企業(yè)管理資金論文精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的企業(yè)管理資金論文主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：企業(yè)管理資金論文范文

資金管理是在企業(yè)中對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金來(lái)源及其使用情況進(jìn)行計(jì)劃、監(jiān)督、考核、控制的項(xiàng)目統(tǒng)稱。一般來(lái)說(shuō)，在企業(yè)的資金管理過(guò)程中，主要從以下三個(gè)方面進(jìn)行：企業(yè)流動(dòng)資金管理、企業(yè)固定資金管理、企業(yè)專項(xiàng)資金管理。資金管理從傳統(tǒng)意義上來(lái)說(shuō)主要是對(duì)流入、流出的資金進(jìn)行控制，保證企業(yè)的利潤(rùn)收入以及資金平衡。在企業(yè)迅速發(fā)展過(guò)程中，現(xiàn)代企業(yè)越來(lái)越要求對(duì)資金的收入與支出進(jìn)行合理的控制，并評(píng)估企業(yè)資金支出的風(fēng)險(xiǎn)，從而提高現(xiàn)代企業(yè)對(duì)資金的利用效率，提高對(duì)企業(yè)資金的最大限度的利用價(jià)值，這就是對(duì)企業(yè)資金管理的內(nèi)涵與實(shí)質(zhì)。在現(xiàn)代的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，應(yīng)用科學(xué)合理的資金管理能夠有效地保障企業(yè)的快速發(fā)展，也是企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展的前提。所以，現(xiàn)代企業(yè)必須重視資金管理的重要作用，不斷提高現(xiàn)代企業(yè)在激勵(lì)市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，不斷提高企業(yè)的利潤(rùn)。并且有效的資金管理還能避免企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金困難。

2企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀及存在的主要問(wèn)題

從目前來(lái)看，我國(guó)企業(yè)在資金管理過(guò)程中還存在缺乏資金管理意識(shí)、審批不嚴(yán)、監(jiān)管不力、資金預(yù)算體系缺乏、資金利用率低、會(huì)計(jì)信息失真等一些問(wèn)題。主要表現(xiàn)在：

第一，由于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者往往只重視生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，忽視對(duì)企業(yè)資金的管理，沒(méi)有意識(shí)到企業(yè)資金管理的重要性，所以很難擴(kuò)展企業(yè)的融資渠道，影響了企業(yè)資金的增值。因此在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理上，資金容易受到各種因素的影響，資金的收支狀況不能與實(shí)際的經(jīng)營(yíng)相協(xié)調(diào)，這就導(dǎo)致了企業(yè)中資金管理的混亂。

第二，企業(yè)中資金管理審批不嚴(yán)、監(jiān)管不力。在企業(yè)的資金管理過(guò)程中，由于審批不嚴(yán)很容易造成對(duì)企業(yè)資金的挪用和套取，這些舞弊行為會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)的后續(xù)發(fā)展且不利于企業(yè)形成系統(tǒng)的資金管理制度。由于在資金管理上的監(jiān)督不力，企業(yè)的一些不良資金行為不能得到很好的遏制，所以在企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理中加重了資金流轉(zhuǎn)的困難，不能使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者準(zhǔn)確掌握企業(yè)的資金流向和運(yùn)行狀況，所以不能有效地保障企業(yè)的營(yíng)運(yùn)效率。

第三，企業(yè)缺乏資金預(yù)算體系。在企業(yè)的資金管理過(guò)程中由于沒(méi)有建立完整的預(yù)算體系，就不利于企業(yè)對(duì)其在資金收入、籌資等環(huán)節(jié)進(jìn)行科學(xué)分析。一般企業(yè)在籌資的過(guò)程中由于渠道、時(shí)間等因素的限制不能對(duì)籌資規(guī)模進(jìn)行控制，又缺乏科學(xué)完整的體系支撐，因此很難對(duì)企業(yè)所面臨的市場(chǎng)以及投資環(huán)境中的不利影響及時(shí)作出反映，這就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)籌資、投資過(guò)于盲目，導(dǎo)致企業(yè)資源的浪費(fèi)。

第四，企業(yè)資金利用率低。從以上幾個(gè)方面的問(wèn)題我們可以看出：一個(gè)企業(yè)的資金管理直接影響一個(gè)企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)狀況以及資金運(yùn)行的效率?，F(xiàn)代企業(yè)對(duì)于資金管理的要求就是要提高對(duì)資金的使用效率。而目前，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中都面臨著庫(kù)存量大、賬款回收難等問(wèn)題。這些都不利于企業(yè)對(duì)資金周轉(zhuǎn)的控制。因此企業(yè)管理的決策缺乏合理性，在較大的投資項(xiàng)目中會(huì)造成企業(yè)的負(fù)債等危險(xiǎn)。第五，會(huì)計(jì)信息失真。我們知道，在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，企業(yè)的會(huì)計(jì)信息是為了如實(shí)地反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理情況。準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息才能提高企業(yè)管理者決策的準(zhǔn)確度，才能促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)逐步提高經(jīng)濟(jì)效益。但是，由于目前企業(yè)不重視資金管理，所以企業(yè)的管理者往往盲目追求短時(shí)的經(jīng)濟(jì)效益，不重視對(duì)會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德的要求，不能有效地杜絕企業(yè)會(huì)計(jì)舞弊等行為的發(fā)生。所以失真的會(huì)計(jì)信息不利于企業(yè)的資金管理。

3提高企業(yè)資金管理的主要措施

綜上所述，現(xiàn)代企業(yè)在資金管理過(guò)程中還存在著一些問(wèn)題。這些問(wèn)題嚴(yán)重影響了企業(yè)資金管理的水平，也為企業(yè)資金管理帶來(lái)很多的風(fēng)險(xiǎn)。由于企業(yè)資金是企業(yè)管理運(yùn)行的核心，所以必須改善企業(yè)控制措施來(lái)合理、有效地降低企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)，克服營(yíng)運(yùn)中的困難。本文根據(jù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)從以下幾方面來(lái)說(shuō)明如何提高企業(yè)的資金管理水平。

第一，優(yōu)化企業(yè)自身的資本結(jié)構(gòu)。我們知道，企業(yè)在融資的過(guò)程中要充分考慮企業(yè)的資本構(gòu)成，尤其要根據(jù)企業(yè)自身的行業(yè)特點(diǎn)對(duì)其的資本構(gòu)成進(jìn)行優(yōu)化。在企業(yè)的融資過(guò)程中，負(fù)債資金有財(cái)務(wù)杠桿的效益，通過(guò)適度的負(fù)債反而能提高企業(yè)的收益。但是如果資產(chǎn)負(fù)債過(guò)高就會(huì)使企業(yè)陷入重大的財(cái)務(wù)危機(jī)中。所以企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率要適度，要依據(jù)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)的擴(kuò)展來(lái)考慮，利用合理的資本機(jī)構(gòu)，擴(kuò)大企業(yè)的規(guī)模，不斷滿足企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。這就需要企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者重視資金管理的重要性，注重通過(guò)科學(xué)的分析，準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)自身行業(yè)以及整個(gè)投資項(xiàng)目的收益狀況，合理地比較企業(yè)投資的收益率和負(fù)債率之間的關(guān)系，從而發(fā)揮企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿的作用，規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促使企業(yè)的資本構(gòu)成更加合理化。

第二，建立健全企業(yè)的資金管理體系，應(yīng)用企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)機(jī)制，不斷提高企業(yè)的資金管理水平。從企業(yè)資金的各個(gè)步驟——提供、調(diào)撥以及周轉(zhuǎn)、回收等過(guò)程中可以看出建立一整套完整、科學(xué)的資金風(fēng)險(xiǎn)體系以及監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系的重要性。有了完整的機(jī)制約束，就能按照企業(yè)資金安全系數(shù)、企業(yè)資金的使用狀況以及可能遇到的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，從而重點(diǎn)應(yīng)對(duì)企業(yè)發(fā)生資金風(fēng)險(xiǎn)的重要項(xiàng)目及領(lǐng)域快速采取措施。及時(shí)有效地跟蹤和監(jiān)控企業(yè)的資金流向以及資產(chǎn)的負(fù)債水平，從而為企業(yè)決策者發(fā)出準(zhǔn)確的預(yù)警信息，減少企業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

第三，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)的監(jiān)督與考核，不斷完善企業(yè)資金使用績(jī)效的管理。為了進(jìn)一步提高企業(yè)的資金使用效率，在企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)審計(jì)工作勢(shì)在必行。只有通過(guò)內(nèi)部審計(jì)才能清晰地發(fā)現(xiàn)企業(yè)在其資金管理上所存在的問(wèn)題。同時(shí)，明確企業(yè)在今后一段時(shí)間內(nèi)的資金管理方向。保證企業(yè)的會(huì)計(jì)管理人員能夠自覺(jué)地遵守資金管理的相關(guān)規(guī)定。另外，通過(guò)企業(yè)對(duì)資金管理的績(jī)效考核，還能提高企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)人員的工作積極性和工作效率。通過(guò)將員工的年終績(jī)效與企業(yè)的資金管理水平相掛鉤，才能不斷地提高企業(yè)資金的使用效率，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)者對(duì)企業(yè)資金的管理。

第四，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的集中管理。目前，大多數(shù)企業(yè)對(duì)資金管理的模式較為分散，很多部門都各自為政，每一部門都有一定的資金使用權(quán)限，因此不利于整個(gè)企業(yè)資本的管理。所以，現(xiàn)代企業(yè)尤其是中小企業(yè)應(yīng)該對(duì)資金管理采取集中模式，讓所有的資金管理權(quán)和審批權(quán)都集中在企業(yè)的財(cái)務(wù)部門，并且由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一進(jìn)行管理和分配。除此之外，企業(yè)還應(yīng)該做好全面預(yù)算管理，強(qiáng)化企業(yè)資金預(yù)算的執(zhí)行力，保證企業(yè)資金能夠用到實(shí)處，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)部門對(duì)資金的掌控能力，防止企業(yè)資金在各部門之間的隨意浪費(fèi)。

