中小企業(yè)信用管理全文(5篇)

近年來(lái)，隨著國(guó)家對(duì)中小企業(yè)發(fā)展政策的各項(xiàng)扶持中小企業(yè)的發(fā)展境遇良好。很多企業(yè)的融資難問(wèn)題也獲得了有效解決。并且隨著國(guó)家政策的不斷扶持很多企業(yè)在經(jīng)營(yíng)模式上更是不斷創(chuàng)新但是也出現(xiàn)了一些不容忽視的問(wèn)題，如中小企業(yè)的信用建設(shè)缺乏，信用管理困難等，這也一直是中小企業(yè)甚至是很多大企業(yè)都在面臨的問(wèn)題。

一、中小企業(yè)信用建設(shè)中主要存在的問(wèn)題

中小企業(yè)的信用建設(shè)不到位，信用管理缺乏，主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)問(wèn)題。

1.信用管理不受重視

雖然我國(guó)一直倡導(dǎo)以誠(chéng)信為本，但是不可否認(rèn)的是，我國(guó)無(wú)論是企業(yè)，還是普通的個(gè)人，對(duì)信用的認(rèn)知遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于西方社會(huì)，相當(dāng)于西方在日常生活以及在企業(yè)管理中的征信體系建設(shè)而言，我國(guó)更多的把信用情況和信用道德觀念看到是道德品質(zhì)層面的要求，而并沒(méi)有上升為企業(yè)運(yùn)營(yíng)的根本，更沒(méi)有上升為個(gè)人立足于社會(huì)的立身之本。更由于西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)營(yíng)模式，以及拜金主義、個(gè)人主義的興起，使信用就愈發(fā)顯得不再重要，這也就導(dǎo)致了在中小企業(yè)的管理建設(shè)中，信用管理不被重視。

2.信用管理的相關(guān)人才缺失

由于信用管理的不被重視，信用管理的相關(guān)人才也就沒(méi)有在社會(huì)中得到有效的培養(yǎng)，因此，在我國(guó)的中小企業(yè)中，信用建設(shè)的管理人才極其缺乏。更何況，信用管理是一門(mén)復(fù)雜的學(xué)科，它不僅僅是一種道德建設(shè)，更涉及了數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、電腦應(yīng)用等多方面的相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，這就需要相關(guān)的管理人才具有很強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性和技術(shù)性，同時(shí)，也要求信用建設(shè)的管理者要有一定的眼光和相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)。

摘要：商業(yè)信用在企業(yè)發(fā)展中的權(quán)重日益提高，尤其對(duì)企業(yè)融資極為重要，文章以中小企業(yè)為研究對(duì)象，分析商業(yè)信用對(duì)中小企業(yè)融資的積極影響和消極影響。文章指出商業(yè)信用雖然讓中小企業(yè)獲得了資金，使企業(yè)可以進(jìn)行正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，一定程度上緩解了中小企業(yè)資金不足的問(wèn)題，但其自身存在的問(wèn)題也給中小企業(yè)帶來(lái)了很多問(wèn)題。因此，文章在最后一部分對(duì)商業(yè)信用在中小企業(yè)融資中存在的問(wèn)題提出了相應(yīng)的解決措施，如增加企業(yè)信用度、企業(yè)內(nèi)部建立信用管理體系、培養(yǎng)信用人才等。讓商業(yè)信用的積極作用在中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展中發(fā)光發(fā)熱，增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)影響力，從而推動(dòng)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和繁榮。

