業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施精選(九篇)

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第1篇：業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施范文

【關(guān)鍵詞】基層站所；廉政；風(fēng)險(xiǎn)；防控

2012年，青田縣供電公司在深化機(jī)關(guān)本部廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的基礎(chǔ)上，把廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作引入基層站所的廉政建設(shè)工作中，以業(yè)務(wù)流程為主線，通過(guò)全面查找所有業(yè)務(wù)流程廉政風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)各流程環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)、分析評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策，落實(shí)責(zé)任人、責(zé)任部門，縱向防控廉政風(fēng)險(xiǎn)，取得了較好效果。

一、實(shí)施“找、防、控”廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的重要意義

青田縣供電公司開(kāi)展“找、防、控”三位一體的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，主要是基于以下幾方面的認(rèn)識(shí)。

一是規(guī)范企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)的新需要。“找、防、控”三位一體廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制對(duì)基層站所業(yè)擴(kuò)報(bào)裝、廢舊物資回收、抄表收費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)管理等容易產(chǎn)生違規(guī)違紀(jì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵領(lǐng)域進(jìn)行了有效規(guī)范，最大限度地降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)。

二是防范重點(diǎn)崗位人員廉政風(fēng)險(xiǎn)的新途徑。從近年來(lái)核查情況分析，基層站所工作人員是舉報(bào)的高危人群“找、防、控”三位一體廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制進(jìn)一步規(guī)范了職工從業(yè)行為，促使了職工在合法合規(guī)情況下履行職責(zé)，是確保企業(yè)樹(shù)立良好形象，為客戶提供和諧供用電環(huán)境的有效途徑。

三是強(qiáng)化基層班組建設(shè)的新探索。通過(guò)“找、防、控”三位一體廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的建設(shè)，把黨風(fēng)廉政建設(shè)真正融入班組建設(shè)中，圍繞班組工作重點(diǎn)，加大人員教育、監(jiān)督力度，筑牢黨風(fēng)廉政防線，建設(shè)班組廉潔文化，為班組成員營(yíng)造一個(gè)“綠色生態(tài)環(huán)境”，從源頭上杜絕各種違規(guī)違紀(jì)行為的發(fā)生。

二、“找、防、控”廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制主要做法

“找、防、控”三位一體廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，就是通過(guò)“查找防范控制”三個(gè)有機(jī)環(huán)節(jié)，全面實(shí)施基層站所廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作標(biāo)準(zhǔn)化工程，建立起融教育、制度、監(jiān)督于一體，從源頭上有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。

（一）找準(zhǔn)廉政風(fēng)險(xiǎn)，為有效防控奠定基礎(chǔ)

查找廉政風(fēng)險(xiǎn)，建立防控機(jī)制，找是基礎(chǔ)。

1. 全面排查。以業(yè)務(wù)流程為主線，緊緊圍繞“管權(quán)、管錢、管物、管事、管人、管項(xiàng)目”等重點(diǎn)崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，組織各基層站所按照“部門梳理業(yè)務(wù)流程”的方式對(duì)基層站所業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，查找出其中存在廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。累計(jì)排查了電費(fèi)抄核收、業(yè)擴(kuò)報(bào)裝、故障表處理、倉(cāng)儲(chǔ)管理、用電檢查、電力搶修、項(xiàng)目改造、行風(fēng)投訴、廢舊物資管理9個(gè)業(yè)務(wù)流程116個(gè)流程環(huán)節(jié)。

2. 重點(diǎn)梳理。按照“個(gè)人排查廉政風(fēng)險(xiǎn)”的方式開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)自查，即基層站所人員按照“對(duì)照業(yè)務(wù)流程-梳理崗位關(guān)鍵環(huán)節(jié)-找準(zhǔn)廉政風(fēng)險(xiǎn)”的程序，對(duì)本崗位在全面排查過(guò)程中梳理出的116個(gè)流程環(huán)節(jié)中存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并有針對(duì)性的提出防范措施，共梳理出24個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)不存在廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，92個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)存在廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)186個(gè)。

3. 到崗分級(jí)。對(duì)排查出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，一一分解落實(shí)到每個(gè)崗位及管理責(zé)任人。同時(shí)，根據(jù)節(jié)點(diǎn)的制度建設(shè)情況、發(fā)生廉政事件概率高低、監(jiān)督檢查情況按風(fēng)險(xiǎn)大小等，將風(fēng)險(xiǎn)確定為一二三級(jí)并在流程圖中各流程環(huán)節(jié)用顏色標(biāo)注，藍(lán)色表示無(wú)風(fēng)險(xiǎn)；橙色代表三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，表示有輕微風(fēng)險(xiǎn)；黃色代表二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，表示有風(fēng)險(xiǎn)；紅色代表一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，表示有較大風(fēng)險(xiǎn)。

（二）防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，讓機(jī)制成為堅(jiān)實(shí)的防腐墻

查找廉政風(fēng)險(xiǎn)，建立防控機(jī)制，關(guān)鍵在防。

1. 深化廉政教育，增強(qiáng)防風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。公司紀(jì)委在推行“清風(fēng)青電”大講堂、大課堂、大考堂黨風(fēng)廉政教育模式的基礎(chǔ)上，針對(duì)基層站所的實(shí)際，積極探索加強(qiáng)基層班組黨風(fēng)廉政建設(shè)方式。一方面，組織基層站所人員到青田看守所接受預(yù)防職務(wù)犯罪警示教育，切身體會(huì)高墻、鐵窗下的人生，敲響廉潔從業(yè)警鐘。另一方面深入開(kāi)展“清風(fēng)青電”班組行送廉政講堂進(jìn)基層活動(dòng)。啟動(dòng)“向日葵”計(jì)劃，組織營(yíng)銷專家、紀(jì)檢干部前往東源等供配電營(yíng)業(yè)所開(kāi)展“廉政講堂”，使基層站所人員清楚什么可為、什么不可為及其后果。

2. 完善制度建設(shè)，提升制度執(zhí)行力。針對(duì)查找出的廉政風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施，編制了《青田縣供電公司基層站所廉潔從業(yè)防控指導(dǎo)書》，梳理了9個(gè)業(yè)務(wù)流程的116個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)及其對(duì)應(yīng)的186廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、228條防控措施，明確了每個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的責(zé)任人、責(zé)任部門，將風(fēng)險(xiǎn)防范工作落實(shí)到了崗位，形成了以崗位為點(diǎn)、工作流程為線、制度為面的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

3. 深化協(xié)同監(jiān)督，強(qiáng)化監(jiān)督保障。將協(xié)同監(jiān)督工作推進(jìn)到基層站所，實(shí)現(xiàn)協(xié)同監(jiān)督工作全覆蓋。明確基層站所協(xié)同監(jiān)督工作重點(diǎn)，將監(jiān)督工作融入到基層站所具體業(yè)務(wù)流程之中，召開(kāi)專題培訓(xùn)會(huì)，指導(dǎo)基層站所監(jiān)督員強(qiáng)化對(duì)重要流程及排查出存在廉政風(fēng)險(xiǎn)的92個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督，形成監(jiān)督實(shí)施全過(guò)程。

（三）控制廉政風(fēng)險(xiǎn)，建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防控模式

查找廉政風(fēng)險(xiǎn)，建立防控機(jī)制，核心環(huán)節(jié)還是在控。

1. 建立考核評(píng)價(jià)機(jī)制。立足實(shí)際，著力廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的落實(shí)，建立每周廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通報(bào)、每月廉政風(fēng)險(xiǎn)防控措施公布、每季廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、每年廉政風(fēng)險(xiǎn)排查工作機(jī)制。制訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核評(píng)價(jià)辦法，將基層站所廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作納入年底黨風(fēng)廉政考核。

2. 嚴(yán)格履行督查機(jī)制。結(jié)合行風(fēng)巡查，加大對(duì)基層站所監(jiān)督檢查力度，重點(diǎn)督查新“三個(gè)十條”、供電服務(wù)“十項(xiàng)承諾”及《青田縣供電公司業(yè)擴(kuò)超時(shí)限考核辦法）》、《青田縣供電公司故障搶修到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)超時(shí)限考核辦法》等考核辦法落實(shí)情況。

第2篇：業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施范文

[關(guān)鍵詞]石油公司；資金管理；風(fēng)險(xiǎn)防控

任何企業(yè)都會(huì)面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，而財(cái)務(wù)部門作為企業(yè)都不可或缺的核心管理部門，其風(fēng)險(xiǎn)是不言而喻的。資金作為企業(yè)生存的“血液”若是出了問(wèn)題，則會(huì)影響企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，所以做好企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要課題。石油公司作為主要經(jīng)營(yíng)成品油銷售的企業(yè)，存在著營(yíng)業(yè)網(wǎng)多、資金歸集慢，客戶繁多、資金往來(lái)對(duì)賬困難，業(yè)務(wù)系統(tǒng)與資金系統(tǒng)信息交互不對(duì)稱等諸多容易引發(fā)企業(yè)資金安全風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，下面就結(jié)合企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)中重點(diǎn)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)及審批等流程，對(duì)石油公司資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控問(wèn)題進(jìn)行研究。

一、石油分公司資金管理基本情況

石油企業(yè)現(xiàn)存的資金管理模式為資金集中管理模式，上級(jí)建立“資金池”，統(tǒng)一管理各下屬分子公司資金，資金方面受上級(jí)公司的管理約束；資金集中管理遵循幾大原則：一是“三個(gè)不變”原則，即：資金所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)不變。二是收支兩條線原則，即：各企業(yè)及其下級(jí)單位的外部資金收入，均經(jīng)由銀行總分賬戶直接匯集到企業(yè)的財(cái)務(wù)公司收入賬戶；資金支出要以預(yù)算為依據(jù)，通過(guò)企業(yè)的財(cái)務(wù)公司支出賬戶辦理。三是全額預(yù)算控制原則，即：要求各企業(yè)以年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算為依據(jù)，按時(shí)編制上報(bào)年、月度資金預(yù)算和日資金計(jì)劃，并按照年組織考核、月組織運(yùn)行、日實(shí)施計(jì)劃控制的管理思路，嚴(yán)格預(yù)算運(yùn)行管理。四是安全高效原則，即：集團(tuán)總部通過(guò)發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)現(xiàn)金流量和資金鏈管理，嚴(yán)格控制資金的流向和流量，提高資金周轉(zhuǎn)效率和使用效益。此種管理模式可以很好地實(shí)現(xiàn)資金的保管與使用安全管理，以及統(tǒng)籌資金，提高資金的使用效率。但資金管理仍然存在風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槠髽I(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)不單純是資金流動(dòng)結(jié)束后所呈現(xiàn)的資金數(shù)據(jù)表現(xiàn)出來(lái)的指標(biāo)性風(fēng)險(xiǎn)，還有資金產(chǎn)生源頭及收支過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。資金風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生源頭，即資金前置業(yè)務(wù)產(chǎn)生的資金風(fēng)險(xiǎn)；資金收支過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，即資金流動(dòng)過(guò)程中的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；最后研究資金流動(dòng)結(jié)束后資金最后呈現(xiàn)數(shù)據(jù)上的指標(biāo)性風(fēng)險(xiǎn)。

二、石油銷售企業(yè)的主要資金風(fēng)險(xiǎn)

