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企業(yè)加強(qiáng)資金管理論文2篇

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企業(yè)加強(qiáng)資金管理論文2篇

第一篇

一、淺析企業(yè)資金管理模式

企業(yè)資金的高效管理,離不開(kāi)企業(yè)資金管理的規(guī)范化、集約化與精益化。要想實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的高效運(yùn)轉(zhuǎn),企業(yè)在財(cái)務(wù)管理中,必須結(jié)合資金的流動(dòng)、安全、盈利現(xiàn)狀,以企業(yè)資金規(guī)范化管理為出發(fā)點(diǎn),不斷完善企業(yè)資金管理制度、管理模式,以實(shí)現(xiàn)資金使用的合理與規(guī)范化。此外,企業(yè)需要在保證資金業(yè)務(wù)規(guī)范化的同時(shí),提高信息化管理程度,實(shí)現(xiàn)資金信息公開(kāi)化,合理安排企業(yè)的資金結(jié)構(gòu),以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),利用合理的內(nèi)部融資和資金調(diào)度等管理渠道,降低企業(yè)資金的機(jī)會(huì)成本,獲取最大化的投資回報(bào)。

1.實(shí)施集中管理的模式,健全工作體系與組織結(jié)構(gòu)

首先,在貨幣資金的管理模式方面,企業(yè)需要摒棄傳統(tǒng)的分散式資金管理模式,對(duì)資金實(shí)行集中、統(tǒng)一管理,設(shè)置專門的資金結(jié)算中心,合并企業(yè)下屬資金結(jié)算崗位,將企業(yè)資金結(jié)算權(quán)利歸結(jié)算中心統(tǒng)管,堅(jiān)持資金結(jié)算總部對(duì)資金支出的管理權(quán)、支配權(quán),改變企業(yè)資金管理職權(quán)模糊、職權(quán)交叉的現(xiàn)狀。企業(yè)結(jié)算中心則要擔(dān)起責(zé)任,及時(shí)收集資金信息,做好資金收支記錄工作,全面掌握下屬單位資金收支情況,科學(xué)安排和調(diào)整企業(yè)閑散的資金,縮減資金周轉(zhuǎn)周期,以動(dòng)態(tài)化的資金管理對(duì)貨幣資金進(jìn)行集中管理和合理調(diào)整,以減少資金的沉淀,提高企業(yè)償債、支付能力。

2.優(yōu)化資金管理組織和管理流程

結(jié)合現(xiàn)代企業(yè)在資金管理方面的集成化要求,企業(yè)應(yīng)對(duì)資金管理系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整,完善企業(yè)資金的管理機(jī)構(gòu)設(shè)置,明確財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門在資金管理中的職責(zé)和權(quán)限,爭(zhēng)取在財(cái)務(wù)部門這一核心資金管理機(jī)構(gòu)的主導(dǎo)下,構(gòu)建涵蓋預(yù)算和營(yíng)銷部門在內(nèi)的資金共管機(jī)制。在此基礎(chǔ)上,企業(yè)要進(jìn)一步優(yōu)化內(nèi)部資金管理流程,采取各種有效措施提高資金周轉(zhuǎn)效率,使資金管理的流程更為規(guī)范,夯實(shí)企業(yè)管理規(guī)范化的基礎(chǔ)。進(jìn)一步來(lái)說(shuō),企業(yè)資金管理模式要有宏觀和微觀之分。其中,宏觀管理主要包括的內(nèi)容為企業(yè)的戰(zhàn)略定位和資金管理的目標(biāo)與愿景,微觀管理主要包括財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)兩部分內(nèi)容,財(cái)務(wù)指標(biāo)主要有企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)和償債能力指標(biāo),非財(cái)務(wù)指標(biāo)主要為企業(yè)的應(yīng)收賬款管理、全面預(yù)算管理和小口徑管理等。企業(yè)只有在資金管理體系健全的情況下,才能進(jìn)一步提高企業(yè)資金管理的標(biāo)準(zhǔn)化,并最終提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

3.建立與完善資金集中管理的監(jiān)督考核評(píng)價(jià)機(jī)制

企業(yè)需要結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀,制定長(zhǎng)期資金管理策略,并建立與之相匹配的監(jiān)督考核機(jī)制,以確保下屬單位資金與企業(yè)整體的資金管理目標(biāo)一致;進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)資金監(jiān)督、審計(jì)工作,結(jié)合企業(yè)發(fā)展目標(biāo),認(rèn)真進(jìn)行資金預(yù)算,密切關(guān)注企業(yè)投資、融資、資金流向,對(duì)企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全程跟蹤與監(jiān)控,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用中存在的問(wèn)題。此外,為了提高資金管理效率,企業(yè)還要在人事管理上多下功夫,即立足于完善的內(nèi)部評(píng)價(jià)體系和激勵(lì)機(jī)制,鼓勵(lì)財(cái)會(huì)人員和各級(jí)管理層在資金管理上大膽創(chuàng)新,將資金管理的目標(biāo)、流程和任務(wù)進(jìn)行細(xì)化,確保在調(diào)動(dòng)企業(yè)員工工作主動(dòng)性和積極性的基礎(chǔ)上,實(shí)現(xiàn)資金管理計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)決策和資金管理考核工作的精確性。