第五，提高企業(yè)資金管理的信息化水平，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)資金現(xiàn)金流的分析。企業(yè)要對(duì)企業(yè)內(nèi)部的會(huì)計(jì)人員提出嚴(yán)格的要求，利用信息化工具對(duì)企業(yè)資金的出入，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、投資、籌資的各種活動(dòng)進(jìn)行高效的管理。因?yàn)槠髽I(yè)的現(xiàn)金流貫穿于整個(gè)企業(yè)管理過(guò)程中，在企業(yè)管理的過(guò)程中要通過(guò)各種方式減少應(yīng)收賬款、存貨等。圍繞企業(yè)的現(xiàn)金管理，作出周期判斷，提高企業(yè)對(duì)資金的管理水平。采用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)，改變?cè)诖诉^(guò)程中傳統(tǒng)的工作模式與方法，利用快捷的計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)提高企業(yè)的資金管理水平，進(jìn)一步提高企業(yè)會(huì)計(jì)的工作效率。有條件的企業(yè)可以采用ERP工作系統(tǒng)，把企業(yè)的日常資金流入、流出以及企業(yè)的銷售、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)聯(lián)系起來(lái)，簡(jiǎn)化企業(yè)的資金管理。所以，利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)應(yīng)用計(jì)算能夠統(tǒng)計(jì)企業(yè)所有分散的業(yè)務(wù)部門的情況，綜合把握整個(gè)企業(yè)的資金運(yùn)行情況，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者提供詳細(xì)、科學(xué)的決策，發(fā)揮企業(yè)資金管理的功能。

第六，引進(jìn)專業(yè)化的人才。企業(yè)的資金管理對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。因此，企業(yè)的資金管理人員必須具備較高的專業(yè)素質(zhì)。所以企業(yè)在招募人員時(shí)一定要引入財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)應(yīng)用能力較強(qiáng)的人員，提高整個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的戰(zhàn)略意識(shí)，避免企業(yè)出現(xiàn)各種資金管理困境。同時(shí)，還要對(duì)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)和教育，加強(qiáng)指導(dǎo)、提高業(yè)務(wù)水平，不斷增強(qiáng)企業(yè)資金管理的人才隊(duì)伍建設(shè)。

4結(jié)語(yǔ)

第2篇：企業(yè)管理資金論文范文

【關(guān)鍵詞】建筑裝飾行業(yè)資金管理長(zhǎng)期資金管理流動(dòng)資金管理

一、建筑裝飾企業(yè)資金管理的特點(diǎn)

1、建筑裝飾行業(yè)存在的問(wèn)題

建筑裝飾行業(yè)是資源消耗型服務(wù)行業(yè)，主要指其發(fā)展過(guò)程對(duì)資源的依賴程度極高。然而，根據(jù)有關(guān)部門的資料統(tǒng)計(jì)顯示，我國(guó)建筑裝飾行業(yè)主要原材料的利用率，普遍低于國(guó)際平均水平，而生產(chǎn)這些材料的能源、資源消耗卻比國(guó)際平均水平高得多。我國(guó)建筑裝飾企業(yè)普遍規(guī)模較小、資金短缺、人力資源匱乏、技術(shù)實(shí)力差、專業(yè)化程度低、工程的承接能力不足、很難抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主要形式，這是我國(guó)建筑裝飾行業(yè)的一個(gè)大問(wèn)題。不論是什么類型的工程，都有一大批企業(yè)參與投標(biāo)，而很少有企業(yè)能夠以自己獨(dú)特的專業(yè)水準(zhǔn)，針對(duì)工程的專業(yè)化設(shè)計(jì)與施工組織方案參與投標(biāo)，造成眾多企業(yè)擠在同一平臺(tái)上競(jìng)爭(zhēng)，其結(jié)果只能是價(jià)格的競(jìng)爭(zhēng)和非商業(yè)手段的市場(chǎng)操作，造成企業(yè)自我積累能力和創(chuàng)利能力下降，也影響到市場(chǎng)的規(guī)范化發(fā)展。

2、建筑裝飾企業(yè)資金管理的特點(diǎn)

(1)流動(dòng)資金管理是其資金管理的重點(diǎn)。從上述分析知道，建筑裝飾行業(yè)主要是資源消耗行業(yè)，流動(dòng)資金管理是其資金管理的主要形式。即建筑裝飾行業(yè)如果能夠管理好流動(dòng)資金，對(duì)其增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力不失為一個(gè)關(guān)鍵策略。建筑裝飾企業(yè)根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)管理好現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款。

(2)存貨管理是流動(dòng)資金管理的關(guān)鍵。我國(guó)建筑裝飾行業(yè)主要原材料的利用率，普遍低于國(guó)際平均水平。由此建筑裝飾行業(yè)如何合理利用原材料，提高原材料的利用率就成為建筑裝飾行業(yè)提高競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)關(guān)鍵。即存貨管理是流動(dòng)資產(chǎn)管理中的重中之重，如何降低存貨管理費(fèi)用，提高存貨使用率，將是建筑裝飾企業(yè)面臨的主要問(wèn)題。

(3)長(zhǎng)期資金管理重在投資項(xiàng)目的選取。建筑裝飾企業(yè)雖然大多規(guī)模較小，但能夠充分發(fā)揮長(zhǎng)期資金的作用，提高企業(yè)的利潤(rùn)率，是企業(yè)增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的又一關(guān)鍵。而對(duì)于建筑裝飾企業(yè)的長(zhǎng)期資金，重在投資項(xiàng)目的選取，即如何能夠保障投資項(xiàng)目能夠讓企業(yè)實(shí)現(xiàn)預(yù)想的目標(biāo)。因?yàn)榻ㄖb飾企業(yè)一般規(guī)模較小，如果選擇投資項(xiàng)目不慎重，就會(huì)很難抵御項(xiàng)目失敗帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，因此，長(zhǎng)期資金管理重在投資項(xiàng)目的選取。

二、建筑裝飾企業(yè)資金管理應(yīng)注意的問(wèn)題

1、完善存貨管理。提高材料的利用率

存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷售或者耗用而儲(chǔ)備的物資，包括材料、燃料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、協(xié)作件、商品等。針對(duì)建筑裝飾企業(yè)，其存貨主要是為生產(chǎn)裝飾材料而耗用的材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品，以及建筑裝飾公司裝飾用的各種裝飾材料等。存貨管理主要涉及四項(xiàng)內(nèi)容：進(jìn)貨項(xiàng)目決策、供應(yīng)單位的選擇、進(jìn)貨時(shí)間的決策和進(jìn)貨批量的決策。存貨管理的主要目的，是降低存貨的成本，提高存貨的使用效率。

與存貨有關(guān)的成本主要包括三種：一是取得成本，是指為取得某種存貨而支出的成本，主要有訂貨成本和購(gòu)置成本，訂貨成本是取得訂單的成本，如辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、郵資等支出；購(gòu)置成本指存貨本身的價(jià)值，經(jīng)常用數(shù)量和單價(jià)的乘積來(lái)確定。二是儲(chǔ)存成本，是指為保持存貨而發(fā)生的成本，包括存貨占用資金所應(yīng)計(jì)的利息、倉(cāng)庫(kù)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用、存貨破損和變質(zhì)損失等等。三是缺貨成本，指由于存貨供應(yīng)中斷而造成的損失，包括材料供應(yīng)中斷造成的停工損失、產(chǎn)成品庫(kù)存缺貨造成的拖欠發(fā)貨損失和喪失銷售機(jī)會(huì)的損失等。

存貨管理是權(quán)衡取得成本、儲(chǔ)存成本和缺貨成本，并決定總成本最小下的進(jìn)貨項(xiàng)目、供應(yīng)單位、進(jìn)貨時(shí)間和進(jìn)貨批量。作為建筑裝飾企業(yè)，主要是決定其裝飾所用材料的取得成本、儲(chǔ)存成本和缺貨成本帶來(lái)的總成本最小情況的進(jìn)貨情況，以提高存貨使用效率，而不造成無(wú)謂的存貨浪費(fèi)，進(jìn)而增大了企業(yè)的成本，不利于企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)。建筑裝飾企業(yè)加強(qiáng)存貨管理，提高存貨的利用率是其資金管理中重點(diǎn)應(yīng)該關(guān)注的環(huán)節(jié)。

2、加強(qiáng)流動(dòng)資金管理

除了要做好存貨管理外，建筑裝飾企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理和應(yīng)收賬款管理。這里的現(xiàn)金是廣義的現(xiàn)金，不僅包括狹義的現(xiàn)金，還包括銀行存款、短期有價(jià)證券。現(xiàn)金管理的目的在于提高現(xiàn)金的使用效率。現(xiàn)金管理一般有成本分析模式和隨機(jī)模式兩種。成本分析主要衡量機(jī)會(huì)成本、管理成本和短缺成本，并做出成本最小情況下的最優(yōu)現(xiàn)金持有量。機(jī)會(huì)成本是指，現(xiàn)金作為企業(yè)的一項(xiàng)資金占用，是有代價(jià)的，這種代價(jià)就是機(jī)會(huì)成本；管理成本是指，企業(yè)擁有現(xiàn)金，會(huì)發(fā)生管理費(fèi)用，如管理人員工資、安全措施費(fèi)等；短缺成本是指，因缺乏必要的現(xiàn)金，不能應(yīng)付業(yè)務(wù)開(kāi)支所需，而使企業(yè)蒙受損失或?yàn)榇烁冻龅拇鷥r(jià)。隨機(jī)模式是在現(xiàn)金需求量難以預(yù)知的情況下進(jìn)行現(xiàn)金持有量控制的方法。對(duì)于建筑裝飾企業(yè)，其現(xiàn)金管理重在加強(qiáng)現(xiàn)金的使用效率，能夠以較低的成本來(lái)使用現(xiàn)金。

應(yīng)收賬款管理是建筑裝飾企業(yè)及時(shí)收回其裝飾服務(wù)費(fèi)用和裝飾材料的銷售應(yīng)收款項(xiàng)。主要設(shè)計(jì)好信用期間、信用標(biāo)準(zhǔn)等，加強(qiáng)應(yīng)收賬款回收情況的監(jiān)督，并制定收款政策，并在收款費(fèi)用和壞賬損失之間做出權(quán)衡，來(lái)保障應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)收回。建筑裝飾企業(yè)資產(chǎn)中流動(dòng)資金占據(jù)較大比重，因此管理好流動(dòng)資金，提高流動(dòng)資金的使用效率，是建筑裝飾企業(yè)增強(qiáng)其競(jìng)爭(zhēng)力的有效措施。