從行業(yè)特點(diǎn)來(lái)看企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)，資金流轉(zhuǎn)對(duì)于企業(yè)簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)無(wú)非就是“收與支”，企業(yè)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)在于資金流量大、流轉(zhuǎn)迅速，資金鏈容易斷裂，企業(yè)拆借利息過(guò)高。此類企業(yè)銷售規(guī)模一般在所處地區(qū)雖不大，但由于商品的進(jìn)銷高價(jià)格，企業(yè)資金流較大；雖然上級(jí)資金管理建立了“資金池”，從資金使用上來(lái)看基本不存在資金鏈斷裂的可能性，但從企業(yè)自身的角度來(lái)看，企業(yè)若控制不好企業(yè)資金收入與支付的節(jié)奏，企業(yè)自身在上級(jí)拆借資金產(chǎn)生利息，第一對(duì)于企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展不利，其次對(duì)于上級(jí)公司整體資金使用同樣會(huì)帶來(lái)資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。從企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)及結(jié)構(gòu)來(lái)看，企業(yè)資金管理仍面臨著諸多亟待規(guī)避的資金安全管理風(fēng)險(xiǎn)，包括資金流入與流出所伴隨的風(fēng)險(xiǎn)。

(一)資金流入風(fēng)險(xiǎn)

從資金流入來(lái)看，按照業(yè)務(wù)不同可將資金性質(zhì)區(qū)分為三類：一是加油站銷售資金：成品油零售資金、便利店非油品銷售資金、加油卡充值資金；二是直分銷銷售資金；三是其他業(yè)務(wù)往來(lái)收款資金。下面重點(diǎn)從前兩類分析資金風(fēng)險(xiǎn)。1.加油站銷售資金風(fēng)險(xiǎn)由于加油站站點(diǎn)分布油站點(diǎn)多、面廣、線長(zhǎng)，而且隨著各項(xiàng)新業(yè)務(wù)的開(kāi)展，對(duì)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的資金上繳、資金回籠、監(jiān)管的要求越來(lái)越高，加油站資金安全風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)越來(lái)越高，資金管理中面臨的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)主要有：一是資金清賬存在滯后性，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)存在截留現(xiàn)金的隱患。由于目前各業(yè)務(wù)系統(tǒng)日結(jié)現(xiàn)金不能實(shí)時(shí)繳存銀行，入賬時(shí)間難以保證，部分加油站位置偏遠(yuǎn)等原因，現(xiàn)金不能及時(shí)上繳銀行，加油站存放大量現(xiàn)金，存在資金安全風(fēng)險(xiǎn)。二是資金到賬查詢方式落后?，F(xiàn)在部分下屬市公司的加油站網(wǎng)點(diǎn)仍然采用財(cái)務(wù)打電話等方式查詢轉(zhuǎn)賬資金是否進(jìn)賬，存在加油卡虛充值或重復(fù)充值的風(fēng)險(xiǎn)，過(guò)去在銷售企業(yè)就發(fā)生過(guò)類似案例。三是信息孤島的存在，使資金日常監(jiān)控難度大。由于加油卡等系統(tǒng)沒(méi)有與銀行POS聯(lián)動(dòng)，操作員在POS機(jī)中刷卡后，再到業(yè)務(wù)系統(tǒng)中手工選擇收款方式及金額，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)存在利用POS機(jī)刷卡套現(xiàn)隱患。同時(shí)由于銀行與銷售企業(yè)網(wǎng)點(diǎn)日結(jié)時(shí)間不一致產(chǎn)生的時(shí)間性差異，加大了財(cái)務(wù)對(duì)賬難度。系統(tǒng)間缺乏聯(lián)動(dòng)控制和信息共享，業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)的銷售資金、網(wǎng)點(diǎn)實(shí)際繳存資金、銀行到賬資金不能在一個(gè)系統(tǒng)中查詢，導(dǎo)致部門之間、部門與網(wǎng)點(diǎn)之間形成監(jiān)管斷層，日常監(jiān)控難度大、效果差。四是因工作量大易生差錯(cuò)，存在監(jiān)管不到位的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)人員依據(jù)網(wǎng)點(diǎn)銷售報(bào)表，在海量銀行到賬通知中查找資金匹配信息，手工確認(rèn)清賬，不僅工作任務(wù)繁重，管理效率低下，而且可能由此出現(xiàn)差錯(cuò)導(dǎo)致監(jiān)管不到位的風(fēng)險(xiǎn)。2.直分銷業(yè)務(wù)銷售主要資金風(fēng)險(xiǎn)為規(guī)避直分銷業(yè)務(wù)銷售成品油業(yè)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)行業(yè)務(wù)操作流程為“先款后油”，即先確認(rèn)客戶資金到賬，后進(jìn)行銷售業(yè)務(wù)開(kāi)單。但客戶既有長(zhǎng)期購(gòu)油合作客戶，也有部分臨時(shí)用油客戶。長(zhǎng)期合作客戶可以通過(guò)往來(lái)詢證函核對(duì)業(yè)務(wù)真實(shí)性及資金往來(lái)正確性，而對(duì)于臨時(shí)用油客戶則面臨著資金風(fēng)險(xiǎn)：一是雖然“先款后油”模式看似可以保證資金到賬安全，但由于資金到賬的確認(rèn)工作仍由人工操作，而由于現(xiàn)行資金系統(tǒng)對(duì)賬工作僅核對(duì)資金到賬金額，無(wú)法核對(duì)賬務(wù)處理往來(lái)客戶的正確與否，且除記賬人員外，無(wú)第二人及時(shí)審核賬務(wù)處理正確與否；容易出現(xiàn)“張冠李戴”的現(xiàn)象，所以資金安全主要依賴于記賬人員工作的認(rèn)真程度及道德水平。二是由于行業(yè)特殊性，臨時(shí)開(kāi)展的工程用油客戶較多，分子公司付款、臨時(shí)項(xiàng)目部用油導(dǎo)致付款方與使用方不一致，資金往來(lái)對(duì)賬困難；一旦產(chǎn)生業(yè)務(wù)糾紛，涉及資金往來(lái)，極易產(chǎn)生錯(cuò)誤。

(二)資金流出風(fēng)險(xiǎn)

從資金流出來(lái)看，企業(yè)也仍存在資金使用的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)已經(jīng)規(guī)避了大額現(xiàn)金支付等一般性企業(yè)存在的常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，盡量使用電匯等支付類型，但風(fēng)險(xiǎn)依然存在。一是資金集中管理“資金池”雖然可以提高公司資金使用效率、保證資金安全，但也造成了企業(yè)自身對(duì)資金管理的松懈。資金超付、拆借總部資金現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；同時(shí)由于實(shí)行資金集中管理，企業(yè)支付資金需經(jīng)過(guò)上報(bào)預(yù)算、審批核定、確認(rèn)下達(dá)資金等。冗長(zhǎng)的審批流程，使得企業(yè)存在無(wú)法到期支付資金的情況，后續(xù)產(chǎn)生業(yè)務(wù)及資金糾紛。二是過(guò)于依賴資金集中系統(tǒng)，一旦系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題，導(dǎo)致資金支付無(wú)法進(jìn)行或產(chǎn)生錯(cuò)誤及重復(fù)指令，會(huì)對(duì)資金安全帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。三是操作及審批人員及其道德水平所帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，其中包括崗位操作及權(quán)限設(shè)置帶來(lái)的資金風(fēng)險(xiǎn)，這是其他風(fēng)險(xiǎn)所具有的共性。

三、石油分公司資金管理風(fēng)險(xiǎn)的主要防控措施

通過(guò)對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)、人員操作流程以及審批流程等具體細(xì)節(jié)的探究，歸納總結(jié)石油分公司資金管理的風(fēng)險(xiǎn)，提出以下資金風(fēng)險(xiǎn)的防控措施。1.建立具有自動(dòng)對(duì)賬業(yè)務(wù)的系統(tǒng)。針對(duì)加油站分布地點(diǎn)較分散、營(yíng)業(yè)款上門收款歸集不夠及時(shí)、對(duì)賬業(yè)務(wù)繁重等情況，建議與銀行加強(qiáng)合作，建立具有自動(dòng)對(duì)賬業(yè)務(wù)的系統(tǒng)，一方面可以減輕人工對(duì)賬的繁重工作，提高對(duì)賬準(zhǔn)確率；另一方面可以規(guī)避因人員道德水平及職業(yè)操守低下帶來(lái)的資金風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)資金安全。2.設(shè)立資金限額處理機(jī)制。針對(duì)直分銷業(yè)務(wù)等大額收款等重點(diǎn)資金流入，為防止資金入賬錯(cuò)誤，產(chǎn)生資金往來(lái)糾紛等情況，應(yīng)在資金賬務(wù)處理時(shí)，設(shè)立資金限額處理機(jī)制，結(jié)合企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，針對(duì)大額資金設(shè)立雙人處理賬務(wù)模式，必要時(shí)加入系統(tǒng)及時(shí)對(duì)賬機(jī)制，保證資金入賬正確。3.提升系統(tǒng)集成程度。企業(yè)信息化提升較明顯，但各系統(tǒng)之間信息互通性較差；或者只有單項(xiàng)信息交流，實(shí)際業(yè)務(wù)操作上仍然以人員操作為主可能產(chǎn)生的資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。例如，之前提到某業(yè)務(wù)系統(tǒng)涉及資金收入業(yè)務(wù)，人員操作極易產(chǎn)生錯(cuò)誤、重復(fù)入賬等問(wèn)題。對(duì)于此類資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，建議提升系統(tǒng)集成程度，提升系統(tǒng)間信息交流速度；建立系統(tǒng)間對(duì)賬程序，減少人為錯(cuò)誤及違規(guī)操作。4.建立檢查流程，并提高各崗位人員業(yè)務(wù)和道德水平。對(duì)于企業(yè)資金流出的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)，在于人員業(yè)務(wù)能力及人員道德水平，建議在現(xiàn)有系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程上，設(shè)立相應(yīng)檢查流程，同時(shí)加強(qiáng)人員業(yè)務(wù)操作技能的培訓(xùn)及道德水平的培養(yǎng)；建立定期對(duì)資金重點(diǎn)崗位輪崗機(jī)制，以免出現(xiàn)重點(diǎn)崗位監(jiān)守自盜等問(wèn)題，多崗位熟悉業(yè)務(wù)操作流程也有利于在崗位人員出現(xiàn)突發(fā)事件時(shí)，業(yè)務(wù)流程能夠順利進(jìn)行。

四、結(jié)語(yǔ)

企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)遍布企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)，間接或直接影響企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)。要完全規(guī)避企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)是不可能的，但是要找出企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是可以實(shí)現(xiàn)的。資金風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以點(diǎn)狀分布，從資金的前置業(yè)務(wù)、過(guò)程業(yè)務(wù)以及完結(jié)后數(shù)據(jù)等形成“線式”風(fēng)險(xiǎn)，加上人員配置、權(quán)限設(shè)立等“面式”風(fēng)險(xiǎn)，所以資金風(fēng)險(xiǎn)防控則要以面來(lái)控制，這樣才能有效防止資金風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)出現(xiàn)問(wèn)題；而為了保證資金風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效執(zhí)行，最后需建立資金風(fēng)險(xiǎn)的立體式應(yīng)對(duì)機(jī)制，即建立對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防控面以外的應(yīng)對(duì)措施。

[參考文獻(xiàn)]

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[2]袁照兵.淺析加油站資金管理風(fēng)險(xiǎn)與防控[J].中國(guó)總會(huì)計(jì)師,2015(11):59-60.

[3]張守林.加強(qiáng)石油企業(yè)資金管理的有效策略[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2015(1):397.