4.強(qiáng)化資金預(yù)控意識(shí),引入現(xiàn)代化的交易平臺(tái)

企業(yè)需要讓企業(yè)員工認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性,以及其在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的作用和價(jià)值,從而提高企業(yè)員工在工作中的責(zé)任意識(shí)和資金預(yù)控意識(shí),主動(dòng)規(guī)避資金管理風(fēng)險(xiǎn)。這就要求企業(yè)加強(qiáng)現(xiàn)代科技和先進(jìn)資金管理手段的應(yīng)用,借助各類資金交易平臺(tái)如網(wǎng)上銀行、第三方支付平臺(tái)來(lái)實(shí)現(xiàn)資金管理的集約化要求,并從資金集中和資金流向中取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。

二、結(jié)束語(yǔ)

總之,企業(yè)只有加強(qiáng)資金管理的力度,建立完善的資金管理機(jī)制,提高企業(yè)員工的資金預(yù)控意識(shí),建立和應(yīng)用科學(xué)合理的資金管理模式,才能實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資金的有效監(jiān)督與控制,使企業(yè)資金充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用和價(jià)值,推動(dòng)企業(yè)健康平穩(wěn)地可持續(xù)發(fā)展。

作者:馬剛 單位:河北建投新能源有限公司

第二篇

一、加強(qiáng)企業(yè)資金管理的因素分析

1.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率能夠在一定程度上反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力。尤其是在企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的一段時(shí)間內(nèi),一旦提高企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的速度,則企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率將會(huì)更高。因此,通過(guò)提高企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的速率,以促進(jìn)企業(yè)的資金的增長(zhǎng)。但是,企業(yè)的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率會(huì)受到很多方面因素的影響及限制,因而加強(qiáng)企業(yè)的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率具有很大的潛力。一般情況下,為了促進(jìn)企業(yè)資金的有效利用,采取加快資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率速度的方法是很有效的。然而,當(dāng)企業(yè)的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率速度較快時(shí),企業(yè)將會(huì)積累更多的利潤(rùn),以促進(jìn)企業(yè)的資金利用效率。

2.銷售凈利率

銷售凈利率能夠較好地反映企業(yè)的實(shí)際盈利情況。但是,在企業(yè)實(shí)際的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中,影響銷售凈利率的因素很多,而并不是銷售數(shù)量越大,企業(yè)的銷售凈利率就越大,影響企業(yè)銷售凈利率的主要因素包括行業(yè)的特點(diǎn)、結(jié)構(gòu)和性質(zhì)等。但是,對(duì)于經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的實(shí)際情況來(lái)說(shuō),企業(yè)的銷售凈利率是有限的,因而通過(guò)增加企業(yè)的銷售凈利率來(lái)提高企業(yè)的資金管理。

3.資產(chǎn)負(fù)債率

資產(chǎn)負(fù)債率是指企業(yè)負(fù)債的總額與企業(yè)總資產(chǎn)的比率。因此,資產(chǎn)負(fù)債率也是衡量企業(yè)利用債權(quán)人進(jìn)行資金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的能力,也能夠在一定程度上反映企業(yè)抵抗負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的能力。由于企業(yè)的債務(wù)越多,其償還債務(wù)的壓力就會(huì)越大,從而很容易影響企業(yè)的資金管理水平。因此,從資金管理的方面來(lái)說(shuō),在企業(yè)進(jìn)行資金融資的時(shí)候,企業(yè)應(yīng)該首先估計(jì)其預(yù)期的利潤(rùn)和抵抗債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力,進(jìn)一步合理企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。

二、企業(yè)資金管理的策略

1.企業(yè)實(shí)際增長(zhǎng)率比可持續(xù)增長(zhǎng)率高

企業(yè)的可持續(xù)增長(zhǎng)的資金管理應(yīng)該從企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展情況考慮,因而在加快企業(yè)實(shí)際資金增長(zhǎng)的同時(shí),還需要考慮到企業(yè)存在的資金危機(jī)。在企業(yè)實(shí)際的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中,實(shí)現(xiàn)企業(yè)受益最大化是企業(yè)資金管理的最終目標(biāo),因而為了促進(jìn)企業(yè)資金管理一般可以采取以下幾個(gè)方面的措施,第一,發(fā)售新股。發(fā)售新股是企業(yè)進(jìn)行資本融資的一種比較有效的方法,進(jìn)而可以消除企業(yè)的資金管理問(wèn)題。新增加的資金能夠?yàn)槠髽I(yè)的發(fā)展提供充足的資金。第二,提高資金杠桿。為了增加企業(yè)留存收益率的負(fù)債數(shù)量,企業(yè)可以通過(guò)提高資金杠桿的方法來(lái)解決資金問(wèn)題。但是,當(dāng)企業(yè)的資金杠桿提高時(shí),企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之增大。因此,合理地控制企業(yè)的資金杠桿是促進(jìn)企業(yè)資金管理。第三,挖掘企業(yè)的內(nèi)部潛力。為了要進(jìn)一步提高企業(yè)的資金管理的水平,企業(yè)一定要適當(dāng)?shù)財(cái)U(kuò)大其經(jīng)營(yíng)規(guī)模,當(dāng)然,當(dāng)企業(yè)擴(kuò)大其規(guī)模時(shí),企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)增大。從企業(yè)資金管理方面而言,提高企業(yè)的資金管理水平主要還是對(duì)企業(yè)的成本進(jìn)行控制和管理,以提高企業(yè)的應(yīng)變能力。

