內(nèi)控管理知識全文(5篇)

摘要:隨著全球經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展變化，我國財政經(jīng)濟體制急需進行改革來適應全球經(jīng)濟社會的發(fā)展，因此，擴大對財政投入的力度、提高單位的內(nèi)部控制意識與管控的理念是非常關(guān)鍵的。財務會計內(nèi)控管理對于減小單位的發(fā)展風險具有非常關(guān)鍵的作用。要想在激烈的競爭中謀求發(fā)展，減小發(fā)展風險，單位必須以內(nèi)部控制為根本，進行財務會計內(nèi)控管理，優(yōu)化財務管理體系，滿足現(xiàn)展需求，提升財務管理與內(nèi)部控制質(zhì)量，提升單位自身綜合競爭力。本文分析了財務會計內(nèi)部建設存在的問題，提出加強管理措施，為單位財務會計內(nèi)部樹立工作流程，確保工作順利進行。

關(guān)鍵詞:財務內(nèi)部控制；問題；措施

經(jīng)過40多年的改革，我國市場經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了巨大變化，特別是政府職能的變化，公共財政體制的變化，政府準入的變化，政府績效評價體系和政府監(jiān)管。此外，他們對反映政府經(jīng)濟活動的政府賬戶管理信息提出了更高的請求，因而有必要與時俱進，推進政府賬戶管理。目前，中國的財務會計具有很大的發(fā)展空間和潛力，財務會計的內(nèi)部構(gòu)建起著非常重要的作用，對于減小單位的發(fā)展風險具有非常關(guān)鍵的作用。

一、資產(chǎn)清查審計中發(fā)現(xiàn)的問題

(一)工作效率較低目前，固然中國已經(jīng)樹立擁有了初級會計、中級會計、高級會計和注冊會計師等多級考試和證書，但很多單位可以根據(jù)申請人的資歷等級布置相應的工作單位。適宜它的工作內(nèi)容的布置，以及基于其自身價值的合理工資支付，可以最大化會計師的作用。不止如此，還可以為單位的招聘提供檢查標準，充分應用人力資源，最大限度地發(fā)揮行政單位的效益，但即使在這種情況下，人員配置也會存在一定的問題。由于不完善系統(tǒng)的分布不均勻，會計人才的才能與工作量不相匹配，或讓某個專業(yè)的會計人才做與自己專業(yè)不相匹配的工作，這些做法都會影響會計的效率。部門以致單位的運用產(chǎn)生了不利影響，招致單位會計單位效率低下?？梢钥闯觯覀儜撽P(guān)注單位員工效率分配不均的問題，促進員工消費力的進步。

(二)制度的不完善每個單位都應該有合適自己發(fā)展的制度，完善的制度都能夠促進工作效率的進步，為員工的工作提供約束，確保整個工作合理有序。特別是關(guān)于高需求和高效的會計工作，一個完好的系統(tǒng)尤為重要。但是，在實踐狀況中，系統(tǒng)存在很多問題，系統(tǒng)不完善，管理者不留意，系統(tǒng)沒有定期總結(jié)和完善系統(tǒng)。特別是，由于財務部門領(lǐng)導對系統(tǒng)缺乏關(guān)注，會計部門的工作人員將直接產(chǎn)生對工作的渙散態(tài)度。假如遇到問題，將無法馬上發(fā)現(xiàn)問題所在，以至于不能很好的解決問題。隨著時間的推移，這種狀態(tài)將使會計部門的員工承擔更少的工作，這使得整個會計部門工作效率低下，不能滿足單位的發(fā)展需求。因而，為了堅持高效的工作環(huán)境，我們必需樹立完善的體系，并按時完善和總結(jié)經(jīng)歷。

二、財務內(nèi)部管理中存在的問題

摘要：如何合理安排農(nóng)村信用社的內(nèi)控制度建設是當下我國農(nóng)村信用社需要重視的問題。對于內(nèi)控制度的建設是非常有必要的，這是基于當前農(nóng)村信用社管理工作中存在的一些問題。農(nóng)村信用社的運行以及工作的合理開展是和我國農(nóng)村經(jīng)濟息息相關(guān)，對促進農(nóng)村發(fā)展有著積極作用。農(nóng)村信用社做好內(nèi)控管理制度的建設，不僅對單位的經(jīng)營和獲利有著重要的影響，同時也與我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展整體水平的提高息息相關(guān)?；谶@樣的現(xiàn)狀，本文對農(nóng)村信用社的內(nèi)控存在的問題和對策進行淺析。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；內(nèi)控制度建設；對策與建議

