資金管理對于企業(yè)的重要性精選(九篇)
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第1篇：資金管理對于企業(yè)的重要性范文
P鍵詞：企業(yè) 流動性資金 管理模式
一、企業(yè)發(fā)展對資金管理的影響
（一）市場導向決定資金使用方式
市場的需求是企業(yè)發(fā)展和進步的主要方向，重視市場導向的決策性價值，才能夠更好地調(diào)整和運用企業(yè)的資金及資本。因此，企業(yè)在發(fā)展的過程中需要認識到資金運轉(zhuǎn)的科學性，充分了解和掌握市場的經(jīng)濟發(fā)展導向，并認識到市場需求對企業(yè)資金運轉(zhuǎn)和管理的重要性及價值，進而了解影響企業(yè)發(fā)展的資金管理要素，促進企業(yè)進一步發(fā)展。
（二）網(wǎng)絡(luò)導向決定資金使用方式
現(xiàn)代化的市場經(jīng)濟發(fā)展模式要求企業(yè)的發(fā)展和進步能夠以科學技術(shù)為基礎(chǔ)和前提，在實際的工作和資本投入之前需要了解并掌握企業(yè)資金的網(wǎng)絡(luò)布局，掌握當下市場的網(wǎng)絡(luò)導向，才能夠正確使用和管理企業(yè)資金，進而為企業(yè)未來的市場部署和策略經(jīng)營提供科學的輔助與支持，保證企業(yè)迅速發(fā)展并成為市場主導。
二、企業(yè)流動性資金管理與銀行相融合
（一）銀行融合資金流動管理的意義
認識到企業(yè)資金管理工作的重要性，還需要清楚了解和掌握銀行融合資金流動管理的重要意義。銀行對于企業(yè)的發(fā)展來說具有重要的意義和價值，能夠滿足企業(yè)實際的發(fā)展需求，并且可以在企業(yè)發(fā)展的過程中提供一些輔助和支持。通過銀行方式的科學管理，能夠降低企業(yè)運營的風險，并且能夠科學配比企業(yè)的資本投入，是非常有價值的管理方式。
（二）現(xiàn)代銀行在流動性資金管理工作中的價值
隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的不斷深入應(yīng)用，當下我國社會對于現(xiàn)代化電子銀行的應(yīng)用效率越來越高。企業(yè)為了能夠發(fā)展和進步，也需要認識到現(xiàn)代化電子銀行發(fā)展的重要性，并且能夠?qū)㈦娮鱼y行的管理模式充分的應(yīng)用到企業(yè)資金管理的工作當中來，實現(xiàn)對企業(yè)資金管理工作的輔助。
（三）構(gòu)建完善性結(jié)算網(wǎng)絡(luò)
完善企業(yè)的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)體系是企業(yè)流動性資金管理的重要方式和方法，能夠在良好的科學技術(shù)支持下實現(xiàn)對具體工作信息的管理和記錄，保證以一個完善的網(wǎng)絡(luò)體系進行相關(guān)工作的支持和輔助，進而提升流動性資金管理的準確性和高效性。建立一個結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，也有助于提升企業(yè)對市場導向的計算和需求探知，更加有助于企業(yè)投入市場需求的產(chǎn)品生產(chǎn)。
三、現(xiàn)代化企業(yè)流動性資金管理模式建議
（一）革新管理方式及理念
革新企業(yè)傳統(tǒng)的流動性資金管理和使用模式，是未來企業(yè)資金管理工作的突破與創(chuàng)新，也是企業(yè)在市場中取得不敗地位的重要因素。在革新管理方式的基礎(chǔ)上還需要企業(yè)認識到創(chuàng)新工作理念的重要性，能夠把握良好的資金管理方法，加上創(chuàng)新理念的支持，才是企業(yè)長足進步與發(fā)展的支撐。思想認識的提升是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，也是流動性資金管理的重要方式和途徑。
（二）科學調(diào)整資本和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)
重視科學調(diào)整企業(yè)的資金和資本結(jié)構(gòu)，才能夠長遠對為企業(yè)謀劃發(fā)展策略，才能夠支撐企業(yè)長足的發(fā)展目標和計劃部署，才能夠?qū)崿F(xiàn)對企業(yè)賬務(wù)和財務(wù)管理工作的嚴謹要求。在企業(yè)發(fā)展的過程當中，應(yīng)當時刻明確成本結(jié)構(gòu)的盈利和虧損情況及信息，及時做出調(diào)整和管理，降低企業(yè)運營風險，提升企業(yè)經(jīng)濟收益。
（三）提升資金使用價值
企業(yè)若要更好地管理流動性資金，就需要認識到流動性資金的重要性，能夠在實際的使用和管理過程中提升資金的價值。通過正確的渠道活動流動性資金，并在使用的過程中提出科學的策略來提升使用的效率，可以是短期的借貸或者的資本的回收及利用等方式，充分發(fā)揮企業(yè)流動資金的使用價值，爭取為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟收益。
（四）構(gòu)建應(yīng)收賬款管理防范體系
為企業(yè)構(gòu)建一個應(yīng)收賬款管理防范體系，就是為企業(yè)的流動性資金管理提供一個保險，在體系和制度完整的情況下保證企業(yè)資本的充分及合理利用。同時，也能夠為企業(yè)未來長久的發(fā)展奠定良好且堅實的基礎(chǔ)，保證有充分的資金支持企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展目標，鼓勵企業(yè)員工和管理層都能正確認識資金使用的意義及價值。
參考文獻：
[1]劉嫦，虞一青，楊文平.企業(yè)集團資金集中管控提高資金配置效率了嗎？――來自新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團的個案分析[J].新疆農(nóng)墾經(jīng)濟，2016，（2）：79-88.
第2篇：資金管理對于企業(yè)的重要性范文
摘 要 資金管理是企業(yè)財務(wù)管理工作的核心內(nèi)容，企業(yè)的生存、發(fā)展和運營都是圍繞資金活動展開，因此企業(yè)應(yīng)強化資金管理工作，提高資金使用效率。本文詳細闡述了資金管理的相關(guān)概念，深入分析了當前企業(yè)資金管理存在的問題，并針對問題提出了解決措施。
關(guān)鍵詞 資金管理 問題 對策
一、資金管理的相關(guān)概念
資金和企業(yè)的關(guān)系，就像血液和人一樣，資金時企業(yè)從事一切經(jīng)營活動的基礎(chǔ)，是企業(yè)得以存續(xù)和發(fā)展乃至擴展的保障。資金管理是指企業(yè)依據(jù)所依賴的市場環(huán)境和企業(yè)自身的經(jīng)營目標和發(fā)展規(guī)劃，按照資金流動性、風險性和增值性的特征，合理配置企業(yè)資金，優(yōu)化資金的籌集、運營使用和投資等，保證企業(yè)正常運營的基礎(chǔ)上盡可能提高資金的使用效率。
資金管理的內(nèi)容主要包含資金的籌集計劃與決策、資金使用和管理的責任制度、資金投資決策與計劃、資金使用效果的考核等方面。資金管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容，尤其對于資金流動量大、存積量多的大型企業(yè)集團，資金管理的重要性尤為凸顯，資金管理的好壞不僅關(guān)系到企業(yè)整體發(fā)展規(guī)劃和資源配置，還能反映出企業(yè)的資本構(gòu)成和產(chǎn)權(quán)比例關(guān)系。
二、當前企業(yè)資金管理中存在的問題
1.資金管理意識淡薄
對于企業(yè)管理者來說，資金管理的重要性一般是在企業(yè)遇到資金周轉(zhuǎn)困難的情況下才意識到的。企業(yè)決策管理者還不能具備良好的資金管理意識，還沒有正確認識到資金管理的重要性。資金是企業(yè)正常運行的血液，如何保證資金需要時量足，盈余時合理投資生利是資金管理的重要內(nèi)容。企業(yè)中由于資金管理意識的缺失導致企業(yè)中常出現(xiàn)的情況是：需要上項目或者擴展投資時意識到?jīng)]有足夠的資金流來支撐而錯過了最好的投資機會；資金的循環(huán)使用過程中沒有管理意識，不考慮資金的時間價值，缺乏資金循環(huán)管理的科學性和協(xié)調(diào)性，富余的部門不知道如何利用閑置的資金，而亟需上項目的部門愁于短缺資金；企業(yè)整體經(jīng)營較好，資金大量閑置，或者只重視于產(chǎn)銷量，忽視了資金的管理導致經(jīng)營風險加大。
2.財務(wù)信息失真現(xiàn)象嚴重
無論是財務(wù)部門還是企業(yè)的管理者做出決策都是依據(jù)準確的財務(wù)信息，一旦財務(wù)信息失真或者失效，給企業(yè)的決策和戰(zhàn)略規(guī)劃帶來的后果將是災(zāi)難性的。目前我國相當多的企業(yè)面臨的是信息不透明，信息不對稱和信息不集成，原因是多方面的：一方面是部門利益引致，出于各個部門利益的考慮，當出現(xiàn)部門盈余較多或出現(xiàn)負面利害情形時，各個部門多會故意隱瞞瞞報虛假信息或人為截留信息，人為制造信息孤島，決策層難以獲得準確的財務(wù)信息；另一方面則是企業(yè)信息化水平低所致，尤其對于大型企業(yè)而言，各個企業(yè)成員分散在各個地區(qū)，如果信息化水平低則會從空間和時間上限制企業(yè)和各成員企業(yè)之間的信息溝通，管理層也難以對各個分部實時監(jiān)控，這在一定程度上增加了各部門財務(wù)信息造假的可能。
3.資金管理的混亂
首先是企業(yè)資金籌集的不恰當，尤其對于小企業(yè)而言資金的籌集往往缺乏科學的預測和分析，對于企業(yè)的資金缺口大小、所需資金的回收期限、資金的成本收益比等都不是很清楚，也就不能正確合理的選擇籌資渠道和籌資方式；其次是企業(yè)的日常運營資金管理的混亂，常常造成資金大量閑置，利用效率低下，相反的是資金鏈條斷裂而使企業(yè)陷入財務(wù)困境，這兩種情形也是目前企業(yè)資金管理中最普遍的兩個問題；三是投資管理缺乏理性，此問題更多的是存在于中小型企業(yè)，由于本身規(guī)模的限制籌集成本較高，因此在投資方面如果前期規(guī)劃預算不足將給企業(yè)帶來諸多問題，如后續(xù)資金缺乏、項目重置等嚴重問題，導致投資高投入、低產(chǎn)出，項目投資的失利甚至會導致整個企業(yè)陷入財務(wù)危機中。
三、解決企業(yè)當前資金管理問題的對策
1.增強企業(yè)資金管理意識
首先應(yīng)加強對企業(yè)領(lǐng)導者和管理層的管理意識培訓，不僅能在做出決策時做出更合理的資金管理決策，還能強化管理層的監(jiān)督和調(diào)控意識，針對資金管理過程中存在的盲點加以整治。其次是正確樹立資金的時間價值觀念，企業(yè)要權(quán)衡資金的時間價值來合理的確定資金組合方式，以提高資金的使用效率，以節(jié)約資金成本，提高資金利用效益。三是提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)，財務(wù)人員的工作應(yīng)更多的體現(xiàn)出管理和控制職能，在財務(wù)預測、決策以及分析和監(jiān)督管理中發(fā)揮更大作用，只有加強對財務(wù)人員的綜合素質(zhì)培訓才能滿足綜合性財務(wù)管理工作的需要。
