內(nèi)控制度體系建設(shè)情況匯報(bào)精選(九篇)

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第1篇：內(nèi)控制度體系建設(shè)情況匯報(bào)范文

從去年開展案件專項(xiàng)治理工作以來，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視郵政金融風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)*郵金管[*]24號(hào)文件轉(zhuǎn)發(fā)省郵政儲(chǔ)匯局《轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步開展案件專項(xiàng)治理工作的通知》（川郵儲(chǔ)匯發(fā)[*]96號(hào)文件）的要求，認(rèn)真組織開展案件專項(xiàng)治理工作。

現(xiàn)將全年的案件專項(xiàng)治理工作情況匯報(bào)如下：

一、進(jìn)一步建立和完善內(nèi)控制度，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)、控制案件的發(fā)生。我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視郵政金融風(fēng)險(xiǎn)管理，認(rèn)真組織開展案件專項(xiàng)治理工作。從內(nèi)控制度的制定和完善入手，規(guī)范操作流程和業(yè)務(wù)管理，促進(jìn)互控機(jī)制的建立，切實(shí)加強(qiáng)全員內(nèi)控、全方位內(nèi)控、全過程內(nèi)控、全年內(nèi)控，有效防范風(fēng)險(xiǎn)、控制案件的發(fā)生。把住內(nèi)控關(guān)鍵環(huán)節(jié)，認(rèn)真研究業(yè)務(wù)發(fā)展和管理中出現(xiàn)的新問題，不斷補(bǔ)充和完善內(nèi)控制度，加大對(duì)郵政金融內(nèi)控管理和重點(diǎn)崗位人員履職情況的檢查和懲處力度，使我局郵政金融內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)一步健全、內(nèi)控制度進(jìn)一步完善、從業(yè)人員的內(nèi)控意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，有效防范郵政金融風(fēng)險(xiǎn)，控制資金案件，促進(jìn)郵政金融業(yè)務(wù)健康、協(xié)調(diào)發(fā)展。

二、組織學(xué)習(xí)，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)。我局認(rèn)真組織郵政金融員工學(xué)習(xí)銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步開展案件專項(xiàng)治理工作的通知》精神，把案件專項(xiàng)治理工作落實(shí)到基層，讓所有的干部和職工加深對(duì)內(nèi)控工作重要性的認(rèn)識(shí)，不斷提高其內(nèi)控意識(shí)，使其自覺執(zhí)行內(nèi)控制度。繼續(xù)推進(jìn)“六個(gè)全”體系的建立和完善，充分發(fā)揮“操作層的互控防線，管理層的日常監(jiān)督檢查防線和稽核檢查層的再監(jiān)督檢查防線（三道防線）”的重要作用。

三、“專項(xiàng)治理”與“內(nèi)控管理年”相結(jié)合。我局將“案件專項(xiàng)治理”與郵政金融“內(nèi)控管理年”工作緊密結(jié)合起來，堅(jiān)持“回頭看”和“回頭查”工作，對(duì)重點(diǎn)部位要加強(qiáng)管理和監(jiān)督檢查，采取切實(shí)有效的措施加強(qiáng)重點(diǎn)防范，定期、不定期地開展信息的收集和反饋工作，鞏固網(wǎng)點(diǎn)排查成果，繼續(xù)強(qiáng)化“排查”和“輪換崗”工作。

四、加強(qiáng)對(duì)“八個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域”的風(fēng)險(xiǎn)防范。各局一定要針對(duì)“八個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域”的內(nèi)控制度落實(shí)情況，在管理和經(jīng)營(yíng)的各個(gè)層面對(duì)其形成高壓態(tài)勢(shì)，使各項(xiàng)管理制度和防范措施切實(shí)落實(shí)到每一位職工。對(duì)“八個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域”的風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)行精細(xì)化管理，嚴(yán)格做到：