關(guān)鍵詞：商業(yè)信用；中小企業(yè)；融資；影響分析

對(duì)于商業(yè)信用的解釋主要有以下三種說(shuō)法：一是認(rèn)為商業(yè)信用指的是中小企業(yè)在正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與買(mǎi)賣(mài)雙方之間所形成的借貸關(guān)系。另外，在市場(chǎng)上制造產(chǎn)品的公司將商品賣(mài)給批發(fā)商，而批發(fā)商把商品賣(mài)給零售制造商的行為是一個(gè)企業(yè)在產(chǎn)品的生產(chǎn)銷(xiāo)售過(guò)程中向另一家公司提供的承諾也叫商業(yè)信用。第三，企業(yè)與企業(yè)之間或者企業(yè)與個(gè)人之間在交易中相互提供的諾言也可以稱為商業(yè)信用。商業(yè)信用具有普遍性、籌資便利和籌資成本低等特點(diǎn)，因此，商業(yè)信用對(duì)于社會(huì)層面來(lái)說(shuō)不僅節(jié)省了資金，也活躍了市場(chǎng)；更幫助供應(yīng)商減少了存貨，占有了市場(chǎng)份額；商業(yè)信用對(duì)于零售商來(lái)說(shuō)在融通了資金的同時(shí)也使他們獲得了穩(wěn)定的貨源；而且商業(yè)信用靈活、方便的特性在一定程度上也緩解了銀行的貸款壓力，將銀行的部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移了。常見(jiàn)的商業(yè)信用形式有：應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)和票據(jù)貼現(xiàn)等，其中，應(yīng)付賬款是指買(mǎi)賣(mài)雙方在商品交易過(guò)程中形成的欠款，即買(mǎi)方在收到貨物后暫時(shí)沒(méi)有從賣(mài)方那里收到任何付款，而是等待一段時(shí)間才付款。對(duì)于賒銷(xiāo)商品的企業(yè)來(lái)說(shuō)，等同于獲得了一筆貸款。預(yù)收賬款指企業(yè)預(yù)先從購(gòu)買(mǎi)方收到的部分預(yù)付款。在預(yù)付款中，商業(yè)信用由買(mǎi)方提供給賣(mài)方。例如，建設(shè)公司收到的建設(shè)款，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)等的預(yù)付款和建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)收款都是商業(yè)信貸融資方式。應(yīng)付票據(jù)是由出票人發(fā)行票據(jù)并委托付款人在指定日期無(wú)條件地將確定的金額支付給票據(jù)的收款人或票據(jù)持有人的行為。是在公司的商品購(gòu)買(mǎi)和銷(xiāo)售活動(dòng)中使用商業(yè)票據(jù)結(jié)算項(xiàng)目?jī)r(jià)格時(shí)發(fā)生的。票據(jù)貼現(xiàn)有三種形式，即貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)。貼現(xiàn)指的是持票人將未到期的商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)給銀行，銀行扣除一定的貼現(xiàn)息之后再將剩余款轉(zhuǎn)給持票人的行為。企業(yè)采用票據(jù)貼現(xiàn)的方式不僅可以提前回籠資金，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)也可融通資金使自身得到所需資金，是中小企業(yè)一種靈活的籌資方式。

一、商業(yè)信用在中小企業(yè)融資中的應(yīng)用現(xiàn)狀

（一）商業(yè)信用已成為中小企業(yè)的一種融資方式

表1是中小企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中所會(huì)采用的各種融資方式的比較匯總?？梢钥吹?，商業(yè)信用屬于外源融資的一種，它比較容易獲得且具有限制性條件少、手續(xù)簡(jiǎn)便等優(yōu)點(diǎn)，越來(lái)越成為中小企業(yè)融資的又一重要方式。

（二）中小企業(yè)的商業(yè)信用處于一種自發(fā)狀態(tài)

我國(guó)中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)越來(lái)越重要的作用，在增加經(jīng)濟(jì)總量及提供就業(yè)崗位方面做出了重要貢獻(xiàn)，但融資難問(wèn)題一直困擾著中小企業(yè)，影響了中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。解決中小企業(yè)的融資難問(wèn)題，從造成中小企業(yè)融資難問(wèn)題的原因著手，針對(duì)具體的原因研究可行的對(duì)策。