2.推廣計算機信息技術(shù)，加強企業(yè)資金的集中管理
財務(wù)資金信息是企業(yè)經(jīng)營決策的基礎(chǔ)，首先企業(yè)應(yīng)以資金管理為中心推行計算機信息技術(shù)的應(yīng)用，從采購、存貨、銷售到成本核算等各個環(huán)節(jié)建立起財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化的信息集成系統(tǒng)，通過計算機信息技術(shù)和財務(wù)管理軟件不僅可以有效的減少繁瑣的數(shù)據(jù)加工工作，還能避免各部門或分公司人為因素的修改財務(wù)信息數(shù)據(jù)的行為，實現(xiàn)實時監(jiān)督和管理，增加透明度，從技術(shù)上避免信息延遲和信息不對稱等問題。
3.建立完善資金管理制度，強化資金管理
首先，完善企業(yè)資金管理制度應(yīng)完善包括：資金預算管理制度、資金籌集制度、資金審批制度、資金日常使用制度、資金投資制度等，保證企業(yè)所有經(jīng)營項目都有章可依，有章必依，違章必究，嚴格控制資金的使用與開支，保證資金使用的高效率。其次是強化資金的籌資管理，要對資金籌集全面科學分析的基礎(chǔ)上做好籌資準備工作，以凈資金收益率最大化為原則，合理安排籌資的期限結(jié)構(gòu)，保證資金成本最低。再次是加強資金的日常管理，建立各個部門的定期考核制度，嚴格控制資金的開支范圍，杜絕資金的無計劃使用，樹立企業(yè)部門資金有償使用的意識，明確成本觀念，提高資金管理積極性。最后，做好企業(yè)投資的風險分析和投資回報期限分析，企業(yè)對投資項目的選擇要做好風險識別和風險管理，做好現(xiàn)金流量的預算規(guī)劃，避免資金鏈條的斷裂而陷入財務(wù)困境。
參考文獻：
[1]呂惠聰,嚴俊.企業(yè)信息化對企業(yè)財務(wù)管理的影響.財會研究.2005(11).
第3篇：資金管理對于企業(yè)的重要性范文
【關(guān)鍵詞】 企業(yè) 資源配置 資金管理 財務(wù)會計 要點
作為企業(yè)財務(wù)管理中的重要組成部分，資金管理是指對資金的流動、結(jié)算、調(diào)度及運作等方面進行系統(tǒng)化的管理，是為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動提供資金支持的基礎(chǔ)。隨著現(xiàn)代市場競爭越來越激烈，給企業(yè)帶來了新的挑戰(zhàn)與機遇。因此，企業(yè)必須明確資金管理的重要性及其要點，以采取科學、可行的措施，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益及市場競爭力。
1 加強資金管理對企業(yè)發(fā)展的必要性
1.1 優(yōu)化企業(yè)資源配置
企業(yè)資金管理能實現(xiàn)對企業(yè)資金進行有效的集中管理，能提高資金的利用率與企業(yè)的運行效益，是企業(yè)資金實現(xiàn)增值、保值的重要措施，同時也是實現(xiàn)企業(yè)低成本、高效益的一種發(fā)展模式[1]。
1.2 樹立企業(yè)形象
對于企業(yè)而言，要樹立起良好的企業(yè)形象，既要保證產(chǎn)品的質(zhì)量服務(wù)，也要要求企業(yè)對風險的正確面對。企業(yè)通過科學的資金管理，能有效優(yōu)化資金、資源配置，對提高企業(yè)的信用度及樹立企業(yè)的形象具有重要的意義。
1.3 優(yōu)化宏觀調(diào)控
企業(yè)發(fā)展是促進社會經(jīng)濟發(fā)展的前提，其發(fā)展水平能直接反應(yīng)出社會發(fā)展水平。而科學的企業(yè)資金管理，是提高企業(yè)資金利用率與促進企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，對國家的宏觀調(diào)控與經(jīng)濟增加具有一定的推動作用。
2 企業(yè)資金管理的要點
2.1 核定資金
目前，企業(yè)在資金管理中應(yīng)堅持需求和節(jié)約相結(jié)合的資金核算原則，并針對企業(yè)的經(jīng)營特點與發(fā)展情況制定有效、可行的計算方法，以明確企業(yè)經(jīng)營中所需要的資金。對于企業(yè)而言，這就是資金管理的重點。對企業(yè)資金需求量的控制要點怎樣進行明確，是現(xiàn)階段企業(yè)資金管理中的難題。因此，企業(yè)必須編制科學、有效、可行的資金需求計劃，并嚴格執(zhí)行。
2.2 籌集資金
提高效益、穩(wěn)定經(jīng)營及擴大規(guī)模是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的主要目的，也只有實現(xiàn)這些目的，企業(yè)才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。但企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展的過程中，難免會出現(xiàn)運作資金不足的現(xiàn)象。
2.3 運作資金
作為資金管理中創(chuàng)作性與實質(zhì)性最高的內(nèi)容，運作資金的目的就是以最低的成本實現(xiàn)最大化的利潤。而且，企業(yè)要實時、及時反映出資金的流量，以明確自身的負債情況及對債務(wù)的償還能力，并根據(jù)這些情況選取有效的調(diào)整措施，以保證企業(yè)所獲得的資金能保證靈活周轉(zhuǎn)，從而保證運作資金的安全性。
2.4 分配資金
對于企業(yè)而言，資金分配的合理將影響著其經(jīng)營與發(fā)展。通常情況下，國家政策是企業(yè)對資金分配重點關(guān)注的內(nèi)容。隨著會計環(huán)境與管理機制的不斷改革，如何實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部收益的合理分配變得越來越重要。
3 加強企業(yè)資金管理的措施
3.1 樹立財務(wù)控制的觀念
隨著會計環(huán)境與管理機制的不斷改革，企業(yè)要明確的意識到，加強資金管理對建立企業(yè)的管理制度的推動作用。在當前市場環(huán)境背景下，企業(yè)通過自主經(jīng)營、自負盈虧的形式經(jīng)營的，部分企業(yè)常常會出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈、資金使用不足等情況。
3.2 加強資金的管理
對于企業(yè)而言，其必須要加強資金的管理，使資金的使用更加合理化，才能充分發(fā)揮出資金的價值。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴大，使部分企業(yè)會出現(xiàn)資金供應(yīng)不足，周轉(zhuǎn)效率較低等現(xiàn)象。因此，企業(yè)財務(wù)管理應(yīng)以生產(chǎn)為出發(fā)點，以將資金都合理的應(yīng)用到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營中，從而提高企業(yè)資金的利用率。
3.3 加強企業(yè)預算管理
企業(yè)必須要制定預算管理制度，財務(wù)支出的資金進行嚴格的事前、事中管控，以保證資金的合理流動。因此，企業(yè)還應(yīng)該建立一個具有預算編制、審批、執(zhí)行、控制及考評等為一體化的全面預算系統(tǒng)。在預測和決策的前提下，對企業(yè)在下一階段的銷售、成本及資金的流入與支出等通過系統(tǒng)具體、全面的反映出來，以對企業(yè)的經(jīng)營活動進行有效的組織和協(xié)調(diào)，從而實現(xiàn)企業(yè)前期的既定目標。
3.4 加強投資管理
在市場經(jīng)濟環(huán)境下，在資金的利用下，企業(yè)具有自主全與法人財產(chǎn)權(quán)。而企業(yè)對資金應(yīng)用的合理性將直接影響著其收益情況。因此，在當前市場環(huán)境中，企業(yè)應(yīng)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的投資觀念，并樹立新的投資觀念，加強投資管理，鼓勵企業(yè)中每一個部門踴躍參與到投資管理中，以對投資項目的合理性進行監(jiān)督與分析。對投資收益差的項目要及時清理；而投資收益良好的項目要及時收回資金，以為企業(yè)提供更多的周轉(zhuǎn)資金。
3.5 加強監(jiān)督機制
對于企業(yè)而言，其資金管理必須以市場為出發(fā)點，以提高資金利用率為目標。主要是由于企業(yè)的活動必須通過資金的流動而實現(xiàn)的。因此，企業(yè)必須對其資金進行有效的監(jiān)督，以更好地監(jiān)督其經(jīng)營情況。而對資金的管理既要對資金的利用進行監(jiān)督，還要有效監(jiān)督資金的預算。通過提高對資金的監(jiān)督力度，從而提高資金的利用率。
3.6 強化信息化管理
要想提高資金管理的質(zhì)量與效率，必須要應(yīng)用當前先進的信息技術(shù)。通過完善企業(yè)中各項財務(wù)管理規(guī)章制度，避免人為因素引起的舞弊、越權(quán)、逾矩等行為，從而實現(xiàn)高效的信息化管理。
3.7 發(fā)揮其審計職能
企業(yè)要全面展開內(nèi)部財務(wù)審計工作，以充分發(fā)揮出審計工作的職能，使監(jiān)督關(guān)口不斷前移，以明確內(nèi)部審計的獨立性和權(quán)威性，從而能根據(jù)審計的相關(guān)規(guī)范與要求做好審計工作，并設(shè)立違規(guī)監(jiān)控及其標準及方法等，以發(fā)揮出內(nèi)部審計的獨立性與權(quán)威性，以對財務(wù)人員的行為進行約束。另外，對于企業(yè)來說，內(nèi)部審計的執(zhí)行及其職能的發(fā)揮，既要注重會計信息和企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的可靠性與真實性，還有注意管理人員在執(zhí)行過程中的落實情況。
4 結(jié)語
綜上所述，通過明確企業(yè)資金管理的重要性、必要性及相關(guān)要點，以采取相關(guān)的措施，加強對企業(yè)的資金管理，從而提高企業(yè)資金的利用率與管理水平，對提高企業(yè)的經(jīng)營效益、社會效益及市場競爭力具有重要的意義。
參考文獻：
[1]朱少東.關(guān)于加強企業(yè)資金管理的相關(guān)問題探討[J].中國集體經(jīng)濟，2011，23（6）：177-178.