（一）認(rèn)真落實(shí)授權(quán)卡或柜員卡制度。嚴(yán)格執(zhí)行提款和支票轉(zhuǎn)賬的四級(jí)權(quán)限審批制度（局長(zhǎng)、分管副局長(zhǎng)、部門負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)），凡一次提取*萬元及以上的相關(guān)部門必須嚴(yán)格審核，嚴(yán)格把關(guān)。對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)授權(quán)必須嚴(yán)格按照《智能令牌管理辦法》堅(jiān)決落實(shí)三級(jí)密碼權(quán)限管理（支局長(zhǎng)、綜合柜員、普通柜員），嚴(yán)禁超權(quán)限使用智能令牌授權(quán)。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行支票印鑒分管制度。在開戶行預(yù)留的“企業(yè)負(fù)責(zé)人印鑒和財(cái)務(wù)專用章”必須由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人指定專人掌管，不得由儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)和出納掌管，支票應(yīng)由出納掌管，購買支票登記簿應(yīng)由會(huì)計(jì)掌管。凡掌管銀行預(yù)留印鑒者，每次審核使用支票提款后，必須在支票使用登記簿簽章。

（三）加強(qiáng)空白憑證管理。重要空白憑證實(shí)行“統(tǒng)一印制，專人管理，定期換崗，雙人領(lǐng)取，證印分管，入庫保管”的辦法，視同現(xiàn)金管理。對(duì)重要空白憑證必須實(shí)行雙人分管機(jī)制，重要空白憑證實(shí)物由庫管員管理，憑證管理員負(fù)責(zé)登記、核算，雙方要定期盤點(diǎn)核對(duì)，確保賬實(shí)相符。重要空白憑證的入庫、領(lǐng)用做到手續(xù)清楚、責(zé)任明確、檢查及時(shí)。重要空白憑證管理人員按種類設(shè)立“重要憑證分類匯總登記簿”和“重要憑證分戶登記簿”，依據(jù)重要空白憑證請(qǐng)領(lǐng)單、上繳單、發(fā)放單以及使用等隨收發(fā)（使用）數(shù)量變化進(jìn)行登記、盤結(jié)。

（四）嚴(yán)格執(zhí)行金庫“五大制度”和尾箱管理規(guī)定。金庫管理必須嚴(yán)格執(zhí)行金庫管理“五大制度”、“雙人值守”、“雙人進(jìn)出庫”、“金庫鑰匙雙人保管”、“雙人開啟金庫大門”、“雙人開啟密碼”、“金庫現(xiàn)金必須嚴(yán)格控制在核定的限額內(nèi)”等管理辦法。嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入金庫，每旬必須對(duì)金庫安全情況進(jìn)行一次檢查；支局金庫每月不得少于10次檢查。

尾箱按使用級(jí)別分為普通柜員尾箱和綜合柜員尾箱，按用途分為現(xiàn)金尾箱、憑證尾箱和現(xiàn)金、憑證混合尾箱三類。一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)只能設(shè)置一個(gè)綜合柜員尾箱，按一個(gè)臺(tái)席一個(gè)尾箱的原則設(shè)置柜員尾箱并與實(shí)物尾箱相對(duì)應(yīng)。營(yíng)業(yè)結(jié)束，普通柜員軋賬正確無誤后必須上繳系統(tǒng)尾箱，同時(shí)將系統(tǒng)尾箱對(duì)應(yīng)的實(shí)物尾箱上繳綜合柜員。

（五）認(rèn)真執(zhí)行查詢對(duì)賬制度。儲(chǔ)匯會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)持“三個(gè)天天（即：天天對(duì)賬、天天做賬、天天核賬）”制度，并定期與出納、銀行及上級(jí)賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)，確?？傎~、明細(xì)賬科目設(shè)置齊全、總細(xì)相符、賬賬相符、賬表相符、賬實(shí)相符。儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)每月與出納一同到銀行領(lǐng)取銀行對(duì)賬單并逐筆勾挑，做到銀郵相符?；槿藛T必須按規(guī)定的檢查頻次和內(nèi)容定期或不定期對(duì)會(huì)計(jì)賬務(wù)進(jìn)行核查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和控制風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（六）嚴(yán)格執(zhí)行重點(diǎn)崗位輪崗和強(qiáng)制休假制度。郵政儲(chǔ)匯重點(diǎn)崗位人員（儲(chǔ)匯會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄出納、營(yíng)業(yè)前臺(tái)人員、事后監(jiān)督、經(jīng)警、支局長(zhǎng)）實(shí)行輪換，是儲(chǔ)匯資金安全運(yùn)行監(jiān)督制約機(jī)制的需要，是完善內(nèi)部控制和及時(shí)發(fā)現(xiàn)郵政金融風(fēng)險(xiǎn)隱患的需要，也是預(yù)防控制內(nèi)部資金案件的重要手段，做到分期、分批、有計(jì)劃地對(duì)儲(chǔ)匯重點(diǎn)崗位人員實(shí)行輪換，每半年輪崗人員不得少于30%，全年必