建筑裝潢業(yè)應(yīng)收賬款的另一特點(diǎn)是，存在較為嚴(yán)重的三角債問(wèn)題。這就涉及到企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的催收問(wèn)題，要求企業(yè)在承接項(xiàng)目時(shí)，加強(qiáng)對(duì)客戶的信用調(diào)查。具體來(lái)講，可以通過(guò)分析客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表、在銀行的信用狀況、咨詢公司對(duì)客戶的信用評(píng)價(jià)、自己公司和客戶以往的交易經(jīng)驗(yàn)等來(lái)分析客戶的信用狀況。舉例來(lái)說(shuō)，分析客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，可以著重了解客戶的資產(chǎn)狀況，特別是其資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)效率，了解企業(yè)的運(yùn)營(yíng)狀況；分析客戶的償債能力，特別要關(guān)注其短期償債能力，著重要了解客戶的資金周轉(zhuǎn)情況，以判斷其是否具有及時(shí)償還項(xiàng)目款項(xiàng)的能力。如果經(jīng)過(guò)分析，客戶本身的償債能力并不是很強(qiáng)，就還要分析客戶的債務(wù)方，這就是目前存在的三角債問(wèn)題。如果客戶及其債務(wù)方的信用都較差，則應(yīng)收賬款損失的風(fēng)險(xiǎn)較大，此時(shí)寧可失掉這一單生意，因?yàn)槿绻恿诉@筆生意，不但公司未來(lái)陷入資金周轉(zhuǎn)困難的風(fēng)險(xiǎn)加大，也可能延誤其他有利可圖的訂單，進(jìn)而影響企業(yè)的良好發(fā)展。可見(jiàn)，對(duì)于建筑裝飾業(yè)應(yīng)收賬款的管理不僅僅是催賬的問(wèn)題，關(guān)鍵是前面的環(huán)節(jié)做好了，就可以控制風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)省收賬費(fèi)用，保障企業(yè)的良性發(fā)展。

3、長(zhǎng)期資金管理做好風(fēng)險(xiǎn)和收益的權(quán)衡

除了做好流動(dòng)資金管理之外，長(zhǎng)期資金的管理是關(guān)系企業(yè)長(zhǎng)期投資戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)問(wèn)題，因此長(zhǎng)期資金管理也不能忽視。對(duì)于建筑裝飾企業(yè)，長(zhǎng)期資金的管理主要做好風(fēng)險(xiǎn)和收益的權(quán)衡，企業(yè)可以將長(zhǎng)期資金投資于項(xiàng)目，也可以進(jìn)行長(zhǎng)期債券投資和股權(quán)投資，關(guān)鍵是權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)和收益。因?yàn)榻ㄖb飾行業(yè)企業(yè)的規(guī)模較小，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較差，為了增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，有的企業(yè)可能打算上生產(chǎn)節(jié)約型的裝飾材料項(xiàng)目，在進(jìn)行項(xiàng)目投資時(shí)，務(wù)必慎重權(quán)衡項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目的收益，以及根據(jù)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略來(lái)加以實(shí)施。因?yàn)殚L(zhǎng)期資金投資的成敗，不僅關(guān)系到企業(yè)利潤(rùn)的增加降低，關(guān)鍵是關(guān)系到企業(yè)的生存與滅亡。因此，企業(yè)長(zhǎng)期資金管理主要是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)和收益的權(quán)衡。

第3篇：企業(yè)管理資金論文范文

1.醫(yī)保監(jiān)督機(jī)制還不成熟。由于現(xiàn)階段陽(yáng)煤醫(yī)保的各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)屬于公立性醫(yī)院，各醫(yī)療機(jī)構(gòu)為了生存與發(fā)展，為了獲取更大的醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)，有些醫(yī)院就會(huì)發(fā)生違規(guī)行為的現(xiàn)象。對(duì)這些違規(guī)醫(yī)院，醫(yī)保機(jī)構(gòu)不會(huì)取消其資格，這就極大地加重了監(jiān)督的困難，使得醫(yī)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)監(jiān)管不力的現(xiàn)象，造成了資金的流失。

2.對(duì)醫(yī)院約束和管理力度不夠。醫(yī)保機(jī)構(gòu)對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)實(shí)行總量控制，定額支付制度，限制了醫(yī)藥費(fèi)用總額，確保了醫(yī)療統(tǒng)籌資金不超支。但對(duì)醫(yī)藥費(fèi)用的結(jié)構(gòu)，醫(yī)藥費(fèi)用發(fā)生的效率以及所產(chǎn)生的效益，考核管理不足，導(dǎo)致醫(yī)院更愿意將醫(yī)藥費(fèi)用用在成本低，而利潤(rùn)高的治療費(fèi)、檢查費(fèi)以及其它已投資設(shè)備的各種項(xiàng)目上，藥費(fèi)所占的份額被盡可能壓低，造成職工診療用藥單一。

3.存在免費(fèi)醫(yī)?？ǚ簽E使用和冒卡就醫(yī)的問(wèn)題。為滿足離休干部、符合離休條件的建國(guó)前參加工作的退休老工人、四級(jí)以上退休工殘人員這些企業(yè)中的特殊群體就醫(yī)的需要，企業(yè)為他們辦理了免費(fèi)醫(yī)?？ǎ淳歪t(yī)過(guò)程中的所有項(xiàng)目都是免費(fèi)的，全免人員看病、開(kāi)藥無(wú)論花多少錢，自己不花一分錢。一些不自覺(jué)的人認(rèn)為“這是自己的待遇不花白不花，花起來(lái)很隨便”，滋長(zhǎng)了免費(fèi)醫(yī)療卡濫用的不正之風(fēng)。一方面一人全免全家受益，小病大養(yǎng)，空掛床住院，醫(yī)生給患者開(kāi)大處方等等；另一方面將磁卡借給親戚朋友，而醫(yī)院由于就醫(yī)者數(shù)量多，對(duì)醫(yī)?？ǖ墓芾聿怀墒?，醫(yī)院很難做到核對(duì)是否是本人持卡就醫(yī)。因此，出現(xiàn)了許多沒(méi)有醫(yī)?？ǖ膯T工或非本企業(yè)人員借用醫(yī)保卡的現(xiàn)象，冒名開(kāi)藥、冒名檢查、冒名住院的現(xiàn)象比較嚴(yán)重。造成了醫(yī)療費(fèi)用的大幅增長(zhǎng)，不僅給社會(huì)帶來(lái)不正當(dāng)?shù)娘L(fēng)氣，也給企業(yè)增加了醫(yī)保費(fèi)用上負(fù)擔(dān)，造成醫(yī)療統(tǒng)籌金的大量流失和浪費(fèi)。

4.如何監(jiān)督醫(yī)療行為和收費(fèi)的問(wèn)題。完全依靠患者自己去監(jiān)督醫(yī)療行為和收費(fèi)，不可能也不現(xiàn)實(shí)。由于醫(yī)患雙方的信息不對(duì)稱,即患者缺乏對(duì)醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行事先判斷的知識(shí)和能力,在求醫(yī)的過(guò)程中,患者缺乏對(duì)醫(yī)療服務(wù)的提供者所提供服務(wù)的質(zhì)與量是否符合自己病情的準(zhǔn)確信息。另一方面患者在接受治療時(shí)不能討價(jià)還價(jià),其偏好與選擇同在市場(chǎng)上選購(gòu)其他物品與服務(wù)不一樣,對(duì)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)的選擇完全處于一種被動(dòng)狀態(tài),很難控制醫(yī)療服務(wù)的種類與數(shù)量。在這種情況下,當(dāng)醫(yī)院和醫(yī)生的收入與其所提供的醫(yī)療服務(wù)數(shù)量相聯(lián)系時(shí),在利益驅(qū)動(dòng)下,醫(yī)院提供過(guò)度服務(wù)、亂收費(fèi)，醫(yī)生給患者開(kāi)大處方、小病大醫(yī)就成為一種必然出現(xiàn)的情況。

5.醫(yī)院的醫(yī)療收費(fèi)缺乏監(jiān)督。雖然山西省有醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)家有藥品最高限價(jià)，但是除了物價(jià)局和藥品監(jiān)督局每年一次的象征性檢查外，其它時(shí)間就沒(méi)有了監(jiān)督。導(dǎo)致醫(yī)院在利益驅(qū)動(dòng)下，擅自提高標(biāo)準(zhǔn)，巧立名目亂收費(fèi)、隨意收費(fèi)等。

二、醫(yī)保管理的對(duì)策

1.建立實(shí)時(shí)有效的監(jiān)督管理機(jī)制。在醫(yī)院的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，大多數(shù)醫(yī)院實(shí)行“以藥養(yǎng)醫(yī)”的制度，這種機(jī)制為醫(yī)保管理工作造成了很大的難度。此外，由于大多數(shù)患者缺乏醫(yī)藥知識(shí)，難以擺脫對(duì)醫(yī)生的依賴，而這就會(huì)造成醫(yī)?；鸬拇罅坷速M(fèi)，醫(yī)保部門必須對(duì)這種狀況形成有效的監(jiān)督控制和實(shí)時(shí)的跟蹤，建立有效合理的監(jiān)督機(jī)制。對(duì)社會(huì)反映大，問(wèn)題多的病人，重點(diǎn)病種進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對(duì)有疑問(wèn)且難以確定的問(wèn)題，應(yīng)進(jìn)行全面跟蹤檢查，在實(shí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)違規(guī)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)做好登記，做好監(jiān)督工作。

2.更新醫(yī)保觀念，不斷開(kāi)拓新思路。由于醫(yī)療政策的不斷調(diào)整和完善，定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)療服務(wù)觀念往往隨著政策調(diào)整發(fā)生變化，在管理工作中醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也應(yīng)根據(jù)醫(yī)保政策的調(diào)整和醫(yī)療機(jī)構(gòu)服務(wù)觀念的變化而不斷探索管理工作新思路，調(diào)整管理辦法，研究新措施，不能停留在原始的管理辦法上。否則就不可能發(fā)現(xiàn)新問(wèn)題、新矛盾，管理工作就會(huì)處于被動(dòng)的局面。

3.建立全免人員的激勵(lì)政策。對(duì)離休干部、符合離休條件的退休老工人、因工全殘退休職工給予一定的健康激勵(lì)政策，除個(gè)人賬戶外每年另加注4000元的年度醫(yī)療金，用于住院押金和醫(yī)療費(fèi)用結(jié)算，年度醫(yī)療金余額到當(dāng)年12月底結(jié)清，余額的50%獎(jiǎng)勵(lì)給本人。

4.不斷完善醫(yī)保的信息平臺(tái)，建立實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)平臺(tái)。為了滿足“實(shí)時(shí)管理”的需要，必須完成計(jì)算機(jī)“實(shí)時(shí)管理”系統(tǒng)，對(duì)住院病人的醫(yī)療、檢查、用藥情況實(shí)行監(jiān)察，對(duì)反復(fù)住院病人進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)特殊病種、特殊治療隨時(shí)備案登記。

（1）設(shè)立醫(yī)院藥品量化管理功能，醫(yī)保藥品在最初錄入時(shí)按照藥品最小規(guī)格進(jìn)行了處方量的控制，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)所有醫(yī)保藥品的最大處方量自動(dòng)設(shè)限（急性病用藥3日量，慢性病用藥15日量），系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算用藥天數(shù)并做記錄，職工開(kāi)醫(yī)保藥受到量化限制，在系統(tǒng)記錄時(shí)間內(nèi)，不得重復(fù)開(kāi)藥。這樣就使大處方、冒名開(kāi)藥、亂開(kāi)藥的現(xiàn)象明顯減少。

