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公務(wù)員期刊網(wǎng) 精選范文 金融風(fēng)險與控制范文

金融風(fēng)險與控制精選(九篇)

前言:一篇好文章的誕生,需要你不斷地搜集資料、整理思路,本站小編為你收集了豐富的金融風(fēng)險與控制主題范文,僅供參考,歡迎閱讀并收藏。

金融風(fēng)險與控制

第1篇:金融風(fēng)險與控制范文

山東省農(nóng)村金融經(jīng)過多年的金融體制改革與創(chuàng)新,已經(jīng)初步形成了以農(nóng)信社為主體、農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行以及小額信貸公司等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充的成熟的農(nóng)村金融體系。但由于種種歷史因素和區(qū)域限制,山東省農(nóng)村金融發(fā)展仍然存在諸多問題,也成為阻礙農(nóng)村金融乃至農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要障礙。只有深入調(diào)查山東省農(nóng)村金融風(fēng)險產(chǎn)生的原因,才能有效防范山東省農(nóng)村金融風(fēng)險,并制定有針對性的防范對策。

(一)系統(tǒng)性風(fēng)險

1.農(nóng)村金融體系建設(shè)落后。金融的脆弱性是指由于金融制度和金融結(jié)構(gòu)的不平衡性,所引起的風(fēng)險積累、金融體系功能失效的一種狀態(tài)。而農(nóng)村金融的脆弱性,導(dǎo)致了農(nóng)村金融風(fēng)險的存在。

目前,農(nóng)村金融體系的脆弱性,主要表現(xiàn)在農(nóng)村商業(yè)性銀行、政策性銀行、農(nóng)業(yè)保險、合作金融等體系的不完善。首先,政策性銀行對農(nóng)業(yè)投入(包括農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)建設(shè)和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā))的資金集聚效應(yīng)效率較低,資金不足、籌資能力弱、缺乏有效的激勵機(jī)制和考核機(jī)制。其次,農(nóng)業(yè)銀行扶農(nóng)、支農(nóng)政策較少。而作為支農(nóng)主體和“扶農(nóng)專業(yè)戶”的農(nóng)村信用社,又存在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理,不良資產(chǎn)率居高不下的現(xiàn)狀。農(nóng)村信用社對農(nóng)村金融風(fēng)險的抵御能力較弱,整體經(jīng)營素質(zhì)低于其他銀行類金融機(jī)構(gòu)。其次,農(nóng)村金融體系缺乏科學(xué)有效的監(jiān)管體系和監(jiān)控技術(shù)。

2.制度和法規(guī)建設(shè)滯后。伴隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的變革和農(nóng)村金融體制的創(chuàng)新,商業(yè)性銀行、政策性銀行和合作性銀行分業(yè)經(jīng)營的體制已基本確立。與之相對應(yīng)的金融法律法規(guī)也相繼出臺,但由于地域性和歷史性因素,各地區(qū)對金融法規(guī)的執(zhí)行力度不同,各類農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì)以及業(yè)務(wù)規(guī)范未能以立法的形式加以規(guī)范。且由于山東省農(nóng)業(yè)發(fā)展歷史悠久,農(nóng)業(yè)開放性較弱,農(nóng)業(yè)發(fā)展中計劃經(jīng)濟(jì)的色彩濃厚,使得經(jīng)濟(jì)運(yùn)行不規(guī)范,農(nóng)村金融充滿不確定性,從而導(dǎo)致了農(nóng)村金融的操作風(fēng)險。其次,對于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)管理經(jīng)營具有重大影響的政府部門和企業(yè),存在政企不分的現(xiàn)象,對保障金融機(jī)構(gòu)合法權(quán)益的一系類重要法規(guī)不完善,例如《企業(yè)破產(chǎn)法》、《擔(dān)保法》等,不僅缺乏執(zhí)法力度,且可操作性差,造成大量不良貸款,使得農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信用體系不堪一擊。

3.農(nóng)村信用基礎(chǔ)薄弱、信用環(huán)境欠佳。農(nóng)村金融的信用風(fēng)險主要表現(xiàn)為,農(nóng)戶或農(nóng)業(yè)企業(yè)借款后到期不能償還。這是由于他們的經(jīng)濟(jì)實力有限,經(jīng)營規(guī)模較小,貸款次數(shù)多,但可用于抵押的資產(chǎn)較少,難以獲得信用所需的信息。其次,農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有周期性,農(nóng)村金融業(yè)務(wù)回收期長、收益低,而處于初創(chuàng)期的農(nóng)業(yè)企業(yè),缺乏嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)控體系,負(fù)債比重較高,產(chǎn)品附加價值較低,企業(yè)經(jīng)理人的信用意識薄弱,且農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對借款人的信用評價和擔(dān)保資產(chǎn)缺乏科學(xué)有效的評估。尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè),利用各種手段逃債、廢債,嚴(yán)重影響了農(nóng)村金融的信用秩序。

(二)非系統(tǒng)性風(fēng)險

1.農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資本金水平較低。在山東省各類農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中,存在一個普遍性現(xiàn)象,就是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資本金水平較低,利用率不足,資產(chǎn)負(fù)債管理不科學(xué),缺乏科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理體制。較高的負(fù)債比,勢必會引起金融機(jī)構(gòu)較高的經(jīng)營風(fēng)險。加之較高的不良資產(chǎn)率,以及缺乏完整的資金約束機(jī)制,農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面臨更高的資本風(fēng)險。近幾年,山東省農(nóng)信社的資本充足率均未達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》要求的指標(biāo)。

2.缺乏科學(xué)的資產(chǎn)與負(fù)債管理。山東省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債管理能力較低,資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理成為制約農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的詬病。造成這一現(xiàn)象的主要原因有:缺乏科學(xué)的資本金管理制度,農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)吸納股本面臨困難;農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模擴(kuò)張迅速,未能及時補(bǔ)充足夠的資本金;風(fēng)險資產(chǎn)的比重不斷提升;資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一;資產(chǎn)與負(fù)債在規(guī)模、期限上與結(jié)構(gòu)不匹配;金融資產(chǎn)流動性較差等。

3.缺乏科學(xué)的監(jiān)管體系和內(nèi)控制度。為保障金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健發(fā)展,必須嚴(yán)格的外部監(jiān)管機(jī)制,包括行業(yè)監(jiān)管和中國人民銀行的監(jiān)管。央行用來調(diào)控和監(jiān)管的機(jī)制仍處于起步階段,監(jiān)管力度不足,且具有濃厚的計劃經(jīng)濟(jì)色彩,而且農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可能存在多頭監(jiān)管和監(jiān)管真空的現(xiàn)象。

此外,由于我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)不明,各職能監(jiān)管部門不完整,且監(jiān)管部門不能有效發(fā)揮對金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營的約束和監(jiān)管職能,內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)健康經(jīng)營的基礎(chǔ)之一,就是嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)管理辦法和業(yè)務(wù)操作規(guī)程。但山東省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)的執(zhí)行力不足,內(nèi)部監(jiān)控和審計都缺乏可操作性。

二、山東省農(nóng)村金融風(fēng)險防范對策

防范農(nóng)村金融風(fēng)險,需要農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、政府、群眾等各個群體的協(xié)同努力。山東省農(nóng)村金融風(fēng)險的防范和化解可以從以下幾個方面采取對策:

(一)加快農(nóng)村金融法制建設(shè)

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)必須依法經(jīng)營管理,用立法的形式,明確農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的宗旨、性質(zhì)和業(yè)務(wù)范圍,用法律手段維持農(nóng)村金融的發(fā)展秩序。首先,必須以法律的形式,明確農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)劃分,完善治理結(jié)構(gòu)。其次,制定系統(tǒng)化的法律法規(guī),規(guī)范農(nóng)村金融的準(zhǔn)入和退出行為。此外,開展法律宣傳和教育,提高各群體的守法意識。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)必須依法經(jīng)營,審貸分離,嚴(yán)格審計。司法部分、執(zhí)法部門必須嚴(yán)格司法、執(zhí)法,加大對違法案件的查處力度。