第4篇：資金管理對于企業(yè)的重要性范文
1.1有效的資金管理能為企業(yè)經(jīng)濟決策提供基礎(chǔ)信息
企業(yè)要想獲得巨大的收益，投資是企業(yè)經(jīng)營的重要內(nèi)容。而所有的投資行為必然有成功，也有失敗，要想在投資行為中避免失敗。這就要求，在投資活動之前做好相應(yīng)的調(diào)查研究，并做好相應(yīng)的成本控制和風險控制及相應(yīng)的監(jiān)控工作，加強資金管理工作，遵從自然的經(jīng)濟規(guī)律，進行合理的資金規(guī)劃，為企業(yè)的投資行為提供有效的信息，保證投資行為的正確和獲利。
1.2有效的資金管理有利于促進資
金的流動，提升資金的使用效率資金的運動貫穿于企業(yè)經(jīng)濟活動的始終，一直影響著企業(yè)的經(jīng)營活動，加強資金管理手段，加強資金的調(diào)控管理，及時對流動資金及不動資金的分析和管理，準確掌握資金的使用情況，并據(jù)此制定合理的管理措施和使用計劃，進一步提高企業(yè)資金管理和使用效率，既能保證企業(yè)經(jīng)營活動的順利開展，也能保證企業(yè)的償債能力。因此，有效的資金管理，不僅能加速于企業(yè)資金的流轉(zhuǎn)速度，而且能為企業(yè)的再生產(chǎn)、擴大投資經(jīng)營活動、贏取更大的效益提供堅實的資金保障。
1.3有效的資金管理有助于企業(yè)反腐倡廉工作的開展
企業(yè)管理的所有環(huán)節(jié)中，資金是最容易出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)，資金對于企業(yè)管理人員的個人品質(zhì)和品行的考驗最為嚴峻。人在面對大量的資金時，有時會經(jīng)受不住誘惑與考驗，可能發(fā)生貪污犯罪行為，這就要求企業(yè)必須加強資金管理，制定嚴格的資金使用控制制度，確保資金的合理有效使用。因此，加強資金管理，不僅能使企業(yè)經(jīng)濟活動運行的更加規(guī)范、健康，也能防止企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)象的發(fā)生，并有效保證企業(yè)干部員工的廉潔清正。
2現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟管理中資金管理的現(xiàn)狀
2.1資金使用分散，使用效率低下
大多數(shù)現(xiàn)代企業(yè)的資金管理較為分散，各個部門和下屬單位的資金管理各自為政，與總公司及財務(wù)部門的資金管理要求不相一致，總公司資金關(guān)于與部門和子公司的管理相脫節(jié)，影響了資金的周轉(zhuǎn)使用，影響了資金的使用效率，不利于企業(yè)的經(jīng)營活動的開展。更有甚者資金管理權(quán)責不清，內(nèi)控不嚴，管理混亂，影響整個企業(yè)的管理和運營。
2.2資金的使用缺乏規(guī)劃
企業(yè)的所有經(jīng)營活動對于資金的使用和投入缺乏規(guī)劃，前期的資金投入沒有相應(yīng)的調(diào)查研究，缺少相應(yīng)的科學分析，資金的投入有違實際需求，造成資源浪費的同時，影響企業(yè)的效益。資金流動的過程中缺乏嚴格的監(jiān)控，資金的管理流于形式，沒有發(fā)揮作用，資金的使用和流轉(zhuǎn)混亂，以個人意志為主進行資金的管理，造成資金的浪費，入不敷出，影響企業(yè)的經(jīng)營活動的開展及企業(yè)形象的建立，最終影響企業(yè)的經(jīng)濟效益。
2.3財務(wù)部門管理規(guī)范，人員素質(zhì)有待提升
財務(wù)部門是實行資金管理的最直接的部門，財務(wù)部門管理不規(guī)范，直接影響了資金的管理。財務(wù)部門孤立操作，不僅不能及時的掌握各部門的資金使用情況，也不能為企業(yè)管理決策提供有效的資金分析，造成企業(yè)決策失誤。財務(wù)部門人員直接接觸資金，財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)不夠，業(yè)務(wù)能力差，不能正確的分析和統(tǒng)計資金的使用，資金管理的失誤現(xiàn)象時有發(fā)生，影響企業(yè)的效益，為企業(yè)帶來負面影響，不利于企業(yè)的長遠發(fā)展。
3改善現(xiàn)代企業(yè)資金管理的建議措施
3.1提高認識、完善機制
企業(yè)的管理層首先要認識到資金管理的重要性，加強企業(yè)內(nèi)部財務(wù)、資金、計劃等全方位的頂層管理設(shè)計，明確各級資金管理部門的職權(quán)，既要給予財務(wù)部門一定的權(quán)力權(quán)限，同時也要用制度和規(guī)范有所限制。對于資金要集中管理，不允許越級管理和分散管理。對于預算計劃要進行大量的調(diào)查分析，實地考察，爭取制定最符合自身生產(chǎn)需求的，既保證生產(chǎn)，又不會浪費。對于資金管理要建立合理的、科學的長效機制。
3.2加大投入，建立完善的資金管理信息系統(tǒng)
隨著信息化的發(fā)展，企業(yè)應(yīng)加大資金管理的投入，引進先進的信息化管理系統(tǒng)，嚴格規(guī)范資金管理業(yè)務(wù)流程，建立資金管理的信息平臺，強化事前科學分析、事中規(guī)范監(jiān)督、事后責任追究的管理責任機制建設(shè)，保證資金管理的全程信息流控制，有利于信息的監(jiān)控和各部門的信息共享，進一步提高、規(guī)范資金管理的效率。
3.3完善資金管理制度，強化人員管理
建立健全企業(yè)資金賬戶管理、融資管理、票據(jù)管理、等相關(guān)工作制度，保證資金管理所有環(huán)節(jié)工作都有制度可以遵循，加強各個環(huán)節(jié)工作的開展，保證所有的工作都不走過場，而是合理的、科學的進行。企業(yè)資金管理分工明確，實行“誰管理，誰負責”。同時采取合理的監(jiān)督措施，適時向廣大員工群眾公開相關(guān)資金管理內(nèi)容，接受大家的家督。同時，隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，資金管理需要專業(yè)的實用型人才。企業(yè)要通過多種渠道，或引進、培養(yǎng)等手段為資金管理招募儲備人才，并定期對其進行業(yè)務(wù)培訓，提高資金管理人員的業(yè)務(wù)技能，適應(yīng)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的需要。
3.4強化資金管理風險意識，建立預警監(jiān)測機制
資金作為企業(yè)經(jīng)營經(jīng)營活動中的重要要素，其管理風險也會對企業(yè)造成較大影響，如有的企業(yè)不顧自身的基礎(chǔ)和資金能力，熱衷于鋪新攤子，不經(jīng)過充分的科學論證盲目投資，造成企業(yè)嚴重損失。因此，企業(yè)資金管理中必須強化風險意識，建立完善相關(guān)預警機制。完善內(nèi)部資金調(diào)度控制制度，企業(yè)應(yīng)建立嚴格的資金分級審批標準和權(quán)限，從授權(quán)審批、不相容職務(wù)分離、內(nèi)部審計等方面入手，建立一套科學的風險預警系統(tǒng)；從資金供給、投放、周轉(zhuǎn)效率、債務(wù)風險水平等方面建立和完善預警監(jiān)測指標體系，認真分析資產(chǎn)負債率、帶息負債比率、經(jīng)營現(xiàn)金流等重要指標變動情況，重點關(guān)注到期債務(wù)，對可能出現(xiàn)的資金風險，提前做好應(yīng)急預案，提高風險應(yīng)對能力。
4結(jié)語
第5篇：資金管理對于企業(yè)的重要性范文
關(guān)鍵詞：新形勢；制造企業(yè)；資金內(nèi)控；優(yōu)化完善
隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，國內(nèi)各企業(yè)的經(jīng)濟活動日益頻繁，資金貨幣交流也越來越得到企業(yè)的重視，然而很多企業(yè)認識不到企業(yè)內(nèi)部的資金管控的重要性。作為重要企業(yè)之一的制造企業(yè)在資金內(nèi)控方面也存在著很多問題，阻礙著制造企業(yè)的發(fā)展。資金內(nèi)控是指企業(yè)為了實現(xiàn)其經(jīng)營目標，保護資產(chǎn)的安全完整，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)資金供求的動態(tài)平衡，促進資金的合理循環(huán)周轉(zhuǎn)而對企業(yè)的資金進行的規(guī)劃、調(diào)整、管理和調(diào)控的一系列活動。資金內(nèi)控對于充分發(fā)揮制造企業(yè)的Y金使用效率，提高制造企業(yè)的經(jīng)濟收益，保證企業(yè)資金的安全性，防止資金鏈的斷裂，確保企業(yè)經(jīng)營活動的高效合法具有重要意義。