（2）設(shè)立慢性病系統(tǒng)化管理監(jiān)控。職工患指定的慢性病，醫(yī)保中心根據(jù)按國(guó)家慢性病診斷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確認(rèn)后錄入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，系統(tǒng)對(duì)慢性病與特定用藥進(jìn)行對(duì)應(yīng)，未登記慢性病的患者，就醫(yī)對(duì)相應(yīng)的特定用藥不予劃價(jià)，合理地管理了特殊藥品。

三、小結(jié)

第4篇：企業(yè)管理資金論文范文

【論文關(guān)鍵詞】多元化經(jīng)營(yíng)的電力集團(tuán)資金管理財(cái)務(wù)公司

資金是企業(yè)的血液，是企業(yè)得以生存、發(fā)展的外在表現(xiàn)形式，是企業(yè)欣欣向榮、蒸蒸日上、不斷發(fā)展的直接源動(dòng)力。任何企業(yè)的生存和發(fā)展都必須依賴于有效投入和合理運(yùn)作，科學(xué)的資金管理是企業(yè)發(fā)展壯大的有利保證，這對(duì)目前我國(guó)多元化經(jīng)營(yíng)的電力集團(tuán)這種多元化的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體尤其重要。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展的今天，尤其是我國(guó)加入WTO以后，來(lái)自國(guó)內(nèi)外的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，如何加強(qiáng)電力集團(tuán)公司的資金集中管理，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，已成為促進(jìn)電力集團(tuán)公司發(fā)展的重要課題。

一、多元化經(jīng)營(yíng)的電力集團(tuán)實(shí)行資金集中管理的必要性

1．多元化經(jīng)營(yíng)的電力集團(tuán)所屬單位較多，分布在全國(guó)各地，長(zhǎng)期以來(lái)企業(yè)資金帳戶分散，資金基本都沉淀在當(dāng)?shù)刭~戶，使用效率差，集團(tuán)公司可掌握、調(diào)度的資金量少，難以集中到足夠的資金來(lái)滿足生產(chǎn)、基建的需要，必要時(shí)還要依靠大量銀行貸款來(lái)解決投資和流動(dòng)資金短缺的問(wèn)題，使得資金成本居高不下，財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)沉重。通過(guò)資金集中管理，成立資金結(jié)算中心，以經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)罰措施及適當(dāng)?shù)男姓侄危皶r(shí)集中應(yīng)上交的資金及部分閑散資金，可以使分散、閑置的資金形成龐大、雄厚的資金優(yōu)勢(shì)，來(lái)保障重點(diǎn)項(xiàng)目的資金需要。

2．資金集中管理是強(qiáng)化多元化經(jīng)營(yíng)的電力集團(tuán)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的需要。資金的不足是制約多元化經(jīng)營(yíng)的電力企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的重要因素。因此，公司集團(tuán)應(yīng)把資金增值作為增加經(jīng)濟(jì)效益的一大支柱來(lái)確立。同時(shí)，應(yīng)針對(duì)基層各單位經(jīng)濟(jì)管理工作有自成體系、相互封閉、互不往來(lái)的弊端，通過(guò)結(jié)算中組織資金調(diào)度，來(lái)強(qiáng)化企業(yè)資金流量的控制管理，加強(qiáng)企業(yè)之間的相互溝通、交流，提高企業(yè)管理水平。

3．資金集中管理，多元化經(jīng)營(yíng)的電力集團(tuán)可以通過(guò)結(jié)算中心對(duì)基層單位賬戶的監(jiān)管，通過(guò)預(yù)算管理對(duì)資金收支性質(zhì)的審核，降低企業(yè)非生產(chǎn)現(xiàn)金的支出，杜絕企業(yè)之間違規(guī)拆借，減少資金損失。

二、現(xiàn)有資金集中管理模式的不足

1．集權(quán)分權(quán)的程度掌握制度不合適。資金集中管理的總體原則“總體集中，適度分權(quán)”的度把握不好，在某些方面存在控制過(guò)細(xì)的問(wèn)題，缺乏靈活性，造成基層單位自主積極性不高，過(guò)分依賴集團(tuán)公司，自身風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)差。同時(shí)部分單位為逃避資金集中管理，利用一些不合規(guī)的手段套取資金，支付預(yù)算外項(xiàng)目，容易違反財(cái)務(wù)制度。

2．信息網(wǎng)絡(luò)支持手段滯后。目前只實(shí)現(xiàn)了資金預(yù)算管理系統(tǒng)和資金支付系統(tǒng)的對(duì)接，而資金預(yù)算系統(tǒng)只是一個(gè)單獨(dú)開(kāi)發(fā)的小模塊，與公司全面預(yù)算管理要求還有相當(dāng)大的差距，不能勝任資金集中管理的需求。財(cái)務(wù)信息傳遞及分析功能不足，缺乏有力的信息溝通手段，容易造成母公司信息掌握不完全，在部分事情的處理上形成決策效率低甚至失誤的現(xiàn)象，不僅降低了資金使用效率，而且容易給正常的基本建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)負(fù)面影響。

3．環(huán)節(jié)增多，效率降低。由于管理系統(tǒng)和管理軟件不能全面滿足資金集中管理的需要，造成審批環(huán)節(jié)增多，而審批手段落后就造成財(cái)務(wù)人員工作負(fù)擔(dān)加重，時(shí)間效率下降，只注重細(xì)節(jié)和環(huán)節(jié)上的問(wèn)題，而缺乏全局考慮。

4．預(yù)算管理手段落后。由于目前沒(méi)有真正做到以全面預(yù)算管理為目標(biāo)的資金集中管理，只是達(dá)到了資金集中存放和相對(duì)的集中調(diào)配。資金管理沒(méi)有將資金的籌集、投放結(jié)合起來(lái)，資金的時(shí)間價(jià)值沒(méi)有充分得到利用。

三、完善對(duì)策

1．適當(dāng)把握集權(quán)與分權(quán)的尺度。多元化經(jīng)營(yíng)的電力企業(yè)集團(tuán)應(yīng)按照“總體集中，適度分權(quán)”的管理原則，在充分肯定集權(quán)的基礎(chǔ)上，打破高度集權(quán)，吸收集權(quán)與分權(quán)的優(yōu)點(diǎn)，適當(dāng)在某些方面實(shí)行分權(quán)。在集權(quán)方面，母公司主要在方向性和戰(zhàn)略性的問(wèn)題上進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)管理：在分權(quán)方面，各基層單位主要對(duì)具體的、戰(zhàn)術(shù)性的問(wèn)題，如成本管理、費(fèi)用控制等自行運(yùn)作管理，集團(tuán)予以宏觀指導(dǎo)。這樣做，既不影響某些集團(tuán)所屬單位的法人地位，有利于總部集中精力，做好市場(chǎng)和宏觀規(guī)劃，把握集團(tuán)的總體發(fā)展方向，又可建立科學(xué)合理、分工明確的崗位責(zé)任制和有效的激勵(lì)機(jī)制，從而提高全員參與資金集中管理的主動(dòng)性逐步規(guī)范資金運(yùn)行機(jī)制，最大限度地規(guī)避和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)積極規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)、提高資金使用效率、降低資金成本的資金管理目標(biāo)。綜合考慮多元化經(jīng)營(yíng)的電力企業(yè)集團(tuán)情況，以下幾方面的權(quán)力應(yīng)集中到集團(tuán)本部：(1)投資決策權(quán)：包括對(duì)各成員單位新建、擴(kuò)建、改造、修繕投資和對(duì)外股權(quán)投資的決策權(quán)應(yīng)該集中。(2)各成員單位接受外部投、融資的決策權(quán)。為了更好的控制整個(gè)集團(tuán)的融資風(fēng)險(xiǎn)，保持合理的資本結(jié)構(gòu)，避免因融資不當(dāng)而危及集團(tuán)生存，公司應(yīng)把握以下融資決策權(quán)：重大投資項(xiàng)目的融資、超過(guò)資產(chǎn)負(fù)債率按權(quán)限的舉債融資、導(dǎo)致股權(quán)比例變動(dòng)的融資、增加注冊(cè)資本的融資、成員單位的并購(gòu)融資與租賃融資、發(fā)行債券、發(fā)行股票以及成員單位改制中所涉及的融資問(wèn)題。(3)成員單位資產(chǎn)重組的決策權(quán)。包括成員單位對(duì)外投資、合并、分立、轉(zhuǎn)讓、改制等資本運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的決策權(quán)應(yīng)集中在集團(tuán)。(4)重要財(cái)務(wù)政策的制定權(quán)不能分散到各成員單位。(5)基本建設(shè)和技術(shù)改造項(xiàng)目的貸款權(quán)、流動(dòng)資金的貸款權(quán)、對(duì)外擔(dān)保以及企業(yè)所得稅的結(jié)算權(quán)應(yīng)該由集團(tuán)集中管理。

第5篇：企業(yè)管理資金論文范文

1.1企業(yè)年金的概念。

企業(yè)年金是在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，企業(yè)在國(guó)家政策的指導(dǎo)下，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況建立的，并為企業(yè)員工提供一定退休收入保障的補(bǔ)充性養(yǎng)老制度，是企業(yè)員工福利的重要一部分。企業(yè)年金是人力資源管理系統(tǒng)中的重要內(nèi)容，它是企業(yè)管理者為了吸引與留住員工而為員工設(shè)定的一種福利養(yǎng)老金。

1.2企業(yè)年金的特點(diǎn)。

一是具有養(yǎng)老保障性。企業(yè)年金的建立主要是為了保障員工在退休之后的生活，是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要補(bǔ)充；二是具有福利性。企業(yè)年金制度在我國(guó)法律層面上具有非強(qiáng)制性，因此企業(yè)建立年金制度具有很強(qiáng)的員工福利性，是企業(yè)為員工提供的福利政策；三是管理方式多樣化。目前企業(yè)年金的管理模式存在多樣性，有的企業(yè)有自己管理，有的則交由中介部門管理，有的則由金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)；四是國(guó)家給予了一定的優(yōu)惠政策。國(guó)家對(duì)企業(yè)年金的投資等活動(dòng)給予了相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。

2企業(yè)年金與人力資源管理的關(guān)系

企業(yè)年金的存在對(duì)企業(yè)人力資源的管理過(guò)程具有重要的促進(jìn)作用，從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度分析：企業(yè)年金是人力資源投資計(jì)劃的重要組成部分，因此企業(yè)年金與人力資源管理之間有著密不可分的關(guān)系。