(二)構(gòu)建一個適度競爭的農(nóng)村金融體系

1.建立有效的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入、重組和退出機(jī)制。穩(wěn)健的金融體系具有公共品的性質(zhì)。想要防范農(nóng)村金融風(fēng)險,必須建立有效的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入、重組和退出機(jī)制,例如可以通過注資、接管、兼并等方式,處理金融危機(jī)。注資,通過注入資金的方式緩解金融危機(jī),改善資產(chǎn)負(fù)債機(jī)構(gòu),包括央行的救助、政府的扶持、同業(yè)支持、股東出資等方式,目前我國尚未建立完善的存款保險制度。接管,是指將處于危機(jī)中的金融機(jī)構(gòu)交由特定機(jī)構(gòu)接管,并調(diào)整組織結(jié)構(gòu)、清收債權(quán)、改善財務(wù)、恢復(fù)經(jīng)營。兼并,是指一家金融機(jī)構(gòu)采取各種形式有償接受其他金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán),在自愿、平等的基礎(chǔ)之上,轉(zhuǎn)移或改變法人實體。

2.建立存款保險制度,為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的退出提供條件。存款保險制度的建立,不僅可以有效制止儲蓄者的自發(fā)擠兌行為,而且能夠規(guī)避銀行的流動性風(fēng)險,也是對存款者的一種保護(hù)。建立完善的存款保險制度,必須做到以下幾點(diǎn):(1)存款保險機(jī)構(gòu)的組織體制應(yīng)由央行領(lǐng)導(dǎo),有央行、財政、金融機(jī)構(gòu)共同出資組建;(2)投保范圍必須包含所有的金融機(jī)構(gòu),任何機(jī)構(gòu)不能以任何理由退保;(3)為減少單一費(fèi)率造成的道德風(fēng)險,我國的存款保險費(fèi)率必須實行差別費(fèi)率,按照金融機(jī)構(gòu)的資本充足率和反應(yīng)資產(chǎn)安全性、收益性方面的指標(biāo),作為確定費(fèi)率的綜合指標(biāo),實行不同的費(fèi)率,其次,還要將存款保險費(fèi)率與銀行資產(chǎn)掛鉤,實行可變保險費(fèi)率。

3.減少對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營的直接管制,鼓勵金融創(chuàng)新。目前,我國政府部門以及地方政府,通過直接或間接的手段干預(yù)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的貸款決策。而強(qiáng)制性的行政干預(yù),會造成農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的巨額呆賬以及經(jīng)營管理的封閉,失去自主性。因此,政府必須減少對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營的直接管制,在有效監(jiān)管的范圍內(nèi),充分授權(quán),要給予各地方農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)自主選擇權(quán)和決策權(quán),避免各金融機(jī)構(gòu)對政府的被動妥協(xié)和被迫聽從。其次,要鼓勵農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品,拓展信貸領(lǐng)域,實現(xiàn)金融業(yè)務(wù)多樣化,創(chuàng)新?lián)7绞?,提高技術(shù)含量,發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù),優(yōu)化金融服務(wù)。通過信貸,促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)模化、特色化發(fā)展。

(三)建設(shè)與農(nóng)村金融業(yè)信息化狀況相適應(yīng)的預(yù)警信息系統(tǒng)

通過建立農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)的信用檔案,搭建信用信息庫,從而為金融機(jī)構(gòu)的信用評價提供信息支持。其次,加強(qiáng)農(nóng)村金融風(fēng)險補(bǔ)償和風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)制建設(shè),有效防范經(jīng)營風(fēng)險和信用風(fēng)險。

(四)逐步締造健全的農(nóng)村社會信用體系

基于山東省農(nóng)村信用基礎(chǔ)薄弱,信用環(huán)境欠佳的現(xiàn)狀,必須逐步締造健全的農(nóng)村信用體系,來防范農(nóng)村金融風(fēng)險。需要從以下幾個方面著手:(1)開展全民信用教育,提升全民誠信水平,打造誠信文化;(2)建立相應(yīng)的信用約束機(jī)制,物質(zhì)激勵與精神激勵相結(jié)合;(3)加強(qiáng)對農(nóng)戶的信用評定工作,搭建信用登記咨詢系統(tǒng),由信用社牽頭,村委會、村民代表和相關(guān)金融從業(yè)人員組成信用評定小組,保障信用評定質(zhì)量;(4)建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信用體系,通過聯(lián)網(wǎng)的信用征信系統(tǒng),對企業(yè)信用信息進(jìn)行評價、監(jiān)督;(5)充分利用各類信用中介機(jī)構(gòu)(如會計事務(wù)所、律師事務(wù)所等)提供的信用數(shù)據(jù),進(jìn)行信用監(jiān)督。

(五)強(qiáng)化農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的聯(lián)動關(guān)系

農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)之間相互制約、相互協(xié)調(diào),只有農(nóng)村金融適應(yīng)并促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì),才能有效防范農(nóng)村金融風(fēng)險。首先,農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該確立為產(chǎn)業(yè)化農(nóng)業(yè)服務(wù)的理念,改變傳統(tǒng)的支農(nóng)、扶農(nóng)觀念,從過去單純地支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié),轉(zhuǎn)變?yōu)橹С指咝б?、高附加值的集約型農(nóng)業(yè)生產(chǎn),開發(fā)新的活期存款增長點(diǎn),如集代收代付、儲蓄功能、信用功能于一體的“一卡通”。其次,優(yōu)化服務(wù)方式,金融產(chǎn)品和服務(wù)更加重視支持農(nóng)業(yè)技術(shù)研發(fā),提高科技在貸款中的分量。

(六)提高金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)同監(jiān)管能力

山東省農(nóng)村金融不僅缺乏完整的外部監(jiān)管和內(nèi)部控制,而且各個監(jiān)管部門之間的協(xié)同作用較差。因此,我們應(yīng)該采取措施,提升金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)同監(jiān)管能力。主要從三個方面加強(qiáng)外部監(jiān)管和行業(yè)自律:(1)形成中央銀行、行業(yè)自律和輿論監(jiān)督“三位一體”的監(jiān)管體制,提升金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管能力;(2)加強(qiáng)農(nóng)村金融審計性監(jiān)管,制定與山東省農(nóng)村金融風(fēng)險相對應(yīng)的風(fēng)險評價指標(biāo)和風(fēng)險評定標(biāo)準(zhǔn),加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理,保障資本充足率,提高信貸質(zhì)量,其次,加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)高管人員在經(jīng)營管理和金融職業(yè)道德方面的行為監(jiān)管;(3)在社會監(jiān)督方面,開展社會稽查,嚴(yán)格對農(nóng)村金融財務(wù)報告的審計工作;(4)填補(bǔ)我國農(nóng)村金融行業(yè)自律的空白。

(七)加強(qiáng)農(nóng)村金融風(fēng)險微觀約束機(jī)制的建設(shè)

加強(qiáng)山東省農(nóng)村金融風(fēng)險的微觀約束機(jī)制,必須從加強(qiáng)內(nèi)部控制和建立風(fēng)險管理體系兩方面入手。

首先,必須進(jìn)步一步加強(qiáng)內(nèi)控制度,保證金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各個部門各司其職,權(quán)責(zé)分明,保證各項職責(zé)分工明確,有效落實。其次,建立嚴(yán)格的授權(quán)和審批制度,嚴(yán)懲越權(quán)行為和違規(guī)操作。此外,還應(yīng)該實行獨(dú)立的會計核算,建立有效的內(nèi)部審計、稽查體系。在建立風(fēng)險管理體系方面,根據(jù)不同的監(jiān)控對象和監(jiān)控領(lǐng)域,選擇采用垂直監(jiān)督、橫向監(jiān)督和交叉監(jiān)督三種方式中的一種或者幾種方式的結(jié)合,來保障風(fēng)險動態(tài)監(jiān)控的準(zhǔn)確、高效。

第2篇:金融風(fēng)險與控制范文

隨著系統(tǒng)控制在風(fēng)險防范中的廣泛應(yīng)用,“人控不如機(jī)控”已形成共識,一些員工對系統(tǒng)控制的依賴性日趨強(qiáng)烈,管理者對員工的軟約束、對人的控制似有被弱化的趨勢。因此,如何有機(jī)發(fā)揮系統(tǒng)控制與人為控制在銀行經(jīng)營管理中的作用成為我們研究的課題。