制造企業(yè)的經(jīng)營流程就是購買原料進行加工，然后再將產(chǎn)品銷售獲得利益。由于制造企業(yè)需要進行生產(chǎn)制造，因此資金流動量較大，資金的業(yè)務(wù)范圍較大也較為頻繁，因此對于資金內(nèi)控出現(xiàn)的問題較多。下面對制造企業(yè)的的資金內(nèi)控出現(xiàn)的問題進行分析并提出相關(guān)完善建議。
一、制造企業(yè)資金內(nèi)控中存在問題及其原因分析
（一）對資金內(nèi)控認識不到位，資金管理模式老舊
很多制造企業(yè)的管理層對資金內(nèi)控認識不到位，意識不到資金內(nèi)控對企業(yè)的重要性。隨著社會的進步和時代的發(fā)展，對于企業(yè)的資金管控也提出了更高的要求，然而很多制造企業(yè)認識不到這一點，不能與時俱進，故步自封，對于資金的管理還是沿用原來的模式，然而老舊的管理模式已經(jīng)不能適應(yīng)時代的發(fā)展和滿足企業(yè)自身發(fā)展的要求。首先，企業(yè)管理層對資金管控重視程度不夠，企業(yè)沒有合理的資金治理結(jié)構(gòu)，很多制造企業(yè)至今沒有現(xiàn)代化的企業(yè)管理制度，這就會造成企業(yè)的資金管理模式失去平衡；其次，企業(yè)內(nèi)部的資金管理模式老舊，不能運用現(xiàn)代信息化的資金管理方法，使得資金管理效率低下。
（二）資金內(nèi)控制度不完善
由于很多制造企業(yè)沒有意識到審計和監(jiān)督對于資金內(nèi)控工作的重要性，因此很多企業(yè)沒有完善的資金內(nèi)控制度，這就會造成資金內(nèi)控工作中不能及時發(fā)現(xiàn)問題并及時糾正解決。主要表現(xiàn)在以下兩方面：
1.資金財務(wù)審核不嚴謹。很多制造企業(yè)的資金支出審核制度不嚴謹，財務(wù)資金審批制度不清晰。很多事業(yè)單位的資金審核部門人員不專業(yè)，專業(yè)知識和素質(zhì)不達標，另外很多企業(yè)沒有完整的資金審批制度，對資金審批的歷程不規(guī)范，這就造成了企業(yè)資金運用的不合理，資金使用效率低下，造成資金的流失，給企業(yè)帶來損失。
2.資金內(nèi)控管理監(jiān)督力度不夠。很多制造企業(yè)的資金內(nèi)控并沒有嚴格的監(jiān)督制度，審計部門缺乏對領(lǐng)導管理層的監(jiān)督，只注重對錯誤的查處，不能從根本上監(jiān)督防止資金管控過程中錯誤現(xiàn)象的發(fā)生，使得財務(wù)資金監(jiān)督制度不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用，造成資金內(nèi)控管理中很多問題不能及時發(fā)現(xiàn)并解決，也給一些不法之人有機可乘，出現(xiàn)貪污舞弊現(xiàn)象。造成制造企業(yè)的資金損失。
3.員工考核制度不靈活。很多制造企業(yè)的員工考核制度過于僵硬，在實際工作中不能靈活變通，太過依賴制度。另外，很多制造企業(yè)的員工考核制度不合理，大多數(shù)是根據(jù)職位的高低來進行考核，在考核過程中只看重數(shù)據(jù)，不注重員工的發(fā)展可能性?？己酥贫鹊牟缓侠泶蟠蟠鞌×藛T工的積極性，大大阻礙了資金內(nèi)控管理工作的進行。
（三）資金預算管理體系不完整
很多制造企業(yè)沒有完整的資金預算管理體系，認識不到資金預算管理對企業(yè)發(fā)展的重要性，這就造成企業(yè)預算管理的不科學不合理。首先是很多制造企業(yè)的管理層和員工都認為預算管理知識財務(wù)部門的事情，沒有認識到資金預算管理是全員參與的過程；其次，很多制造企業(yè)的資金預算編制方法不合理，只是一味地按照成功的企業(yè)來進行資金預算編制，并沒有根據(jù)時代的要求和自身企業(yè)的優(yōu)勢合理地進行資金預算編制，這就造成預算編制不能充分發(fā)揮其作用；最后是對于資金預算的執(zhí)行和監(jiān)督力度不夠。很多制造企業(yè)雖然有預算編制規(guī)劃，但在實際工作中并沒有按照資金預算來進行，很多部門和員工認為既然已經(jīng)有了預算，很多資金的使用和支出不需要再進行申請，造成企業(yè)的資金超支和資金使用效率低下。對于資金預算的監(jiān)督不夠，不能對出現(xiàn)的問題進行及時的調(diào)整，造成資金預算地滯后性。
二、制造企業(yè)資金內(nèi)控優(yōu)化建議
（一）重視資金內(nèi)控，優(yōu)化資金內(nèi)控管理模式
制造企業(yè)要更新資金管理理念，與時俱進，提高資金內(nèi)控管理意識，要加強企業(yè)管理層對資金內(nèi)控管理的重視程度。
1.重視資金內(nèi)控管理，管理層樹立具有時代性的資金內(nèi)控管理理念，優(yōu)化資金管理結(jié)構(gòu)和管理模式，促進制造企業(yè)的資金管理優(yōu)化；重視對員工的資金內(nèi)控管理意識的培養(yǎng)，帶動全員參與資金內(nèi)控管理。
2.重視資金風險管理。要增強企業(yè)資金的風險因素的管控和風險信息的收集，提高資金管理的效率，增強對資金風險的應(yīng)對能力。
3.完善資金內(nèi)控管理制度，增強對企業(yè)流動資金的管控，營造良好的內(nèi)控環(huán)境，提高企業(yè)內(nèi)控管理成效。
（二）建立完善的資金內(nèi)控制度
優(yōu)秀的管理依賴完善的制度，要優(yōu)化制造企業(yè)的資金內(nèi)控管理，就要建立完善的資金內(nèi)控管理制度。
1.建立完善的資金支出審核制度。對于企業(yè)各部門的費用支出審批要層層上報、簽字、分析、決策，保證資金使用和支出的合理性，提高資金的使用效率；資金審核要嚴格遵守相關(guān)制度，規(guī)范審核流程，保證制造企業(yè)資金的安全性。
2.加強資金內(nèi)控管理的監(jiān)督力度。制造企業(yè)可以建立財務(wù)管理監(jiān)督小組，實時監(jiān)控各部門的資金使用情況，出現(xiàn)問題時及時上報并糾正，監(jiān)督各部門人員的資金管理行為，這樣各部門相互牽制，相互監(jiān)督?？梢源蟠筇岣哓攧?wù)管理的水平，杜絕貪污現(xiàn)象的發(fā)生。
3.建立完善的員工考核制度。根據(jù)資金內(nèi)控管理任務(wù)的完成情況對各部門整體考核，還要對各部門內(nèi)部各人員進行考核，考核分為主觀考核和客觀考核，不僅僅依靠數(shù)據(jù)，保證了校核結(jié)果的公平性。考核^程要全程透明，考核結(jié)果及時公布并給出意見時間。保證員工考核的公正公平公開，有助于激發(fā)員工的工作熱情，對制造企業(yè)的資金內(nèi)控管理有很大幫助。
（三）建立健全資金預算管理體系
1.加強財務(wù)預算意識。制造企業(yè)要認識到資金預算規(guī)劃對資金內(nèi)控管理的重要性，資金財務(wù)預算貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)，對于提高制造企業(yè)的資金管理水平具有重要意義。還要認識到預算管理是全員參與的活動，全面推進制造企業(yè)的資金預算管理。
2.建立完善的資金預算編制體系。制造企業(yè)要根據(jù)成功企業(yè)的預算制度案例，汲取精髓，對自身企業(yè)的優(yōu)勢和特點進行分析，結(jié)合市場經(jīng)濟形勢，建立完善的預算管理體系。這樣才能完善預算管理。
3.加強資金預算的執(zhí)行力度和監(jiān)督力度。制造企業(yè)要建立預算監(jiān)督制度，必要時要建立預算執(zhí)行監(jiān)督小組。實時監(jiān)督預算執(zhí)行情況和預算計劃的差異，分析原因并作出及時調(diào)整。
三、結(jié)束語
資金是企業(yè)一切活動的根本，關(guān)乎著企業(yè)的存亡，對企業(yè)的穩(wěn)定持久發(fā)展有關(guān)鍵意義。制造企業(yè)是國民經(jīng)濟的重要組成部分，加強制造企業(yè)的資金內(nèi)控優(yōu)化不僅可以推動我國制造企業(yè)的快速發(fā)展，而且對于促進我國國民經(jīng)濟的增長和發(fā)展有著重要意義。制造企業(yè)要與時俱進，更新資金管理理念，完善資金內(nèi)控管理制度，加強資金預算管理，提高制造企業(yè)的資金利用率，保障企業(yè)資金的安全性，推動制造企業(yè)和國民經(jīng)濟的發(fā)展。
參考文獻：
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第6篇：資金管理對于企業(yè)的重要性范文