2.企業(yè)實(shí)際增長(zhǎng)率比可持續(xù)增長(zhǎng)率低

當(dāng)企業(yè)的實(shí)際增長(zhǎng)率比可持續(xù)增長(zhǎng)率低時(shí),企業(yè)也會(huì)存在很多的問(wèn)題,一般可以采取以下幾種措施,第一,股票回購(gòu)或增發(fā)股利。為了提高企業(yè)的市場(chǎng)信譽(yù),最有效的方法就是增發(fā)股利。同時(shí),降低企業(yè)的留存收益率也可以提高企業(yè)的資金管理水平。因此,企業(yè)的股票回購(gòu)不僅反映了企業(yè)資金管理未來(lái)的信息,也能在一定程度上刺激企業(yè)的股價(jià)上升。第二,促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)品的多元化發(fā)展。企業(yè)在進(jìn)行資金管理的過(guò)程中,一般可以通過(guò)兼并和收購(gòu)等方式實(shí)現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)品的多元化發(fā)展,由于企業(yè)產(chǎn)品的多元化能夠促進(jìn)企業(yè)的資金增長(zhǎng),進(jìn)而優(yōu)化企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理決策。第三,加強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷,提高企業(yè)的市場(chǎng)占有率。因此,企業(yè)需要調(diào)整其經(jīng)營(yíng)管理方式,消除不利因素,以提高其市場(chǎng)占有率和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

3.強(qiáng)化企業(yè)資金管理制度的建設(shè)

為了進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)資金管理體制的建設(shè),有必要加強(qiáng)企業(yè)資金管理制度的建設(shè)。首先,規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的操作規(guī)范,重視會(huì)計(jì)部門在企業(yè)資金管理中的核心地位。其次,明確企業(yè)內(nèi)部資金管理的重點(diǎn)?,F(xiàn)代化的企業(yè)資金管理在一定程度上也改變了企業(yè)內(nèi)部資金管理的重點(diǎn),因而需要對(duì)油田企業(yè)實(shí)現(xiàn)規(guī)范化的核算。再次,完善油田企業(yè)內(nèi)部控制的方法。在制定企業(yè)資金管理的目標(biāo)和計(jì)劃時(shí),還應(yīng)該結(jié)合企業(yè)運(yùn)行的實(shí)際情況,同時(shí)考慮到對(duì)企業(yè)的資金管理。因此,強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部資金管理制度的建設(shè)顯得很有必要。

4.提高財(cái)會(huì)人員專業(yè)素質(zhì),加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)

隨著時(shí)代的發(fā)展,企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)歸根到底還是高素質(zhì)人才的競(jìng)爭(zhēng),因而實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金管理的關(guān)鍵還是專業(yè)化的人才培養(yǎng)。因此,提高企業(yè)資金管理人員的專業(yè)素質(zhì)顯得非常重要。企業(yè)資金管理不斷趨于信息化,因而要求企業(yè)資金管理人員能夠掌握各種信息化技術(shù)。同時(shí)企業(yè)也應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)資金管理人才的培養(yǎng),應(yīng)該保證企業(yè)資金管理人員具有先進(jìn)的資金管理理念。尤其是對(duì)于一些資金管理新手來(lái)說(shuō),企業(yè)應(yīng)該重視對(duì)其資金管理能力的培養(yǎng),同時(shí)結(jié)合現(xiàn)代化的資金管理手段和信息技術(shù),不斷的提高企業(yè)資金管理人員的實(shí)際能力。因此,企業(yè)應(yīng)該重視對(duì)資金管理人員的引進(jìn)和培養(yǎng),以適應(yīng)企業(yè)資金管理日益發(fā)展的需要,從而推動(dòng)企業(yè)資金管理事業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

三、結(jié)語(yǔ)

總而言之,在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的今天,企業(yè)的資金管理改革勢(shì)在必行,而其改革的關(guān)鍵在于資金管理的變革。通過(guò)分析企業(yè)資金管理方面的問(wèn)題,探究企業(yè)資金管理改革的有力舉措,有助于規(guī)范企業(yè)的資金管理活動(dòng),使其充分發(fā)揮其應(yīng)有職能,使企業(yè)資金管理工作邁入新的階段。因此,現(xiàn)階段研究企業(yè)資金管理策略具有非常重大的意義現(xiàn)實(shí)。

作者:張浩 單位:吐哈油田井下技術(shù)作業(yè)公司

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