第3篇：業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制 高校 廉政風(fēng)險(xiǎn)防控

由于高校的監(jiān)督管理機(jī)制相對(duì)滯后，內(nèi)部控制制度不盡完善，權(quán)力運(yùn)用缺乏合理監(jiān)督，個(gè)人違規(guī)違法行為未能得到及時(shí)和有效制止。提高高校廉政建設(shè)的效率與效果，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子，形成廉政風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制，是高校廉政建設(shè)的長(zhǎng)期目標(biāo)和方向。

一、從內(nèi)部控制入手建設(shè)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范體系的可行性

依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)范》），單位內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。由此可見(jiàn)，高校作為事業(yè)單位中的重要組成部分，其內(nèi)部控制的目標(biāo)與廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的目標(biāo)具有高度一致性。

由于廉政風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作內(nèi)容具有共通性，為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)，使組織整體的內(nèi)部控制更加有效，就必須對(duì)內(nèi)部審計(jì)重新定位并使其內(nèi)在功能充分拓展，將內(nèi)部審計(jì)的保證功能在廉政風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用得到強(qiáng)化。因此，可以充分利用內(nèi)部審計(jì)的工作方法，找準(zhǔn)高校廉政管理工作的切入點(diǎn)，在廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)上，完善內(nèi)部控制制度和措施的落實(shí)，更加有效地防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，順應(yīng)審計(jì)關(guān)口前移的發(fā)展趨勢(shì)。

二、從內(nèi)部控制要素角度對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范著眼點(diǎn)的分析

按照COSO的《內(nèi)部控制――整合框架》（2013），內(nèi)部控制由控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通以及監(jiān)督這五個(gè)要素相互聯(lián)系，共同構(gòu)成內(nèi)部控制的立體化有機(jī)體系。從內(nèi)部控制構(gòu)成要素的角度進(jìn)行分析，可以較為全面地了解廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系應(yīng)如何建立，以及如何促使風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效實(shí)施。

（一）控制環(huán)境

嚴(yán)格有效的內(nèi)部控制制度是高校治理實(shí)現(xiàn)風(fēng)清氣正的前提條件。應(yīng)以內(nèi)部控制思想為先導(dǎo)、構(gòu)建科學(xué)合理的組織架構(gòu)和決策及執(zhí)行機(jī)制，通過(guò)崗位設(shè)置和責(zé)任分配實(shí)現(xiàn)職責(zé)分工控制，樹(shù)立全面實(shí)行內(nèi)部控制的思想意識(shí)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

依據(jù)內(nèi)部控制理論，內(nèi)部或外部因素產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)內(nèi)控目標(biāo)的方向以及內(nèi)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)都會(huì)產(chǎn)生一定影響。高校應(yīng)根據(jù)內(nèi)部控制體系的設(shè)立情況，對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，評(píng)估各項(xiàng)職責(zé)與權(quán)力的廉政風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行恰當(dāng)分級(jí)。

（三）控制活動(dòng)

針對(duì)不同級(jí)別的廉政風(fēng)險(xiǎn)，制定不同力度的控制措施，采用不相容崗位分離、適當(dāng)授權(quán)審批等內(nèi)部控制技術(shù)方法，將其限制在可控范圍之內(nèi)，實(shí)現(xiàn)廉政建設(shè)目標(biāo)。

（四）信息與溝通

信息與溝通是內(nèi)部控制所有要素發(fā)揮作用的有力支撐。良好有效的信息系統(tǒng)能夠有助于決策并支持內(nèi)部控制發(fā)揮作用。理順業(yè)務(wù)處理中的溝通渠道與溝通方式，可以保證內(nèi)部控制的有效運(yùn)行，避免了由于信息傳遞阻滯而產(chǎn)生的權(quán)力尋租空間。

（五）監(jiān)督

必要的監(jiān)督，是保障內(nèi)部控制實(shí)施效果的重要手段。通過(guò)有效監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度缺陷，及時(shí)采取措施修正制度或改進(jìn)實(shí)施效果，防止由于監(jiān)督不力而使廉政風(fēng)險(xiǎn)失控。

三、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的側(cè)重方向及具體措施

以《規(guī)范》為依據(jù)，明確經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部控制的重點(diǎn)內(nèi)容。從內(nèi)部控制構(gòu)成的角度，可以將全面廉政風(fēng)險(xiǎn)防控側(cè)重方向及采取措施具體化。通過(guò)繪制業(yè)務(wù)流程圖，全面梳理校內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)行流程及其潛在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，查找內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)與監(jiān)管盲點(diǎn)。據(jù)此有針對(duì)性地設(shè)計(jì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范的基本結(jié)構(gòu)，對(duì)相對(duì)缺乏制約的權(quán)力，依其監(jiān)管狀況和重要程度，劃定分級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)。建立全面廉政風(fēng)險(xiǎn)防范網(wǎng)絡(luò)體系，做好制度間的有效銜接，加強(qiáng)整體控制效果。

針對(duì)學(xué)校不同層面的工作，采取不同的控制措施。在學(xué)校層面，堅(jiān)持“三重一大”的集體決策原則，并與技術(shù)咨詢和專家論證相結(jié)合，健全議事決策機(jī)制，做好內(nèi)部控制的協(xié)調(diào)工作，搭建廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的組織架構(gòu)。在業(yè)務(wù)層面，針對(duì)具體業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，運(yùn)用內(nèi)部控制技術(shù)方法，有針對(duì)性地采取具體控制措施。同時(shí)，分析主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)之間的相互聯(lián)系，利用不同業(yè)務(wù)間的聯(lián)動(dòng)關(guān)系，加強(qiáng)部門之間制度的整合，建立內(nèi)部控制的整體運(yùn)行框架，構(gòu)建全面廉政風(fēng)險(xiǎn)防范的整體格局。

（一）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

以預(yù)算控制為主線，通過(guò)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的分析，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)。比如，從預(yù)算使用績(jī)效分析和預(yù)算調(diào)整分析入手，對(duì)預(yù)算完成情況的主要原因做出基本判斷，發(fā)現(xiàn)其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，進(jìn)一步完善采購(gòu)、收支業(yè)務(wù)、政府采購(gòu)、資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目以及合同等方面的內(nèi)部控制措施，作為內(nèi)部控制體系的補(bǔ)充細(xì)化，落實(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

（二）非經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

《規(guī)范》對(duì)行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部控制進(jìn)行了規(guī)定，但由于高校有其特定的社會(huì)功能，在一些非經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)中，如招生、職稱評(píng)定等，也都存在一定私相授受的空間。對(duì)此，內(nèi)部控制的基本原則依舊適用。要盡量避免在事務(wù)處理的流程設(shè)計(jì)中，權(quán)力過(guò)于集中。應(yīng)運(yùn)用內(nèi)部控制的制衡性原則，使各項(xiàng)權(quán)力之間能夠相互制約和監(jiān)督，消除利益交換空間，將廉政風(fēng)險(xiǎn)限制在最小范圍內(nèi)。

（三）加強(qiáng)對(duì)二級(jí)學(xué)院的監(jiān)督管理

構(gòu)建多維度的內(nèi)部控制體系，對(duì)于高校的廉政建設(shè)十分重要。但是對(duì)高校二級(jí)學(xué)院權(quán)力運(yùn)用的監(jiān)督，卻是整個(gè)監(jiān)督體系中的薄弱環(huán)節(jié)。目前，為鼓勵(lì)辦學(xué)的積極性，相當(dāng)一部分高校賦予二級(jí)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)較大的自，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的權(quán)力運(yùn)用卻缺乏相應(yīng)的制約機(jī)制。主要存在的問(wèn)題有：由于專業(yè)限制，導(dǎo)致學(xué)院干部缺乏流動(dòng)性；經(jīng)費(fèi)使用的公開(kāi)性、合理性不足；學(xué)院教師科研課題申報(bào)不盡公平等。干部的權(quán)力過(guò)于集中且監(jiān)管工作不到位，是二級(jí)學(xué)院廉政案件頻發(fā)的主要原因。明確二級(jí)學(xué)院的重大事項(xiàng)集體決策原則，完善相關(guān)事務(wù)處理流程和處理結(jié)果的公開(kāi)程序，能夠在一定程度上避免暗箱操作。只有通過(guò)完善的制度制約，才能使廉政風(fēng)險(xiǎn)防控不留死角。

（四）利用高校優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)信息化管理

要充分利用高校信息化水平高的特點(diǎn)，提高電子信息平臺(tái)的使用率，加大公共網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)端口與各業(yè)務(wù)處理流程模塊的兼容性，提高信息資源利用率，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)舞弊防控工作的精細(xì)化管理力度，降低人為控制的影響。

（五）防控體系的建立，須注重監(jiān)督并且不斷完善

廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建設(shè)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，要注重控制效果的反饋，形成固定的反饋渠道，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷，改進(jìn)內(nèi)部控制措施，使高校的廉政建設(shè)工作制度化。建立定期檢查、加強(qiáng)監(jiān)督等管理的長(zhǎng)效機(jī)制。要改變目前監(jiān)管方式單一、著眼點(diǎn)片面和切入時(shí)點(diǎn)滯后等現(xiàn)狀，構(gòu)建立體化、全過(guò)程的監(jiān)督防范體系。在以經(jīng)濟(jì)內(nèi)容為主要防范對(duì)象的內(nèi)部控制體系基礎(chǔ)上，將內(nèi)部控制措施與廉政風(fēng)險(xiǎn)防控相結(jié)合，拓寬廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作視角，提高工作效率，規(guī)范建設(shè)成果，建設(shè)全面廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

四、結(jié)束語(yǔ)

從內(nèi)部控制視角對(duì)高校廉政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的客觀評(píng)價(jià)，可以正確引導(dǎo)管理部門采取措施，應(yīng)對(duì)制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)和權(quán)力行使的風(fēng)險(xiǎn)，使內(nèi)部控制向風(fēng)險(xiǎn)管理延伸，建立廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的整體框架，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的應(yīng)有作用，提升學(xué)校的管理水平。

參考文獻(xiàn)：

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第4篇：業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)防控；行風(fēng)；廉潔管理

【中圖分類號(hào)】 F832【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】 A【文章編號(hào)】 1671-1297（2012）11-0346-02

運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)防控的理論和方法，在行風(fēng)建設(shè)和營(yíng)銷服務(wù)領(lǐng)域開(kāi)展廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控，既是貫徹落實(shí)上級(jí)關(guān)于廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)的切入點(diǎn)，也是提升企業(yè)品牌形象、增強(qiáng)干部員工廉潔從業(yè)意識(shí)的重要舉措。菏澤供電公司選取營(yíng)銷業(yè)務(wù)中較為重要及電力客戶反映問(wèn)題較多的環(huán)節(jié)開(kāi)展了扎實(shí)有效的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作。

一基于風(fēng)險(xiǎn)防控的行風(fēng)廉潔管理提出的背景

1.構(gòu)筑全面風(fēng)險(xiǎn)防控管理體系的重要組成部分。

當(dāng)前，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系已進(jìn)入全面實(shí)施階段，適應(yīng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的要求，必須進(jìn)一步深化和完善反腐倡廉建設(shè)“反腐敗”長(zhǎng)效機(jī)制，在總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，加快實(shí)現(xiàn)向廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理的過(guò)渡。

2.樹(shù)立企業(yè)良好形象的需要。

在當(dāng)前社會(huì)各界對(duì)電力行業(yè)關(guān)注程度日益增加、廣大客戶對(duì)電力供應(yīng)和供電服務(wù)期望值越來(lái)越高的大環(huán)境下，通過(guò)開(kāi)展行風(fēng)形象廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作，做到讓政府放心、讓社會(huì)滿意，讓客戶認(rèn)同，樹(shù)立企業(yè)良好的品牌形象。