關(guān)鍵詞：企業(yè)；資金管理；問題；對策
一、引言
企業(yè)資金管理屬于財務(wù)管理的一部分，資金管理效率的高低影響了企業(yè)發(fā)展的持續(xù)穩(wěn)定性，所以企業(yè)應(yīng)充分了解現(xiàn)代市場發(fā)展動態(tài)并結(jié)合自身實際情況，通過一系列有效的對策不斷強化企業(yè)資金管理，促進資金的有效使用，從而更快更好的在現(xiàn)代市場中穩(wěn)定有序發(fā)展。
二、資金管理的原則及其必要性
1.原則
企業(yè)開展資金管理工作過程中，應(yīng)注重下列幾項原則：（1）有計劃的管理，資金在達到國家規(guī)定要求的同時，還應(yīng)根據(jù)企業(yè)當前的經(jīng)營決策活動來科學使用資金。（2）有針對性的運用資金，比如固定資金、流動資金、專項資金等不同類型的資金應(yīng)做到?？顚Ｓ谩＃?）將專業(yè)管理與群眾管理有機融合，會計部門應(yīng)積極和資金使用部門建立良好的配合協(xié)作關(guān)系，發(fā)揮各自的職能作用管理好資金，保證資金的有效利用。（4）將統(tǒng)一集中分口與分級管理有機結(jié)合，全面貫徹落實資金責任制，確保企業(yè)各有關(guān)部門對資金進行合理使用，切實維護資金的安全。
2.加強資金管理的必要性
資金管理可以從間接渠道來說明企業(yè)經(jīng)營過程中的銷售活動、生產(chǎn)活動、產(chǎn)品管理等環(huán)節(jié)的管理薄弱問題，如客戶信用管理不到位，致使應(yīng)收賬款無法第一時間全部結(jié)清，大量采購引起資金的嚴重浪費，最終帶來庫存積壓問題。企業(yè)要想促進資金收益最大化，防范經(jīng)營風險與財務(wù)風險，提高企業(yè)市場競爭實力，就必須加強資金管理。資金具有流動性、使用靈活性特點，處于企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)的核心位置，只有對資金流動進行科學管理，才能實現(xiàn)企業(yè)預期的經(jīng)濟效益。加強資金管理還能對財務(wù)人員的違紀違法行為加以約束，防止財務(wù)人員與其他部門人員為了一己之私相互勾結(jié)帶來不必要的風險，同時，發(fā)揮資金管理規(guī)章制度的作用，將風險扼殺在搖籃中，強化全員的自律意識。資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，在企業(yè)經(jīng)營管理活動與投資活動中發(fā)揮著重要作用，只要資金管理水平上來了，就會為企業(yè)迎來更多的財富。
三、企業(yè)資金管理中存在的問題
當前，仍有部分企業(yè)的資金管理運行過程中出現(xiàn)了各類缺陷問題，對企業(yè)造成了一定的影響，必須盡快找出來。
1.忽視了資金管理的重要性
當前，仍有部分企業(yè)管理者將資金管理納入文件及制度范疇，對資金管理的重要性認識不足。還有的企業(yè)制定的資金管理模式只涉及內(nèi)部會計控制方面，最終影響了資金的利用率。
2.缺乏完善的治理與監(jiān)督機制
有不少企業(yè)并未根據(jù)自身實際情況建立相應(yīng)的資金管理機構(gòu)，有的企業(yè)中雖然有資金管理機構(gòu)，但往往是一種擺設(shè)，該機構(gòu)的職能作用未得到發(fā)揮，由于企業(yè)的經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)還混在一起未分離，因此企業(yè)還必須構(gòu)建資金管理控制機構(gòu)。此外，國家現(xiàn)已建立了一套適應(yīng)于企業(yè)的外部監(jiān)督體系，接受來自政府與社會的監(jiān)督，但是現(xiàn)階段對企業(yè)的監(jiān)督成效還達不到預期目標，阻礙了資金管理作用的全面發(fā)揮。
3.資金管理環(huán)境惡劣，管理人員素質(zhì)不高
當前，仍有一些企業(yè)財務(wù)人員沒有專業(yè)資格證書，會計專業(yè)知識程度不高，相關(guān)技能也十分薄弱，無法及時有效的處理會計業(yè)務(wù)，資金管理就更談不上，這主要是因為企業(yè)在選聘財務(wù)人員時存在裙帶關(guān)系，以家長式的管理模式為主，致使資金管理環(huán)境越來越惡劣。
4.資金預算管理不嚴
為了保證資金的有效利用，一套完善可行的資金預算管理體系必不可少。加強資金預算管理，企業(yè)能夠科學規(guī)劃與有效控制今后一段時間范圍內(nèi)資金的收入與支出狀況，企業(yè)應(yīng)基于自身的發(fā)展戰(zhàn)略計劃，注重強化資金管理，對影響資金收入與支出情況的諸多因素進行詳細的分析，有效預測企業(yè)今后一段時間內(nèi)的資金的實際情況卻是，雖然企業(yè)將每年制定的經(jīng)營計劃全面滲透于資金預算板塊中，但忽視了資金預算方案的有效執(zhí)行，最終阻礙了資金預算管理作用的發(fā)揮。
5.資金管理觀念不強
現(xiàn)階段，依舊有很多企業(yè)的資金管理觀念不強，對資金管理的重要性認識不足。實施投資決策之前，未充分掌握了解現(xiàn)代市場的實際需求以及產(chǎn)品情況，決策過程中未采取定量的方式進行分析及準確預測，完全靠著決策人的主觀意識進行，進而引起了嚴重的投資盲目性、隨意性，很難達到規(guī)定的收益目標，造成資金的嚴重浪費，且資金利用率不高，直接影響了企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。此外，還有部分企業(yè)在預測現(xiàn)金流量過程中，未從企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略角度出發(fā)實施有效地預測，也忽視了對未來現(xiàn)金流量的運行情況進行預測。有的企業(yè)在制定財務(wù)報表時只是簡單介紹了部分現(xiàn)金流量指標，這不僅會使企業(yè)面臨嚴峻的財務(wù)壓力，而且還會導致企業(yè)處于負債經(jīng)營狀態(tài)，進而帶來嚴重的財務(wù)風險。
四、新常態(tài)下優(yōu)化企業(yè)資金管理的具體思路
基于如上問題，現(xiàn)提出如下幾個方面的關(guān)于優(yōu)化企業(yè)資金管理的具體思路：
1.提高資金管理意識，制定具體的管理目標
企業(yè)應(yīng)不斷提高工作人員的資金管理意識，結(jié)合自身實際情況，制定具體的管理目標，積極開展相關(guān)培訓活動，讓企業(yè)全員充分認識到資金管理在企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮的重要作用，進而樹立正確的資金管理意識，了解企業(yè)實施資金管理工作的必要性，并制定系統(tǒng)完善的管理目標，通過一系列有效方法手段，促進企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。
2.健全治理與監(jiān)督機制
企業(yè)應(yīng)盡快構(gòu)建完善的資金管理機構(gòu)，保證各類措施的有效實施，將資金管理機構(gòu)的職能作用淋漓盡致發(fā)揮，強化內(nèi)部結(jié)構(gòu)的建設(shè)力度。還應(yīng)對企業(yè)進行有效監(jiān)督，構(gòu)建專門的監(jiān)督機構(gòu)，做好各項監(jiān)督工作，提高監(jiān)督效率，進而促進資金管理水平的提升，確保資金達到預期使用目標。
3.營造良好的資金管理環(huán)境
企業(yè)應(yīng)加強培養(yǎng)管理人員對資金管理的謹慎認真態(tài)度，樹立正確的管理行為，為資金管理的有效落實提供前提保障。同時，營造良好的資金管理環(huán)境，明確具體的職責權(quán)利，規(guī)避不合理的家長式管理模式，所有工作的實施都必須在相關(guān)制度基礎(chǔ)上進行。聘請財務(wù)人員過程中應(yīng)遵循競聘上崗原則，禁止有裙帶關(guān)系，財會人員必須受過專業(yè)培訓且具有資格證書，對于沒有資格證的人員一律淘汰掉。
4.強化資金預算管理
有效的資金預算管理能夠全面反映企業(yè)管理者的經(jīng)營理念、經(jīng)營決策及目標，通過科學的資金預算可以對企業(yè)資金流與業(yè)務(wù)流進行優(yōu)化整合與規(guī)劃，確保資金的合理分配，落實涵蓋生產(chǎn)收支與各項投資項目的預算管理。對于企業(yè)而言，應(yīng)切實根據(jù)自身特性，構(gòu)建專業(yè)化的企業(yè)資金管理機構(gòu)，積極創(chuàng)設(shè)有助于增強企業(yè)全員參與預算管理熱情的作業(yè)環(huán)境，從而共同努力強化資金預算管理。
