資金統(tǒng)籌平臺(tái)在集團(tuán)資金管理中的應(yīng)用

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摘要：隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和市場(chǎng)的完善，企業(yè)集團(tuán)逐漸成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的中流砥柱。企業(yè)集團(tuán)的資金管理問題是財(cái)務(wù)管理的重中之重，頗受關(guān)注。在金融產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展，新興技術(shù)不斷突破的當(dāng)下，結(jié)合集團(tuán)具體情況建立屬于自身的資金統(tǒng)籌平臺(tái)不僅能夠?qū)崿F(xiàn)資源的合理配置，提高集團(tuán)的資金利用率，還能優(yōu)化集團(tuán)的業(yè)務(wù)流程，增加集團(tuán)的管理效率，最終實(shí)現(xiàn)集團(tuán)競(jìng)爭(zhēng)力的提升。因此，本文就資金統(tǒng)籌平臺(tái)在集團(tuán)資金管理中的應(yīng)用展開分析。

關(guān)鍵詞：資金統(tǒng)籌；資金管理；企業(yè)集團(tuán)

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)集團(tuán)的競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈。資金是集團(tuán)的命脈，是集團(tuán)各個(gè)系統(tǒng)的連接，集團(tuán)的資金管理關(guān)系著集團(tuán)資金鏈的安穩(wěn)和效率。資金統(tǒng)籌平臺(tái)是集合了資金管理中心與財(cái)務(wù)公司的職能，將二者的優(yōu)勢(shì)攝取，建立資金統(tǒng)籌管理平臺(tái)，利用信息化作為技術(shù)手段，逐步實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)信息的溝通互聯(lián)，利用結(jié)算中心的優(yōu)勢(shì)進(jìn)行預(yù)算、資產(chǎn)、科技和資金的監(jiān)督管理，利用財(cái)務(wù)公司的優(yōu)勢(shì)融資、投資、銀企直連的便利，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的最大化利用。

一、資金統(tǒng)籌平臺(tái)的概述

資金統(tǒng)籌平臺(tái)是以信息化平臺(tái)為載體，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司與資金結(jié)算中心的結(jié)合。資金結(jié)算中心是目前多數(shù)集團(tuán)應(yīng)用的資金管理模式，是設(shè)立在集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行資金融通、業(yè)務(wù)結(jié)算等資金管理。資金結(jié)算中心的成員包括集團(tuán)、集團(tuán)各個(gè)單位和外部商業(yè)銀行。資金結(jié)算中心是企業(yè)進(jìn)行資金管理的主要單位，是利用賬戶進(jìn)行集團(tuán)資金管理的模式。資金管理中心的賬戶分為集團(tuán)在商業(yè)銀行開設(shè)的總賬戶、成員單位在商業(yè)銀行的二級(jí)分賬戶和成為單位在集團(tuán)內(nèi)部開設(shè)的內(nèi)部賬戶。在資金結(jié)算中心模式下，集團(tuán)、成員單位和商業(yè)銀行需要形成統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，實(shí)現(xiàn)資金的流動(dòng)。結(jié)算中心根據(jù)主體的需求進(jìn)行資金規(guī)劃與管理。這種模式的優(yōu)勢(shì)是將整個(gè)集團(tuán)的資金進(jìn)行了統(tǒng)籌安排，充分實(shí)現(xiàn)了資源的高效利用，集中了分散的資金，降低了財(cái)務(wù)成本，實(shí)現(xiàn)了資金利益的擴(kuò)大化，且有利于集團(tuán)對(duì)于成員單位的資金掌控。然而其程序上的繁瑣造成了成員單位資金利用的不便，集中資金管理的風(fēng)險(xiǎn)較大，監(jiān)管難度較大，影響了成員單位資金利用效率，進(jìn)而影響其發(fā)展。財(cái)務(wù)公司是是為集團(tuán)提供資金支持的獨(dú)立財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，附屬于集團(tuán)，卻又行政獨(dú)立。財(cái)務(wù)公司的功能定位是為集團(tuán)和成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)，包括產(chǎn)品銷售、產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)升級(jí)、技術(shù)改造等資金需求，提供中長(zhǎng)期商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的金融服務(wù)為自身的定位，包括了融資顧問、業(yè)務(wù)、款項(xiàng)交易的收付、保險(xiǎn)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、委托貸款、委托投資、承兌貼現(xiàn)、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬、結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)、吸收存款、提供融資租賃、同業(yè)拆借等，高級(jí)財(cái)務(wù)公司甚至可以發(fā)行債券、進(jìn)行股權(quán)投資等。財(cái)務(wù)公司是獨(dú)立的法人，是高級(jí)的集團(tuán)資金管理模式。二者相比，結(jié)算中心的普適性較廣，財(cái)務(wù)公司的功能更加豐富。出于對(duì)二者的比較，以信息平臺(tái)為載體，將財(cái)務(wù)公司與結(jié)算中心結(jié)合，既降低了集團(tuán)改革的風(fēng)險(xiǎn)，也吸收了財(cái)務(wù)公司的優(yōu)勢(shì)，也就是說，資金統(tǒng)籌平臺(tái)的建立是在建立財(cái)務(wù)公司時(shí)保留結(jié)算中心，將其作為財(cái)務(wù)公司的一個(gè)機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)公司成員的結(jié)算、規(guī)劃和監(jiān)控管理。

