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摘要：本篇文章首先對(duì)建立現(xiàn)金池的目的進(jìn)行闡述，從自身管理和企業(yè)發(fā)展兩個(gè)方面，對(duì)現(xiàn)金池管理模式具備的優(yōu)勢(shì)進(jìn)行解析，并以此為依據(jù)，提出基于現(xiàn)金池管理模式下企業(yè)集團(tuán)資金管理的優(yōu)化對(duì)策。
關(guān)鍵詞：現(xiàn)金池管理；企業(yè)集團(tuán)；資金管理
近幾年來(lái)，隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平不斷提升，這給企業(yè)集團(tuán)健康發(fā)展提供了良好條件。要想實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)資金的科學(xué)管理，讓企業(yè)現(xiàn)有資源得到充分應(yīng)用，全面發(fā)揮資金自身價(jià)值，諸多企業(yè)把現(xiàn)金池管理模式運(yùn)用其中。通過(guò)全面開(kāi)展現(xiàn)金池資金管理工作，不但能夠有效提升企業(yè)集團(tuán)資金管理水平，同時(shí)還能減少資金投放，對(duì)企業(yè)集團(tuán)今后發(fā)展起到了現(xiàn)實(shí)性作用。
一、建立現(xiàn)金池的目的
所謂的現(xiàn)金池主要指把資金集中管理當(dāng)作主體，在金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理模式以及現(xiàn)代化通信技術(shù)的作用下，對(duì)企業(yè)集團(tuán)以及各個(gè)子公司資金情況進(jìn)行監(jiān)管和調(diào)配的一種管理方式。在現(xiàn)金池資金管理模式的作用下，能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)集團(tuán)各項(xiàng)資金的集中管理，并時(shí)刻掌握各個(gè)子公司資金運(yùn)行情況，保證資金的科學(xué)運(yùn)作，防止不必要資金問(wèn)題出現(xiàn)，保證企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)安全。
二、現(xiàn)金池管理模式具備的優(yōu)勢(shì)
（一）自身管理方面
首先，企業(yè)集團(tuán)可以利用現(xiàn)金池管理模式，對(duì)旗下各個(gè)子公司財(cái)務(wù)情況進(jìn)行集中管理，以此減少子公司在銀行機(jī)構(gòu)中設(shè)定的賬戶(hù)數(shù)量，并對(duì)各個(gè)子公司財(cái)務(wù)狀況加以把控和追蹤。其次，通過(guò)把現(xiàn)金池管理模式運(yùn)用到企業(yè)集團(tuán)資金管理工作中，能夠憑借優(yōu)惠利率將資金提供給各個(gè)子公司，這樣能夠降低子公司資金占比，減少企業(yè)集團(tuán)資金投放，實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)資金管理模式的強(qiáng)化。最后，從企業(yè)集團(tuán)自身角度出發(fā)，基于現(xiàn)金池管理模式下的企業(yè)集團(tuán)資金管理，可以對(duì)子公司資金情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)管，處理各個(gè)子公司內(nèi)部資金需求不均衡的問(wèn)題。企業(yè)集團(tuán)可以把各個(gè)子公司現(xiàn)金匯集到現(xiàn)金池中，極大限度的提高企業(yè)集團(tuán)資金處理效率，增強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金應(yīng)用效力，促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)資金管理水平的提高。
（二）企業(yè)發(fā)展方面
針對(duì)企業(yè)集團(tuán)而言，現(xiàn)金池在企業(yè)資金管理中起到了關(guān)鍵性作用，能夠引導(dǎo)企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行資金集中管理，并對(duì)企業(yè)集團(tuán)旗下各個(gè)子公司資金運(yùn)行狀況進(jìn)行監(jiān)管和掌握。在企業(yè)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)發(fā)展中，子公司以及各個(gè)部門(mén)，一旦出現(xiàn)資金匱乏現(xiàn)象，必將會(huì)影響企業(yè)集團(tuán)整體運(yùn)作。所以，在現(xiàn)金池管理模式下，促進(jìn)各個(gè)部門(mén)和子公司資金的集中管理，實(shí)現(xiàn)資金科學(xué)調(diào)控，降低企業(yè)借貸成本，助力企業(yè)集團(tuán)健康發(fā)展。
三、基于現(xiàn)金池管理模式下企業(yè)集團(tuán)資金管理的優(yōu)化對(duì)策
（一）與金融部門(mén)建立良好合作關(guān)系
現(xiàn)金池管理作為當(dāng)前企業(yè)集團(tuán)廣泛應(yīng)用的一種現(xiàn)代化管理方式，在我國(guó)內(nèi)部具備良好的發(fā)展空間。企業(yè)集團(tuán)在運(yùn)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，要想將現(xiàn)金池管理模式自身作用充分激發(fā)，就要與金融機(jī)構(gòu)做好合作工作，要求銀行機(jī)構(gòu)提供良好的服務(wù)業(yè)務(wù)，其中包含了資金集中管理、委托貸款、金融服務(wù)等。所以，現(xiàn)金池在實(shí)際應(yīng)用過(guò)程中，能夠讓金融機(jī)構(gòu)和集團(tuán)之間形成良好的合作關(guān)系，達(dá)到雙贏的目的。然而，在應(yīng)用現(xiàn)金池時(shí)，現(xiàn)金池自身作用能否發(fā)揮與金融機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)方式以及服務(wù)成本等有著直接關(guān)聯(lián)。當(dāng)企業(yè)集團(tuán)信息化水平相對(duì)較高時(shí)，要求金融機(jī)構(gòu)也要具備較強(qiáng)的信息化能力和技術(shù)。通過(guò)開(kāi)展信息化服務(wù)業(yè)務(wù)，能夠讓企業(yè)集團(tuán)在不給其他子公司運(yùn)行帶來(lái)影響的狀況下，對(duì)集團(tuán)范疇內(nèi)各個(gè)子公司賬戶(hù)資金進(jìn)行科學(xué)管理。所以，在現(xiàn)金池模式的作用下，引導(dǎo)了企業(yè)集團(tuán)和金融機(jī)構(gòu)之間的合作。