5.樹立正確的資金管理觀念
應(yīng)將資金管理觀念貫穿于企業(yè)整體經(jīng)營環(huán)節(jié)中。資金使用過程中，通過一系列有效的措施手段，保證資金的正常周轉(zhuǎn)，避免投資的盲目性與隨意性，企業(yè)資金運作應(yīng)滿足市場發(fā)展變化，為企業(yè)提供良好的發(fā)展機遇，將風險隱患與損失發(fā)生率。此外，加強企業(yè)現(xiàn)金流的分析與預測，企業(yè)管理層與決策層應(yīng)充分認識到現(xiàn)金流量在資金管理中占據(jù)的重要地位，開展資金管理工作時應(yīng)注重強化現(xiàn)金流量的管理力度，事先準確預測企業(yè)可能出現(xiàn)的資金風險，綜合管控籌投資全過程的資金使用情況。進行經(jīng)營管理活動時，應(yīng)在有效監(jiān)控企業(yè)現(xiàn)金流的基礎(chǔ)上，確保預算資金支出的合理性，對企業(yè)巨額資金使用過程進行實時監(jiān)管，這不僅有助于增強資金管理效率，而且有效防范了各類財務(wù)風險的發(fā)生。
6.完善資金管理模式
提高領(lǐng)導與員工的重視度，構(gòu)建完善的資金管理模式。保證組織機構(gòu)的科學合理性，根據(jù)財會法律法規(guī)，建立健全組織機構(gòu)，制定完善的資金管理模式。該模式構(gòu)建過程中，應(yīng)涉及計劃、執(zhí)行、控制、監(jiān)督幾方面的內(nèi)容，全面細致的管理好企業(yè)整體資金，促進財務(wù)部門與資金使用部門進行良好的協(xié)作，共同努力完成資金管理目標。
五、結(jié)論
綜上所述可知，企業(yè)資金管理是企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展的前提保障，所以只有不斷強化資金管理，樹立正確的資金管理觀念，提高資金的利用效率，通過一系列有效的對策規(guī)避各類資金風險，才能促進企業(yè)經(jīng)濟效益最大化，加快企業(yè)的發(fā)展進程。
作者:胡艷紅 單位:天津道格拉斯陶瓷有限公司
參考文獻：
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第7篇：資金管理對于企業(yè)的重要性范文
【關(guān)鍵詞】建筑施工企業(yè)；資金管理；問題；措施
資金管理對于建筑施工企業(yè)而言具有重要的作用，它是企業(yè)日常工作內(nèi)容的重要組成部分，并且貫穿施工的整個過程。但是在實際建筑企業(yè)經(jīng)營過程中，有些企業(yè)為了獲取市場份額，故意壓低競標價，導致自身承受巨大的經(jīng)濟損失。所以企業(yè)應(yīng)當認清資金管理對企業(yè)經(jīng)營的重要性，加強資金管理，只有這樣才能夠提高企業(yè)自身的整體競爭力，在激烈的市場競爭中，處于優(yōu)勢地位。
一、強化建筑企業(yè)資金管理的重要性
資金對于企業(yè)經(jīng)營而言具有重要的作用，它是企業(yè)賴以生存的和發(fā)展的基礎(chǔ)，所以企業(yè)必須保證自身資金不出現(xiàn)問題。在實際的企業(yè)經(jīng)營過程中，資金管理的好壞不僅能夠衡量一個企業(yè)財務(wù)部門的工作能力，同時也能夠反應(yīng)一個企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀。其中，資金鏈就是企業(yè)正常經(jīng)營的重要基礎(chǔ)，一旦資金鏈出現(xiàn)問題，如果不能及時解決，企業(yè)將會遭受巨大的經(jīng)濟損失，嚴重時將會導致企業(yè)破產(chǎn)，這也是企業(yè)在經(jīng)營過程中，比較重視的問題。所謂資金鏈，指的就是企業(yè)在日常運行過程中，所需要的資金需求，所以企業(yè)在經(jīng)營過程中，一定要保證資金鏈的穩(wěn)定，不會出現(xiàn)脫節(jié)現(xiàn)象。如果企業(yè)在經(jīng)營過程中，經(jīng)常出現(xiàn)債務(wù)、債權(quán)等問題，這勢必會影響企業(yè)的資金鏈，所以建筑企業(yè)在經(jīng)營過程中，一定要保證資金管理工作的質(zhì)量，從而促進企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展。
二、建筑施工企業(yè)資金運行管理存在的問題
1.資金緊缺導致貧血現(xiàn)象。因為國內(nèi)從緊的貨幣政策，自緊縮銀根之后，就直接地影響到建筑施工企業(yè)的運營，很大部分建筑施工企業(yè)因資金緊張出現(xiàn)了“貧血癥”，沒有新鮮的資金流入，運作受制。尤其是在世界金融危機之后，我國逐漸加大了宏觀調(diào)控的力度，不斷出臺了關(guān)于銀根緊縮、限制固定資產(chǎn)投資規(guī)模等宏觀調(diào)控的政策，給建筑施工企業(yè)的資金運行帶來了新的挑戰(zhàn)。
2.資金控制力薄弱，導致資金流向和控制相脫節(jié)?，F(xiàn)在的建筑施工企業(yè)的資質(zhì)包括了總承包和專業(yè)承包。建筑施工企業(yè)總部是總承包，作招投標中標人與合同的簽約方，以監(jiān)管為主要職責，不再具有專門的施工隊伍，建筑施工企業(yè)的運營以分包的方式借子公司或者專業(yè)承包方實行。因監(jiān)管控制以及考核評估不力，工程項目在資金使用上沒有嚴格的系統(tǒng)分析，會輕易導致企業(yè)施工資金鏈脫節(jié)，造成事前控制力差，事后審計監(jiān)督只走過程的情況，資金受損，專項款不能運用到位。尤其是項目經(jīng)理負責制模式可能會因此造成資金挪用的情況。
3.建筑市場不規(guī)范，施工墊資的情況因此會越來越嚴重。依據(jù)工程價款結(jié)算的方法，協(xié)議經(jīng)簽訂后，建筑單位要依照規(guī)定對施工企業(yè)支付一比按比例劃好的工程備料款。但是因為當前的建筑市場競爭愈演愈烈，資金沒有撥劃到位，若施工單位要抓緊項目建設(shè)而降低標價，順帶附加工程完工后達到約定價值才進行計量知府，或是墊欠工資開工，等竣工后收回墊付工資的情況，則會加劇企業(yè)的資金負擔。
三、加強建筑施工企業(yè)資金管理的對策
1.強化資金預算管理。建筑施工單位應(yīng)當重視資金預算管理，加強對資金的審批、監(jiān)督工作，所以施工企業(yè)應(yīng)當建立相應(yīng)的編制、審批、監(jiān)督以及考核制度，從而實現(xiàn)對企業(yè)資金的全面控制。對于建筑施工企業(yè)而言，為了保證資金鏈不出現(xiàn)問題，施工企業(yè)必須重視現(xiàn)金流的控制，也就是對工程款的控制。在預算范圍內(nèi)，對于單一資金的利用，企業(yè)應(yīng)當不斷擴大生產(chǎn)規(guī)模，不斷實現(xiàn)全面資金預算，這時就需要施工企業(yè)對資金預算的有效控制，保證資金的合理支出，從而實現(xiàn)對企業(yè)資金的有效控制。為了實現(xiàn)對資金鏈的有效控制，這時施工企業(yè)必須重視對現(xiàn)金流的控制，這是保證資金鏈穩(wěn)定的基礎(chǔ)，只有有效控制了現(xiàn)金流，才能夠提高企業(yè)的經(jīng)營效益，降低經(jīng)營過程中的風險。
2.強化應(yīng)收賬款管理。為了降低建筑行業(yè)出現(xiàn)惡性競爭的現(xiàn)象，相關(guān)監(jiān)管部門必須加強相應(yīng)的管理工作，規(guī)范市場秩序，保證建筑施工企業(yè)之間的公平競爭。為了保證競爭的公平性，相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門在其工作中，必須嚴格控制相應(yīng)的審批流程，同時還應(yīng)當加強對工程目的后期監(jiān)督，從而保證工程項目的施工質(zhì)量，促進建筑行業(yè)的良性發(fā)展。建筑施工企業(yè)在經(jīng)營的過程中，應(yīng)當認識到收賬款管理工作的重要性，因為這直接決定了施工企業(yè)的現(xiàn)金流，等同于企業(yè)的資金鏈，所以施工企業(yè)應(yīng)當強化應(yīng)收賬款的管理工作。首先，企業(yè)應(yīng)當具有收回賬款的思想。其次，施工企業(yè)應(yīng)當重視合同中的款項部分，防止出現(xiàn)合同陷阱，損害施工企業(yè)的經(jīng)濟效益。此外，施工企業(yè)還應(yīng)當嚴格按照合同的相關(guān)內(nèi)容執(zhí)行，保證工程款的收取，一旦出現(xiàn)資金不能回收的現(xiàn)象，施工企業(yè)應(yīng)當及時停工，降低損失。