3.保護(hù)干部員工健康發(fā)展的重要舉措。

通過(guò)開(kāi)展行風(fēng)形象廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作，將防控措施落實(shí)到具體的崗位和人員，細(xì)化到權(quán)力行使的每個(gè)具體環(huán)節(jié)，使崗位職責(zé)更加明確、崗位風(fēng)險(xiǎn)更加清楚、化解風(fēng)險(xiǎn)措施更加得力，對(duì)于干部員工的健康成長(zhǎng)和發(fā)展具有重要意義。

二基于風(fēng)險(xiǎn)防控的行風(fēng)廉潔管理的內(nèi)涵及主要做法

菏澤供電公司以行風(fēng)形象廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控作為風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)的切入點(diǎn)和突破點(diǎn)，力求以行風(fēng)形象風(fēng)險(xiǎn)防控管理的具體實(shí)踐與成效，促進(jìn)企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理水平整體提升，做到樹(shù)立典型，以點(diǎn)帶面，推動(dòng)全局。

行風(fēng)形象廉潔風(fēng)險(xiǎn)即在電網(wǎng)調(diào)度和供電服務(wù)領(lǐng)域影響行業(yè)作風(fēng)和公司形象的行為表現(xiàn)。菏澤供電公司在成果實(shí)踐過(guò)程中，采用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和監(jiān)督改進(jìn)的工作機(jī)制（見(jiàn)圖1），實(shí)施行風(fēng)形象廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控，并健全了組織保障、文化保障、技術(shù)保障和責(zé)任保障體系。其主要做法如下：

1.對(duì)影響風(fēng)險(xiǎn)防控行風(fēng)廉潔因素進(jìn)行識(shí)別。

為做到廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查準(zhǔn)、全、深，菏澤供電公司以崗位為基礎(chǔ)、以部門為單位、以流程為依托，以八個(gè)途徑為抓手，定期、不定期地收集行風(fēng)形象廉潔風(fēng)險(xiǎn)初始信息，并進(jìn)行篩選、提煉、分類、組合，為進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估創(chuàng)造條件。

（1）行風(fēng)形象風(fēng)險(xiǎn)收集的途徑。

①堅(jiān)持優(yōu)質(zhì)服務(wù)工作日通報(bào)、月例會(huì)制度。②堅(jiān)持每月領(lǐng)導(dǎo)接待日制度。③堅(jiān)持“一季一查一通報(bào)”制度。④完善“三公”調(diào)度監(jiān)督體系。⑤落實(shí)“三項(xiàng)工作”要求。⑥積極參與各類熱線上線工作。⑦加強(qiáng)與客戶的溝通與聯(lián)系。⑧堅(jiān)持行風(fēng)投訴舉報(bào)季分析制度。

（2）行風(fēng)形象風(fēng)險(xiǎn)提煉原則。

①通用原則。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)應(yīng)具有普遍性，是社會(huì)關(guān)心、群眾關(guān)心、糾風(fēng)和行風(fēng)建設(shè)的重點(diǎn)，包含了“三個(gè)十條”的主要內(nèi)容。

②側(cè)重原則。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)應(yīng)主要反映對(duì)外與客戶相關(guān)聯(lián)的工作環(huán)節(jié)，或易引發(fā)客戶意見(jiàn)建議的服務(wù)工作內(nèi)容，不涉及內(nèi)部管理等方面內(nèi)容。

③控制原則。行風(fēng)形象風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的提煉均應(yīng)符合“可控、在控、能控”原則，對(duì)于已知風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)強(qiáng)化預(yù)防措施，對(duì)于新生風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)完善內(nèi)控措施，對(duì)于未知風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)一步識(shí)別與防控。

2.對(duì)影響風(fēng)險(xiǎn)防控行風(fēng)廉潔因素進(jìn)行評(píng)估。

此步驟即對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前或之后，給企業(yè)形象、品牌等各方面造成的影響和損失的可能性進(jìn)行量化評(píng)估，即量化測(cè)評(píng)某一行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的影響或損失的可能程度。結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法，參考國(guó)網(wǎng)公司《廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)基本框架》中有關(guān)內(nèi)容，采取專家咨詢、研討會(huì)、座談會(huì)、征求意見(jiàn)和建議、數(shù)據(jù)匯總分析等方式進(jìn)行評(píng)估界定其風(fēng)險(xiǎn)重要性水平，并在嚴(yán)格審核把關(guān)后，將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分類登記匯總，建立臺(tái)帳，制定防范措施，編制風(fēng)險(xiǎn)防控矩陣，通過(guò)辦公OA在一定范圍內(nèi)公示。通過(guò)此步驟，為確定廉潔風(fēng)險(xiǎn)的管控次序和防控策略提供依據(jù)。

3.對(duì)影響風(fēng)險(xiǎn)防控行風(fēng)廉潔因素進(jìn)行控制。

通過(guò)采取各種措施和方法，消滅或減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的各種可能性，或者減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)造成的損失。對(duì)識(shí)別評(píng)估出的廉潔風(fēng)險(xiǎn)，按級(jí)別制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。在對(duì)影響風(fēng)險(xiǎn)防控行風(fēng)廉潔因素進(jìn)行控制時(shí)，可參考四種方法進(jìn)行實(shí)施。

（1）風(fēng)險(xiǎn)回避法。

即有意識(shí)地放棄風(fēng)險(xiǎn)行為，完全避免特定的損失風(fēng)險(xiǎn)。一般只有在其風(fēng)險(xiǎn)更低、無(wú)能力消除或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、無(wú)能力承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)，或承擔(dān)得不到足夠的補(bǔ)償?shù)惹闆r下才采用此方法。

（2）損失控制法。

即制定計(jì)劃和采取措施降低損失的可能性或者是減少實(shí)際損失。控制的階段包括事前、事中和事后三個(gè)階段。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制主要采取該方法。

（3）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移法。

即通過(guò)合同和保險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給受讓人承擔(dān)的行為，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移過(guò)程有時(shí)可大大降低主體的風(fēng)險(xiǎn)程度。

（4）風(fēng)險(xiǎn)保留法。

即風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，如果損失發(fā)生，將以當(dāng)時(shí)可利用的任何資金進(jìn)行支付。風(fēng)險(xiǎn)保留包括無(wú)計(jì)劃自留、有計(jì)劃自我保險(xiǎn)。無(wú)計(jì)劃自留即風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生后從收入中支付，而不是在損失前作出資金安排。有計(jì)劃自我保險(xiǎn)即可能的損失發(fā)生前，通過(guò)做出各種資金安排以確保損失出現(xiàn)后能及時(shí)獲得資金以補(bǔ)償損失。有計(jì)劃自我保險(xiǎn)主要通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)留基金的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)。

4.對(duì)影響風(fēng)險(xiǎn)防控行風(fēng)廉潔因素進(jìn)行報(bào)告。

將行風(fēng)形象風(fēng)險(xiǎn)防控情況作為向監(jiān)督工作委員會(huì)報(bào)告的重要內(nèi)容，特別是新型風(fēng)險(xiǎn)、突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)，做到即時(shí)報(bào)告。按照分層分類管控原則和崗位-部門-單位-上級(jí)歸口專業(yè)部門及廉潔風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的次序，建立逐級(jí)廉潔風(fēng)險(xiǎn)信息逐級(jí)報(bào)告機(jī)制；以部門為單位，建立橫向溝通機(jī)制，實(shí)現(xiàn)崗位、業(yè)務(wù)廉潔風(fēng)險(xiǎn)信息共享，形成防控合力。

5.對(duì)影響風(fēng)險(xiǎn)防控行風(fēng)廉潔因素進(jìn)行監(jiān)督改進(jìn)。

業(yè)務(wù)部門、監(jiān)察部門按職責(zé)分工對(duì)每一項(xiàng)行風(fēng)形象風(fēng)險(xiǎn)的防控流程特別是風(fēng)險(xiǎn)管理策略、解決方案實(shí)施情況及其有效性進(jìn)行監(jiān)督、檢驗(yàn)，確保防控有效。建立各單位、部門自我評(píng)價(jià)與上級(jí)機(jī)關(guān)檢查、抽查相結(jié)合的考核評(píng)價(jià)體系，對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)施情況及有效性進(jìn)行檢查、檢驗(yàn)并做出評(píng)價(jià)。

6.風(fēng)險(xiǎn)防控行風(fēng)廉潔管理的保障機(jī)制。

（1）組織保障。

菏澤供電公司建立了總經(jīng)理和黨委書記為組長(zhǎng)的懲防體系建設(shè)和監(jiān)督工作委員會(huì)組織機(jī)構(gòu)，依托協(xié)同監(jiān)督聯(lián)席會(huì)議，加強(qiáng)各職能部門、監(jiān)督部門的橫向聯(lián)動(dòng)，形成防控合力；發(fā)揮業(yè)務(wù)部門作為風(fēng)險(xiǎn)防控第一道防線的作用，將風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建立到重要崗位，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控的縱向貫通。

（2）文化保障。

菏澤供電公司堅(jiān)持教育先導(dǎo)，循序漸進(jìn)，逐步培育干部員工“我要找風(fēng)險(xiǎn)、我要化風(fēng)險(xiǎn)”的防控意識(shí)。充分宣傳廉潔風(fēng)險(xiǎn)定義、開(kāi)展防控工作的意義、風(fēng)險(xiǎn)防控主要措施、方法、步驟等方面進(jìn)行重點(diǎn)學(xué)習(xí)和領(lǐng)會(huì)，提高了思想認(rèn)識(shí)和自覺(jué)開(kāi)展防控工作的主動(dòng)性、積極性，形成了防控工作合力。

（3）技術(shù)保障。

充分利用電力營(yíng)銷業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)和ERP等系統(tǒng)的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，將營(yíng)銷業(yè)務(wù)各流程、各環(huán)節(jié)實(shí)施情況及完成情況以文字或圖表形式呈現(xiàn)在系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)了在線、實(shí)時(shí)監(jiān)控，防止了暗箱操作和不規(guī)范行為的發(fā)生。

（4）責(zé)任保障。

菏澤供電公司將防控機(jī)制建設(shè)環(huán)節(jié)納入了年度黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核，通過(guò)員工評(píng)議、詢問(wèn)座談和查閱資料等形式開(kāi)展防控機(jī)制建設(shè)工作評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果與干部的評(píng)優(yōu)評(píng)先有機(jī)結(jié)合起來(lái)，按照下管一級(jí)，上究一級(jí)的原則進(jìn)行管理考核，對(duì)失察、失管、失教或出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)的，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格問(wèn)責(zé)。

三基于風(fēng)險(xiǎn)防控的行風(fēng)廉潔管理的實(shí)施效果

1.維護(hù)了企業(yè)良好形象。

實(shí)施行風(fēng)形象廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控以來(lái)，菏澤供電公司受理的各類投訴舉報(bào)數(shù)量持續(xù)下降，未發(fā)生被各級(jí)新聞媒體曝光并經(jīng)查證屬實(shí)的行風(fēng)事件。先后獲得 “全市資源服務(wù)型企業(yè)滿意度第一名”、“全市最佳公共服務(wù)單位”、“2012年上半年全市民主評(píng)議政風(fēng)行風(fēng)公共服務(wù)類第一名”等多項(xiàng)榮譽(yù)稱號(hào)和優(yōu)異成績(jī)，獲得了市委、市政府和山東電力集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定和高度評(píng)價(jià)。