一、中小企業(yè)融資難問(wèn)題的原因分析

(一)中小企業(yè)規(guī)模小，財(cái)務(wù)制度不健全

我國(guó)大部分中小型企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平較低，經(jīng)營(yíng)規(guī)模相對(duì)較小，所經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品的科技含金量較低，生產(chǎn)的產(chǎn)品在行業(yè)中沒(méi)有領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，難以贏得有競(jìng)爭(zhēng)力的市場(chǎng)份額，盈利能力較低，資產(chǎn)回報(bào)率低，導(dǎo)致其抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力比較薄弱，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，削弱企業(yè)的資信水平。近年來(lái)，由于金融危機(jī)的影響，商業(yè)銀行執(zhí)行更加嚴(yán)格的信貸管理制度，貸款條件和限制增多，中小企業(yè)在資產(chǎn)規(guī)模、技術(shù)水平、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力等方面依然有很大的弱勢(shì)，自有資本規(guī)模較小，發(fā)展前景難以估計(jì)，這些都限制了中小企業(yè)貸款。中小企業(yè)治理結(jié)構(gòu)存在不合理的形式，有些企業(yè)雖然制定了組織架構(gòu)和規(guī)章制度，往往只是表面形式，沒(méi)有真正發(fā)揮公司制度的作用。財(cái)務(wù)制度不健全，不規(guī)范，企業(yè)的賬務(wù)處理隨意性很大，沒(méi)有適應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)告制度，財(cái)務(wù)狀況不透明，又沒(méi)有審計(jì)部門(mén)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，提供的財(cái)務(wù)信息資料不夠真實(shí)，銀行在不知道中小企業(yè)真實(shí)財(cái)務(wù)狀況的前提下，不愿意給企業(yè)提供足夠的貸款。

(二)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)支持力度不夠

中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨的情況多變，對(duì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境比較敏感。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，發(fā)放貸款的目的是在控制風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，獲得較高的收益，在收益與風(fēng)險(xiǎn)之間權(quán)衡。中小企業(yè)一般處于發(fā)展的初期，資產(chǎn)規(guī)模較小，處于積累擴(kuò)張期，需要外部資金支持，但企業(yè)中能作為貸款抵押的資產(chǎn)又比較少。中小企業(yè)借款需求次數(shù)多，但每次需要的資金量少，貸款額度小，貸款需求相對(duì)分散，會(huì)增加商業(yè)銀行的交易成本，使得商業(yè)銀行放貸的效率和效益較低，因此商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)資金的支持大多投向資金實(shí)力雄厚的大型企業(yè)，而除了商業(yè)銀行，其他一些金融機(jī)構(gòu)一般也會(huì)認(rèn)為中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，不愿意為中小企業(yè)提供資金支持。即使銀行愿意放貸，企業(yè)能夠獲得的貸款額度也很小。尚未形成完善的支持中小企業(yè)發(fā)展的金融體系。商業(yè)銀行為了加強(qiáng)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制管理，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格審核企業(yè)信用評(píng)級(jí)，降低了信用貸款的額度，即使有信用額度，也大部分是面向資信較強(qiáng)的大型企業(yè)，中小企業(yè)憑借自身的資信水平，難以獲得信貸支持。同時(shí)沒(méi)有為中小企業(yè)提供信貸擔(dān)保的組織機(jī)構(gòu)，使得商業(yè)銀行的貸款機(jī)制不能滿足中小企業(yè)發(fā)展的資金需求。

(三)政策支持力度不夠，缺乏信用擔(dān)保體系

【摘要】中小企業(yè)作為鄭州市實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，由于其自身信用的缺失和社會(huì)信用機(jī)制的脆弱，在后疫情時(shí)代，融資困境愈加凸顯，嚴(yán)重阻礙了區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，需要從優(yōu)化提升中小企業(yè)信用狀況、健全信用評(píng)價(jià)體系、完善信用融資服務(wù)平臺(tái)和優(yōu)化信用生態(tài)環(huán)境等方面，構(gòu)建鄭州市完善的企業(yè)融資信用機(jī)制，以破解其融資困局，激發(fā)企業(yè)發(fā)展活力，確保中小企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】鄭州市；中小企業(yè)；信用機(jī)制；融資環(huán)境

中小企業(yè)作為鄭州市實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，在增加就業(yè)機(jī)會(huì)、促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新和建設(shè)國(guó)家中心城市等方面舉足輕重。但由于中小企業(yè)自身信用的缺失和社會(huì)信用體系的不完善，導(dǎo)致其融資困難，成為制約中小企業(yè)發(fā)展壯大的瓶頸。