3.強化資金的考核和監(jiān)督。建筑施工企業(yè)為資金的使用制定了相應(yīng)的計劃，所以施工企業(yè)在施工的過程中，應(yīng)當嚴格按照相應(yīng)的使用計劃進行資金支出，保證每一項資金都能夠落實到實處，從而保證企業(yè)的最終效益。為了進一步加強對資金支出的控制，施工企業(yè)還應(yīng)當加強相應(yīng)的監(jiān)督和考核，監(jiān)督和考核的內(nèi)容主要包括工程款回收率、資金上交等，從而保證資金利用的高效率。企業(yè)的資金監(jiān)督工作主要包括兩方面，分別是財務(wù)監(jiān)督和審計監(jiān)督，這兩方面都是企業(yè)經(jīng)營過程中的重要內(nèi)容，都能夠提高企業(yè)對資金的使用效率，其中重點內(nèi)容是對資金預算的監(jiān)督工作。由于建筑施工企業(yè)的經(jīng)營過程中，會受到各種因素的影響，所以施工單位應(yīng)當將工作細致到每一方面，并且具體到比較細致的工作，只有這樣才能有效控制工程的質(zhì)量，提高資金的使用效率，降低企業(yè)在經(jīng)營過程中的風險。同時建筑施工企業(yè)還應(yīng)當具有團體合作精神，有效控制資金在企業(yè)內(nèi)部中的使用，降低財務(wù)資金費用支出，提高資金利用效率，進而提高企業(yè)的最終經(jīng)濟效益，這也是促進建筑施工企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的有效途徑。
參考文獻：
第8篇：資金管理對于企業(yè)的重要性范文
集團企業(yè)是一種高級的企業(yè)組織形式，有著企業(yè)組織形態(tài)的多種優(yōu)勢。隨著市場經(jīng)濟改革的不斷深入，集團企業(yè)在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及整體規(guī)模上不斷擴展，而財務(wù)管理的難點也不斷的突出，尤其是資金管理上的問題?，F(xiàn)代企業(yè)的管理以財務(wù)管理為核心，而財務(wù)管理的重點就是對資金進行管理，集團企業(yè)的生存和發(fā)展都離不開資金運作，資金管理是集團企業(yè)財務(wù)管理的重中之重。因此，加強對集團企業(yè)的資金管理可以提高集團企業(yè)的營運能力，降低集團企業(yè)的經(jīng)營風險，使企業(yè)向著更加健康的方向發(fā)展。
二、優(yōu)化資金管理的必要性
當前形勢下，市場競爭越發(fā)激烈，我國的集團企業(yè)應(yīng)及時調(diào)整自身的戰(zhàn)略目標，以適應(yīng)不斷變化的新環(huán)境。優(yōu)化資金管理模式就是將閑散的資金集中起來，在成員單位之間進行相互調(diào)劑，盤活集團企業(yè)的資金，減少銀行信貸，節(jié)約資本成本，提高集團資金的使用效率，這對于集團企業(yè)的發(fā)展有著非常重要的意義。
第一，優(yōu)化集團企業(yè)資金管理是迎接市場競爭的需要。市場競爭的日趨激烈使得集團企業(yè)的規(guī)模不斷復雜化，而新的資金管理模式能夠幫助集團企業(yè)合理規(guī)劃資金的使用，實現(xiàn)資金的規(guī)模效益。
第二，優(yōu)化集團企業(yè)資金管理是資金合理配置的需求。資金的有效管理可以集中集團內(nèi)部的有效資金，使得集團內(nèi)部通過合理的配置提高資金的使用率，閑散的資金還可以進行再投資，從而實現(xiàn)經(jīng)濟利益的最大化。
第三，優(yōu)化集團企業(yè)的資金管理可以控制集團成本費用的支出。優(yōu)化資金管理后，集團企業(yè)可以對于各個成員單位之間的資金情況進行實時的監(jiān)督，并且根據(jù)實際情況對資金短缺的部門進行合理的統(tǒng)籌，減少了對于銀行的資金需求量，降低了由于借貸而產(chǎn)生的利息費用，并且使得集團企業(yè)的整體利益得到維護。優(yōu)化集團企業(yè)的資金管理可以在客觀上集中優(yōu)勢資金，發(fā)揮資金的規(guī)模效益，改變集團企業(yè)資金分散的現(xiàn)象，提高企業(yè)的整體形象，提高了集團企業(yè)的市場競爭力。
三、集團企業(yè)資金管理存在的問題
1、集團企業(yè)領(lǐng)導缺乏對資金管理的重視
目前很多集團企業(yè)還沒有充分意識到資金管理的重要性，在財務(wù)目標的制定上是重視利潤而忽視資金，沒有認識到資金的合理使用是保證集團企業(yè)穩(wěn)定健康運營的關(guān)鍵，一直將利潤最大化作為企業(yè)的主要目標。因此，集團企業(yè)將大量的注意力放在了生產(chǎn)經(jīng)營以及安全生產(chǎn)管理上，對于集團資金的運作和管理并沒有引起重視，導致了集團資金得不到有效的利用。有些集團企業(yè)雖然成立了相應(yīng)的資金結(jié)算中心，實現(xiàn)了資金的集中支付，但沒有將資金進行有效整合和合理分配。
2、集團的全面預算管理無法得到有效落實
我國的集團企業(yè)由于長期受到計劃經(jīng)濟的影響，在資金的管理上仍然遵循著傳統(tǒng)的管理模式，沒有與現(xiàn)代企業(yè)相匹配的管理制度，缺乏完善全面預算管理體制。全面預算管理是有一種先進的資金管理的有效模式，對于集團企業(yè)的資金管理具有非常重要的意義。目前來看雖然我國大部分的集團企業(yè)都實行了全面預算管理制度，但是由于產(chǎn)權(quán)混亂，內(nèi)部監(jiān)督力度匱乏等因素導致了全面預算管理并沒有發(fā)揮其應(yīng)有的效用，事前計劃編制、事中執(zhí)行管理以及事后的監(jiān)督評價都很難執(zhí)行。
3、集團企業(yè)的財務(wù)人員素質(zhì)不高
由于集團企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍廣、資金金額大，從而對財務(wù)從業(yè)人員也有了很高的要求。但是當前集團企業(yè)存在著財務(wù)從業(yè)人員對于資金管理的制度、方式、內(nèi)容等認識不足的情況，集團內(nèi)部沒有相應(yīng)的再教育，無法對財務(wù)從業(yè)人員進行有效的培訓。集團內(nèi)部缺乏完善的獎懲體系，使得財務(wù)從業(yè)人員對資金管理缺乏主動性和積極性。集團企業(yè)財務(wù)隊伍的整體素質(zhì)低下直接影響了資金管理的有效執(zhí)行。
四、優(yōu)化集團企業(yè)資金管理的建議
1、完善集團企業(yè)的資金管理制度建設(shè)
（1）資金賬戶制度建設(shè)。集團企業(yè)應(yīng)當設(shè)置資金結(jié)算中心，對所有的銀行賬戶實行實時的資金監(jiān)控，對附屬成員單位之間的賬戶資金進行集中管理和統(tǒng)一調(diào)度。企業(yè)面臨的一個重要的問題是下屬機構(gòu)部門較多，如何將閑散的資金集中起來進行管理調(diào)配，保證集團企業(yè)重點項目的資金需求是集團企業(yè)亟待解決的問題。資金結(jié)算中心作為集團企業(yè)內(nèi)部的融資部門，可以借鑒銀行的管理模式，實行資金的集中管理以及合理分配。資金結(jié)算中心統(tǒng)一管理所屬單位的銀行賬戶，調(diào)配集團內(nèi)部的資金短缺，從而對集團內(nèi)部的資金流動進行有效的管理，提高集團企業(yè)的資金使用率。
（2）收支核算制度。集團資金實行收支兩條線管理，全部的收入通過收款專戶進行管理，及時的進行上繳，不得坐支或者留存。對于下?lián)艿闹С鋈堪凑障嚓P(guān)預算執(zhí)行。上級單位通過網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)對下屬成員單位的收入賬戶進行實時監(jiān)控。對于要采購的大宗物件要進行集中采購，統(tǒng)一結(jié)算。下屬的單位必須定期的上報日常經(jīng)營支出情況表，預算所需要的支出，集團上級企業(yè)以此來進行資金的籌措和安排，并核定下屬各個單位的資金存款限額。財務(wù)部門依照集團審核的資金預算進行資金的下?lián)?，對于各個單位預算外的資金可以另外進行上報審批。
（3）完善管理制度建設(shè)。加強資金管理制度的完善，可以保證各項資金業(yè)務(wù)的事前防范和集團資金能夠有序安全的運行。不斷規(guī)范下屬單位的經(jīng)濟行為，加大大額資金的管理力度，加快資金的周轉(zhuǎn)，提高資金的使用率，可以防范在資金運作過程中出現(xiàn)的資金風險。對于大額資金的使用應(yīng)當做好預算和決算，這樣才能保證資金的安全，確保資金管理能夠順利的進行。