從信用社的管理現(xiàn)狀來看，農(nóng)村信用社的數(shù)量在我國也相對比較多的，大多都是以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位，達到有利于服務“三農(nóng)“的工作開展，更好的促進農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展。方便農(nóng)民的經(jīng)濟收取工作進行。從我國農(nóng)村信用內(nèi)控制度建設趨勢呈現(xiàn)的是比較健康的一個狀態(tài)，大部分地區(qū)的管理建設都比較成熟。對農(nóng)村的各項經(jīng)濟發(fā)展也起到很好的促進作用。但是，內(nèi)控制度建設仍然有缺陷存在，需要進行不斷的改善。為此，通過相關(guān)制度來改善農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀，建立健康的內(nèi)控制度，對于農(nóng)村信用社的長久穩(wěn)定發(fā)展是必要的。

一、農(nóng)村信用社內(nèi)控制度建設和執(zhí)行存在的主要問題

（一）管理制度設計不合理，管理制度不完善目前來看，我國大部分地區(qū)的農(nóng)村信用社單位內(nèi)部管理機制不夠完善，設計不夠合理，已經(jīng)不能滿足現(xiàn)階段經(jīng)濟市場化的發(fā)展需求，由于管理制度和內(nèi)部經(jīng)濟管理的不完善，產(chǎn)生了一些不良影響，如：激勵機制、產(chǎn)權(quán)約束機制、責任機制等等，如果單位的這些機制還不夠完善，都會使得單位在運營過程中存在種種弊端。雖然有的單位早已宣布全面改制完成，但仍然存在著內(nèi)部控制機制不健全的問題，農(nóng)村信用社管理制度設計不夠合理，管理制度存在著落后、不切合實際的現(xiàn)狀，很多的制度只是表現(xiàn)在文件上，并沒有落實到實處，這就成為管理進步的一大障礙，為此，必須要要進行不斷的改善，制定合理的管理制度。

（二）農(nóng)村信用社尚未制定全面、系統(tǒng)的信貸管理內(nèi)控制度農(nóng)村信用社對于自身的內(nèi)控管理制度并沒有成熟的一套體系，很多管理制度都是效仿其它企業(yè)，但是實際并不符合自身發(fā)展要求，內(nèi)部控制度失衡、“三會一層”沒有得到有效運行。內(nèi)控制度的建設如果不從實際情況出發(fā)，就會造成信貸管理標準不一、操作各異，存在操作性矛盾，直接影響了信貸管理內(nèi)控制度的統(tǒng)一性和連續(xù)性[1]。農(nóng)村信用社的主要服務對象是農(nóng)民，能夠惠及農(nóng)民利益的，推動農(nóng)村經(jīng)濟利益的行為應該被積極支持，利用互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)有效的提高傳經(jīng)統(tǒng)的信貸模式，服務本土地經(jīng)濟。

（三）內(nèi)控管理的執(zhí)行力不夠我國農(nóng)村信用社在內(nèi)控管理中存在的另一嚴重問題在于執(zhí)行力，執(zhí)行力不到位，從根本上制約了農(nóng)村信用社經(jīng)濟效益的提高。對于管控機制不能只依靠員工自己執(zhí)行，相應的監(jiān)督管理也是非常重要的。因為沒有完整的模式，沒有完善的制度條例，管理工作就不會真正是工作的一部分，管理工作不僅僅需要完善的機制，更需要嚴格的落實。而在農(nóng)村信用社的實際工作開展中，內(nèi)部管理的執(zhí)行力都不夠，這也是當前存在的主要問題之一，需要進行不斷的改善。

摘要：在現(xiàn)行我國經(jīng)濟發(fā)展的趨勢下，中小企業(yè)財務內(nèi)控管理水平還非常的不健全，在管理過程存在許多內(nèi)控管理的問題，影響中小企業(yè)制定企業(yè)愿景和使命的長遠發(fā)展，為了保證做好企業(yè)內(nèi)部的財務管理和控制是非常重要的。就現(xiàn)狀而言，中小企業(yè)的內(nèi)部控制制度不符合企業(yè)的發(fā)展，在應用過程中還存在一些問題，會進一步增加企業(yè)的財務風險，影響財務內(nèi)部管理制度的工作。文章主要分析了中小企業(yè)財務內(nèi)部控制管理制度的相關(guān)論述，為中小企業(yè)財務內(nèi)控管理制度進一步提高水平。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；財務內(nèi)控管理制度；改善措施