2.1企業(yè)年金有利于吸引人才。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)就是人才的競(jìng)爭(zhēng)，如何獲取優(yōu)秀的人才取決于企業(yè)分配激勵(lì)機(jī)制和保險(xiǎn)福利機(jī)制，而企業(yè)年金的制度就恰好具有此種信號(hào)功能：筆者對(duì)海南省某家民營(yíng)企業(yè)的人才結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查：2009年該企業(yè)沒(méi)有實(shí)施企業(yè)年金制度，企業(yè)員工規(guī)模為3020人，該企業(yè)的人才流動(dòng)率為28.3%，2010年該企業(yè)開(kāi)始實(shí)施企業(yè)年金制度，企業(yè)年金費(fèi)用由企業(yè)與職工共同繳納，年金規(guī)模2000多萬(wàn)；2011年，年金規(guī)模為3000多萬(wàn)，同時(shí)企業(yè)的員工人數(shù)增長(zhǎng)迅速，已經(jīng)有2800人，并且人才流動(dòng)率僅為5%，有效地解決了企業(yè)用工荒的問(wèn)題。

2.2企業(yè)年金有利于增強(qiáng)員工的就業(yè)安全感。

企業(yè)年金是通過(guò)將員工的當(dāng)期收入延期支付，實(shí)現(xiàn)了對(duì)員工的激勵(lì)與穩(wěn)定作用，在知識(shí)時(shí)代經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)培養(yǎng)一名合格的員工需要消耗企業(yè)大量的經(jīng)濟(jì)費(fèi)用，這無(wú)形之中增加了企業(yè)的運(yùn)行成本，然而員工自身人力資本的增加并不會(huì)為企業(yè)帶來(lái)直接的經(jīng)濟(jì)效益，反而企業(yè)的人力資本投資的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)越來(lái)越大，因?yàn)閮?yōu)秀員工有可能被別的企業(yè)“挖走”，因此如何在提高員工素質(zhì)的同時(shí)減少投資風(fēng)險(xiǎn)成為企業(yè)人力資源管理需要面臨的主要問(wèn)題。企業(yè)年金作為一種延期支付方式，它能夠有效地約束員工的離職行為，因?yàn)閱T工一旦離職企業(yè)年金中以養(yǎng)老儲(chǔ)蓄積累的資產(chǎn)就無(wú)法支付，影響員工的經(jīng)濟(jì)收益。因此企業(yè)年金有利于降低企業(yè)人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)、提高員工隊(duì)伍的穩(wěn)定性。

2.3有利于降低企業(yè)福利成本，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

我國(guó)相關(guān)法律規(guī)定對(duì)于企業(yè)建立企業(yè)年金的繳費(fèi)支出可以從企業(yè)和個(gè)人所得稅中扣除，這樣一來(lái)大大降低了企業(yè)因?yàn)榻⑵髽I(yè)年金而需要支付的稅收費(fèi)用，企業(yè)稅收費(fèi)用支出的減少，必然會(huì)降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用成本，同時(shí)企業(yè)以最小的成本構(gòu)建的企業(yè)年金制度會(huì)大大改善企業(yè)與員工的關(guān)系，進(jìn)而激發(fā)員工的工作積極性，提高員工的工作效率，增強(qiáng)企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力。

2.4企業(yè)年金有利于企業(yè)人力資源的更新。

由于企業(yè)的不斷發(fā)展，企業(yè)需要及時(shí)根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展要求補(bǔ)充符合市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律的優(yōu)秀人才，但是由于現(xiàn)有老職工受到各種因素的影響他們不愿意退出工作崗位，在此情況下，企業(yè)通過(guò)企業(yè)年金制度可以促使老員工選擇退休，比如企業(yè)可以通過(guò)制定與調(diào)整有利于企業(yè)員工退休的方案促使他們選擇自動(dòng)退休，這樣一來(lái)就可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)員工的新老交替，及時(shí)保障人力資源的更新。

3企業(yè)年金應(yīng)用于長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制方面存在的困難與問(wèn)題

3.1我國(guó)的相關(guān)法律法規(guī)還不完善。

首先，企業(yè)年金管理涉及的部門比較多，但是到目前為止還沒(méi)有出臺(tái)一部針對(duì)企業(yè)年金制度的具體法律法規(guī)，結(jié)果造成一旦出現(xiàn)企業(yè)年金糾紛就導(dǎo)致適用的法律存在爭(zhēng)議，比如企業(yè)年金糾紛既屬于合同法范疇也屬于勞動(dòng)法范疇，最終導(dǎo)致糾紛的解決難以實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一化管理與約束；其次，稅收優(yōu)惠政策不完善。目前我國(guó)針對(duì)企業(yè)年金制度的優(yōu)惠稅收政策還沒(méi)有明確的規(guī)定，目前每個(gè)省份所出臺(tái)的企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策主要由各個(gè)省份自己制定，這對(duì)于實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的一體化發(fā)展非常不利。

3.2企業(yè)年金的運(yùn)作存在許多問(wèn)題。

首先，企業(yè)年金的投資渠道狹窄。由于我國(guó)的企業(yè)年金市場(chǎng)發(fā)展還不成熟，企業(yè)年金的投資渠道比較狹窄，目前主要的投資方向是銀行存款和國(guó)債，這些投資渠道獲得的效益非常低，滿足不了企業(yè)年金的增值需求；其次，賦益權(quán)問(wèn)題。目前我國(guó)企業(yè)對(duì)于企業(yè)年金的領(lǐng)取做出了明確的規(guī)定，即要等職工退休之后才可以領(lǐng)取，這樣就會(huì)產(chǎn)生許多不公平的現(xiàn)象；最后，企業(yè)年金的成本比較高。社會(huì)基金管理公司在企業(yè)年金時(shí)要求的費(fèi)過(guò)高，造成企業(yè)年金參與基金運(yùn)作的積極性不高。

4通過(guò)企業(yè)年金激勵(lì)員工的具體對(duì)策

4.1根據(jù)企業(yè)人力資源戰(zhàn)略合理確定企業(yè)年金計(jì)劃覆蓋人群。

企業(yè)年金建立的最終目的是提高員工的工作積極性，吸引與留住優(yōu)秀的人才。因此企業(yè)年金計(jì)劃的制定一定要與企業(yè)的整體人力資源戰(zhàn)略相結(jié)合。合理的企業(yè)年金體系不僅能夠完善與補(bǔ)充企業(yè)的薪酬福利體系，而且還能激發(fā)員工的工作積極性、提高企業(yè)的凝聚力，相反不合理的企業(yè)年金制度不僅會(huì)增加企業(yè)的福利成本，還會(huì)引起員工之間的矛盾，影響企業(yè)的整體健康發(fā)展，因此企業(yè)年金的建立必須要密切結(jié)合企業(yè)的人力資源戰(zhàn)略：首先，企業(yè)年金的確定要考慮企業(yè)需要什么樣的人才，并且針對(duì)不同的員工制定不同標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)年金標(biāo)準(zhǔn)；其次，企業(yè)年金計(jì)劃要與企業(yè)人員結(jié)構(gòu)相匹配。企業(yè)年金在建立之前要充分考慮企業(yè)現(xiàn)有的人員結(jié)構(gòu)，并且通過(guò)合理的企業(yè)年金方案激發(fā)員工的工作激情；最后，企業(yè)年金計(jì)劃要與企業(yè)產(chǎn)業(yè)類型相匹配。要根據(jù)企業(yè)產(chǎn)業(yè)的性質(zhì)選擇合適的企業(yè)年金模式，比如企業(yè)屬于新型企業(yè)的話，企業(yè)年金方案就要重點(diǎn)考慮服務(wù)年限的限制，根據(jù)工作年限劃分收益比例，以此避免人員的流失。

4.2提高對(duì)企業(yè)年金的認(rèn)識(shí)。

一是提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)者對(duì)企業(yè)年金的認(rèn)識(shí)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者要轉(zhuǎn)變觀念，樹(shù)立起長(zhǎng)期意識(shí)，充分認(rèn)識(shí)企業(yè)年金是一種有效的激勵(lì)手段。企業(yè)可以根據(jù)員工對(duì)企業(yè)貢獻(xiàn)的大小設(shè)計(jì)有差別的企業(yè)年金保險(xiǎn)待遇，并對(duì)其進(jìn)行系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和管理；二是提高員工對(duì)企業(yè)年金的認(rèn)識(shí)。員工要充分認(rèn)識(shí)企業(yè)年金制度，轉(zhuǎn)變自己的養(yǎng)老意識(shí)，意識(shí)到企業(yè)年金的重要性并且要轉(zhuǎn)變自己的短缺利益觀念，將實(shí)現(xiàn)企業(yè)的利益與個(gè)人利益相結(jié)合，明白員工個(gè)人利益的滿足建立在企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)的基礎(chǔ)上。

4.3完善企業(yè)年金制度。

首先，要?jiǎng)?chuàng)造良好的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和法律環(huán)境，建立和完善相關(guān)的法律法規(guī)。基于企業(yè)年金在實(shí)踐中所存在的問(wèn)題，我國(guó)要盡快出臺(tái)針對(duì)企業(yè)年金的法律；其次，建立明確的企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策：一是要在資金來(lái)源上，對(duì)企業(yè)和雇員用于繳納企業(yè)年金的收入，實(shí)行稅前列支、計(jì)入成本的優(yōu)惠政策，同時(shí)職工個(gè)人繳納的部分應(yīng)免交個(gè)人所得稅。二是國(guó)家應(yīng)對(duì)企業(yè)年金所形成基金的投資運(yùn)營(yíng)實(shí)行優(yōu)惠政策，對(duì)企業(yè)年金投資運(yùn)營(yíng)的收益免征所得稅，以確?；鸬谋Ｖ翟鲋?。

4.4提高企業(yè)年金管理的透明度。

第6篇：企業(yè)管理資金論文范文

關(guān)鍵詞：施工企業(yè)；資金；管理

施工企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自兩個(gè)方面：①經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；②管理風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持審慎穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)理財(cái)觀念，注重平衡資金運(yùn)作的收益性、安全性，最大限度地防范資金風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化資金監(jiān)管，嚴(yán)格依法運(yùn)作，規(guī)范資金結(jié)算，建立資金的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和約束機(jī)制，對(duì)資金流實(shí)行動(dòng)態(tài)全過(guò)程跟蹤監(jiān)督，積極主動(dòng)防范各種資金風(fēng)險(xiǎn)。施工企業(yè)應(yīng)從以下幾個(gè)方面加強(qiáng)對(duì)資金的管理。

1根據(jù)資金需求編制資金預(yù)算

預(yù)測(cè)、預(yù)算工作做的好，對(duì)未來(lái)企業(yè)的資金總需求是多少、資金來(lái)源有多少、融資需求是多少、各時(shí)間段資金預(yù)計(jì)支出是多少、企業(yè)現(xiàn)金流量情況等支出能做到胸中有數(shù)，并按照資金預(yù)算有條不紊組織資金運(yùn)作，做到統(tǒng)籌兼顧、合理安排。相反，則會(huì)使企業(yè)資金管理思路混亂，資金運(yùn)作未來(lái)方向不明，資金周轉(zhuǎn)失衡，其重要的外在表現(xiàn)就是企業(yè)資金短缺。