一、系統(tǒng)控制與人為控制是實現(xiàn)內(nèi)部控制的主要途徑

內(nèi)部控制,根據(jù)中國人民銀行2002年4月頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的定義,是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),通過制定和實施一系列制度、程序和方法,對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。實現(xiàn)內(nèi)部控制對銀行風(fēng)險防范作用的主要途徑是有效的業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制和健全的人為控制。

有效的業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制是指銀行利用電子化手段對銀行的風(fēng)險進(jìn)行控制,積極發(fā)展銀行的電子化風(fēng)險控制管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行借助不斷發(fā)展的計算機(jī)技術(shù)來完善自身的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng),強(qiáng)化對業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險點(diǎn)、風(fēng)險環(huán)節(jié)控制的數(shù)據(jù)模型建設(shè),利用監(jiān)測系統(tǒng)及時監(jiān)測各類業(yè)務(wù),防范風(fēng)險事件突發(fā),利用監(jiān)控系統(tǒng)實時監(jiān)控業(yè)務(wù)操作過程風(fēng)險,通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)、監(jiān)測系統(tǒng)、監(jiān)控系統(tǒng)的硬控制,達(dá)到防范風(fēng)險的目標(biāo)。而完善的人為控制是指依托內(nèi)部控制文化的建設(shè),塑造商業(yè)銀行的文化并影響其員工的內(nèi)部控制思想,將長期實踐形成的內(nèi)控理念、意識和行為方式灌輸給每位員工,塑造銀行員工正確的價值觀、風(fēng)險意識、職業(yè)道德和行為規(guī)范,增強(qiáng)全體員工的風(fēng)險防范意識、制度執(zhí)行意識,通過對誠信機(jī)制與道德價值觀、員工能力的培養(yǎng)、領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制與風(fēng)格、經(jīng)營方式與組織機(jī)構(gòu)、責(zé)任與授權(quán)等幾方面的建設(shè),形成商業(yè)銀行風(fēng)險控制的良性內(nèi)部控制環(huán)境,并利用環(huán)境本身所具有的特定功能和作用,迫使內(nèi)部控制事件及控制人員按照規(guī)范的行為和程序進(jìn)行有效的工作,形成全員防風(fēng)險的良好氛圍,實現(xiàn)對風(fēng)險防范的軟控制。銀行通過系統(tǒng)硬控制和人為軟約束實現(xiàn)全業(yè)務(wù)、全流程的風(fēng)險防范目標(biāo)。

二、系統(tǒng)控制與人為控制在風(fēng)險防范中的作用

(一)系統(tǒng)控制在風(fēng)險防范過程中的作用

銀行建立起包括各類業(yè)務(wù)的風(fēng)險識別、控制、監(jiān)控、報警和挽救的電子系統(tǒng),不僅能有效控制業(yè)務(wù)管理中的技術(shù)性失誤,更重要的是能夠防止業(yè)務(wù)管理中的逾越權(quán)限、超規(guī)模貸款、投機(jī)及舞弊等不良行為的發(fā)生,將銀行業(yè)務(wù)引上規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的軌道;此外在業(yè)務(wù)需求分析研究、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)過程中就將內(nèi)部控制的相關(guān)風(fēng)險要求嵌入到業(yè)務(wù)系統(tǒng)當(dāng)中,通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)來實現(xiàn)對主要業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險點(diǎn)和風(fēng)險環(huán)節(jié)的控制。由于系統(tǒng)控制對風(fēng)險防范效果的不斷提升,系統(tǒng)控制越來越成為商業(yè)銀行重要的風(fēng)險防范手段。一是由于在業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)中嵌入了內(nèi)部控制相關(guān)要求,如在系統(tǒng)對授權(quán)管理相互制約的設(shè)置,使大量的無主觀惡意的操作風(fēng)險和差錯,都可以通過系統(tǒng)得到有效控制,從而及時防范風(fēng)險事件發(fā)生;二是隨著系統(tǒng)功能的不斷擴(kuò)展,數(shù)據(jù)庫建設(shè)的不斷完善,各種風(fēng)險模型的逐步建立,系統(tǒng)風(fēng)險識別、分析的能力不斷增強(qiáng),能快速對某項業(yè)務(wù)的風(fēng)險度進(jìn)行測算,通過風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險分析等措施,為防范風(fēng)險、應(yīng)對風(fēng)險提供足夠的依據(jù);三對錄入系統(tǒng)中的資料信息的分析,監(jiān)控風(fēng)險因素的變動趨勢,并評價各種風(fēng)險狀態(tài)偏離預(yù)警線的強(qiáng)弱程度,向決策層發(fā)出預(yù)警信號并提前采取預(yù)控對策,對系統(tǒng)中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行關(guān)聯(lián)、對比,實現(xiàn)對主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域及其經(jīng)營行為的連續(xù)監(jiān)測分析,及時提示、報告風(fēng)險,提升風(fēng)險防范水平;四是通過系統(tǒng)的流程控制,有效保障各項業(yè)務(wù)的規(guī)范化、流程化,有效促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

盡管系統(tǒng)控制在銀行風(fēng)險防范過程中被廣泛應(yīng)用,但再先進(jìn)的系統(tǒng)也是由人來設(shè)計、人來管理并使用的,如果人員的職業(yè)素質(zhì)不足或職業(yè)道德較差,或者由于受傳統(tǒng)目標(biāo)管理的影響,過度重視內(nèi)部控制目標(biāo)的分解以及控制結(jié)果的考核與獎懲,由于利益驅(qū)動的原因會使得管理者和業(yè)務(wù)人員為實現(xiàn)預(yù)期內(nèi)部控制目標(biāo)而不擇手段,從而嚴(yán)重破壞內(nèi)部控制的規(guī)范化建設(shè),使系統(tǒng)控制活動常常失效,導(dǎo)致內(nèi)部控制風(fēng)險的產(chǎn)生,就可能出現(xiàn)執(zhí)行不嚴(yán)、管理松懈、故意違規(guī)、利用制度漏洞違法亂紀(jì)等情況,導(dǎo)致發(fā)生風(fēng)險事件;再者,一旦發(fā)生系統(tǒng)控制不當(dāng)亦將帶來系統(tǒng)風(fēng)險,比如系統(tǒng)硬件故障、參數(shù)的設(shè)置差錯或調(diào)整不及時等情況,將可能對銀行造成不利的影響,造成較大的風(fēng)險,并給銀行帶來不可挽回的損失。例如某行的一位貸款審批人員利用他人系統(tǒng)密碼,在信貸審批系統(tǒng)中修改交易對手信息,致使前期審查審批前功盡棄,喪失系統(tǒng)控制作用,形成嚴(yán)重的道德風(fēng)險;2010年末爆發(fā)的某銀行涉嫌偽造金融票證案,犯罪人偽造企業(yè)的銀行存單串通銀行人員進(jìn)行抵押貸款騙取銀行信貸資金,涉案金額高達(dá)60億元。上述案件都暴露出銀行重發(fā)展輕內(nèi)控的經(jīng)營思想,致使一些業(yè)務(wù)流程相對成熟、風(fēng)險較低的常規(guī)業(yè)務(wù)發(fā)生了重大風(fēng)險事件。

(二)人為控制在風(fēng)險防范過程中的作用

人為控制是內(nèi)部控制中的重中之重,因為再好的系統(tǒng)也不可能全面代替人員工作,也不可能覆蓋所有的業(yè)務(wù)、管理領(lǐng)域,也不可能防范全部的風(fēng)險,大量的內(nèi)部控制工作還需要全體員工去落實,大部分的風(fēng)險防范還在于人的因素,只有人人具有遵章守紀(jì)的職業(yè)道德,人人具有嚴(yán)格的防控意識,才能實現(xiàn)全面防范風(fēng)險的目的。