中小企業(yè)要長遠的生存和發(fā)展就必須建立財務內(nèi)控管理制度，讓企業(yè)穩(wěn)健、科學的經(jīng)營下去，這就要求相關(guān)財務管理人員善于把握各種相關(guān)財務管理知識。而在財務會計活動的過程中，中小企業(yè)管理層需要提高對內(nèi)部控制進行有效監(jiān)督，企業(yè)建立健全財務內(nèi)部控制管理系統(tǒng)，以確保內(nèi)部控制工作的基礎(chǔ)，并達到相應的控制效果，可以有效地保證和提高財務管理的效果和質(zhì)量。

一、中小企業(yè)財務內(nèi)控管理制度相關(guān)理論概述

（一）中小企業(yè)財務內(nèi)控管理制度的基本方法中小企業(yè)財務內(nèi)控方式主要分為四類。1.直接對內(nèi)部審議和授權(quán)進行嚴格的控制，通過企業(yè)合理的授權(quán)對員工的義務和職責進行規(guī)范，同時也能夠?qū)芾韺拥臋?quán)利進行有效的制約和集中。2.利用嚴格保護資產(chǎn)安全的方式來提高企業(yè)內(nèi)控的水平。3.采用內(nèi)控能力和業(yè)務水平的評價來展開相關(guān)工作。4.憑借對企業(yè)運營情況的準確分析和控制實現(xiàn)內(nèi)控的目標，是四種方法中應用最多的一種方式。

（二）中小企業(yè)財務內(nèi)控管理制度的特性1.屬于公司會計以及其審核制度由于大多數(shù)中小企業(yè)以利潤為主要目的，財務管理部門屬于公司的會計部門，其工作包括資金分配問題。由于中小企業(yè)在發(fā)展過程中需要做出很多決策，可以幫助企業(yè)建立適合自身發(fā)展的標準體系和管理計劃，使管理者能夠有效加強對稅務、財務和員工的監(jiān)督，確保企業(yè)發(fā)展過程和信息的規(guī)范化和有效性，逐步提高自身監(jiān)管的效率和質(zhì)量。2.屬于內(nèi)部管理體系中小企業(yè)的財務內(nèi)部控制管理，僅從名稱上看，顯然屬于內(nèi)部管理制度。這也說明了財務內(nèi)部控制和管理的重要性。企業(yè)應該從內(nèi)部管理員工和資金，尤其是資金問題，財務內(nèi)部控制管理的內(nèi)部管理制度的特點使得員工不得不從內(nèi)部降低資金配置的風險。中小企業(yè)財務內(nèi)部控制管理系統(tǒng)還可以幫助企業(yè)提高信息的真實性和有效性，方便管理者及時解決發(fā)展過程中存在的問題，逐步提高企業(yè)的行業(yè)地位和行業(yè)影響力。

（三）中小企業(yè)優(yōu)化財務內(nèi)控管理的意義新常態(tài)的到來給中國經(jīng)濟帶來了巨大的競爭壓力，企業(yè)的發(fā)展，在傳統(tǒng)模式下，中小企業(yè)在發(fā)展中往往不重視財務管理，比較混亂，這不僅不利于企業(yè)內(nèi)部各項工作的穩(wěn)定有序開展，而且導致自身面臨較大的財務風險，而通過對財務管理進行優(yōu)化，則能夠結(jié)合企業(yè)的實際情況來開展財務工作，站在更高的層面對財務工作進行優(yōu)化，這就能夠使財務工作更符合企業(yè)的情況，促進企業(yè)不斷提升發(fā)展質(zhì)量和效率，還可以理順自身的財務資金運用情況，會計人員能夠為企業(yè)管理者提供更加真實、全面的財務信息，這樣管理者就能夠做出更加科學的決策，從而不斷增強企業(yè)的綜合競爭力，提升發(fā)展有效性。

摘要：如今，社會各界對行政事業(yè)單位履職要求越來越高，為此需要行政事業(yè)單位進一步加強內(nèi)部控制建設，提高內(nèi)控管理質(zhì)量，滿足人民群眾不斷增長的服務需求，從而為社會經(jīng)濟發(fā)展作出更大貢獻。然而，在現(xiàn)實管理中，不少行政事業(yè)單位對內(nèi)控建設的認識不足，內(nèi)控意識差，內(nèi)控管理薄弱，單位運行效率不高，對社會經(jīng)濟發(fā)展造成一定影響。為此，本文對行政事業(yè)單位的內(nèi)控制度實施現(xiàn)狀開展探討，并相應地提出完善策略。