2完善資金管理的內(nèi)控制度

2．1建立健全資金運(yùn)用的審批、授權(quán)，大額資金的集體決策審批及支付聯(lián)簽制度

嚴(yán)格管理現(xiàn)金、借款付款的審批手續(xù)，實(shí)行“一支筆”審批制度。支付大額資金必須要通過(guò)集體討論，而且由單位行政主要負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)（經(jīng)濟(jì)）師、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人共同簽字同意，財(cái)務(wù)部門才能辦理支付手續(xù)。單位定編沒(méi)有總會(huì)計(jì)（經(jīng)濟(jì)）師崗位的，聯(lián)簽制度責(zé)任人分別是單位主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

2．2各項(xiàng)目部資金都要實(shí)行財(cái)務(wù)部歸口管理，統(tǒng)一調(diào)撥

施工企業(yè)施工地點(diǎn)比較分散，相應(yīng)的會(huì)在施工所在地成立施工項(xiàng)目部，并且開(kāi)設(shè)賬戶進(jìn)行日常的核算，必須要求各項(xiàng)目部在同一施工地點(diǎn)只能開(kāi)立一個(gè)銀行賬戶，并且要及時(shí)地同財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算，使財(cái)務(wù)能夠?qū)?xiàng)目部的資金進(jìn)行有效的監(jiān)管。

2．3加大到期債權(quán)的催收力度

多數(shù)施工企業(yè)應(yīng)收工程款數(shù)額巨大，欠款戶數(shù)多，且相當(dāng)一部分應(yīng)收賬款賬齡長(zhǎng)。應(yīng)收賬款占流動(dòng)資產(chǎn)的比例大，如某企業(yè)2003年三季度流動(dòng)資產(chǎn)22．87億元，完成產(chǎn)值13．1億元，應(yīng)收賬款10．45億元，應(yīng)收賬款占流動(dòng)資產(chǎn)的45．7％，相當(dāng)于建安工程已完計(jì)價(jià)款的80％未回收。針對(duì)這種情況，企業(yè)要根據(jù)應(yīng)收賬齡長(zhǎng)短、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)資信狀況、回收的難易程度，制定應(yīng)收賬款的管理獎(jiǎng)懲辦法，并確定落實(shí)兌現(xiàn)，要發(fā)揮職工各自的優(yōu)勢(shì)，在清收小組的領(lǐng)導(dǎo)下積極組織清收。

3加大承攬工程力度，積極開(kāi)拓市場(chǎng)

企業(yè)要想生存和發(fā)展，必須要做大做強(qiáng)，就需要企業(yè)積極進(jìn)行工程項(xiàng)目的承攬，不斷提升自身水平，爭(zhēng)取將企業(yè)資質(zhì)提升一個(gè)高度，這樣才能以更大的優(yōu)勢(shì)去開(kāi)拓市場(chǎng)，才能夠?qū)で笮碌慕?jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。

4努力盤活資金，提高資金利用效率

4．1建立壞賬準(zhǔn)備金制度

一般來(lái)說(shuō)，應(yīng)收賬款余額越大，壞賬損失也越大，很多企業(yè)也因此積重難返，所以必須建立壞賬準(zhǔn)備金制度。

4．2建立債務(wù)人檔案

全面系統(tǒng)綜合分析債務(wù)人狀況。通常我們?cè)u(píng)價(jià)客戶資信程度的方法是“5C”評(píng)價(jià)法。目前，很多大型企業(yè)已經(jīng)很好的開(kāi)展了這項(xiàng)工作，做得非常有效，它們叫作客戶關(guān)系管理，組織機(jī)構(gòu)叫作客戶管理部。相對(duì)來(lái)講，我們?cè)谶@方面的工作比較薄弱。對(duì)于施工企業(yè)，我們的債務(wù)人大致可分為兩類：行政事業(yè)單位和企業(yè)法人單位。一般來(lái)講，行政事業(yè)單位的信譽(yù)度較高，因?yàn)樗姓鳛楸尘?。但是往往是有著政府背景的行政事業(yè)單位作為業(yè)主或甲方而拖欠工程款較為嚴(yán)重，其原因有建設(shè)資金不到位，也有資金挪用。企業(yè)法人也同樣存在這種狀況，但是就是因?yàn)橛袩o(wú)政府背景而出現(xiàn)了較為復(fù)雜的情況。

4．3加強(qiáng)應(yīng)收賬款的清收

第7篇：企業(yè)管理資金論文范文

(一)強(qiáng)化企業(yè)人員的資金管理意識(shí)

想要做好企業(yè)的資金管理，首先要使企業(yè)員工的資金管理意識(shí)得到強(qiáng)化。從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，企業(yè)的資金管理工作的開(kāi)展涉及到了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。所以，資金管理工作并不能只依靠財(cái)務(wù)人員來(lái)進(jìn)行，而是要在企業(yè)全體員工的配合下來(lái)完成的。所以，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該做好企業(yè)全體員工的培訓(xùn)，從而使企業(yè)人員認(rèn)識(shí)到在新形勢(shì)下加強(qiáng)企業(yè)的資金管理具有一定的重要性，進(jìn)而使他們的資金管理意識(shí)得到加強(qiáng)。

(二)重視資金的回收率

在新形勢(shì)下，很多煤炭企業(yè)的資金都相對(duì)緊張，進(jìn)而導(dǎo)致了企業(yè)資金的流動(dòng)性不強(qiáng)。所以，為了使企業(yè)擁有足夠的資金進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，管理人員應(yīng)該重視起資金的回收率問(wèn)題。首先，在銷售情況不樂(lè)觀的情況下，企業(yè)應(yīng)該適當(dāng)?shù)臏p少在煤炭生產(chǎn)上的資金投入，使企業(yè)的煤炭庫(kù)存量維持平衡的狀態(tài)。其次，企業(yè)應(yīng)該將一部分資金投入到擴(kuò)展企業(yè)銷售市場(chǎng)的工作中，從而使企業(yè)的資金得到周轉(zhuǎn)。再者，要做好對(duì)客戶的回款時(shí)限和欠款情況等信息的分析和跟蹤工作，從而對(duì)不同的客戶采用不同的銷售策略，進(jìn)而提高資金的回收率。另外，要制定資金的回款責(zé)任制度，從而使資金回收工作的責(zé)任落實(shí)到個(gè)人身上，進(jìn)而加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員對(duì)資金回收情況的重視程度。

(三)實(shí)行資金預(yù)算管理機(jī)制

為了緩解新形勢(shì)下企業(yè)資金緊張的困境，企業(yè)應(yīng)該實(shí)行資金預(yù)算管理機(jī)制，進(jìn)而使企業(yè)的資金得到合理的分配。首先，企業(yè)應(yīng)該建立資金預(yù)算管理體系，進(jìn)行企業(yè)現(xiàn)金流量的管理。其次，企業(yè)要按月度、季度來(lái)進(jìn)行企業(yè)資金的預(yù)算管理，從而根據(jù)資金的使用情況進(jìn)行預(yù)算計(jì)劃的及時(shí)調(diào)整，進(jìn)而使預(yù)算管理制度能夠得到落實(shí)。再者，在進(jìn)行企業(yè)資金的預(yù)算管理時(shí)，企業(yè)要建立較為科學(xué)的現(xiàn)金流量分析體系，找出企業(yè)資金流動(dòng)情況的規(guī)律，進(jìn)而較為科學(xué)的制定預(yù)算管理機(jī)制。

(四)規(guī)避資金管理風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)的資金管理工作會(huì)存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，只有適當(dāng)?shù)倪M(jìn)行這些風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，才能保證企業(yè)的財(cái)務(wù)安全，促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展。一方面，企業(yè)要建立自身的財(cái)務(wù)結(jié)算中心，使企業(yè)的資金得到統(tǒng)一的管理和調(diào)度，進(jìn)而保證企業(yè)資金的安全。另一方面，企業(yè)要有專人進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析，制定相應(yīng)的對(duì)策來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的防范，以最大程度的規(guī)避資金管理風(fēng)險(xiǎn)。再者，要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)，使他們具有一定的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，保證企業(yè)財(cái)務(wù)的安全。

(五)加強(qiáng)對(duì)資金管理的監(jiān)督

為了進(jìn)一步保證企業(yè)資金的安全，要使企業(yè)的資金管理工作一直處于有力的監(jiān)督管理之下進(jìn)行。一方面，企業(yè)要建立內(nèi)部控制制度，使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在規(guī)范的程序下進(jìn)行。另一方面，企業(yè)要制定資金管理制度，并保證制度能夠得到及時(shí)更新，保證資金管理工作有序的開(kāi)展。再者，企業(yè)要利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金流的管理，保證企業(yè)資金管理信息能夠得到及時(shí)的更新，加強(qiáng)對(duì)資金管理工作的監(jiān)督。

二、結(jié)論

第8篇：企業(yè)管理資金論文范文

(一)金融政策和市場(chǎng)不完善

企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司的出現(xiàn)是企業(yè)發(fā)展的必然產(chǎn)物，也是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的結(jié)果，其整個(gè)發(fā)展都離不開(kāi)國(guó)家政策的大力支持，國(guó)家的金融政策也深刻影響著企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理的發(fā)展。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷進(jìn)行，我國(guó)的金融相關(guān)政策和市場(chǎng)都有了很大的提高，國(guó)家在財(cái)務(wù)公司資金管理方面的政策中也做了許多調(diào)整，企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資金管理時(shí)，也必須以國(guó)家政策為基準(zhǔn)。但是現(xiàn)在我國(guó)的許多金融相關(guān)政策仍然很不完善，財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資本運(yùn)營(yíng)時(shí)又必須在這種金融市場(chǎng)中進(jìn)行，加上當(dāng)今貨幣交易中許多主體規(guī)模都不大等問(wèn)題，都影響了財(cái)務(wù)公司資金管理的正常運(yùn)行。