人為控制在風(fēng)險防范過程中的作用主要有六方面。首先,人為控制通過構(gòu)建內(nèi)部控制機(jī)制的總體框架,增強(qiáng)防范風(fēng)險的內(nèi)部控制意識,培育全員的內(nèi)控理念,健全和完善內(nèi)部稽核監(jiān)督體系,解決影響和制約內(nèi)控管理的突出問題,才能持續(xù)提升內(nèi)控效能,起到有效防范風(fēng)險的作用;其次,可以在每個系統(tǒng)下制定出具體業(yè)務(wù)工作流程,流程中每個崗位固定、責(zé)任固定,以實現(xiàn)崗位、工序間的相互制約;此外,制訂一套統(tǒng)一的系統(tǒng)的操作性強(qiáng)的違規(guī)違章處罰方法;可以對未納入計算機(jī)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險防范,實現(xiàn)全業(yè)務(wù)、全流程的全面風(fēng)險控制;第三,根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制的要求,人為控制根據(jù)系統(tǒng)運(yùn)行過程中發(fā)現(xiàn)的問題對系統(tǒng)不斷的進(jìn)行動態(tài)優(yōu)化和調(diào)整,以適應(yīng)不斷創(chuàng)新的業(yè)務(wù)和更高的風(fēng)險防范目標(biāo);第四,可以及時發(fā)現(xiàn)和控制計算機(jī)系統(tǒng)的潛在風(fēng)險,保障系統(tǒng)中存儲的全部數(shù)據(jù)的精確性、完整性和安全性;第五,可以利用系統(tǒng)控制提示的風(fēng)險信息,通過人為控制,可以重點(diǎn)對風(fēng)險較大的信息有的放矢地進(jìn)行分析、核實工作,根據(jù)風(fēng)險狀況去制定相應(yīng)的措施以應(yīng)對風(fēng)險、化解風(fēng)險。

三、如何有機(jī)發(fā)揮系統(tǒng)控制與人為控制在風(fēng)險防范中的作用

隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)量日益增長和創(chuàng)新業(yè)務(wù)大量涌現(xiàn),金融風(fēng)險也層出不群,日新月異,如果孤立的依靠人為控制或系統(tǒng)控制去防范風(fēng)險,就會顧此失彼,導(dǎo)致業(yè)務(wù)發(fā)展停滯或風(fēng)險隱患叢生,控制效率、控制能力無法有效提升,只有有機(jī)發(fā)揮系統(tǒng)控制與人為控制在風(fēng)險防范中的作用,統(tǒng)籌兼顧系統(tǒng)控制與人為控制各自的長處與不足,才能實現(xiàn)“1+1>2”的工作目標(biāo)。

首先,應(yīng)確立風(fēng)險首位和內(nèi)控先行的思想和工作思路,自覺地把加強(qiáng)內(nèi)控作為防范銀行風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)來抓。通過教育培訓(xùn),確保內(nèi)控、防風(fēng)險、保安全意識要在全行員工思想深處扎根,要把內(nèi)控制度的建設(shè)、金融風(fēng)險的防范作為衡量領(lǐng)導(dǎo)干部工作業(yè)績的重要考評指標(biāo),以促進(jìn)各級銀行做到安全、流動、盈利三性有機(jī)結(jié)合。提高人為控制的能動性。銀行要加大員工教育力度,使員工熟知相關(guān)的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)操作流程、崗位職責(zé),主要風(fēng)險因素、內(nèi)控要求、獎罰規(guī)定,提高員工的職業(yè)素養(yǎng)和執(zhí)行能力,使員工由被動防風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃臃里L(fēng)險,從源頭上抓好風(fēng)險防范工作。

第3篇:金融風(fēng)險與控制范文

一、財務(wù)管理的松、假、差是導(dǎo)致金融風(fēng)險產(chǎn)生的一個重要原因

財務(wù)管理作為以價值運(yùn)動形式為主的、政策性與綜合性較強(qiáng)的管理,對于主要從事資金流通與資本運(yùn)作業(yè)務(wù)的金融公司來說,其好壞程度對企業(yè)發(fā)展有著決定性的。

1.財務(wù)控制乏力易導(dǎo)致金融風(fēng)險。財務(wù)是企業(yè)資金進(jìn)出的總閘門,通過財務(wù)控制可以幫助預(yù)防和化解金融風(fēng)險。但在現(xiàn)實生活中,一些金融公司由于管理體制、人員素質(zhì)等因素的制約,財務(wù)控制往往顯得非常乏力。如在辦理資金進(jìn)出手續(xù)時無章可循,法規(guī)資料不齊備;撥付資金不按業(yè)務(wù)的進(jìn)度和節(jié)奏進(jìn)行,造成損失浪費(fèi);以報代管,管貸不管收,資金回收工作抓得不緊,造成大量的呆帳、滯帳,不良資產(chǎn)越積越多。此外,財務(wù)控制不力還表現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理無法統(tǒng)一,上級財會部門不能有效地管理下屬單位的財務(wù),使得中央的調(diào)控措施和政策法規(guī)不能認(rèn)真貫徹下去,資金周轉(zhuǎn)緩慢,財會信息不能及時、準(zhǔn)確傳遞,從而削弱了企業(yè)財務(wù)的集中統(tǒng)一管理,這無疑對金融風(fēng)險的發(fā)生起了一種促進(jìn)作用。

2.虛假的財會信息掩蓋了金融風(fēng)險。在真實性原則下,財務(wù)可以通過有關(guān)資料和信息清晰地反映出企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展情況,各種潛在的問題和風(fēng)險,據(jù)此制定相應(yīng)措施,從而促進(jìn)企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展。但如果在財會工作中注入了虛假因素,后果則會相反。近幾年,金融公司財會核算的虛假性有日益嚴(yán)重的趨勢,如所有者權(quán)益虛置,資本金不真實;搞帳外經(jīng)營,設(shè)立帳外帳;會計科目混淆使用,帳帳、帳款、帳實不符;通過人為調(diào)帳使資產(chǎn)負(fù)債比例達(dá)標(biāo)等。財會信息的虛假性使得許多企業(yè)長期粉飾太平,許多問題得不到及時發(fā)現(xiàn),只有等到各種問題越積越多,企業(yè)發(fā)展難以為繼時,才驚慌失措,但這往往為時已晚。財會核算的虛假性實際上是保住了企業(yè)的眼前利益,斷送了企業(yè)的長遠(yuǎn)利益和國家與的整體利益。

3.理財技能的低下影響到金融風(fēng)險的及時化解和消除。長期以來,許多金融公司的財會工作主要忙于日常的記帳、算帳,編制會計報表,不重視更新知識,提高業(yè)務(wù)水平,使財會人員的理財意識僅僅限于傳統(tǒng)的“增收節(jié)支”,理財技能貧乏,對急需解決的資源配置、資產(chǎn)重組、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、緩解債務(wù)負(fù)擔(dān)、加速資金周轉(zhuǎn)、提高資金使用效益等問題,缺乏深刻理解和認(rèn)識。這必然影響到金融風(fēng)險的及時化解和消除。

4.財會人員的違規(guī)操作直接帶來金融風(fēng)險。財務(wù)是企業(yè)資金運(yùn)動的總樞紐,因制度不健全、管理不完善等原因,以及金融公司個別財會人員利用手中的權(quán)利謀取私利,如貪污挪用公款,利用公章私自劃撥資金,搞惡性透支,虛開資信證明等,給單位和國家造成經(jīng)濟(jì)損失,也會造成金融風(fēng)險。

由此可見,金融公司財務(wù)的一舉一動,都與金融風(fēng)險有著直接的聯(lián)系;防范金融風(fēng)險,必須重視財會部門的協(xié)同配合,充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)控職能。

二、強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)控職能,防范金融風(fēng)險的對策

為了防范金融風(fēng)險,金融公司的財會部門必須轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的工作方式,增強(qiáng)現(xiàn)財意識,建立和完善一整套符合國家監(jiān)控要求與企業(yè)發(fā)展要求的新的財務(wù)管理機(jī)制,形成防范和抵御金融風(fēng)險的堅實屏障,促進(jìn)企業(yè)健康、穩(wěn)定地運(yùn)行和發(fā)展。具體來說,應(yīng)當(dāng)建立和完善如下財務(wù)機(jī)制:

1.積極主動的財務(wù)決策機(jī)制。財務(wù)決策是金融公司決策的重要組成部分,要通過財務(wù)特有的決策手段促進(jìn)企業(yè)決策化和合理化。①樹立新型的決策意識。包括風(fēng)險決策意識、綜合決策意識和效益決策意識。②建立財會咨詢隊伍。可建立由財會部門牽頭,即由精干、素質(zhì)較高的財會人員和有豐富業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗、又具一定財會知識的業(yè)務(wù)人員組成的財會咨詢隊伍,定期提供較詳實的分析報告和建議供領(lǐng)導(dǎo)決策。③直接參予決策。為了把好投資、融資項目關(guān),建立健全約束機(jī)制,提高資金使用效益,規(guī)避金融風(fēng)險,金融公司都應(yīng)成立投資、融資項目審查委員會,各屬下業(yè)務(wù)單位根據(jù)需要成立審查小組,制定、實施一整套審查規(guī)定。企業(yè)的總會計師或總經(jīng)濟(jì)師應(yīng)牽頭組織活動,資深財會、審計人員應(yīng)成為該委員會成員。④為了明確決策責(zé)任,全面掌握業(yè)務(wù)情況,財會部門要建立投資、融資項目檔案管理制度。

2.嚴(yán)格、認(rèn)真的財務(wù)控制機(jī)制。首先,要強(qiáng)化制度控制。金融公司必須根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》和《金融企業(yè)財務(wù)制度》及其他有關(guān)規(guī)定,結(jié)合實際,制定本單位的財會制度,對會計核算、現(xiàn)金管理、成本費(fèi)用管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、利潤分配、銀行帳戶管理等各方面作出詳盡的規(guī)定,下發(fā)各部門和職工執(zhí)行。企業(yè)應(yīng)定期舉辦培訓(xùn)班,加強(qiáng)對財會基本知識和財會制度的宣傳和,實行合格上崗制度,并制定執(zhí)行財會制度的獎罰條例,把財會制度的執(zhí)行情況作為職工及管理者的工作成績的一個重要標(biāo)準(zhǔn)來考核。其次,要把好審核關(guān)。財會部門在辦理每筆資金進(jìn)出、資產(chǎn)變動手續(xù)前,必須對有關(guān)的情況有一定了解,要求有真實、齊備的資料和手續(xù)。如若發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn),必須馬上中止所辦的有關(guān)手續(xù),待事情弄清楚以后再辦理,切不可盲目從事。第三,實行跟蹤控制,并組織有關(guān)計劃、審計。等方面的人員進(jìn)行項目評價,提供信息和建議供管理層參考,切實保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的安全性和高效性。

第四,加強(qiáng)同紀(jì)檢、監(jiān)察部門的配合,發(fā)現(xiàn)有違反財會制度的人和事,要嚴(yán)肅查處。

3.真實、的財會信息處理機(jī)制。首先,應(yīng)整頓工作秩序。公司對現(xiàn)有公司的資產(chǎn)、負(fù)債、投資和融資情況要進(jìn)行全面的核查,調(diào)整不實的帳務(wù),以達(dá)到帳款、帳帳、帳實相符,盡快糾正會計核算中不真實、不規(guī)范的。其次,實行財會信息責(zé)任制。上級部門要改變以往那種查出問題只追查財會人員的責(zé)任或只對單位罰款的作法,明確公司的管理人員必須保證會計資料的合法、真實、準(zhǔn)確、完整,對會計報表的合法性、真實性承擔(dān)責(zé)任。對財會人員按其工作特點(diǎn)制定責(zé)任制,對會計核算的各個環(huán)節(jié)予以監(jiān)督,并進(jìn)行考核評比。此外,要抓好規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化會計基礎(chǔ)工作。對財會部門內(nèi)部崗位的設(shè)置、人員配備、工作范圍要進(jìn)行調(diào)整、改進(jìn),建立財會工作新秩序。人民銀行應(yīng)舉辦有關(guān)的培訓(xùn)班,對金融公司的財會人員進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn),使之全面了解國家的財經(jīng)政策和法律制度,提高財會人員的核算與理財能力,為防范金融風(fēng)險打下基礎(chǔ)。

第4篇:金融風(fēng)險與控制范文

【關(guān)鍵詞】金融;會計;風(fēng)險

一、金融會計以及功能

金融會計,是我國會計體系的重要組成部分,他是按照會計的基本原理、原則和方法,以貨幣為計量單位,對金融機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營治理活動準(zhǔn)確、完整、連續(xù)并綜合的進(jìn)行核算和監(jiān)督,同時也對金融機(jī)構(gòu)的財務(wù)信息進(jìn)行衡量、加工和傳遞,幫助使用者在經(jīng)營治理以及經(jīng)濟(jì)活動中能夠合理、有效的做出決策。我國的金融會計通常分為三類:第一類是政府銀行會計;第二類是商業(yè)銀行會計;最后一類是金融公司會計。金融會計在經(jīng)濟(jì)體系中通常行駛核算和經(jīng)營管理這兩項功能。一方面直接負(fù)責(zé)財務(wù)管理、損益計算以及經(jīng)濟(jì)核算;另一方面通過對信息的分析預(yù)測來進(jìn)行計劃管理和資金管理,以此調(diào)節(jié)和控制銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營。

二、金融會計風(fēng)險的產(chǎn)生

(1)理論風(fēng)險。新時期金融行業(yè)的發(fā)展使得傳統(tǒng)的金融理論不能很好的滿足和契合現(xiàn)行會計模式,這種超前的金融業(yè)發(fā)展和稍顯落后的金融會計理論的不匹配矛盾,導(dǎo)致會計制度不能全面、及時、充分的評估金融風(fēng)險狀況,進(jìn)而不能有效地防范金融風(fēng)險的發(fā)生。(2)核算風(fēng)險。核算是會計最基本職能,能夠真實確切的反映資金使用情況,是銀行業(yè)務(wù)活動的有效反映。當(dāng)會計核算的方法和核算程序不當(dāng)時,就會出現(xiàn)核算風(fēng)險,進(jìn)而導(dǎo)致金融風(fēng)險的產(chǎn)生。在實際操作中,個別單位為了維護(hù)自身利益,因而會違反金融政策準(zhǔn)則,提供不真實、不充分的會計信息,最終導(dǎo)致不能夠正確、科學(xué)的評價銀行的經(jīng)營狀況,增加風(fēng)險的可能性,影響金融企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展。(3)管理風(fēng)險。金融會計同樣也需要遵循必要的管理制度。管理風(fēng)險首先是會計監(jiān)督風(fēng)險,由于目前金融會計的監(jiān)督職能較弱,對于一些不合理、不合法的經(jīng)營行為不能起到應(yīng)有的監(jiān)督控制作用,影響我國金融行業(yè)的健康發(fā)展。其次是人員管理風(fēng)險,金融行業(yè)的快速發(fā)展勢必吸納更多的從業(yè)人員,但是會計人員的綜合素質(zhì)參差不齊,導(dǎo)致在日常工作中不能嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)程制度、出現(xiàn)違規(guī)操作等現(xiàn)象,影響風(fēng)險的控制和防范。

三、金融會計風(fēng)險的防范和控制

1.建立正確的金融會計核算體系。會計在進(jìn)行核算時,必須要依據(jù)銀行的相關(guān)會計制度和結(jié)算制度進(jìn)行,要正確運(yùn)用會計知識,嚴(yán)格執(zhí)行記賬規(guī)則,并對密押、印章、憑證、帳表等嚴(yán)格管理。專屬設(shè)備和表件要配備專人管理并追究其行使職責(zé),以真實、客觀、有效的憑證為依據(jù),處理賬務(wù)。對記賬、結(jié)賬等工作,要做到到賬、賬款、帳據(jù)、帳表等全部匹配。正確計算存、貸款利息,使其能夠正確反映各項收入。同時,要推行會計責(zé)任制度,將責(zé)任具體到人,這樣就可以從細(xì)節(jié)處預(yù)防和控制風(fēng)險的發(fā)生。