2.干部員工廉潔從業(yè)意識(shí)進(jìn)一步提高。

實(shí)施行風(fēng)形象廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控以來(lái)，菏澤供電公司廣大干部員工廉潔從業(yè)意識(shí)普遍提高，營(yíng)銷服務(wù)人員等一線工作人員的規(guī)范服務(wù)意識(shí)明顯提升，未發(fā)生各級(jí)人員腐敗違法犯罪案件，未發(fā)生嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)行風(fēng)事件。先后榮獲了“山東省第一批廉政文化建設(shè)示范點(diǎn)”、“菏澤市反腐倡廉宣教工作先進(jìn)單位”等榮譽(yù)稱號(hào)。

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第5篇：業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施范文

一、加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)章制度建設(shè)，健全內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，為依法治企提供制度保障

為滿足依法治企、規(guī)范管理的需要，公司進(jìn)一步建立健全規(guī)章制度。2006年以來(lái)，以加強(qiáng)制度建設(shè)和程序控制為著力點(diǎn)，制定和完善了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、企業(yè)管理、勞動(dòng)人事等一系列規(guī)章制度，以鋼鐵主業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為主線，結(jié)合卓越績(jī)效管理、萊鋼QES管理、六西格瑪?shù)冗\(yùn)行情況，形成萊鋼規(guī)章制度整合后統(tǒng)一的框架體系；同時(shí)，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，理順“三會(huì)一層”關(guān)系，健全內(nèi)部議事規(guī)則和程序，積極探索以資產(chǎn)為紐帶的母子公司管理制度，實(shí)現(xiàn)了各項(xiàng)管理工作的規(guī)范化、制度化。在加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)管理制度建設(shè)方面，公司重點(diǎn)做了以下幾方面工作：

1.保持原有規(guī)章制度的有效性、適用性。公司對(duì)合同管理辦法、招標(biāo)管理辦法、糾紛處理管理辦法、工商登記事務(wù)管理辦法、注冊(cè)商標(biāo)和名稱字號(hào)使用管理辦法等制度進(jìn)行修訂完善，使其合法合規(guī)并符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求和公司發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要。

2.確保重大和重要事項(xiàng)管理的制度化、規(guī)范化。根據(jù)法規(guī)和省國(guó)資委文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況，適時(shí)出臺(tái)了一批法律事務(wù)管理制度：制定公司法律意見(jiàn)書制度，全面實(shí)施對(duì)重大經(jīng)營(yíng)決策等重大事項(xiàng)出具法律意見(jiàn)書，加強(qiáng)對(duì)公司重大事項(xiàng)法律論證，確保其合法性；制定公司進(jìn)一步加強(qiáng)重大合同管理若干規(guī)定，完善重大合同的會(huì)簽和審批手續(xù)，對(duì)重大合同的簽訂、履行進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)管，防控重大合同法律風(fēng)險(xiǎn)；制定公司對(duì)出資企業(yè)重大事項(xiàng)審批程序的規(guī)定，規(guī)范出資企業(yè)重大事項(xiàng)的決策審批程序以及公司產(chǎn)權(quán)代表、派駐董事的權(quán)利行使，確保出資企業(yè)重大事項(xiàng)決策規(guī)范及維護(hù)國(guó)有權(quán)益；制定公司債權(quán)清收管理辦法，加強(qiáng)債權(quán)清收管理，及時(shí)清收到期債權(quán)，減少和避免呆壞賬發(fā)生；制定公司授權(quán)管理辦法，進(jìn)一步規(guī)范公司法定代表人授權(quán)及其他職務(wù)行為授權(quán)程序，防范授權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)；制定公司重大法律事務(wù)考核辦法，責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)與激勵(lì)相結(jié)合，保障相關(guān)法律事務(wù)管理制度的貫徹落實(shí)；制定公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法，增強(qiáng)公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理能力，有效防控公司法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益。

二、健全法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理機(jī)制，不斷深化依法治企，為依法經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航

萊鋼根據(jù)法律和市場(chǎng)環(huán)境變化，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，在實(shí)踐中不斷健全法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理，推動(dòng)依法治企工作不斷深化，提升了法律風(fēng)險(xiǎn)防控水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

1.健全法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理組織體系。公司由董事會(huì)、法律風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、總法律顧問(wèn)、法律事務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門及全體員工組成的完整的法律風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，同時(shí)專門成立公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控辦公室，設(shè)在法律事務(wù)部，保障組織體系的健康高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

2.明確法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理的目標(biāo)：以制度建設(shè)、流程規(guī)范為重點(diǎn)，系統(tǒng)識(shí)別和分析公司面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，將法律風(fēng)險(xiǎn)防控延伸到經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，將法律風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)落實(shí)到公司的各部門、各崗位，逐步建立一個(gè)動(dòng)態(tài)優(yōu)化、無(wú)縫覆蓋的法律風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，達(dá)到業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控的平衡。

3.實(shí)行法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理責(zé)任制。根據(jù)公司各單位的法律風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)實(shí)際，公司與各單位簽訂《依法治企責(zé)任狀》，明確依法治企責(zé)任及目標(biāo)，全面防范法律風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，保證國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

4.落實(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作例會(huì)制度。在明確法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理主要方面及環(huán)節(jié)、防控目標(biāo)的基礎(chǔ)上，公司各單位按照規(guī)定，將發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)信息以及相關(guān)建議及時(shí)報(bào)送法律風(fēng)險(xiǎn)防控辦公室，法律風(fēng)險(xiǎn)防控辦公室對(duì)相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行全面分析、評(píng)估確認(rèn)，組織相關(guān)單位論證并擬訂風(fēng)險(xiǎn)解決方案。法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理領(lǐng)導(dǎo)小組每月定期召開(kāi)工作例會(huì)，通報(bào)法律風(fēng)險(xiǎn)防控情況，分析存在的問(wèn)題，確定新的風(fēng)險(xiǎn)源，總結(jié)法律風(fēng)險(xiǎn)防控經(jīng)驗(yàn)，研究確定對(duì)各單位的考核意見(jiàn)，部署下一步的法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作，批準(zhǔn)實(shí)施一般性法律風(fēng)險(xiǎn)解決方案，制定重大法律風(fēng)險(xiǎn)解決方案，對(duì)于可能導(dǎo)致?lián)p失數(shù)額巨大或可能影響公司全局性的重大法律風(fēng)險(xiǎn)解決方案經(jīng)公司總經(jīng)理審核后報(bào)公司法定代表人批準(zhǔn)實(shí)施。

5.嚴(yán)格法律風(fēng)險(xiǎn)防控監(jiān)督檢查和考核。按照法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作例會(huì)的要求，公司有關(guān)單位和部門具體落實(shí)防范措施和整改方案，法律風(fēng)險(xiǎn)防控辦公室定期或不定期組織對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)解決方案的實(shí)施及其他法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督檢查，根據(jù)檢查結(jié)果，向領(lǐng)導(dǎo)小組提出考核意見(jiàn)。

三、加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理，突出防控實(shí)效

1.落實(shí)法律意見(jiàn)書制度，防控公司重大事項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)法律顧問(wèn)全面參與公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)公司投資、擔(dān)保、融資、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等重大經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)和重大事項(xiàng)出具法律意見(jiàn)書，研究論證其中涉及的法律問(wèn)題，及時(shí)、主動(dòng)、準(zhǔn)確地提出法律意見(jiàn)和建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)的決策活動(dòng)和職能管理部門的實(shí)施行為提供法律支持。自2006年實(shí)施法律意見(jiàn)書制度以來(lái)，法律事務(wù)部對(duì)公司重大事項(xiàng)共出具法律意見(jiàn)書350余份，有效防控了重大事項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)，其中通過(guò)采取對(duì)不符合規(guī)定的公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)出具否定意見(jiàn)以及落實(shí)被擔(dān)保人提供反擔(dān)保等措施，有效降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)30余億元。

2.創(chuàng)新合同管理思路，防控合同法律風(fēng)險(xiǎn)。2006年以來(lái)，法律事務(wù)部先后對(duì)公司建設(shè)工程、采購(gòu)、銷售、融資擔(dān)保等重點(diǎn)領(lǐng)域合同及授權(quán)管理進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)研，對(duì)存在法律風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)進(jìn)行梳理和整改規(guī)范；對(duì)重大合同實(shí)行全過(guò)程監(jiān)督管理，完善重大合同的會(huì)簽、審批、履行監(jiān)管措施，有效防控重大合同法律風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)對(duì)合同管理的檢查監(jiān)督，形成了主管部門檢查監(jiān)督、績(jī)效審計(jì)檢查監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察效能監(jiān)督三位一體的檢查監(jiān)督體系，確保公司合同管理制度的貫徹落實(shí)，最大限度減少合同糾紛。2001年以來(lái)，公司連續(xù)保持“全國(guó)守合同重信用企業(yè)”榮譽(yù)稱號(hào)。

3.加強(qiáng)依法經(jīng)營(yíng)監(jiān)督管理，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。法律事務(wù)部對(duì)公司依法經(jīng)營(yíng)進(jìn)行調(diào)研，全面規(guī)范、監(jiān)督集團(tuán)單位企業(yè)工商登記、年檢和特殊行業(yè)許可證照管理，確保合法經(jīng)營(yíng)；加強(qiáng)商標(biāo)注冊(cè)保護(hù)，萊鋼國(guó)內(nèi)國(guó)際注冊(cè)商標(biāo)共計(jì)85件，注意規(guī)范注冊(cè)商標(biāo)使用許可管理；利用行政與訴訟手段，查處侵犯萊鋼注冊(cè)商標(biāo)及字號(hào)專用權(quán)等各類侵權(quán)行為，進(jìn)一步提高了萊鋼的產(chǎn)品聲譽(yù)和品牌信譽(yù)；積極應(yīng)對(duì)印度、印尼對(duì)萊鋼熱軋鋼、H型鋼提起的反傾銷調(diào)查應(yīng)訴，取得良好的效果；嚴(yán)厲進(jìn)行打假維權(quán)工作，配合工商行政管理部門、質(zhì)監(jiān)部門先后處理了山東、江蘇、陜西等地的假冒萊鋼產(chǎn)品的侵權(quán)行為，查獲假冒鋼材1萬(wàn)余噸，有力打擊了侵權(quán)行為，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

第6篇：業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施范文

關(guān)鍵詞：銀行；對(duì)公業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

對(duì)公業(yè)務(wù)是各種商業(yè)銀行最重要的主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)之一，是以企業(yè)法人、單位等客戶為主體，圍繞公存賬戶開(kāi)展各類支票、匯兌、貸款等業(yè)務(wù)，這種業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入數(shù)額占據(jù)了商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)收入、合法利潤(rùn)總額的絕大部分，可以說(shuō)，對(duì)公業(yè)務(wù)關(guān)系著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展壯大。目前互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的普及給企業(yè)打造了更寬闊的融資舞臺(tái)，這種新技術(shù)的運(yùn)用就給商業(yè)銀行對(duì)公業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展帶來(lái)了一定的影響，這種現(xiàn)狀就迫使銀行創(chuàng)新對(duì)公業(yè)務(wù)的工作方式，擴(kuò)大業(yè)務(wù)量，然而，銀行對(duì)公業(yè)務(wù)量提升的同時(shí)，也意味著操作風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增加，因此，加強(qiáng)銀行對(duì)公業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與管理已是勢(shì)在必行。

一、商業(yè)銀行對(duì)公業(yè)務(wù)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)

商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，需要通過(guò)開(kāi)展種種業(yè)務(wù)來(lái)獲得一定的經(jīng)營(yíng)收入，保證銀行的發(fā)展壯大。銀行的業(yè)務(wù)開(kāi)展需要通過(guò)市場(chǎng)途徑來(lái)實(shí)現(xiàn)，這就意味著要面對(duì)一系列的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和社會(huì)環(huán)境中，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)公業(yè)務(wù)面臨著激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。