二、資金統(tǒng)籌平臺(tái)的優(yōu)勢(shì)

1.資源的合理配置。建立集團(tuán)的資金統(tǒng)籌平臺(tái)，即建立集團(tuán)的資金結(jié)算中心與財(cái)務(wù)公司相結(jié)合的管理模式有著資源利用最大化的優(yōu)勢(shì)。資金的結(jié)算中心與財(cái)務(wù)公司相結(jié)合，不僅能夠發(fā)揮出結(jié)算中心在集中分散資金的能力，還能實(shí)現(xiàn)賬戶統(tǒng)一的專業(yè)化管理，取消分支成員單位在商業(yè)銀行設(shè)立的賬戶，使得原本資金結(jié)算更加高效，避免了通過多方結(jié)算、賬戶分散造成的資源浪費(fèi)。統(tǒng)籌平臺(tái)結(jié)合財(cái)務(wù)公司的優(yōu)勢(shì)，在成員單位內(nèi)部設(shè)立資金數(shù)據(jù)，進(jìn)行集中化的管理，將內(nèi)部機(jī)構(gòu)結(jié)算中心資金數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)掌控，對(duì)集團(tuán)內(nèi)部的資金的余缺實(shí)時(shí)調(diào)控，為集團(tuán)的財(cái)務(wù)決策提供信息支持。

2.降低資金管理成本。資金統(tǒng)籌平臺(tái)將集團(tuán)成員單位的資金管理實(shí)時(shí)掌控且實(shí)施管理，加強(qiáng)了成員單位之間的溝通和聯(lián)系。信息技術(shù)為依托的方式也強(qiáng)化了集團(tuán)的網(wǎng)絡(luò)利用效率，實(shí)現(xiàn)了溝通的延伸。成員單位之間的資金劃規(guī)也避免了資金在流通過程中的費(fèi)用浪費(fèi)，提升了資金周轉(zhuǎn)的效率。此外，財(cái)務(wù)公司的性質(zhì)能夠更好地發(fā)揮出其在同業(yè)拆借、信托管理等金融功能，減少集團(tuán)資金的沉淀，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的整合，加快了資金的運(yùn)轉(zhuǎn)，降低了利息的開支，從而降低了資金管理成本。

3.管理效益的擴(kuò)大。資金統(tǒng)籌平臺(tái)是將資金結(jié)算中心與財(cái)務(wù)公司的形式相結(jié)合，二者通過優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，保留了資金結(jié)算中心，將其融于財(cái)務(wù)公司機(jī)構(gòu)之中，具體是用信息平臺(tái)的形式展示。這一方式既能夠發(fā)揮出結(jié)算中心在監(jiān)督、信息反饋、資金統(tǒng)一規(guī)劃調(diào)配和資金統(tǒng)一結(jié)算中的功能，也能發(fā)揮出財(cái)務(wù)公司在融資、投資和金融中介中的功能，實(shí)現(xiàn)資金的專業(yè)化高效化管理。

三、資金統(tǒng)籌平臺(tái)在集團(tuán)資金管理中的應(yīng)用措施

1.資金統(tǒng)籌平臺(tái)的理性認(rèn)識(shí)。建立資金統(tǒng)籌平臺(tái)并非是簡(jiǎn)單的將結(jié)算中心與財(cái)務(wù)公司的模式相結(jié)合，而是一種資金管理方式的優(yōu)化，資金管理制度的重新設(shè)立，資金管理思想的改革。在進(jìn)行資金統(tǒng)籌平臺(tái)建立時(shí)要結(jié)合集團(tuán)的具體情況，將設(shè)立的條件、流程和方式細(xì)化，尋求其結(jié)合的最優(yōu)解，提高建立的成功率。