須對(duì)100%的重點(diǎn)崗位人員進(jìn)行輪換崗或強(qiáng)制休假。

第2篇：內(nèi)控制度體系建設(shè)情況匯報(bào)范文

關(guān)鍵詞:異地貸款;目標(biāo)市場(chǎng);農(nóng)信社

文章編號(hào):1003-4625(2006)10-0053-03中圖分類號(hào):F832.35文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

Abstract：Different territory loan has promoted regional economy， extended largely the profitability space of the banks， decentralized loan risk， and reduced the operation cost. It has great significance both for improving bank performance and for the development of local financial institutions’ transactions. At present， the operation extent of Shandong Provincial Rural Credit Cooperatives is generally limited in the local regions. It’s compulsory to encourage it to develop different territory transactions for realization of trans-regional flow of fund. Owing to many differences between rural credit cooperatives and joint-stock banks， different territory transactions should not share the same models， which is mainly represented by trans-county operation of different territory transactions in the same city administration， with the county small and medium-sized firms with good-quality being its target clients， with syndicated loan as its organization form， and defining loan interest rate according to the risk of the clients.

Key words： different territory loan； target market； rural credit cooperatives

近年來,異地貸款業(yè)務(wù)發(fā)展很快,提升了銀行盈利水平,分散了信貸風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)了區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展｡這表明,在一定條件下,資金的自由流動(dòng)能夠同時(shí)改善金融機(jī)構(gòu)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)的福利｡目前,農(nóng)村信用社改革已經(jīng)取得階段性成果,各縣基本成立了作為一級(jí)法人的縣聯(lián)社,但業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)局限于本縣范圍之內(nèi)｡農(nóng)信社能否借鑒商業(yè)銀行異地貸款經(jīng)營(yíng)模式呢,其開展異地業(yè)務(wù)又應(yīng)該采取什么模式呢?為此,我們選擇山東省濟(jì)南､煙臺(tái)和棗莊三個(gè)地區(qū)不同類型的17家金融機(jī)構(gòu)近五年的異地貸款情況進(jìn)行了典型調(diào)查,情況匯報(bào)如下｡

一､異地貸款已經(jīng)成為銀企合作的重要方式,促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)金融的協(xié)調(diào)發(fā)展

(一)各類金融機(jī)構(gòu)對(duì)異地貸款模式趨于認(rèn)同,異地貸款在信貸資產(chǎn)中的比例明顯上升

股份制商業(yè)銀行一直以來是異地貸款發(fā)放的主要力量｡截至2006年一季度,濟(jì)南市股份制商業(yè)銀行發(fā)放異地貸款余額達(dá)到1135億元,占濟(jì)南市全部異地貸款余額的77.4%｡國有商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)也呈現(xiàn)出交叉貸款的發(fā)展趨勢(shì)｡截至2006年一季度,棗莊市國有商業(yè)銀行發(fā)放異地貸款余額達(dá)到18.35億元,占棗莊市全部異地貸款余額的99.67%｡隨著資本實(shí)力的迅速擴(kuò)充和銀監(jiān)部門對(duì)異地業(yè)務(wù)限制的放松,城市商業(yè)銀行的異地貸款也迅速發(fā)展｡截至2006年一季度,煙臺(tái)市商業(yè)銀行異地貸款余額達(dá)到6.17億元,比2000年增長(zhǎng)了6倍多｡

(二)異地貸款促進(jìn)了區(qū)域金融中心的形成,加速了區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展

濟(jì)南和青島是山東省兩大區(qū)域金融中心,也是股份制銀行在山東的兩個(gè)聚集地,兩市發(fā)放的異地貸款數(shù)額超過全省的90%,充分發(fā)揮了金融中心的輻射作用｡以濟(jì)南為例,2000年濟(jì)南市異地貸款余額為163億元,占本地金融機(jī)構(gòu)全部貸款數(shù)額的11.7%;而截至2006年5月末,異地借款余額已達(dá)到1466億元,占本地金融機(jī)構(gòu)全部貸款的38.6%｡