1外資銀行的不斷進(jìn)入

近幾年來(lái)，隨著金融領(lǐng)域國(guó)際化改革的進(jìn)程，我國(guó)逐步放寬了對(duì)外資銀行的開(kāi)放領(lǐng)域。從2006年開(kāi)始，我國(guó)根據(jù)根據(jù)世貿(mào)協(xié)定，金融領(lǐng)域全面對(duì)外資銀行開(kāi)放，外資銀行可以向大陸居民提供人民幣業(yè)務(wù)，這就使得外資銀行在我國(guó)境內(nèi)開(kāi)始參與了金融競(jìng)爭(zhēng)，相比較之下，外資銀行實(shí)力更為雄厚、管理也更為規(guī)范、操作也更加嚴(yán)格，我國(guó)商業(yè)銀行具備的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)并不多。

2互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境中融資平臺(tái)的出現(xiàn)

自銀行誕生以來(lái)，企業(yè)的融資都離不開(kāi)銀行，企業(yè)基本上都主動(dòng)聯(lián)系銀行，商業(yè)銀行對(duì)公業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展幾乎不存在任何阻礙措施。互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來(lái)讓商業(yè)銀行賣方市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)地位正一點(diǎn)點(diǎn)的削弱，各種網(wǎng)絡(luò)融資平臺(tái)如余額寶、收益寶的出現(xiàn)，擴(kuò)寬了企業(yè)的融資渠道，企業(yè)賴以生存的資金來(lái)源不再單純依賴銀行。

3金融機(jī)構(gòu)多樣化

伴隨著金融領(lǐng)域改革步伐的加快，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域內(nèi)不再是四大國(guó)有銀行及其附屬機(jī)構(gòu)一統(tǒng)天下了，各種私立銀行雨后春筍般出現(xiàn)，比較典型的有中信、招商、興業(yè)、深發(fā)、浦發(fā)等等，還有一些地市商業(yè)銀行，它們的出現(xiàn)加劇了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，加上一些合法融資渠道如典當(dāng)、金融機(jī)構(gòu)等的不斷產(chǎn)生，這種金融機(jī)構(gòu)多樣化局面也不斷沖擊著商業(yè)銀行對(duì)公業(yè)務(wù)的市場(chǎng)份額。

二、銀行對(duì)公業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源途徑

市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、生存壓力的增大就迫使各種商業(yè)銀行改變工作思路，創(chuàng)新對(duì)公業(yè)務(wù)的實(shí)施辦法，千方百計(jì)擴(kuò)大對(duì)公業(yè)務(wù)數(shù)量，以獲取更多的合法收入。對(duì)公業(yè)務(wù)量的增加必然伴隨著操作風(fēng)險(xiǎn)的加大，這種風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生有著一定的內(nèi)在根源。

1我國(guó)銀行的管理環(huán)節(jié)存在不完善之處

同發(fā)達(dá)國(guó)家的金融政策、實(shí)力雄厚的外資銀行管理方式相比，我國(guó)商業(yè)銀行的運(yùn)行歷史相對(duì)短暫，管理政策、管理經(jīng)驗(yàn)、管理方式都存在需要進(jìn)一步完善的環(huán)節(jié)，這些細(xì)微的管理漏洞就有可能被一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)趁虛而入，會(huì)給我國(guó)商業(yè)銀行帶來(lái)一些利益損失。

2人員因素也會(huì)帶來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行對(duì)公業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，需要一定的銀行人員來(lái)實(shí)施和執(zhí)行，人有個(gè)性差異，個(gè)人素質(zhì)、工作經(jīng)驗(yàn)都有差別，或許同一單業(yè)務(wù)由不同的員工來(lái)開(kāi)展，收益也會(huì)差異，風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)有多高低之分。部分管理人員和工作人員缺乏一定的職業(yè)道德和法律意識(shí)，故意開(kāi)展一些違背國(guó)家法律、損害銀行和國(guó)有資產(chǎn)利益的業(yè)務(wù)，這種現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮，無(wú)形之中增加了操作風(fēng)險(xiǎn)。

3對(duì)公業(yè)務(wù)的客戶情況也會(huì)帶來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)際上商業(yè)銀行對(duì)公業(yè)務(wù)的開(kāi)展前，需要對(duì)客戶對(duì)象實(shí)施嚴(yán)格的預(yù)期評(píng)估，將可預(yù)見(jiàn)和不可控制的風(fēng)險(xiǎn)因素降為最低甚至為零。我國(guó)一些商業(yè)銀行在對(duì)公業(yè)務(wù)的實(shí)施之前缺乏嚴(yán)格、系統(tǒng)、科學(xué)的科學(xué)評(píng)估措施，有的評(píng)估策略也是流于形式，人為因素比較大；還有的銀行處于競(jìng)爭(zhēng)壓力，在一定程度上委曲求全，對(duì)客戶對(duì)象的一些不合理要求也不公開(kāi)拒絕，這些情況就帶來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、銀行對(duì)公業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與防控策略

風(fēng)險(xiǎn)具有誘發(fā)性、難以預(yù)料性、復(fù)雜性等特征，操作風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失有時(shí)難以估量，因此，商業(yè)銀行必須強(qiáng)化管理，采取有效措施，加強(qiáng)對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與防控，切實(shí)維護(hù)國(guó)家和銀行的經(jīng)濟(jì)利益。

1建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防控機(jī)制

商業(yè)銀行應(yīng)深度挖掘和分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，組織相關(guān)專業(yè)人員對(duì)現(xiàn)行制度中的缺陷和漏洞進(jìn)行及時(shí)研究，并積極進(jìn)行優(yōu)化完善；對(duì)于短時(shí)間內(nèi)無(wú)法立即解決的缺陷要采取防范措施，從源頭上杜絕風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；對(duì)于發(fā)生頻率較高的事件，要集中優(yōu)勢(shì)力量，重點(diǎn)加強(qiáng)監(jiān)控。最終根據(jù)規(guī)范操作、風(fēng)險(xiǎn)防控、流程優(yōu)化的新要求不斷整合、梳理已有制度及流程，建立一套科學(xué)完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及防控機(jī)制。

2提升員工的風(fēng)險(xiǎn)防范與處理意識(shí)

對(duì)公業(yè)務(wù)的開(kāi)展與執(zhí)行，需要相關(guān)員工按照規(guī)章制度來(lái)實(shí)施，只要這些員工能提風(fēng)險(xiǎn)防范與處理意識(shí)，就能有效減低潛在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。因此，銀行應(yīng)加強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)防范與處理意識(shí)教育，每位員工都應(yīng)正確認(rèn)識(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理的緊密關(guān)系，不能只注重市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)視而不見(jiàn)，要注重規(guī)章制度的制定，從內(nèi)部制度上拒絕風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

3加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)

商業(yè)銀行對(duì)公業(yè)務(wù)的開(kāi)展，需要有一只素質(zhì)過(guò)硬、遵紀(jì)守法、業(yè)務(wù)熟練、職業(yè)操守合格的員工隊(duì)伍，因此，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)員工職業(yè)操守、法律合規(guī)等理念、知識(shí)和文化教育，打造一支經(jīng)得起考驗(yàn)的職工隊(duì)伍，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)以及道德水平；加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，為員工增加學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，人力資源部以及部門負(fù)責(zé)人，要積極為公業(yè)務(wù)員工增加學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，只要業(yè)務(wù)熟練，在工作中憑借一些實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)就可以預(yù)防一些偶發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。這樣做既可以拓寬員工發(fā)展空間，提升他們的工作積極性，又可以維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)和銀行資產(chǎn)不會(huì)遭受損失。

總之，商業(yè)銀行在開(kāi)展對(duì)公業(yè)務(wù)時(shí)，必須加強(qiáng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與防控，維護(hù)本單位的經(jīng)濟(jì)利益，保證資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)增值，使銀行在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中不斷發(fā)展壯大。

第7篇：業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 內(nèi)控體系 風(fēng)險(xiǎn)防控 高校

近年來(lái)，高校辦學(xué)規(guī)模不斷擴(kuò)大，經(jīng)費(fèi)來(lái)源渠道多樣，財(cái)政撥款額度也逐年遞增，高校重視內(nèi)涵式建設(shè)的辦學(xué)理念，整體管理方式有了巨大變化。為有效規(guī)范高校教育事業(yè)的高效運(yùn)行，防范各類經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，有關(guān)部門先后出臺(tái)了財(cái)會(huì)（2016）11號(hào)文“關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知”和“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表”，旨在發(fā)現(xiàn)單位在內(nèi)部控制方面存在的問(wèn)題與不足，著力防范可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。

一、高校建設(shè)內(nèi)部控制體系的重要意義

（一）規(guī)范用好教育經(jīng)費(fèi)，提升高校管理水平

高校內(nèi)部管理制度不全面、不完善，導(dǎo)致具體業(yè)務(wù)流程復(fù)雜，辦事效率低下。而內(nèi)控規(guī)范通過(guò)制度建設(shè)、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)高校業(yè)務(wù)進(jìn)行管控，將內(nèi)部控制的基本原理與高校實(shí)際情況相結(jié)合，并將權(quán)力制衡機(jī)制融入到內(nèi)部管理制度中，挖掘倡導(dǎo)專業(yè)特色，可促進(jìn)高校內(nèi)部發(fā)展的需要，對(duì)提高內(nèi)部管理水平，建設(shè)智慧服務(wù)型校園具有現(xiàn)實(shí)意義。

（二）強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控，提高資金使用績(jī)效

高校的生存壓力抵不上企業(yè)，其內(nèi)部控制建設(shè)及實(shí)施也落后于相關(guān)企業(yè)。但隨著高校招生規(guī)模的日益擴(kuò)大，其風(fēng)險(xiǎn)也遍布于學(xué)校每個(gè)院、系、行政的各個(gè)具體業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)。為堵塞漏洞，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)不受侵犯，唯有建章立制、排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，貫徹實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范，才能有效防范各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，提高資金的使用效益。

二、高校內(nèi)部控制主要風(fēng)險(xiǎn)及防范

（一）內(nèi)部控制制度存在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

隨著國(guó)家相繼出臺(tái)一系列關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范等文件，高校對(duì)內(nèi)部控制的需求也越來(lái)越迫切，規(guī)范化程度也越來(lái)越高。但許多高校沿用一些舊的內(nèi)控管理制度，沒(méi)能及時(shí)梳理和清理已不相適用的規(guī)章制度，這與高?？焖侔l(fā)展規(guī)模不相匹配的，而且一些內(nèi)控制度的規(guī)定也大多偏向于財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)類。

（二）具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查

1、預(yù)決算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

部分高校并沒(méi)有建立完善預(yù)算管理制度和決算管理制度，全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理制度缺失，有可能出現(xiàn)整體預(yù)算支出與學(xué)校的教育發(fā)展規(guī)劃不對(duì)等、預(yù)算編制可行性報(bào)告不充分、編制方法不專業(yè)、對(duì)事項(xiàng)發(fā)展預(yù)見(jiàn)性和敏銳度不高等問(wèn)題。

2、收支業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

收支業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是高校內(nèi)控的重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。收入風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在違規(guī)擅自增收收費(fèi)項(xiàng)目，新增收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等未經(jīng)物價(jià)部門審核、備案，導(dǎo)致發(fā)生收入違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；沒(méi)有實(shí)行“收支兩條線”管理，收入核算長(zhǎng)期掛往來(lái)，確認(rèn)收入不及時(shí)不準(zhǔn)確，會(huì)發(fā)生學(xué)校收入不完整的風(fēng)險(xiǎn)。