(二)企業(yè)融資渠道非常有限

現(xiàn)在的許多企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)負(fù)債狀況都十分不合理，由于集團(tuán)負(fù)債是企業(yè)集團(tuán)大部分來(lái)源，只有很少一部分真正來(lái)自于投資者。而企業(yè)集團(tuán)負(fù)債中大部分又來(lái)源于集團(tuán)下屬企業(yè)的存款等資產(chǎn)，大多數(shù)是流動(dòng)負(fù)債，這種負(fù)債結(jié)構(gòu)是十分不合理的，急需調(diào)整。企業(yè)集團(tuán)的融資主要是來(lái)自于子企業(yè)的存款，也就是常說(shuō)的內(nèi)源性融資。這種情況直接導(dǎo)致了財(cái)務(wù)公司短期內(nèi)負(fù)債過(guò)多，長(zhǎng)期情況下十分缺乏使用資金。企業(yè)融資渠道的單一性也直接導(dǎo)致了財(cái)務(wù)公司沒(méi)有很強(qiáng)的償還能力，這也成為我國(guó)現(xiàn)階段企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理的重點(diǎn)問(wèn)題。國(guó)際的最佳財(cái)務(wù)公司流動(dòng)比率是200%左右，但是我國(guó)實(shí)際的財(cái)務(wù)公司流動(dòng)比率大多還都不足100%，說(shuō)明我國(guó)財(cái)務(wù)公司短期償債能力非常差。同時(shí)我國(guó)許多財(cái)務(wù)公司的資產(chǎn)負(fù)債率相比正常值也偏高，甚至高達(dá)90%，這個(gè)數(shù)據(jù)說(shuō)明了我國(guó)財(cái)務(wù)公司長(zhǎng)期償債能力也非常差。另外，現(xiàn)在的財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)范圍也都非常狹窄，大多局限于企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部，如集團(tuán)下屬企業(yè)的存款貸款業(yè)務(wù)等，缺乏多樣化的業(yè)務(wù)方式來(lái)提高財(cái)務(wù)公司的競(jìng)爭(zhēng)能力，阻礙了財(cái)務(wù)公司更深入的發(fā)展。

(三)資金風(fēng)險(xiǎn)管理水平偏低

隨著我國(guó)近年來(lái)金融機(jī)制的不斷改革和發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也更加激烈，企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)在不斷拓展，因此財(cái)務(wù)公司現(xiàn)在隨時(shí)面臨著混合經(jīng)營(yíng)下很大的資金經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于這些風(fēng)險(xiǎn)，有些管理者采取漠視的態(tài)度，這主要是由于財(cái)務(wù)公司的管理人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有一個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)，只注重短期的利益，不惜進(jìn)行各種違規(guī)操作，無(wú)視國(guó)家的相關(guān)政策和制度。另外一些管理者面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取了截然不同的態(tài)度，將規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)放在工作的首位，這樣雖然保證了資金的安全，但同時(shí)也降低了資金的使用效率。這兩種應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度都是財(cái)務(wù)公司資金風(fēng)險(xiǎn)管理水平低的表現(xiàn)。

二、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理改進(jìn)策略

(一)完善金融政策和市場(chǎng)環(huán)境

改進(jìn)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理現(xiàn)狀，首先需要對(duì)當(dāng)前的金融市場(chǎng)體系和相應(yīng)機(jī)制進(jìn)行完善。政府相關(guān)部門需要制定相關(guān)政策對(duì)財(cái)務(wù)公司的金融服務(wù)工作進(jìn)行大力支持，鼓勵(lì)多種金融工具如債券、股票等融入到金融體系中。在頒布相應(yīng)金融政策的同時(shí)，還需要制定一系列相關(guān)金融監(jiān)督體制，主要是信息披露機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，保證信用體系的建設(shè)。同時(shí)，還需要健全相應(yīng)的金融監(jiān)管制度，在制定相應(yīng)制度時(shí)，需要將國(guó)民經(jīng)濟(jì)放在重要位置，提供與國(guó)有經(jīng)濟(jì)均等的機(jī)會(huì)，對(duì)于國(guó)有企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司的經(jīng)濟(jì)管理不應(yīng)當(dāng)過(guò)多干涉，創(chuàng)造良好的政策和市場(chǎng)環(huán)境，保證財(cái)務(wù)公司的金融服務(wù)工作更加順利。財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資金管理還需要增強(qiáng)市場(chǎng)化運(yùn)作的意識(shí)，改善傳統(tǒng)的服務(wù)方式。財(cái)務(wù)公司相比商業(yè)類銀行，在專家技術(shù)、相關(guān)政策等方面都不占優(yōu)勢(shì)，客戶群只限于集團(tuán)內(nèi)部的各企業(yè)成員，數(shù)量十分有限。但財(cái)務(wù)公司可以利用這一的特點(diǎn)，優(yōu)化相關(guān)服務(wù)，提供商業(yè)銀行不能提供的個(gè)性化服務(wù)。因此，財(cái)務(wù)公司需要認(rèn)真研究自己負(fù)責(zé)企業(yè)的具體金融服務(wù)需求，盡量滿足每個(gè)客戶的需求，從而贏得客戶的信任，最終牢牢綁定所有成員企業(yè)。

(二)改進(jìn)財(cái)務(wù)公司的融資模式

除了完善相應(yīng)的金融政策和市場(chǎng)環(huán)境，財(cái)務(wù)公司現(xiàn)有的融資模式也應(yīng)當(dāng)?shù)玫郊皶r(shí)的改進(jìn)。只有構(gòu)建全新的融資管理模式，才能夠完善資金管理活動(dòng)。財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)不再局限于傳統(tǒng)單一的企業(yè)內(nèi)部融資方式，通過(guò)并購(gòu)其他金融機(jī)構(gòu)等多種方式獲得運(yùn)營(yíng)資金。發(fā)行債券和股票是我國(guó)財(cái)務(wù)公司長(zhǎng)期融資的方式，由于目前我國(guó)財(cái)務(wù)公司還沒(méi)有上市融資的許可，債券發(fā)行就成為財(cái)務(wù)公司獲取資金的主要方式，另外財(cái)務(wù)公司也可以通過(guò)商業(yè)票據(jù)、債券交易等多種方式進(jìn)行融資。財(cái)務(wù)公司必須保證盈利，才能夠保證整個(gè)公司的發(fā)展?？梢詫?duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理進(jìn)行優(yōu)化，財(cái)務(wù)公司根據(jù)實(shí)際情況對(duì)資金進(jìn)行投放和收回，保證其利潤(rùn)的穩(wěn)定，從而保證財(cái)務(wù)公司的償債能力。財(cái)務(wù)公司對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理主要包括資產(chǎn)負(fù)債的管理和零營(yíng)運(yùn)資金的管理。資產(chǎn)負(fù)債的管理主要指通過(guò)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，最終實(shí)現(xiàn)總量的平衡，保證資金的安全和盈利。零營(yíng)運(yùn)資金的管理主要指降低流動(dòng)資金的比例，重點(diǎn)考慮資金的盈利情況。在實(shí)際情況中應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用好這兩種思路，在最低的風(fēng)險(xiǎn)下保證資金的最大利用率。

(三)提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的水平

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司也面臨著越來(lái)越大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因此需要根據(jù)實(shí)際情況科學(xué)構(gòu)建財(cái)務(wù)公司資金管理體系。將企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)文化相結(jié)合，在潛移默化中增強(qiáng)員工的防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。另外，公司本身內(nèi)部也應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)監(jiān)控力度，有利于防范化解風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于資金結(jié)算中心也應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范制度，在操作和信用方面都盡量降低風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)用多種手段如外部審計(jì)、崗位牽制等，使業(yè)務(wù)流程更加規(guī)范。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估個(gè)監(jiān)控等環(huán)節(jié)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，最大限度地分散或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，財(cái)務(wù)企業(yè)可以搭建全新的資金管理平臺(tái)，配備相應(yīng)的技術(shù)支持，將互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)充分運(yùn)用到金融管理過(guò)程中，高效管理財(cái)務(wù)公司的資金。財(cái)務(wù)公司可以將現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)作為基礎(chǔ)，建立起全新的資金管理平臺(tái)，利用網(wǎng)上銀行向客戶提供更全面快捷的服務(wù)。網(wǎng)絡(luò)銀行相比傳統(tǒng)銀行，具有許多方面的優(yōu)勢(shì)，可以有效地幫助我國(guó)財(cái)務(wù)公司更好地發(fā)展。財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)沖破傳統(tǒng)的與銀行競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，在保證雙方利益的基礎(chǔ)上進(jìn)行合作。應(yīng)當(dāng)充分抓住網(wǎng)上銀行飛速發(fā)展的時(shí)機(jī)，發(fā)展相應(yīng)的網(wǎng)上業(yè)務(wù)。為所負(fù)責(zé)的集團(tuán)所屬企業(yè)提供網(wǎng)上貸款、網(wǎng)上支付、財(cái)務(wù)管理咨詢和網(wǎng)上資金委托等多方面網(wǎng)上服務(wù)。還可以利用網(wǎng)絡(luò)的便捷性，對(duì)客戶信息進(jìn)行搜集和掌握，深入了解客戶的實(shí)際需求，為企業(yè)成員提供合適的服務(wù)。財(cái)務(wù)公司還應(yīng)當(dāng)創(chuàng)建全新的資金集中管理形式，保證資金管理的高效率，集中管理集團(tuán)的賬戶、票據(jù)和資金。

三、結(jié)束語(yǔ)

第9篇：企業(yè)管理資金論文范文

關(guān)鍵詞：鐵路運(yùn)輸企業(yè)；資金；問(wèn)題；對(duì)策

企業(yè)的資金對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)如圖血液對(duì)人體的機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)一樣重要。資金周轉(zhuǎn)是否順利,資金使用的效率幾何，都會(huì)影響鐵路運(yùn)輸企業(yè)整體的態(tài)勢(shì)。我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革進(jìn)程中,鐵路運(yùn)輸企業(yè)改變了僅僅依靠國(guó)家財(cái)政單一化的支持,資金籌劃的來(lái)源平臺(tái)日益加廣。這也加強(qiáng)了鐵路運(yùn)輸企業(yè)管理自身運(yùn)轉(zhuǎn)資金的難度和必要性。根據(jù)目前的情況,鐵路運(yùn)輸企業(yè)普遍遭受資金短缺；資金使用不合理、不規(guī)范；融資比較困難的問(wèn)題干擾。尤其是在資金短缺的方面主要表現(xiàn)為：建設(shè)資金供應(yīng)不足,另一個(gè)是運(yùn)營(yíng)資金的匱乏。此外，資金的使用不合理表現(xiàn)為資金浪費(fèi)、資金非法支出等等，融資難主要表現(xiàn)為融資機(jī)制不完善，大多數(shù)靠債務(wù)融資，使鐵路運(yùn)輸企業(yè)背負(fù)較大的還款負(fù)擔(dān)等。因此,面臨諸多的外在和內(nèi)在固有弊端和問(wèn)題的困擾，加強(qiáng)鐵路運(yùn)輸企業(yè)的資金管理顯得日益急迫。