2.構(gòu)建科學(xué)合理的內(nèi)部控制體系,完善會計監(jiān)督體系。首先,要將認(rèn)識從防止會計人員差錯為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐越鹑跁嬶L(fēng)險防范為主,并結(jié)合管理操作,構(gòu)建一個完善有效的內(nèi)部控制體系,以金融行業(yè)自身的特點(diǎn)和經(jīng)營方式出發(fā),制定相應(yīng)的會計內(nèi)部控制辦法,有效防范和控制風(fēng)險的發(fā)生。其次,要完善會計監(jiān)督體系,做好事前、事中和事后的監(jiān)督。事前與其他部門一同建立金融風(fēng)險防范的動態(tài)監(jiān)控機(jī)制對風(fēng)險進(jìn)行預(yù)防;事中要監(jiān)督業(yè)務(wù)的規(guī)范性與制度法規(guī)的執(zhí)行情況,避免違規(guī)違法行為的發(fā)生;事后要針對發(fā)生的問題,進(jìn)行分析提出整改意見,盡量減少和防范風(fēng)險的產(chǎn)生。

3.加強(qiáng)金融會計從業(yè)人員建設(shè),運(yùn)用先進(jìn)科學(xué)的技術(shù)設(shè)備。一方面,金融會計人員金融行業(yè)的主要從業(yè)者,一支政治素質(zhì)好、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、管理水平高的會計人員對于風(fēng)險的防范和控制具有重要的意義。會計從業(yè)人員的建設(shè)可以從以下幾個方面進(jìn)行:(1)加強(qiáng)思想和道德教育,使其愛崗敬業(yè)、遵章守紀(jì);(2)加強(qiáng)其會計基本知識和基本技能的教育,開展崗位培訓(xùn)以及技能競賽,打造一支業(yè)務(wù)技術(shù)水平較高的會計隊伍;(3)要嚴(yán)把會計人員準(zhǔn)入關(guān),選擇有使命感、責(zé)任心和專業(yè)素質(zhì)的人員;(4)做好領(lǐng)導(dǎo)示范效應(yīng),會計主管人員不僅要以身作則,還要通過自己的言行和能力為其他會計人員提供學(xué)習(xí)的榜樣,發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)示范效應(yīng)。另一方面,通過運(yùn)用現(xiàn)代化的電算化會計核算系統(tǒng),促進(jìn)會計核算質(zhì)量的提高,不僅能夠提供及時有效、全面、完整的會計信息,也有利于實現(xiàn)業(yè)務(wù)處理、業(yè)務(wù)管理以及決策的有效融合,提高金融會計的風(fēng)險防范和控制能力。

參考文獻(xiàn)

第5篇:金融風(fēng)險與控制范文

商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的必要性

雖然創(chuàng)新可能帶來一定風(fēng)險,但有時創(chuàng)新又是化解風(fēng)險的手段,如金融衍生工具就具有分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險的功能。許多銀行的風(fēng)險運(yùn)用傳統(tǒng)的方式難以解決,只有通過創(chuàng)新才能找到出路。從根本上看,不創(chuàng)新的風(fēng)險更大,限制銀行的進(jìn)一步發(fā)展,甚至落后淘汰。因此,要積極促進(jìn)銀行業(yè)的創(chuàng)新,力求在創(chuàng)新的基礎(chǔ)上規(guī)避風(fēng)險。

銀行創(chuàng)新包含的內(nèi)容很廣,一般主要包括產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新四個方面,這里主要是探討銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新(包括產(chǎn)品、服務(wù)創(chuàng)新等)。

創(chuàng)新對中國銀行業(yè)的發(fā)展具有重要作用,主要表現(xiàn)在以下四個方面:一是創(chuàng)新有利于更好地滿足客戶多樣化、個性化的需要,更好地服務(wù)經(jīng)濟(jì)活動,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康、快速發(fā)展。中國經(jīng)濟(jì)正處于快速發(fā)展階段,高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快,居民消費(fèi)結(jié)構(gòu)正發(fā)生轉(zhuǎn)型,需要大量的金融新產(chǎn)品;二是創(chuàng)新有利于提高銀行自身的運(yùn)作效率。通過創(chuàng)新可以提供大量新的金融工具、服務(wù),拓展銀行的功能。運(yùn)用電子計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的可以提高運(yùn)作速度,節(jié)約成本;三是創(chuàng)新有利于把銀行辦出特色,避免惡性競爭,創(chuàng)造良性競爭環(huán)境;四是創(chuàng)新是迎接國內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)雙重競爭的挑戰(zhàn),促進(jìn)銀行業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的需要。根據(jù)國際經(jīng)驗,隨著外資金融機(jī)構(gòu)的增多,新的金融創(chuàng)新產(chǎn)品將被大量引入中國,金融機(jī)構(gòu)規(guī)避混業(yè)管制的創(chuàng)新行為將明顯增加,這將進(jìn)一步模糊傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)之間的分工界限,對中國現(xiàn)行的金融混業(yè)模式產(chǎn)生巨大沖擊,迫使銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式。

因此,為應(yīng)對金融業(yè)全面開放后所面臨的各種挑戰(zhàn),促進(jìn)中國銀行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展,形成中資銀行的核心競爭能力,必須大力促進(jìn)銀行創(chuàng)新。在今后的相當(dāng)一段時間內(nèi),商業(yè)銀行應(yīng)把創(chuàng)新作為基本的戰(zhàn)略,大力進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新。

商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風(fēng)險管理存在的問題

一、創(chuàng)新機(jī)制和體系不完善。西方發(fā)達(dá)國家銀行創(chuàng)新的動因是追求市場份額和利潤,其每一項金融創(chuàng)新活動都經(jīng)過系統(tǒng)的研究和策劃,充分考慮其成本和收益、技術(shù)條件、市場需求、組織體系等諸多因素,形成嚴(yán)密的體系。而中國銀行的創(chuàng)新則偏重于在無序的競爭中搶占市場份額,短期行為較為明顯,出現(xiàn)了許多負(fù)效益的 “金融創(chuàng)新”。同時,在業(yè)務(wù)創(chuàng)新過程中,只是對某些環(huán)節(jié)作了改進(jìn),沒有從戰(zhàn)略定位、實施機(jī)制、風(fēng)險控制等總體上進(jìn)行把握,對新的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)可能帶來的風(fēng)險研究不足。

二、創(chuàng)新的外部環(huán)境不夠理想。銀行創(chuàng)新必須具備兩個方面的條件:金融監(jiān)管的適當(dāng)放松以及建立公平競爭的市場環(huán)境和信用體系。相對而言,西方發(fā)達(dá)國家已經(jīng)建立了比較完善的體系,而我國銀行創(chuàng)新的環(huán)境不夠理想,銀行體系存在一定程度的壟斷性,金融管制比較嚴(yán)格,不利于銀行的創(chuàng)新。同時,我國的信用評級機(jī)構(gòu)的信用評級業(yè)務(wù)尚處于起步階段,大多數(shù)信用評級機(jī)構(gòu)的影響力不大,社會各界對信用評級的重要性認(rèn)識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后,已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄,無法對市場主體的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。 缺乏完善的信用體系也增加了中國銀行創(chuàng)新的風(fēng)險。

三、風(fēng)險防范經(jīng)驗不足。金融創(chuàng)新是有風(fēng)險的業(yè)務(wù),由于金融創(chuàng)新透明度較差,現(xiàn)有的會計信息很難全面反映業(yè)務(wù)創(chuàng)新的規(guī)模與質(zhì)量,致使金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)難以了解銀行的全部業(yè)務(wù)范圍和評價其經(jīng)營成果,難以對銀行業(yè)金融創(chuàng)新活動進(jìn)行有效的監(jiān)督與管理。加之許多金融創(chuàng)新的開展沒有金融法規(guī)的嚴(yán)格限制,尤其是金融衍生工具類業(yè)務(wù)創(chuàng)新,大多數(shù)不需要相應(yīng)的資本準(zhǔn)備金,只要交易雙方認(rèn)可就可達(dá)成業(yè)務(wù)協(xié)議,極易刺激業(yè)務(wù)的擴(kuò)張,造成巨大風(fēng)險。而目前銀行對業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險估量不夠,風(fēng)險防范經(jīng)驗不足,業(yè)務(wù)創(chuàng)新的內(nèi)部管理和風(fēng)險控制機(jī)制還沒有真正形成。