支出風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在會(huì)計(jì)科目使用不夠準(zhǔn)確、報(bào)銷單據(jù)支出審核不夠仔細(xì)、支出分級(jí)授權(quán)審核制度不完善、往來(lái)款項(xiàng)清理不及時(shí)和是否未能按預(yù)算項(xiàng)目支出等風(fēng)險(xiǎn)。

3、資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)需要關(guān)注的是各類資產(chǎn)保管使用監(jiān)督管理制度是否健全，關(guān)鍵崗位的不相容崗位是否相互分離，貨幣資金有沒(méi)有被挪用，有沒(méi)有及時(shí)入賬被貪污，各種票據(jù)的保管專人保管是否嚴(yán)格，銀行對(duì)賬單是否有“雙簽”制度等等。

4、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

政府采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在采購(gòu)需求審查不嚴(yán)格可能導(dǎo)致學(xué)校重復(fù)購(gòu)置，造成閑置浪費(fèi)；招標(biāo)采購(gòu)定的評(píng)分參數(shù)不科學(xué)導(dǎo)致中標(biāo)標(biāo)的不能達(dá)到預(yù)期的使用效率；采購(gòu)結(jié)算業(yè)務(wù)通常是實(shí)物采購(gòu)在前，審批單據(jù)在后，若相關(guān)職能部門不及時(shí)辦理入賬，則學(xué)校利益有可能會(huì)受損。

（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1、完善內(nèi)部控制制度，執(zhí)行“內(nèi)部問(wèn)責(zé)”辦法

高校應(yīng)依據(jù)國(guó)家的“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）”等文件，結(jié)合自身發(fā)展的實(shí)際情況，全面梳理原有學(xué)校管理層面和業(yè)務(wù)管理層面的各類管理制度，明確相關(guān)部門人員的職責(zé)和權(quán)限，遵循全面性、重要性、制衡性、適用性原則，進(jìn)行廢改立，完善內(nèi)部控制制度。為有效防范制度風(fēng)險(xiǎn)，建議高校參考學(xué)習(xí)相關(guān)企業(yè)成熟的管理理念，制定內(nèi)部問(wèn)責(zé)制度，對(duì)各級(jí)管理部門工作職責(zé)范圍內(nèi)因故意或過(guò)失、不履行或者不作為亂作為，給學(xué)校造成不良影響的行為進(jìn)行責(zé)任追究，提高內(nèi)部控制執(zhí)行水平。

2、具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范

（1）建立健全各類具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理體制和運(yùn)行機(jī)制。建立切實(shí)可行的管理制度、管理辦法及其工作流程圖，如：預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、決算和績(jī)效評(píng)價(jià)等內(nèi)部管理制度及編制工作流程圖、各類收費(fèi)及收入分配管理辦法、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法、各類支出業(yè)務(wù)管理辦法等。

（2）遵循不相容崗位相互分離的原則。明確各崗位的職責(zé)與權(quán)限，促進(jìn)學(xué)校內(nèi)部管理規(guī)范化，維護(hù)正常工作秩序，業(yè)務(wù)處理過(guò)程中可堵塞漏洞、消除隱患。

（3）定期進(jìn)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查工作。具體業(yè)務(wù)職能部門應(yīng)遵循系統(tǒng)性和全面性原則，有組織有計(jì)劃地對(duì)排查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類梳理，不遺漏每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，實(shí)施自查工作。若需要實(shí)地查驗(yàn)的，要對(duì)排查對(duì)象進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)清查，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控前置。

隨著社會(huì)法制化的推進(jìn)，為高校事業(yè)健康蓬勃發(fā)展而保駕護(hù)航的是建立健全規(guī)范的內(nèi)部控制體系。通過(guò)全員參與，對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全覆蓋查找梳理，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并完善內(nèi)控制度，更要注重在實(shí)踐中與風(fēng)險(xiǎn)防控的有機(jī)融合。只有加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，才能進(jìn)一步提升學(xué)校內(nèi)部管理水平，保證教育事業(yè)持續(xù)穩(wěn)定高效的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]教育部直屬高校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部控制指南（試行）[Z].教財(cái)廳[2016]2號(hào)

[2]徐光英.探討高校內(nèi)控制度建設(shè)中對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的識(shí)別[J].湖北科技學(xué)院學(xué)報(bào)，2015（01）

第8篇：業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)；合同風(fēng)險(xiǎn)；合同風(fēng)險(xiǎn)防控

中圖分類號(hào)：F425 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1002-2589（2013）15-0114-02

一、概述

（一）研究背景

2004年6月1日，《國(guó)有企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法》第一次正式提出了企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念。

2006年11月，中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司了《法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)實(shí)施綱要》。

2008年6月，長(zhǎng)慶油田公司根據(jù)國(guó)資委與集團(tuán)公司相關(guān)文件，制定并了《長(zhǎng)慶油田法律風(fēng)險(xiǎn)防控手冊(cè)》。

（二）研究意義

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與全球經(jīng)濟(jì)一體化，中石油在國(guó)際市場(chǎng)的上市，使得采油廠作為油田企業(yè)的主干業(yè)務(wù)領(lǐng)域單位，在發(fā)展的同時(shí)，面臨著日益增多的法律風(fēng)險(xiǎn)，尤其是合同風(fēng)險(xiǎn)的增加。本文以采油廠合同領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控工作為切入點(diǎn)，分析目前采油廠普遍存在的合同法律風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)面臨的問(wèn)題，提出防范合同法律風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)，并希望能為油田公司法律防控體系建設(shè)提供素材。

二、采油廠合同風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

合同風(fēng)險(xiǎn)是指在合同訂立、生效、履行、變更、終止及違約責(zé)任的確定過(guò)程中，合同當(dāng)事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。簡(jiǎn)而言之是由合同約定引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

（一）合同訂立前的法律風(fēng)險(xiǎn)

1.合同簽訂時(shí)，合同相對(duì)人必須擁有合同簽訂主體資格，對(duì)于某些行業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入必須取得資格，若不能滿足特殊資質(zhì)要求，或超營(yíng)業(yè)范圍簽訂合同，有可能就會(huì)造成合同無(wú)效。

2.掛靠企業(yè)往往不具備相關(guān)資格，而借以有資質(zhì)的企業(yè)與采油廠簽訂合同，一旦發(fā)生合同履行后的糾紛，有可能因?yàn)楹贤鄬?duì)人的主體資格不具備導(dǎo)致合同無(wú)效，油田企業(yè)也將難以通過(guò)合同維護(hù)自身合法權(quán)益，使得企業(yè)利益蒙受損失。

3.與不具備履約能力相對(duì)人訂立合同的風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際工作中，一旦發(fā)生超注冊(cè)資金簽訂合同的情況，一般的處理方式是要求第三方為合同相對(duì)人提供擔(dān)保，保證總注冊(cè)資金高于合同標(biāo)的金額。但實(shí)踐中，會(huì)發(fā)生一個(gè)被擔(dān)保的合同相對(duì)人同時(shí)簽訂多個(gè)合同，或是本身與采油廠有合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系的第三方為合同提供擔(dān)保，雖然單個(gè)合同表面上提供了足額擔(dān)保，但還是無(wú)法實(shí)質(zhì)性達(dá)到所有簽訂合同的標(biāo)的金額，因此存在因相對(duì)人履約能力不足而導(dǎo)致大量合同履行風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）合同簽訂的法律風(fēng)險(xiǎn)

1.與不具備權(quán)或資格的自然人簽訂合同。由于油田生產(chǎn)多在野外或偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，合同業(yè)務(wù)辦理人員素質(zhì)參差不齊，在辦理過(guò)程中常常發(fā)生與不具備權(quán)資格的自然人簽訂合同、代他人名義簽訂合同或在權(quán)終止后簽訂合同的情形，從而引發(fā)合同效力待定，可能不被合同相對(duì)人追認(rèn)而導(dǎo)致的合同無(wú)效的法律風(fēng)險(xiǎn)。

2.合同內(nèi)容填寫不當(dāng)引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。由于合同兼職人員崗位設(shè)置相對(duì)不穩(wěn)定，且從業(yè)人員素質(zhì)、責(zé)任及法律意識(shí)不同，造成合同填報(bào)過(guò)程中合同主要條款信息填寫的錯(cuò)誤，就有可能會(huì)造成合同理解歧義、產(chǎn)生漏洞風(fēng)險(xiǎn)，給后期結(jié)算付款帶來(lái)問(wèn)題，引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。

3.事后簽訂合同的法律風(fēng)險(xiǎn)。采油廠往往因生產(chǎn)任務(wù)重，存在大量先開(kāi)工后簽訂合同的情況，從而引發(fā)了事后合同。造成了由于合同不及時(shí)簽訂，不能有效約定雙方權(quán)利義務(wù)而導(dǎo)致的相對(duì)人履約不當(dāng)對(duì)我方造成損失和引發(fā)糾紛。

4.合同不能即時(shí)生效的法律風(fēng)險(xiǎn)。日常工作中，相對(duì)人往往不積極辦理合同生效手續(xù)。而不經(jīng)生效的合同不能夠起到約定雙方權(quán)利義務(wù)的目的，引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。

（三）合同履行的法律風(fēng)險(xiǎn)

1.我方人員不充分了解合同約定，不能夠按合同約定履行合同、為合同相對(duì)人提供履行條件而引發(fā)履約不當(dāng)?shù)姆娠L(fēng)險(xiǎn)。

2.對(duì)方未按合同約定履行合同，由于長(zhǎng)期合作的信任或疏忽，我方未能及時(shí)履行抗辯權(quán)致使合同約定目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

（四）合同變更的法律風(fēng)險(xiǎn)

實(shí)際工作中，合同履約不能夠及時(shí)掌握履約狀態(tài)與原合同約定內(nèi)容之間的變化差異，而油田滾動(dòng)開(kāi)發(fā)的生產(chǎn)實(shí)際又產(chǎn)生了大量原合同簽訂時(shí)未能預(yù)計(jì)的工作情況，以及根據(jù)投資情況調(diào)整合同單價(jià)等，往往不能夠及時(shí)將所需變更事項(xiàng)經(jīng)雙方協(xié)商，書面變更；一旦合同沒(méi)有及時(shí)變更而發(fā)生法律糾紛，將會(huì)使得油田企業(yè)在搜集證據(jù)方面相當(dāng)困難，并因此可能被視為合同未做變更，必須按照原合同約定執(zhí)行，給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失。

（五）合同終結(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn)

1.在采油廠合同運(yùn)行中，大部分生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目合同驗(yàn)收能夠做到施工方、建設(shè)單位、監(jiān)督（監(jiān)理）單位三方參加，但仍有部分合同缺乏第三方參與驗(yàn)收，監(jiān)督力度不足，從而引發(fā)合同不按照約定履行的法律風(fēng)險(xiǎn)。

2.驗(yàn)收、核定結(jié)算金額人員資質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際工作中，崗位人員配備的不足使得往往參與合同驗(yàn)收工作的人員不具備資質(zhì)要求，或是參與驗(yàn)收工作的人員同時(shí)參與核定結(jié)算金額，產(chǎn)生不兼容崗位的人員工作重疊，有可能導(dǎo)致合同終結(jié)時(shí)對(duì)于履行結(jié)果確認(rèn)無(wú)效的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（六）合同解除的法律風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)實(shí)中為了提高合同簽訂及時(shí)率，采油廠在年初簽訂大量產(chǎn)能建設(shè)工程施工合同，但由于投資渠道不同，往往年底在調(diào)整投資時(shí)，使不同區(qū)域內(nèi)投資單價(jià)存在差異，單價(jià)不同直接導(dǎo)致合同結(jié)算價(jià)款的不同，原合同已無(wú)法履行。若不能及時(shí)解除此類合同，妥善處理雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系，則有可能使采油廠處于合同不能履行的被動(dòng)境地，引發(fā)違約風(fēng)險(xiǎn)。