關(guān)鍵詞：內(nèi)控制度；管理分析；行政事業(yè)單位

引言

行政事業(yè)單位為實現(xiàn)管理目標，通過內(nèi)部授權(quán)、預算管理、流程控制、會計控制與監(jiān)督等方式強化內(nèi)部管理與業(yè)務監(jiān)督。與經(jīng)濟組織的職能有很大不同，行政事業(yè)單位主要以管理和服務為主，比較重視服務性與公益性建設，而對內(nèi)控制度建設重視程度不夠。在實際執(zhí)行活動中，部分行政事業(yè)單位內(nèi)控意識不強，內(nèi)控制度建設滯后，行政事業(yè)單位運行效率低下，有時還會引發(fā)社會不滿。因此，行政事業(yè)單位必須引起高度重視，結(jié)合單位業(yè)務運行特點，做好內(nèi)控制度建設，進一步完善內(nèi)部控制制度，充分發(fā)揮內(nèi)控制度的作用，不斷加強內(nèi)控管理，促進單位運行效率提升，更好地為社會經(jīng)濟發(fā)展服務。

一、行政事業(yè)單位做好內(nèi)控管理的重要性

制定并實施內(nèi)控制度，目的是為了明確行政事業(yè)單位內(nèi)部職責權(quán)限，進行內(nèi)部制衡，保證管理規(guī)范、運營有序，從而提高運營管理效率，服務好經(jīng)濟建設。然而，如果行政事業(yè)單位內(nèi)控制度缺失，內(nèi)控制衡不力，內(nèi)部運行混亂，將對行政事業(yè)單位業(yè)務開展不利，影響其職能履行，從而對社會經(jīng)濟發(fā)展帶來不良影響。因此，在當今復雜的形勢下，加強內(nèi)控制度建設，完善內(nèi)控管理對行政事業(yè)單位發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實意義。

（一）有利于強化內(nèi)部約束，促進內(nèi)部管理水平提升如果一個組織的內(nèi)控制度不完善，內(nèi)部運行環(huán)節(jié)將會存在較大漏洞，內(nèi)部缺乏強有力的約束力，將會影響內(nèi)部運行效率提升，這對組織的發(fā)展將極為不利。而通過加強內(nèi)控制度建設，根據(jù)單位實際情況對內(nèi)控管理進一步優(yōu)化，堵塞內(nèi)部管理漏洞，加強內(nèi)部監(jiān)督與約束，保障行政事業(yè)單位各項業(yè)務規(guī)范運行。行政事業(yè)單位通過完善內(nèi)控制度，優(yōu)化運行流程，在內(nèi)部業(yè)務運行中實行相互制約，相互促進，各項業(yè)務按流程有序運行，從而保證業(yè)務運行方便快捷，有利于管理水平的提升。

摘要:經(jīng)濟全球化的背景對我國經(jīng)濟及企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生了巨大影響,如何更好的對財務風險進行防范,更好的對企業(yè)進行內(nèi)控管理已經(jīng)成為企業(yè)管理人員關(guān)注的重點。本文已經(jīng)對財務風險防范工作中的問題、內(nèi)控管理策略進行分析,希望企業(yè)內(nèi)控管理人員可以借鑒文中觀點對企業(yè)內(nèi)控管理制度進行完善,對員工風險防范意識進行培養(yǎng),提高企業(yè)整體財務風險防范水平,進而促進企業(yè)發(fā)展。

關(guān)鍵詞:財務風險防范;預算管理;評價;優(yōu)化研究

一、財務預算在企業(yè)管理體系中的重要作用

目前,在企業(yè)的發(fā)展中,預算管理評價主要指的就是對企業(yè)綜合并且全面的管理,既是對財務部門的管理,又是對全面控制約束力的機制。預算管理評價包含的內(nèi)容比較多,比如,生產(chǎn)預算、銷售預算、制造費用預算、利潤表預算等等。

(一)財務預算能夠積極防范企業(yè)籌資風險與投資風險

在企業(yè)的財務預算管理中,財務預算能夠有效利用企業(yè)內(nèi)部資金不斷擴大資金利用范圍,同時幫助企業(yè)謹慎進行資金的投資,從而減少投資風險。另外,在具體的預算管理中,還要結(jié)合市場發(fā)展需求和企業(yè)的自身發(fā)展情況,減少資金成本,積極防范企業(yè)籌資風險,從而提高企業(yè)資金的利用率。

(二)財務預算能夠有效防范企業(yè)資金回收風險