一、鐵路運(yùn)輸企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀及其問(wèn)題

(一)加強(qiáng)鐵路運(yùn)輸企業(yè)資金管理的意識(shí)薄弱

鐵路運(yùn)輸企業(yè)想要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下占據(jù)更大的市場(chǎng)份額，開(kāi)拓更寬的市場(chǎng)邊界，必須加強(qiáng)資金管理，合理的使用資金，豐裕的資金是鐵路運(yùn)輸企業(yè)發(fā)展的源泉和動(dòng)力。然而,目前部分鐵路運(yùn)輸企業(yè)根本不重視資金的管理,仍沉浸于國(guó)有壟斷時(shí)期的專權(quán)下謀取大量利潤(rùn)的思想體制之中，保證資金安全管理、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱,把資金管理僅僅當(dāng)作為一項(xiàng)普普通通的財(cái)務(wù)管理工作來(lái)看待,只注重利潤(rùn)的增長(zhǎng)率的提高,淡化邊緣了對(duì)企業(yè)資金的加強(qiáng)管理的意識(shí),一方面大大降低企業(yè)資金使用效率；另一方面不利于鐵路運(yùn)輸企業(yè)的整體健康持續(xù)的發(fā)展。甚至出現(xiàn)了大多數(shù)鐵路運(yùn)輸企業(yè)只是為了應(yīng)付資金管理的條例而敷衍了事的進(jìn)行形式化的資金管理,沒(méi)有從整體和源頭上去籌劃整個(gè)資金運(yùn)作的機(jī)制，沒(méi)有將加強(qiáng)資金的管理升到企業(yè)的戰(zhàn)略管理的層次和高度。此外相當(dāng)一部分鐵路運(yùn)輸企業(yè)的資金管理部門對(duì)資金的安全度的重視極其的淡薄，缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，資金管理內(nèi)控體制不健全，資金的非法流失現(xiàn)象嚴(yán)重，造成鐵路運(yùn)輸企業(yè)很多無(wú)頭賬的產(chǎn)生。這些方面的現(xiàn)象都體現(xiàn)了現(xiàn)階段鐵路運(yùn)輸企業(yè)的資金管理的意識(shí)有待加強(qiáng)。

(二)鐵路運(yùn)輸企業(yè)資金過(guò)于分散，使其企業(yè)效益低下

鐵路運(yùn)輸企業(yè)出現(xiàn)資金困難源泉在于資金的管理出現(xiàn)了較大的問(wèn)題，其中值得比較注意的問(wèn)題之一就是鐵路運(yùn)輸企業(yè)資金的過(guò)于分散，這個(gè)問(wèn)題主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先是，有不少鐵路運(yùn)輸企業(yè)資金管理的單位過(guò)于冗雜,按部門進(jìn)行資金的審核使用，導(dǎo)致其資金在層層的管理中出現(xiàn)了管理上的混亂。此外，在鐵路運(yùn)輸企業(yè)中,資金使用的各個(gè)部門的核算相對(duì)獨(dú)立，彼此之間相互整體考慮的情況較小,導(dǎo)致其資金分散無(wú)序，集中效益難以發(fā)揮。其次是鐵路運(yùn)輸企業(yè)往往由于各種原因和出于各種目的,各單位普遍存在銀行賬戶開(kāi)戶過(guò)多的情況,很多賬戶根本沒(méi)有出現(xiàn)資金的收付，并且為鐵路運(yùn)輸企業(yè)資金的非法使用和挪轉(zhuǎn)提供了大量的方便。

(三)缺乏強(qiáng)有力的規(guī)章制度的約束,資金管理不夠體制化

至今，很大比例的鐵路運(yùn)輸企業(yè)資金管理制度仍不夠規(guī)范,資金管理的觀念和方法比較落后,很難滿足鐵路運(yùn)輸企業(yè)對(duì)資金管理的要求。在完善資金管理制度方面，鐵路運(yùn)輸企業(yè)的資金管理方面的相關(guān)的制度和手段大多是形式化比較嚴(yán)重,太過(guò)死板的刻意依據(jù)制度規(guī)章。較好的情況下也只是表面敷衍了事的介紹一下各部門的資金管理的權(quán)限、流程和義務(wù),根本未重點(diǎn)突出企業(yè)資金管理的方面,也沒(méi)有形成一套完整的資金運(yùn)營(yíng)管理制度。除此之外,鐵路運(yùn)輸企業(yè)沒(méi)有執(zhí)行財(cái)政部對(duì)于鐵路運(yùn)輸企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)方面的規(guī)定,更有鐵路運(yùn)輸企業(yè)沒(méi)有明文規(guī)定營(yíng)運(yùn)資金的具體操作流程，使得一些鐵路運(yùn)輸企業(yè)在涉及具體而且比較重大的業(yè)務(wù)的時(shí)候沒(méi)有相關(guān)規(guī)章制度的參考，無(wú)法準(zhǔn)確規(guī)范的進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金的管理，從而造成資金的流失比較嚴(yán)重。此外，很多鐵路運(yùn)輸企業(yè)沒(méi)有形成規(guī)范而嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)督體系，內(nèi)控制度浮于表面化、形式化。內(nèi)部控制制度有待加強(qiáng)落實(shí)，在資金管理方面缺乏事前評(píng)估、事中監(jiān)控，事后回饋的良好的循環(huán)體系。鐵路運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)工作人員處于從屬的位置，只能按照公司和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的想法進(jìn)行資金的管理。

二、加強(qiáng)鐵路運(yùn)輸企業(yè)資金管理的策略

(一)提高鐵路運(yùn)輸企業(yè)的資金管理的意識(shí)

提高鐵路運(yùn)營(yíng)企業(yè)資金管理的意識(shí)首先應(yīng)該加大資金管理重要性的宣傳力度，其次，要從規(guī)章制度上要求鐵路運(yùn)輸企業(yè)的工作人員對(duì)資金管理的深刻理解和認(rèn)識(shí)，使其對(duì)資金管理對(duì)鐵路運(yùn)輸企業(yè)的重要性有其上升到企業(yè)戰(zhàn)略的觀念和想法。并且強(qiáng)化資金安全前提下的資金運(yùn)營(yíng)。首先,鐵路運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)以企業(yè)資金的預(yù)算為起點(diǎn),將鐵路運(yùn)輸企業(yè)涉及的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中資金的流轉(zhuǎn)做詳細(xì)的評(píng)估,與此同時(shí)需要明確各職能部門和各工作人員在資金管理過(guò)程中的權(quán)利和義務(wù),要求在資金管理中做到崗位的分離和相互間的監(jiān)督,督促員工積極參與資金管理及防范資金風(fēng)險(xiǎn)；不容忽視的是,鐵路運(yùn)輸企業(yè)要有整體運(yùn)作的全局觀念，積極的充分發(fā)揮各部門之間的相互協(xié)同效應(yīng),進(jìn)行優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，將自身部門的價(jià)值發(fā)揮到最大。加強(qiáng)對(duì)基層廣大一線員工的績(jī)效和管理績(jī)效的考評(píng)，不斷的進(jìn)行民主生活會(huì)形式的員工參與討論和發(fā)揮資金管理的積極性。

(二)完善鐵路運(yùn)輸企業(yè)的資金的集中使用和集中管理的體制

當(dāng)前管理層應(yīng)該認(rèn)識(shí)到資金集中使用和集中管理的緊迫性，必須深化和完善當(dāng)前鐵路運(yùn)輸企業(yè)的資金支付體系，必要的時(shí)候根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行全面的改革。其次還必須把資金的主要管理權(quán)限集中到公司戰(zhàn)略制定層的管理部門，必要的時(shí)候可以將部分核算權(quán)利下方到下一層次的職能部門，但是，必須明確權(quán)責(zé)相結(jié)合的原則。這是一個(gè)比較困難的過(guò)渡過(guò)程，到此階段，每一層級(jí)都是一個(gè)自負(fù)盈虧的核算主體,相應(yīng)的資金管理歸類為哪一層次級(jí)，哪一個(gè)層次級(jí)就應(yīng)有集中使用資金權(quán)力和集中管理營(yíng)運(yùn)資金的權(quán)利和責(zé)任。此外，必須建立相應(yīng)的資金內(nèi)控監(jiān)督體制，加強(qiáng)對(duì)鐵路運(yùn)輸企業(yè)的資金運(yùn)用和流轉(zhuǎn)的監(jiān)督體制，及時(shí)糾正和反饋更正不規(guī)范做法，建立科學(xué)規(guī)范的資金運(yùn)轉(zhuǎn)體系，以此保證鐵路運(yùn)輸企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的高效率的使用。

(三)完善鐵路運(yùn)輸企業(yè)資金管理各項(xiàng)規(guī)章制度,規(guī)范其資金核算

目前鐵路運(yùn)輸企業(yè)資金管理中暴露的很多弊端,源于鐵路運(yùn)輸企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度的不完善，俗話說(shuō)，無(wú)規(guī)矩不成方圓。因此，鐵路運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)加大完善資金管理各項(xiàng)規(guī)章制度的建設(shè)力度,建立與企業(yè)資金管理相配套的資金管理制度,對(duì)資金流動(dòng)的每一個(gè)集體的環(huán)節(jié)都進(jìn)行制度化的治理和規(guī)范,堅(jiān)決消除不規(guī)范和非法的資金運(yùn)營(yíng)和流失。同時(shí)需要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行制度的建設(shè)，絕對(duì)不能出現(xiàn)盲目的規(guī)章制度的制訂，防止在某些環(huán)節(jié)管理上出現(xiàn)漏洞和盲區(qū)。同時(shí),在制定完規(guī)章制度之后，需要嚴(yán)格落實(shí)制度條款的約定和規(guī)定，杜絕形式化和表面現(xiàn)象的出現(xiàn)，與此同時(shí)，還要完善內(nèi)控檢查監(jiān)督制度，以此規(guī)范的監(jiān)督各項(xiàng)規(guī)章制度的落實(shí)情況和實(shí)行的效果，為以后規(guī)章制度的修訂提供可行性的參考和意見(jiàn)。

三、總結(jié)

總而言之，資金管理在鐵路運(yùn)營(yíng)企業(yè)的整體管理中占有舉足輕重的作用,鐵路運(yùn)輸企業(yè)必須加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金的管理,針對(duì)資金管理中出現(xiàn)的問(wèn)題，從思想和實(shí)踐兩方面加強(qiáng)資金的管理。思想上要提高強(qiáng)化企業(yè)資金管理的意識(shí)，實(shí)踐中相應(yīng)的必須圍繞該意識(shí)觀念進(jìn)行資金管理體系的建設(shè)和規(guī)制制度的保障。只有做好這主要的幾方面要求，鐵路運(yùn)輸企業(yè)才能為其資金管理奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

作者:王華 單位:濟(jì)南鐵路局淄博車務(wù)段

參考文獻(xiàn)：

[1].張浩.論鐵路運(yùn)輸企業(yè)資金管理現(xiàn)狀與對(duì)策[J].財(cái)會(huì)研究，2013(6):262-263.