此外，也不排除因?yàn)槭袌?chǎng)價(jià)格浮動(dòng)原因，對(duì)方單位為了自身利益，惡意解除合同，造成企業(yè)利益受損的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

三、如何進(jìn)一步完善采油廠合同領(lǐng)域法律風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)

采油廠合同管理中之所以存在諸多合同風(fēng)險(xiǎn)，很大程度上由于制度上的不完善以及法律資源相對(duì)匱乏而引發(fā)。因此合同風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)，必須將管理制度與法律資源配置有效相結(jié)合，提高合同風(fēng)險(xiǎn)重視程度，完善合同相關(guān)管理制度，提供足夠的統(tǒng)一實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)，充實(shí)法律人員從業(yè)隊(duì)伍，提高合同從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，有效規(guī)避合同法律風(fēng)險(xiǎn)。

（一）合同簽訂法律風(fēng)險(xiǎn)防控

1.建立健全采油廠市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，加強(qiáng)合同（法律）管理部門參與合同相對(duì)人資格準(zhǔn)入的審查，在實(shí)際發(fā)生合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系前審核對(duì)方資質(zhì)，嚴(yán)禁“掛靠”；將不具備資格的企業(yè)、單位排除出油田市場(chǎng)；有效降低合同簽訂法律風(fēng)險(xiǎn)。

2.明確規(guī)定合同擔(dān)保制度，杜絕多重?fù)?dān)保、相互擔(dān)保的情況發(fā)生，保障所有合同相對(duì)人履約能力與合同履行內(nèi)容相一致，避免因相對(duì)人履約能力不足導(dǎo)致的大量合同無(wú)法履行的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

3.嚴(yán)格落實(shí)法人授權(quán)簽約制度，切實(shí)保障有資格的自然人代表企業(yè)簽訂合同，保證合同合法有效。

4.進(jìn)一步加強(qiáng)合同人員培訓(xùn)工作。加強(qiáng)合同從業(yè)人員法律意識(shí)、提高合同工作能力，在合同上報(bào)時(shí)提高合同文本的嚴(yán)密性，縮短合同審批時(shí)間，提高審批效率；從簽訂部分有效防范合同風(fēng)險(xiǎn)，保障采油廠簽訂合同及時(shí)、完備、有效。

5.開(kāi)工前簽訂合同，有效防范合同風(fēng)險(xiǎn)必須做到事前簽訂合同，充分約定雙方權(quán)利義務(wù)，有效保障采油廠合同權(quán)益，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。

6.提高我方工作效率，保證及時(shí)有效簽訂合同，并要求合同相對(duì)人同樣及時(shí)辦理合同生效及結(jié)算等相關(guān)手續(xù)。

（二）合同履行中法律風(fēng)險(xiǎn)防控

1.明確合同履行的參與監(jiān)督部門，對(duì)于目前無(wú)監(jiān)督部門參與的合同履行增加監(jiān)督部門，不僅在事前監(jiān)督相對(duì)人準(zhǔn)入，而且要在事中使監(jiān)督部門參與合同履行，保證合同真實(shí)、有效、按約定履行。

2.加強(qiáng)合同履行參與人員的合同專業(yè)培訓(xùn)，使其充分行使我方合同權(quán)利、履行義務(wù)，嚴(yán)格監(jiān)督相對(duì)人一方按合同約定充分履行合同義務(wù)，防范相對(duì)人違約或不充分履行義務(wù)導(dǎo)致的我方利益損失，最終保障合同雙方當(dāng)事人共同合同利益的實(shí)現(xiàn)。

（三）合同變更法律風(fēng)險(xiǎn)防控

充分掌握合同履行情況，及時(shí)書面簽訂變更合同，保證合同履行過(guò)程中有效維護(hù)我方利益，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。

（四）合同驗(yàn)收法律風(fēng)險(xiǎn)防控

指派有資格人員參與合同驗(yàn)收結(jié)算工作，避免對(duì)于合同履行效果確認(rèn)無(wú)效的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（五）合同終結(jié)法律風(fēng)險(xiǎn)防控

首先在約定合同履行期限時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分預(yù)計(jì)到合同主體內(nèi)容履行時(shí)間以及后續(xù)結(jié)算賬務(wù)處理時(shí)間，避免賬務(wù)處理超出合同履行期限；其次，在合同履行終結(jié)辦理完成后，繼續(xù)監(jiān)督賬務(wù)處理的履行情況，在內(nèi)控要求的半年合同履行情況檢查中及時(shí)檢查賬務(wù)處理情況，對(duì)沒(méi)有及時(shí)付款合同提出法律意見(jiàn)，督促其在合同約定履行期限內(nèi)及時(shí)完成相關(guān)賬務(wù)處理，防范違約法律風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，加強(qiáng)與各業(yè)務(wù)部門的溝通、協(xié)作；在已有合同法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上及時(shí)跟蹤測(cè)試，充分發(fā)現(xiàn)各業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)合同風(fēng)險(xiǎn)管理。

四、結(jié)束語(yǔ)

通過(guò)對(duì)合同法律風(fēng)險(xiǎn)的梳理、識(shí)別，分析合同簽訂、履行、終結(jié)的不同階段以及同一階段不同種類的法律風(fēng)險(xiǎn)成因、影響及發(fā)展趨勢(shì)，預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)水平，制定防控措施，才能夠?yàn)闃?gòu)建合同領(lǐng)域法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，從而制定出具體、有效的個(gè)別防控措施。

由此延伸至采油廠整體法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)，必須從各個(gè)領(lǐng)域橫縱向切割，即同一業(yè)務(wù)領(lǐng)域在不同階段的風(fēng)險(xiǎn)防控以及同一業(yè)務(wù)領(lǐng)域不同類別的具體風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的防控交叉分析、評(píng)估，提出防控措施。此外，防控措施的有效實(shí)施除了明確提出的防控措施外，必須完善企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，從行為的源頭上規(guī)范企業(yè)以及個(gè)人的行為，防范法律風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)法律資源的投入，增加法律從業(yè)人員、提高法律人員專業(yè)素養(yǎng)，建立更加完善的采油廠法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

第9篇：業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施范文

面對(duì)復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，該行主動(dòng)把握發(fā)展新常態(tài)，采取有力措施，切實(shí)抓好資產(chǎn)質(zhì)量、案件防控和風(fēng)險(xiǎn)管理，牢牢守住風(fēng)險(xiǎn)底線，推動(dòng)各項(xiàng)工作健康持續(xù)發(fā)展。

壓降不良貸款，措施落實(shí)到位。始終把不良貸款清降作為一項(xiàng)“生命工程”來(lái)抓，積極研究對(duì)策，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量。一是加大力度對(duì)全行不良貸款進(jìn)行排查，澄清存量不良貸款的真實(shí)情況，對(duì)每一筆不良貸款進(jìn)行深度分析，綜合考量不良貸款的清收難易程度、抵押擔(dān)保等情況，制定差異化的清收盤活計(jì)劃和措施，明確清收時(shí)間節(jié)點(diǎn)和責(zé)任人，增強(qiáng)清收針對(duì)性。二是開(kāi)展支行長(zhǎng)清降不良貸款專項(xiàng)競(jìng)賽，人均清收不良貸款不低于100萬(wàn)元，對(duì)近4年來(lái)已經(jīng)核銷不良貸款列出清單，由網(wǎng)點(diǎn)支行長(zhǎng)認(rèn)領(lǐng)，每人拿出l萬(wàn)元與績(jī)效工資掛鉤，按照比例兌現(xiàn)考核，超額完成的按清降標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)勵(lì)。截至6月末，已清收不良貸款881萬(wàn)元。三是行長(zhǎng)室、信貸部、基層支行按10萬(wàn)元以下，100萬(wàn)元以下，300萬(wàn)元以下及以上四個(gè)檔進(jìn)行崗位包片清收，上下聯(lián)動(dòng)，形成合力，深度打好清非盤活攻堅(jiān)戰(zhàn)。四是對(duì)各支行、分理處不良貸款進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，督導(dǎo)檢查，并將督導(dǎo)情況形成通報(bào)，層層傳到工作壓力。

強(qiáng)化案件防控，機(jī)制完善到位。一是圍繞新情況、新問(wèn)題，結(jié)合自身實(shí)際，制定2015年度案件風(fēng)險(xiǎn)防控方案，明確工作職責(zé)和工作重點(diǎn)，夯實(shí)合規(guī)管理工作基礎(chǔ)。二是加強(qiáng)流程管理，新出臺(tái)《人民幣理則業(yè)務(wù)操作規(guī)程》、《員工交流及崗位輪換制度》等16個(gè)規(guī)章制度，完善《“陽(yáng)光信貸”業(yè)務(wù)管理辦法》、《黑名單管理辦法》等12個(gè)規(guī)章制度，筑牢業(yè)務(wù)發(fā)展基礎(chǔ)。三是開(kāi)展內(nèi)部管控遏制違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪專項(xiàng)檢查，員工賬戶排查，非法集資風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)排查等檢查活動(dòng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患及時(shí)整改，嚴(yán)格追究違規(guī)人員責(zé)任。四是安全保衛(wèi)常抓不懈。切實(shí)做好押運(yùn)外包交接工作，制定交接方案，開(kāi)展押運(yùn)員、提解員崗前培訓(xùn)，保障外包押運(yùn)安全無(wú)事故。組織開(kāi)展防暴預(yù)案演練2次，印發(fā)“三問(wèn)二看一核對(duì)”防范電信詐騙流程2000份。突出營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、自助機(jī)具、自助銀行、業(yè)務(wù)庫(kù)、運(yùn)鈔押運(yùn)和槍支彈藥檢查管理，做到“全覆蓋、零容忍、重實(shí)效”。

突出風(fēng)險(xiǎn)管理，問(wèn)題排查到位。一是組織召開(kāi)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及案件防控專題工作會(huì)議，深入剖析存在問(wèn)題和不足，對(duì)下一步工作提出具體指導(dǎo)意見(jiàn)，加強(qiáng)管理的針對(duì)性和有效性。二是根據(jù)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展的需求和違規(guī)問(wèn)題突出的特點(diǎn)，全面加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制，制定了《2015年合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)庫(kù)統(tǒng)計(jì)表》，按季對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)匯總形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)庫(kù)，有重點(diǎn)地封殺整改。三是開(kāi)展財(cái)政賬戶風(fēng)險(xiǎn)排查、房地產(chǎn)貸款、IOOO萬(wàn)以上貸款專項(xiàng)檢查，現(xiàn)金業(yè)務(wù)糾錯(cuò)整頓活動(dòng)，現(xiàn)金處理設(shè)備冠子號(hào)碼識(shí)別情況自查，會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)專項(xiàng)檢查，財(cái)政賬戶風(fēng)險(xiǎn)排查等16個(gè)檢查活動(dòng)，做到檢查整改縱向到底、橫向到邊，全面堵塞風(fēng)險(xiǎn)漏洞。四是針對(duì)存款保險(xiǎn)制度的實(shí)施和利率市場(chǎng)化推進(jìn)步伐的加快，重點(diǎn)加強(qiáng)資金流動(dòng)性管理，對(duì)流動(dòng)性監(jiān)測(cè)表數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)補(bǔ)錄，并對(duì)相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)。