調(diào)查顯示,76.4%的銀行在發(fā)放異地貸款時(shí),把國家產(chǎn)業(yè)政策作為重要考慮因素,貸款一般投向省內(nèi)支柱性行業(yè)和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)｡目前,異地貸款前5名的行業(yè)分別是能源､冶煉､化工､制造業(yè)和公共設(shè)施建設(shè)等行業(yè),分別占比25.1%､14.7%､10.1%､8.2%和6.5%｡

(三)異地貸款促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展,提高了區(qū)域經(jīng)濟(jì)主體優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境的積極性

異地貸款提供的資金支持和金融服務(wù)對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要作用,異地貸款的流動(dòng)與區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有較強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性｡截至2006年5月末,煙臺(tái)市吸納異地流入的貸款余額185億元,已相當(dāng)于本地貸款余額的16.4%,在資金聚集的推動(dòng)下,煙臺(tái)市2003年來工業(yè)增加值分別增長(zhǎng)30.7%､30.0%和34.6%,高于全省8､3.5和6.2個(gè)百分點(diǎn)｡

調(diào)查表明,88.2%的銀行將金融生態(tài)評(píng)價(jià)作為發(fā)放貸款的首要決策依據(jù),2005年金融生態(tài)優(yōu)化富有成效的幾個(gè)地區(qū)如青島､煙臺(tái)､東營(yíng),均是吸引異地資金流入較多的地區(qū)｡為了吸引更多的異地貸款,各地政府與借款人主動(dòng)按照商業(yè)銀行的行為規(guī)則,切實(shí)加強(qiáng)信用文化建設(shè),促進(jìn)了全省金融生態(tài)環(huán)境的逐步優(yōu)化｡

二､股份制銀行異地貸款的績(jī)效評(píng)價(jià)與目標(biāo)市場(chǎng)選擇

調(diào)查顯示,異地貸款改進(jìn)了股份制銀行的績(jī)效水平,主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面:

(一)異地貸款降低了銀行營(yíng)運(yùn)成本,提升了盈利水平

基于大額貸款顯著的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng),股份制銀行異地貸款每筆或者每萬元平均分?jǐn)偟墓芾沓杀镜陀诒镜刭J款｡銀行平均每萬元異地貸款的管理成本為5.4元,而每萬元本地貸款的管理成本高達(dá)8.2元｡管理成本的降低,提升了異地貸款盈利水平｡82.3%的銀行認(rèn)為同樣發(fā)放1千萬元的貸款,異地貸款帶來的利潤(rùn)將高于本地貸款約2700元｡更重要的,異地貸款不僅提高了即期盈利,而且拓展了長(zhǎng)期客戶關(guān)系,增強(qiáng)了潛在盈利能力｡調(diào)查顯示,76.4%的銀行更加希望同異地客戶維護(hù)長(zhǎng)期合作關(guān)系,注重潛在盈利能力的開發(fā)｡

(二)異地貸款降低了不良貸款率,分散了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)

據(jù)對(duì)三地17家機(jī)構(gòu)的調(diào)查表明,除煙臺(tái)市商業(yè)銀行2004年異地貸款不良率略高于本地貸款外,各家機(jī)構(gòu)歷年所發(fā)放異地貸款的不良率均低于其同期在本地發(fā)放的貸款,其中9家機(jī)構(gòu)的異地貸款不良率一直保持為0｡截至2006年一季度,被調(diào)查銀行異地貸款的平均不良貸款率只有0.41%,而同期本地貸款不良貸款率高達(dá)4.45%｡可見,無論對(duì)個(gè)體銀行還是金融系統(tǒng),異地貸款的不良率均低于本地貸款,通過異地貸款實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域配置資產(chǎn),有效地分散了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)｡