一、鄭州市中小企業(yè)的融資狀況

一方面，中小企業(yè)融資環(huán)境有所寬松。2020年暴發(fā)的肺炎疫情給社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展按下了暫停鍵，中小企業(yè)由于抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，與經(jīng)濟(jì)周期關(guān)聯(lián)度較大，在經(jīng)營(yíng)、融資等方面面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。為緩解中小企業(yè)的艱難處境，鄭州市按照河南省銀保監(jiān)局、省委有關(guān)支持民營(yíng)企業(yè)和中小微企業(yè)發(fā)展的工作要求，普惠性融資支持增速明顯，社會(huì)融資環(huán)境進(jìn)一步寬松，創(chuàng)新型資金支持政策不斷出臺(tái)，在一定程度上緩解了中小企業(yè)所需發(fā)展資金的燃眉之急。另一方面，中小企業(yè)的融資難題依舊突出。截至“十三五”末，鄭州市市場(chǎng)主體總量137.31萬(wàn)戶，但能獲得政策性資金支持的主要為少數(shù)高精尖的中型企業(yè)，如2020年鄭州市為“專(zhuān)精特新”中小企業(yè)提供的融資貸款，也僅有657家企業(yè)能獲此殊榮，占企業(yè)主體的比例不到0.48‰；設(shè)立的中小企業(yè)應(yīng)急轉(zhuǎn)貸周轉(zhuǎn)資金，服務(wù)的中小企業(yè)數(shù)量也只有166戶，占企業(yè)主體的0.12‰。面對(duì)龐大的市場(chǎng)主體的巨額融資需求，政府主導(dǎo)的政策性融資貸款九牛一毛，大部分中小企業(yè)只能借助于小額貸款公司等民間融資方式，但卻要承擔(dān)高達(dá)15%左右的貸款利息。絕大部分中小企業(yè)的融資需求和資金缺口遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能及時(shí)得到滿足，中小企業(yè)融資難、融資慢、融資貴問(wèn)題仍然比較突出。

二、鄭州市中小企業(yè)的信用狀況

（一）融資信用意識(shí)缺失部分中小企業(yè)因種種原因不守信用，到了還貸期限不能如期履約。如服務(wù)于鄭州市當(dāng)?shù)貐^(qū)域經(jīng)濟(jì)的鄭州銀行，小微企業(yè)貸款占比超過(guò)40%，2018—2020年間，貸款不良率連續(xù)三年超過(guò)2%，不良貸款余額增加到46.45億元，不僅增加了鄭州銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)暴露了中小企業(yè)的信用缺失行為，為其融資困境埋下隱患。

［摘要］中小企業(yè)通常采用賒銷(xiāo)方式增加市場(chǎng)銷(xiāo)售份額，但中小企業(yè)普遍存在應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)淡薄、企業(yè)信用政策不合理、應(yīng)收賬款內(nèi)控制度不完善、缺少歸口管理部門(mén)等問(wèn)題，造成了較大應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。文章通過(guò)分析中小企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因，建議中小企業(yè)采取強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、健全信用政策、完善績(jī)效考核機(jī)制、提升員工素質(zhì)、完善賒銷(xiāo)審批制度、加強(qiáng)應(yīng)收賬款回款情況追蹤、完善收賬制度、實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款歸口管理等措施，有效降低中小企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。

［關(guān)鍵詞］應(yīng)收賬款;風(fēng)險(xiǎn)管理;中小企業(yè)

1相關(guān)概念

1.1應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的含義

應(yīng)收賬款即企業(yè)提供服務(wù)及銷(xiāo)售商品過(guò)程中應(yīng)當(dāng)向服務(wù)及商品接收人收取的款項(xiàng)。應(yīng)收賬款被列為企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)之一，對(duì)企業(yè)資金流動(dòng)性起著至關(guān)重要的作用。應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)則是指企業(yè)因發(fā)生賒銷(xiāo)所帶來(lái)的壞賬損失及相關(guān)成本的增加，主要包含應(yīng)收賬款回收成本、機(jī)會(huì)成本、壞賬成本、管理成本等。通常來(lái)說(shuō)，企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)收賬款規(guī)模呈正相關(guān)關(guān)系，應(yīng)收賬款資金規(guī)模越大則應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)越高，反之亦然。

1.2應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響

1.2.1增加企業(yè)不良資產(chǎn)比例企業(yè)應(yīng)收賬款有一定比例難以收回，將會(huì)轉(zhuǎn)換為企業(yè)壞賬損失，必將導(dǎo)致企業(yè)不良資產(chǎn)規(guī)模增加，影響企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性。