2.加強(qiáng)人員隊(duì)伍建設(shè)。高效化的資金管理離不開專業(yè)的人才隊(duì)伍。集團(tuán)的資金管理工作人員必須具備高質(zhì)量的資金管理知識(shí)。在進(jìn)行資金統(tǒng)籌平臺(tái)建設(shè)之前要對(duì)相關(guān)的工作人員進(jìn)行相應(yīng)的培訓(xùn)，從專業(yè)知識(shí)到系統(tǒng)操作知識(shí)進(jìn)行統(tǒng)一化、專業(yè)化的再教育，不僅要注重知識(shí)和能力的培訓(xùn)，還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)職業(yè)道德的培訓(xùn)，通過設(shè)立合理的績(jī)效管理制度、內(nèi)部控制制度和職業(yè)道德教育，實(shí)現(xiàn)工作人員綜合素質(zhì)的提升，在進(jìn)行培訓(xùn)的同時(shí)實(shí)現(xiàn)隊(duì)伍責(zé)任分配，加強(qiáng)責(zé)任的落實(shí)管理，實(shí)現(xiàn)工作氛圍的良性化。

3.完善系統(tǒng)平臺(tái)的建設(shè)。資金統(tǒng)籌平臺(tái)既是平臺(tái)，就需要以信息技術(shù)為載體的管理信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)操作的支持。資金統(tǒng)籌平臺(tái)需要建立在資金結(jié)算中心與財(cái)務(wù)公司相結(jié)合的信息管理模式下。無論是大型的企業(yè)還是小型的公司，其管理都是依靠信息的流通和接受實(shí)現(xiàn)信息傳遞的強(qiáng)化，加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)的效率，降低運(yùn)營(yíng)的費(fèi)用，提升信息的效率。在集團(tuán)中實(shí)現(xiàn)信息化管理應(yīng)當(dāng)以強(qiáng)大的信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)。由于資金統(tǒng)籌平臺(tái)涉及到眾多賬戶和集團(tuán)內(nèi)部外部的信息溝通，因此加強(qiáng)資金管理的平臺(tái)建設(shè)不容忽視。資金統(tǒng)籌平臺(tái)的信息系統(tǒng)建設(shè)在功能設(shè)計(jì)上要滿足資金管理、預(yù)算、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、結(jié)算管理、票據(jù)管理、存款放款、投融資管理、擔(dān)保管理等需要；在接口設(shè)計(jì)中要實(shí)現(xiàn)信息數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)無縫隙溝通，避免信息孤島和信息失真的出現(xiàn)，在內(nèi)部信息溝通的同時(shí)也應(yīng)實(shí)現(xiàn)與外部銀行的交互；在安全管理方面要格外重視，保證系統(tǒng)的安全功能設(shè)置，不斷提升安全技術(shù)，設(shè)計(jì)安全防護(hù)方案，形成密集有效的安全防護(hù)網(wǎng)。根據(jù)集團(tuán)資金管理的需要，資金統(tǒng)籌信息系統(tǒng)平臺(tái)多分為三層，第一層為集團(tuán)總部，是資金管理系統(tǒng)的最高指揮單位，集團(tuán)總部根據(jù)資金信息進(jìn)行戰(zhàn)略決策、經(jīng)營(yíng)管理或是績(jī)效管理；第二層為資金統(tǒng)籌平臺(tái)的管理層，資金統(tǒng)籌平臺(tái)是集團(tuán)內(nèi)部的資金管理機(jī)構(gòu)，兼具了結(jié)算中心的功能和財(cái)務(wù)公司的獨(dú)立，在集團(tuán)和成員單位之間承上啟下互聯(lián)互通。收集成員單位的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行整理加工或者開展財(cái)務(wù)、金融活動(dòng)，形成報(bào)告或經(jīng)營(yíng)成果之后上報(bào)集團(tuán)總部；第三層是集團(tuán)成員單位，集團(tuán)成員單位將自身的資金信息上報(bào)，既可以提出資金需求，也可以將自身的資金情況形成報(bào)告進(jìn)行上報(bào)。

四、結(jié)語(yǔ)

資金統(tǒng)籌平臺(tái)是集團(tuán)發(fā)展階段中建立財(cái)務(wù)公司的過渡性階段，既能發(fā)揮結(jié)算中心的優(yōu)勢(shì)也能發(fā)揮財(cái)務(wù)公司的優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)的高效利用，達(dá)到平穩(wěn)過渡的效果。隨著市場(chǎng)的成熟，大型的集團(tuán)在規(guī)模擴(kuò)張和體系發(fā)展中，會(huì)逐漸走向以財(cái)務(wù)公司為主的資金管理模式下，而這種結(jié)合結(jié)算中心和財(cái)務(wù)公司的形式也將更有普適性和操作性，為集團(tuán)資金管理的優(yōu)化和升級(jí)提供參考。

作者：崔銘偉 單位：天津泰達(dá)投資控股有限公司