股份制銀行異地貸款經(jīng)營(yíng)模式的實(shí)質(zhì)是以邊際成本､邊際風(fēng)險(xiǎn)為取舍標(biāo)準(zhǔn),選擇風(fēng)險(xiǎn)成本總體評(píng)價(jià)較高的異地優(yōu)質(zhì)企業(yè),替代和淘汰本地劣質(zhì)客戶｡然而,空間距離不可避免地增加了信息搜尋成本和貸款管理成本,部分抵消了異地貸款帶來的收益｡為了有效控制這兩種成本過快增長(zhǎng),股份制銀行在篩選異地客戶時(shí)制定了嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn),確保在貸款前排除了風(fēng)險(xiǎn)客戶,而不是在貸款形成不良后再行補(bǔ)救,這是異地貸款成功的關(guān)鍵｡

概括說來,股份制銀行選擇異地貸款目標(biāo)市場(chǎng)主要基于三條標(biāo)準(zhǔn):

(一)從資信狀況好､透明度高的企業(yè)中選擇客戶

股份制銀行傾向于選擇與國有銀行合作關(guān)系密切､信貸紀(jì)錄良好的企業(yè),一方面這些企業(yè)在與銀行博弈的過程中,逐步形成了珍愛信用紀(jì)錄并將其視為最大財(cái)富的企業(yè)信用文化,養(yǎng)成了全面及時(shí)披露真實(shí)信息的制度習(xí)慣,從而消除了股份制銀行發(fā)放異地貸款所面臨的信息搜尋障礙;另一方面企業(yè)在全國某一細(xì)分市場(chǎng)居于主導(dǎo)地位,能夠掌握一定的話語權(quán)以減少市場(chǎng)無序競(jìng)爭(zhēng)對(duì)本企業(yè)利潤(rùn)與產(chǎn)出的影響｡

(二)只涉足具備控制能力的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域

首先,股份制銀行的本異地業(yè)務(wù)面向大企業(yè),以單筆金額較大的流動(dòng)資金貸款為主,便于統(tǒng)一集中管理｡對(duì)于此類風(fēng)險(xiǎn),股份制銀行在多年的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中,已經(jīng)具備程序化和制度化的項(xiàng)目貸款管理經(jīng)驗(yàn),邊際管理成本是逐步下降的｡

其次,股份制銀行本異地貸款客戶多處于同一產(chǎn)業(yè)鏈條,具有同質(zhì)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),只是空間分布不同｡跨區(qū)域配置信貸資產(chǎn)的結(jié)果就是:風(fēng)險(xiǎn)類型相同的貸款不僅沒有隨規(guī)模的擴(kuò)大出現(xiàn)邊際風(fēng)險(xiǎn)上升,反而隨空間的延伸而出現(xiàn)了降低｡這些特點(diǎn)保證了股份制銀行異地貸款具有更低的邊際成本和邊際風(fēng)險(xiǎn)｡

(三)在貸款投放前就做好退出機(jī)制的安排

股份制銀行選擇的異地客戶是多家銀行爭(zhēng)取的貸款對(duì)象,一般從多家大銀行取得融資,單家股份制銀行的貸款只占其中較小的比例,其貸款退出與否并不會(huì)從根本上影響客戶的流動(dòng)性強(qiáng)弱｡股份制銀行能夠依據(jù)自身的頭寸松緊､產(chǎn)業(yè)景氣狀況與貸款企業(yè)的生命周期,靈活調(diào)節(jié)貸款的流向與流量,確保股份制銀行能夠有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)､避免損失｡

股份制銀行異地貸款帶來的啟示:異地貸款要想取得預(yù)期的績(jī)效,關(guān)鍵在于進(jìn)入的目標(biāo)市場(chǎng)要恰當(dāng),所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)在管理技術(shù)上､空間分布上都不能超出可控制的邊界｡在邊界之內(nèi)活動(dòng)越充分,績(jī)效改進(jìn)越明顯;在邊界之外展業(yè)越積極,遭致的損失反而會(huì)更多｡