（二）加強(qiáng)企業(yè)預(yù)算資金管理
在落實(shí)現(xiàn)金池管理工作時(shí)，需要企業(yè)集團(tuán)全面加強(qiáng)預(yù)算資金管理。一方面，需要企業(yè)落實(shí)好資金年度預(yù)算、季度預(yù)算以及月度預(yù)算等工作，另一方面，要求企業(yè)秉持“在預(yù)算范疇外事物堅(jiān)決不辦理，預(yù)算范疇外堅(jiān)決不提供管理支持”的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金預(yù)算管理水平的提高，保證企業(yè)集團(tuán)資金預(yù)算管理工作有序進(jìn)行。并且，定期設(shè)定資金支出額度，具體體現(xiàn)在兩個(gè)方面，首先，根據(jù)資金管理要求，由企業(yè)集團(tuán)管理部門(mén)根據(jù)實(shí)際狀況，科學(xué)設(shè)定資金管理權(quán)限，其次，加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金協(xié)調(diào)管理，引導(dǎo)各個(gè)部門(mén)及子公司的合作，結(jié)合各個(gè)子公司預(yù)算狀況，設(shè)定資金支出標(biāo)準(zhǔn)。此外，企業(yè)集團(tuán)還要構(gòu)建專(zhuān)業(yè)的預(yù)算管理體系，優(yōu)化原始的預(yù)算管理模式，將虛假匯報(bào)預(yù)算支出現(xiàn)象進(jìn)行處理，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管。同時(shí)，鑒于企業(yè)資金流動(dòng)狀況加以科學(xué)監(jiān)督，在思想方面給予資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)充分注重，提升風(fēng)險(xiǎn)抵御和處理能力。針對(duì)新型投資活動(dòng)，加大監(jiān)管力度，結(jié)合月度用款、季度還款的標(biāo)準(zhǔn)，防止預(yù)算之外資金流出，以此形成統(tǒng)一規(guī)范的現(xiàn)金池管理機(jī)制。
（三）完善資金管理體系
構(gòu)建“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中運(yùn)行、分級(jí)管理”的資金管理體系，能夠?qū)崿F(xiàn)資金集中管理。首先，需要加強(qiáng)資金組織管理體系的建設(shè)，企業(yè)集團(tuán)以及子公司均需要構(gòu)建資金管理分級(jí)職責(zé)體系以及崗位問(wèn)責(zé)體系，對(duì)各個(gè)部門(mén)以及人員在資金管理中擔(dān)具的職責(zé)加以確定，嚴(yán)格根據(jù)資金管理要求和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)分級(jí)管理，全面落實(shí)好資金集中管理工作。其次，加強(qiáng)各級(jí)資金預(yù)算管理組織部門(mén)的設(shè)立，企業(yè)集團(tuán)需要在內(nèi)部設(shè)立專(zhuān)業(yè)的資金預(yù)算管理部門(mén)，將其當(dāng)作資金管理的最高權(quán)限部門(mén)，擔(dān)具的職責(zé)在于資金風(fēng)險(xiǎn)管理、資金管理流程設(shè)定、資金支出管理等，履行資金規(guī)劃和管理職責(zé)，引導(dǎo)企業(yè)集團(tuán)資金管理工作朝著理想的趨勢(shì)發(fā)展。
（四）強(qiáng)化資金集中風(fēng)險(xiǎn)管理
全面實(shí)施現(xiàn)金池管理模式下資金集中管理工作，可以有效減少成本投放，給企業(yè)集團(tuán)創(chuàng)造理想的效益。然而在此過(guò)程中，企業(yè)集團(tuán)也會(huì)面臨一定風(fēng)險(xiǎn)。首先，現(xiàn)金池管理可以把融資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給企業(yè)集團(tuán)，如果其中一個(gè)子公司沒(méi)有及時(shí)還款，將會(huì)給企業(yè)集團(tuán)資金鏈帶來(lái)影響。其次，子公司為了自身利益，往往和企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)相背離，在這種情況下，子公司為了掙脫企業(yè)集團(tuán)資金管理，不會(huì)給予現(xiàn)金池管理高度配合。最后，假設(shè)企業(yè)集團(tuán)缺少規(guī)范的管理對(duì)策，將會(huì)發(fā)生拖欠本息的狀況，加劇子公司之間矛盾，影響企業(yè)集團(tuán)整體運(yùn)作。所以，應(yīng)該做好資金集中風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并把金融機(jī)構(gòu)貸款管理體系融合其中，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)防范和管理對(duì)策，加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金監(jiān)管，及時(shí)找出存在的問(wèn)題并進(jìn)行處理，以此減少資金集中風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。
四、結(jié)束語(yǔ)
總而言之，隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)規(guī)模逐漸擴(kuò)充的同時(shí)，也給企業(yè)資金管理提出了嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)。在這種情況下，大部分企業(yè)集團(tuán)將會(huì)采用現(xiàn)金池管理方式，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的集中管理。在此過(guò)程中，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)該給予現(xiàn)金池管理模式高度注重，優(yōu)化管理方式，加強(qiáng)和金融機(jī)構(gòu)合作，在提升企業(yè)集團(tuán)資金管理水平的同時(shí)，減少資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，從而保障企業(yè)集團(tuán)穩(wěn)定發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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作者：李東紅 單位：山西省物資產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司