商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風(fēng)險管理的對策

創(chuàng)新與風(fēng)險是辯證統(tǒng)一的。銀行創(chuàng)新雖然具備一定程度的風(fēng)險性,但只要科學(xué)規(guī)劃,精心組織,加強(qiáng)控制,就可能把風(fēng)險降低到最低限度。

一、完善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制體系 。我國的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中明確規(guī)定:“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項業(yè)務(wù)的全系統(tǒng)的風(fēng)險管理系統(tǒng),開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險量化評估的方法和模型,對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控”。銀行內(nèi)部控制建設(shè)在風(fēng)險管理中占有重要的地位,因為它是抵御金融風(fēng)險的第一道防線,創(chuàng)新很大一部分風(fēng)險可以通過內(nèi)部科學(xué)的制度安排消除。在組織安排上,要設(shè)立獨(dú)立風(fēng)險管理部門,使業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險管理決策適度分離,相互牽制。構(gòu)造合理的內(nèi)部控制組織架構(gòu);建立完善信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)管理;建立責(zé)任追究制度。

二、轉(zhuǎn)變風(fēng)險管理觀念,樹立全面風(fēng)險管理理念。隨著銀行業(yè)務(wù)的進(jìn)一步拓展和大量新型金融工具、交易方式的應(yīng)用,銀行應(yīng)轉(zhuǎn)變原有的風(fēng)險管理觀念,強(qiáng)化風(fēng)險管理意識,樹立全面風(fēng)險管理理念。要使銀行成為一家不斷創(chuàng)新的銀行,關(guān)鍵是創(chuàng)新工作規(guī)范化,使創(chuàng)新與穩(wěn)健經(jīng)營成為每一個員工、部門和分支機(jī)構(gòu)的意識,使創(chuàng)新活動能夠得到制度保障。同時,要建立嚴(yán)密的銀行內(nèi)控制度。風(fēng)險管理的內(nèi)容應(yīng)由單一的信用風(fēng)險管理拓展為分散在不同管理部門的多種風(fēng)險的集中管理,如信用、市場、操作性風(fēng)險;風(fēng)險管理技術(shù)應(yīng)由定性分析向定性與定量分析相結(jié)合的方式轉(zhuǎn)變,逐步運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和檢測各種新型金融交易行為的風(fēng)險;風(fēng)險管理的重點(diǎn)應(yīng)由單純強(qiáng)調(diào)審貸分離向構(gòu)建風(fēng)險管理體系轉(zhuǎn)變,建立網(wǎng)狀全面風(fēng)險監(jiān)管機(jī)制。

三、充分利用信息技術(shù)建立銀行動態(tài)風(fēng)險評估體系以及科學(xué)的內(nèi)部評級體系。充分運(yùn)用信息技術(shù),建立管理信息系統(tǒng),加強(qiáng)銀行內(nèi)控電子化管理,健全會計信息質(zhì)量保證機(jī)制,有助于確保會計信息的真實性,提高信息傳遞效率,以保障銀行業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行。建立金融創(chuàng)新風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng),建立動態(tài)的金融創(chuàng)新風(fēng)險評估模型,對金融創(chuàng)新活動進(jìn)行事前、事中和事后控制,以實時反映和控制銀行的金融創(chuàng)新風(fēng)險。另外建立科學(xué)的內(nèi)部評級體系,真正實現(xiàn)評級的制度化,規(guī)范化,消除主觀因素的影響

四、加強(qiáng)外部環(huán)境的監(jiān)管。政府及民眾應(yīng)當(dāng)為商業(yè)銀行創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。一是加強(qiáng)央行對創(chuàng)新風(fēng)險的監(jiān)管。國外銀行創(chuàng)新是在比較完善的金融體系和市場環(huán)境下進(jìn)行的,而目前中國的市場體系還不夠完善,更需要央行加強(qiáng)監(jiān)管,提高監(jiān)管水平。監(jiān)管的目標(biāo)是穩(wěn)中有活,適當(dāng)放寬某些限制,以鼓勵依法創(chuàng)新,同時對可能造成巨大風(fēng)險的創(chuàng)新活動,央行要組織人員進(jìn)行專門研究,必要時還可以直接介入。這是強(qiáng)有力的外部防線;二是行業(yè)的自律。與央行的行政監(jiān)管相比,行業(yè)的自律具有相當(dāng)大的靈活性,對銀行也具有一定的約束力,這是具有靈活性的外部防線;三是建立并完善社會信用體系,這是防范銀行創(chuàng)新中的風(fēng)險的基礎(chǔ)。著力建立和規(guī)范信用環(huán)境,加強(qiáng)企業(yè)和個人的道德約束,為銀行的創(chuàng)新活動打造堅實的基礎(chǔ)。政府應(yīng)根據(jù)我國銀行業(yè)所處水平,發(fā)展?fàn)顩r制定合理、有效的銀行法制,法規(guī),努力構(gòu)建良好可信的社會信用評估體系。

當(dāng)然,商業(yè)銀行的風(fēng)險管理與控制是一個系統(tǒng)工程。上述相關(guān)分析僅是其中一隅,要實現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營的穩(wěn)健性、安全性和持續(xù)性,應(yīng)在提高風(fēng)險識別與評估能力、風(fēng)險管理與分析技術(shù)水平的基礎(chǔ)上,實施全面風(fēng)險管理模式。

第6篇:金融風(fēng)險與控制范文

【關(guān)鍵詞】社保基金 通貨膨脹 互動 風(fēng)險控制

一、背景介紹

中國人民銀行的貨幣政策執(zhí)行報告顯示,雖然目前中國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體形勢良好,但近幾年居民消費(fèi)價格指數(shù)持續(xù)上升,未來中國價格走勢的上行風(fēng)險仍然不容忽視,通貨膨脹率繼續(xù)上漲的威脅依然存在。未來在我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展過程中,社保基金隨時都會面臨著通貨膨脹的發(fā)生,并有可能被通貨膨脹所侵蝕。對社?;鹈媾R的通貨膨脹風(fēng)險,很多專家和學(xué)者都對其極其重視,中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文表示,以銀行存款為主的投資體制下,從2001年到2011年間,中國養(yǎng)老金“縮水”近6000億元,截至2011年底,中國養(yǎng)老的三大支柱中,3580億元的企業(yè)年金、8690億元的全國社?;鸲家褜崿F(xiàn)規(guī)范的專業(yè)化市場投資運(yùn)作,但擁有1.95萬億結(jié)余的基本養(yǎng)老金依然通過“落后的投資體制獲得低下的收益”。在老齡化的背景下社保基金甚至面臨著收益為負(fù)的重壓。

這些都說明了通貨膨脹的風(fēng)險是社?;鹋c金融市場互動中所面臨的重要問題,那么怎么來控制和規(guī)避這種風(fēng)險呢?