三､農(nóng)信社跨縣經(jīng)營(yíng)的稟賦約束與邊界設(shè)置

農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對(duì)農(nóng)信社異地貸款提出了新要求｡目前,山東省農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)范圍局限于本縣之內(nèi),既不適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)化鏈條在空間延伸的要求,也不利于打破農(nóng)村金融的封閉現(xiàn)狀,從而引入競(jìng)爭(zhēng)改善金融服務(wù)｡社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)要求農(nóng)村經(jīng)濟(jì)不僅要進(jìn)行簡(jiǎn)單再生產(chǎn)更要擴(kuò)大再生產(chǎn),而要發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè),首要的問題就是資金的聚集｡不發(fā)展異地貸款,僅僅依靠單個(gè)縣農(nóng)信社的力量,根本不可能獨(dú)立啟動(dòng)對(duì)新農(nóng)村建設(shè)具有戰(zhàn)略意義的骨干項(xiàng)目｡要想將農(nóng)村經(jīng)濟(jì)拉出貧困陷阱､走上可持續(xù)增長(zhǎng)軌道,就必須打破縣域限制,在風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)､自主決策的基礎(chǔ)上,允許農(nóng)信社通過異地貸款的形式集中資金,培育農(nóng)村經(jīng)濟(jì)新的增長(zhǎng)點(diǎn)｡

異地貸款經(jīng)營(yíng)模式為農(nóng)信社跨縣經(jīng)營(yíng)提供了可資借鑒的經(jīng)驗(yàn),描繪了銀企多盈的遠(yuǎn)景｡股份制銀行異地貸款增加了銀行盈利,降低了營(yíng)運(yùn)成本,而且有效分散了信貸風(fēng)險(xiǎn),這種經(jīng)營(yíng)模式對(duì)農(nóng)信社很有借鑒意義｡目前農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)范圍受到局限,自身發(fā)展受制于本縣經(jīng)濟(jì),因此開展異地業(yè)務(wù)更有必要｡

現(xiàn)代化支付系統(tǒng)､征信體系建設(shè)為跨縣經(jīng)營(yíng)提供了技術(shù)支撐與生態(tài)環(huán)境｡人民銀行建設(shè)的現(xiàn)代化支付系統(tǒng)為跨區(qū)域資金匯兌提供了便利條件,確保農(nóng)信社跨縣經(jīng)營(yíng)的資金暢通｡日益完善的征信體系緩解了金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)之間特別是中小企業(yè)之間的信息不對(duì)稱,減少了農(nóng)信社異地業(yè)務(wù)的信息搜尋成本｡

基于以上三點(diǎn)理由,農(nóng)信社既有必要也具備條件發(fā)展異地貸款業(yè)務(wù)｡但與股份制銀行相比,農(nóng)信社存在諸多稟賦差異,主要表現(xiàn)為:

一是客戶風(fēng)險(xiǎn)不同質(zhì),資信透明度低｡首先,農(nóng)村信用社本異地業(yè)務(wù)具有不同質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn),跨區(qū)域配置資產(chǎn)未必能夠分散風(fēng)險(xiǎn)｡農(nóng)村信用社目前主要發(fā)放農(nóng)戶貸款,缺乏企業(yè)項(xiàng)目貸款的審查和管理經(jīng)驗(yàn);如果農(nóng)村信用社開展異地業(yè)務(wù),為了降低管理成本,不可能再以農(nóng)戶為貸款對(duì)象,必須面向企業(yè)以批發(fā)性業(yè)務(wù)為主｡這兩種業(yè)務(wù)具有不同質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)｡其次,農(nóng)村信用社的客戶資信低､風(fēng)險(xiǎn)大｡農(nóng)村信用社的規(guī)模實(shí)力和服務(wù)水平?jīng)Q定了它只能面向中小企業(yè),它們成活概率較低､生命周期較短､信息透明度差｡

二是機(jī)構(gòu)設(shè)置遍及各縣鄉(xiāng),管理成本呈現(xiàn)剛性｡農(nóng)村信用社網(wǎng)點(diǎn)深入全省各個(gè)角落,不論業(yè)務(wù)量大小､增長(zhǎng)快慢,固定資產(chǎn)､人員經(jīng)費(fèi)等沉沒成本都是業(yè)已存在的｡如果農(nóng)村信用社采用股份制銀行管理異地貸款的方式,會(huì)進(jìn)一步增加管理成本,所以農(nóng)村信用社在管理異地貸款時(shí),應(yīng)充分發(fā)揮貸款投放地機(jī)構(gòu)的作用,由其受托管理異地社的信貸資金,統(tǒng)一協(xié)調(diào)資金投放進(jìn)度與價(jià)格,降低管理成本｡