（4）資金全面預算管理制度建設(shè)。集團企業(yè)應(yīng)當推行資金的全面預算管理制度，通過對資金的事先預算來掌控資金的流量情況。集團企業(yè)應(yīng)當對年度的預算編制提出具體的要求以及相應(yīng)的安排，對預算的機構(gòu)、預算編制的要求、預算的執(zhí)行以及監(jiān)督等都提出相關(guān)的規(guī)定。資金的使用嚴格按照資金預算要求進行。集團企業(yè)應(yīng)當對預算實行歸口管理，不斷提高預算編制的科學性和合理性，避免資金在撥付問題上出現(xiàn)模糊不清的情況。集團企業(yè)可以通過資金的預算管理，對資金進行合理安排和規(guī)劃，提高了資金的使用率。
2、提高集團財務(wù)人員的素質(zhì)
優(yōu)化集團企業(yè)的資金管理模式對集團財務(wù)人員以及相關(guān)的業(yè)務(wù)人員提出了較高的要求，財務(wù)人員應(yīng)當從傳統(tǒng)的核算技能向管理和決策技能進行轉(zhuǎn)變。集團的資金管理模式對財務(wù)人員的管理和控制的技能更加重視，財務(wù)人員在進行管理決策中的地位不斷提高，從事后反映集團企業(yè)經(jīng)營情況的職能不斷的向事前的預測以及事中的監(jiān)督控制轉(zhuǎn)變，工作范圍也進一步得到擴展。因此集團企業(yè)應(yīng)當重視提高集團財務(wù)隊伍的整體素質(zhì)，招聘一些專業(yè)的高新技術(shù)人才，對于在職的財務(wù)人員要進行定期的財務(wù)技能培訓以及相關(guān)的道德法規(guī)的教育，不斷提高財務(wù)人員的知識技能和道德素質(zhì)。建立完善的崗位責任制以及獎懲制度，不斷提高財務(wù)人員參與集團資金管理的積極性和主動性，保證集團資金管理的順利實施和集團資金的安全。
3、通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)加強資金集中管理
由于集團企業(yè)一般規(guī)模較大，下屬機構(gòu)較多，以致于集團總部很難對下屬機構(gòu)的資金情況實時的掌控，不利于集團資金的集中管理。集團企業(yè)可以通過建立實時網(wǎng)絡(luò)信息一體化的平臺，整個集團只使用一套財務(wù)管理軟件，總部統(tǒng)一制定財務(wù)制度，所有的下屬分支機構(gòu)業(yè)務(wù)的處理都在網(wǎng)上進行處理，并及時的將數(shù)據(jù)傳輸?shù)郊瘓F企業(yè)進行集中的存儲。各級財務(wù)管理部門設(shè)置相應(yīng)的權(quán)限，可以不受時間空間的限制對經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行實時的監(jiān)控，實現(xiàn)整個集團企業(yè)財務(wù)的集中管理。集團企業(yè)通過完善電子信息系統(tǒng)定期對數(shù)據(jù)進行匯總、查詢、審核、分析等操作，及時的發(fā)現(xiàn)下屬部門存在的問題，盡可能減少財務(wù)漏洞的發(fā)生，避免風險的產(chǎn)生，提高集團企業(yè)的資金管理水平。
4、健全集團企業(yè)的監(jiān)督機制
第9篇：資金管理對于企業(yè)的重要性范文
關(guān)鍵詞：貨幣資金管理;管理制度;內(nèi)部監(jiān)管
貨幣資金是企業(yè)的血液，企業(yè)的啟動和發(fā)展必須靠足夠的貨幣資金來解決，企業(yè)如何正確安排和使用資金，保證企業(yè)經(jīng)營效率和效益，防范財務(wù)風險，是企業(yè)財務(wù)管理的核心內(nèi)容之一。但在實際經(jīng)營過程中，企業(yè)對于資金的管理卻很難恰到好處，往往會出現(xiàn)資金使用與周轉(zhuǎn)效率偏低，或者資金周轉(zhuǎn)不開、不能滿足需要的現(xiàn)象。目前企業(yè)的貨幣資金管理中存在一些問題，這些問題會直接影響到企業(yè)的永續(xù)經(jīng)營。所以對一個企業(yè)來講貨幣資金的管理是非常重要的，也正由于貨幣資金的重要性，企業(yè)才應(yīng)該加強對貨幣資金的管理。
一、我國企業(yè)貨幣資金管理中存在的問題
我國企業(yè)的貨幣資金管理中都存在著一些問題，這會影響到企業(yè)的正常經(jīng)營。因此，貨幣資金的管理對于企業(yè)來說是十分重要的，企業(yè)應(yīng)該更加注重對貨幣資金的管理。（一）我國企業(yè)貨幣資金管理存在的主要問題1.貨幣資金的管理制度不健全。按照國家貨幣資金管理方面的制度規(guī)定，企業(yè)應(yīng)該有規(guī)范的貨幣資金管理制度、貨幣資金收付業(yè)務(wù)處理流程及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員崗位責任制度?，F(xiàn)在很多企業(yè)不重視制度建設(shè)，業(yè)務(wù)流程也不按規(guī)定的過程開展，更不按內(nèi)部控制規(guī)范的要求配備人員。2.貨幣資金的內(nèi)部監(jiān)管不嚴格。有一些公司的貨幣資金內(nèi)部控制制度不健全，雖然有內(nèi)部控制制度，但卻沒有相對應(yīng)的內(nèi)部稽核和監(jiān)督評價制度，導致無章可依。在公司內(nèi)部中雖有獎懲制度，但普遍缺乏科學性、以偏概全、缺乏合理性、有效性和完整性，導致了內(nèi)部稽核、控制制度形同虛設(shè)，對員工的約束力不大。一些員工的責任心不強，素質(zhì)不高，在實際操作中沒有嚴肅執(zhí)行制度，給舞弊者有機可乘審批制度不嚴格，管理混亂。企業(yè)沒有針對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)審批制度，或雖建立了審批制度卻不嚴格執(zhí)行。導致各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓及注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序混亂，空白票據(jù)經(jīng)常遺失或被盜用，財會人員支出貨幣資金不經(jīng)過嚴格的審批，公司及法人章沒有妥善管理等。3.資金使用效率不高。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展,企業(yè)要加強資金是核心的管理觀念,使資金能最大限度的發(fā)揮作用。雖然各個企業(yè)可能都制定了資金使用計劃或各項費用的開支計劃,但多數(shù)企業(yè)不能做到按計劃實施,導致計劃的落實情況較差,或者計劃與實際執(zhí)行嚴重脫節(jié),使企業(yè)的資金管理變得盲目,影響企業(yè)資金使用計劃的有序進行。由于企業(yè)規(guī)模的擴大和組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整,企業(yè)資金集中管理的需求和多級法人資金分散的情況產(chǎn)生了矛盾,子公司多頭開戶、投資隨意性大、資金失控,上級公司無法及時了解到企業(yè)賬戶上面資金變動情況,不能及時有效調(diào)度零散資金并形成一定的資金規(guī)模,資金使用效率低下問題日益嚴重。導致企業(yè)資金使用率低下的原因還有企業(yè)庫存占用高,大量的應(yīng)收賬款等原因。過高的庫存和應(yīng)收賬款都會占用企業(yè)大量的流動資金,容易導致企業(yè)資金鏈無法有效周轉(zhuǎn),不利于企業(yè)長遠發(fā)展。
二、解決貨幣資金管理中存在問題的方法
針對以上問題,企業(yè)管理人員需要建立健全公司內(nèi)部資金管理制度,企業(yè)管理要以財務(wù)管理為中心,財務(wù)管理要以資金管理為核心,資金合理利用是以保值增值為目標,采取切實有效的措施加大企業(yè)資金管理的力度。
（一）健全貨幣資金管理制度
制度是行為的保障，必須建立和健全切實可行的規(guī)章制度，建立內(nèi)部控制制度和相應(yīng)的內(nèi)部稽核、監(jiān)督評價機制的制度以及檢查考核制度、獎懲制度，使企業(yè)工作中做到有規(guī)可依，要注意不能使制度流于形式，公司日常工作一定要按照規(guī)章制度嚴格施行。
（二）提高會計人員的整體素質(zhì)
會計人員是貨幣資金管理的具體執(zhí)行者,會計人員素質(zhì)的高低直接影響貨幣資金管理的效果。提高會計人員的素質(zhì),首先得加強會計人員學習有關(guān)財務(wù)會計專業(yè)知識和企業(yè)會計制度、會計準則及其他相關(guān)的財經(jīng)法規(guī),豐富會計人員的業(yè)務(wù)水平和業(yè)務(wù)技能,如有條件的話,每周讓所有財務(wù)人員集體學習,認真總結(jié)自己的不足,經(jīng)常同其他單位財務(wù)人員交流經(jīng)驗,來促進財務(wù)人員整體水平的提高。再次,獎勵那些考取較高水平資格證書的人員,來帶動學習的積極性。
（三）加強內(nèi)部控制