三是農(nóng)信社貸款退出難度大｡相比股份制銀行貸款客戶較高的知名度､便利的融資渠道､充裕的流動(dòng)性,農(nóng)信社對(duì)縣域企業(yè)的貸款缺少退出機(jī)制｡農(nóng)信社是縣域企業(yè)最主要的貸款提供者,在所培育的客戶達(dá)到大銀行放貸門檻之前,農(nóng)信社作為一個(gè)整體,所發(fā)放的貸款是無法整體退出的｡正由于退出機(jī)制的不通暢,一方面農(nóng)信社無法通過資金流動(dòng)充分表達(dá)對(duì)金融生態(tài)環(huán)境的偏好,并迫使交易對(duì)手優(yōu)化改善金融生態(tài),從而降低加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù);另一方面信貸對(duì)象的潛在風(fēng)險(xiǎn)就等同于實(shí)際風(fēng)險(xiǎn),沒有轉(zhuǎn)移支付成本的途徑｡在縣域即便是已經(jīng)達(dá)到規(guī)模以上的企業(yè),平均存續(xù)期與成活率仍然不高,農(nóng)信社對(duì)其放貸款面臨較大的風(fēng)險(xiǎn),一旦失敗將不會(huì)再有其他銀行接手｡即使農(nóng)信社所支持的客戶已經(jīng)為大銀行所認(rèn)可,但只要農(nóng)信社仍占貸款主導(dǎo)地位,信貸風(fēng)險(xiǎn)仍不可能得到實(shí)際的降低,因?yàn)榇畋丬嚨钠渌y行必定會(huì)選擇機(jī)會(huì)主義的策略,隨時(shí)將包袱甩給逃不掉的農(nóng)信社｡

正是基于在自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力與面臨的金融生態(tài)環(huán)境等方面,農(nóng)村信用社與股份制銀行存在的比較劣勢(shì),我們認(rèn)為農(nóng)信社應(yīng)當(dāng)采取更加審慎的態(tài)度,漸進(jìn)式､有約束地發(fā)展異地貸款業(yè)務(wù),要點(diǎn)如下:

1.區(qū)域選擇:以本地區(qū)內(nèi)跨縣經(jīng)營(yíng)為起點(diǎn)漸次推進(jìn)｡農(nóng)村信用社的內(nèi)控制度､人員配置和風(fēng)險(xiǎn)管理相比股份制銀行存在較大差距,而且目標(biāo)客戶資信透明度低｡如果異地業(yè)務(wù)距離過遠(yuǎn),更加大了信息不透明和管理的難度,因此農(nóng)信社異地業(yè)務(wù)在短期內(nèi)應(yīng)首先限定在本市(地)內(nèi),實(shí)現(xiàn)跨縣經(jīng)營(yíng)｡

2.客戶設(shè)定:在規(guī)模以上的縣域中小企業(yè)進(jìn)行優(yōu)選｡農(nóng)村信用社開展公司類異地業(yè)務(wù),要從還款能力和還款意愿兩方面對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行綜合考察,只對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類型熟悉且具備管理能力的優(yōu)質(zhì)企業(yè)放貸,涉及面不可過廣｡

3.組織方式:以銀團(tuán)貸款方式展開合作為主｡農(nóng)村信用社系統(tǒng)在全省都設(shè)有分支機(jī)構(gòu),如果仍然采用拜訪的方式管理異地貸款,則陡然增加了管理成本｡本地農(nóng)信社機(jī)構(gòu)更加了解本地客戶的信息,貸款管理也更加方便｡因此,農(nóng)信社異地貸款組織方式應(yīng)以銀團(tuán)貸款方式為主,由本地機(jī)構(gòu)牽頭并負(fù)責(zé)管理｡

4.價(jià)格機(jī)制:充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià),避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)壓價(jià)｡農(nóng)信社異地客戶信息透明度較低､貸款風(fēng)險(xiǎn)大,不能采取下浮利率的方式定價(jià)｡同時(shí),農(nóng)信社采用銀團(tuán)貸款方式,是一種合作戰(zhàn)略而非競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系,沒有必要采用價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的手段｡所以農(nóng)信社異地貸款利率應(yīng)根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)具體制定｡