二、 通貨膨脹對社?;鹋c金融市場互動的影響

通貨膨脹的發(fā)生,對現(xiàn)收現(xiàn)付的社?;鹩绊懞苄』蚋緵]有影響,但是對于以個人賬戶為基礎(chǔ)的基金積累制度,通貨膨脹產(chǎn)生的壓力就大得多。通貨膨脹對社?;鸬挠绊懹袃蓚€方面:一是它造成社?;鹳Y產(chǎn)本身不斷貶值,使社會保障基金的實際購買力下降;二是它導(dǎo)致社會保障基金支出增加,并最終有可能使未來社?;鸬闹Ц栋l(fā)生嚴(yán)重困難。因為隨著通貨膨脹而來的是人們生活費(fèi)用的增加,其結(jié)果是靠社會保障金生活的離退休職工必須領(lǐng)取更多的社會保障金才能維持其基本生活水平。

在我國傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟(jì)體制下,社會保障采取國家保障或企業(yè)保障的方式,社會保障金的收支直接納入國家財政預(yù)算或企業(yè)財務(wù)預(yù)算,即現(xiàn)收現(xiàn)付,很少有結(jié)余積累,因而不可能進(jìn)行投資營運(yùn)。在社會保障制度由現(xiàn)收現(xiàn)付模式向社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的部分基金制模式轉(zhuǎn)變以后,由于個人賬戶幾乎“空帳”運(yùn)行,加上資本市場發(fā)育的時間不長,社保基金投資范圍受到嚴(yán)格限制,只能用于銀行存款或購買國債,而不能用于購買企業(yè)債券股票、實業(yè)和不動產(chǎn),更不能用于衍生金融工具的投資。

我國社?;鸬馁Y產(chǎn)配置長期被限制在銀行存款和國債上,雖然保障基金安全,但卻制約了基金的增值。這至多只能保證基金的名義安全,而無法保證基金的實際安全,特別是無法滿足人口老齡化加速帶來的養(yǎng)老金未來需求的急劇膨脹。

三、面對通貨膨脹,我國社?;鹜顿Y存在的問題

我國的社?;鹜顿Y貌似安全,實際收益率卻偏低。究其原因,主要是目前我國社?;鹜顿Y存在以下幾方面的問題:

首先,社?;鹂蛇x擇的投資工具較少,很難進(jìn)行有效的投資組合。正如前面所述,我國社?;鹜顿Y主要通過銀行存款和購買國債來實現(xiàn)保值增值,而銀行存款利率和國債利率都較低,且容易受通貨膨脹的影響,使得社保基金投資效益不高。

其次,目前我國社保基金對投資風(fēng)險的管理從總體上處于較低水平,風(fēng)險管理能力較差。主要表現(xiàn)在:投資決策主要憑經(jīng)驗做出,缺乏一套量化的風(fēng)險衡量指標(biāo)。量化管理和模型化是西方發(fā)達(dá)國家金融風(fēng)險管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢。

最后,我國社?;鹜顿Y管理效率低下,監(jiān)管體系不完善,也是導(dǎo)致社?;鹜顿Y收益差的重要原因。我國社?;鹉壳爸饕€是政府部門分散管理,這不但增加了管理的難度,降低了管理效率,也使社?;鸾?jīng)營成本增加,投資風(fēng)險加大。而且,由于社?;鸸芾頇C(jī)構(gòu)沒有明確地與政府分離,所以政府行為時常會影響到基金管理。

四、社?;鸸芾碇型ㄘ浥蛎涳L(fēng)險控制措施

(一) 通過對投資資產(chǎn)工具的選擇并進(jìn)行優(yōu)化配置來提高基金投資效益

《全國社會保障基金投資管理暫行辦法原則》規(guī)定了全國社保基金投資于銀行存款和國債投資的比例不得低50%,企業(yè)債、金融債投資的比例不得高于10%;證券投資基金、股票投資的比例不得高于40%。但根據(jù)當(dāng)前投資回報率統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示:銀行存款、國債的收益率最低,股票收益率雖然較高但其波動性較大,而貸款、房地產(chǎn)、國外股票和國外債券不僅收益高而且差異性較小。所以要提高我國基本養(yǎng)老保險基金投資收益率,還要進(jìn)一步放寬投資領(lǐng)域,使保險基金進(jìn)入到貸款、房地產(chǎn)、國外股票和國外債券等收益高,穩(wěn)定性好的領(lǐng)域,并合理配備比例,以求最佳的資產(chǎn)投資組合。

(二) 完善社?;鹜顿Y的法律,為社?;鸬谋V翟鲋堤峁┓梢罁?jù)。

社?;鹜顿Y的法律配套化《社會保險基金投資法》應(yīng)不斷地發(fā)展完善, 為社?;鸬谋V翟鲋堤峁┓梢罁?jù)。在修訂的時候應(yīng)對涉及投資的一系列問題做出明確規(guī)定, 如投資機(jī)構(gòu)的主體、投資原則、投資方向、投資權(quán)限, 可用于投資的比例、入市基金的籌措等。

(三) 完善社?;鸬谋O(jiān)管體系

根據(jù)中國國情并從長遠(yuǎn)的制度穩(wěn)定出發(fā), 可采用以法制監(jiān)管為核心、適當(dāng)集中的綜合模式, 在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上加強(qiáng)監(jiān)管的集中度, 以構(gòu)建一個主輔分明、多重監(jiān)管的社?;鸨O(jiān)管組織結(jié)構(gòu)。

(四) 社?;鸬倪\(yùn)營方式多樣化

除銀行、國債、股票、企業(yè)債券等投資外,社?;鹂梢酝顿Y于海外資本市場, 考慮直接配置政府債券、金融債券、信用等級較高的公司債券和證券投資基金等產(chǎn)品, 在風(fēng)險偏好和收益目標(biāo)之間平衡來確定投資比例, 在實現(xiàn)社?;鹌谕档耐瑫r, 可以考慮進(jìn)行長期相關(guān)指數(shù)的投資。

參考文獻(xiàn):

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[2]冉萍.社?;鹜顿Y的國際比較及對我國運(yùn)營的借鑒[J].經(jīng)濟(jì)問題探索.2008,(1).

第7篇:金融風(fēng)險與控制范文

中國金融市場發(fā)展中的非均衡與錯配現(xiàn)象

改隨著銀行間拆借市場、銀行間債券市場、票據(jù)市場等貨幣市場以及資本市場的發(fā)展,金融市場體系逐步完善,金融品種和市場參與者不斷增多,金融功能和效率進(jìn)一步提高。但是,發(fā)展過程中積累的矛盾也逐步顯現(xiàn)出來,非均衡與錯配問題相當(dāng)突出。McKinnon和Shaw(1973)認(rèn)為在發(fā)展中國家,由于存在利率管制,市場機(jī)制的作用不能得到充分發(fā)揮,過多的金融管制和利率限制導(dǎo)致信貸配額、金融資產(chǎn)單調(diào)等金融抑制嚴(yán)重的現(xiàn)象。在McKinnon和Shaw看來,一國實行利率管制就會產(chǎn)生金融抑制,經(jīng)濟(jì)貨幣化程度比較低。我國從1995年開始,金融深化程度明顯加快,M2/GDP由1995年的104%逐步上升到2003年的188%,盡管2004年宏觀調(diào)控使M2/GDP下降了3個百分點(diǎn),但我國的M2/GDP不僅高于發(fā)達(dá)國家,也比亞洲一些新興工業(yè)化國家如新加坡、泰國高。在利率管制下,貸款利率不能揭示項目的風(fēng)險,金融機(jī)構(gòu)在不能根據(jù)項目收益情況和風(fēng)險程度來定價其貸款時的次優(yōu)選擇就是實行信貸配給,信貸配給的結(jié)果是金融深化受到制約。我國在利率管制的約束前提下產(chǎn)生了金融深化,這一方面說明銀行系統(tǒng)的風(fēng)險程度陡增,另一方面還說明了金融體系或銀行信貸推動經(jīng)濟(jì)增長的效率比較低,金融市場在與實質(zhì)經(jīng)濟(jì)相匹配中出現(xiàn)了錯位。現(xiàn)代金融中的直接融資和間接融資是同等重要且相互協(xié)調(diào)發(fā)展的,一些發(fā)達(dá)國家的直接融資甚至還發(fā)揮著主導(dǎo)作用。國際社會也普遍認(rèn)識到,過于依賴間接融資,是一些地區(qū)和國家出現(xiàn)金融危機(jī)和債務(wù)危機(jī)的主要原因之一。我國金融結(jié)構(gòu)體系中最大的矛盾是直接融資與間接融資發(fā)展的不平衡。由于幅員遼闊,我國各地區(qū)之間在地理條件、資源稟賦、經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展水平等方面存在著巨大的差異,根據(jù)條件相近的歸類原則,把31個省、自治區(qū)和直轄市劃分為三類地區(qū),即東部地區(qū)、中部地區(qū)和西部地區(qū)。2004年我國存貸款占比中、西部地區(qū)低于東部地區(qū)52.9、38.1個百分點(diǎn),東、中、西部地區(qū)金融產(chǎn)值占GDP比重分別是4.31%、2.17%和2.14%,而且,2003年的數(shù)據(jù)分別是4.79%、2.79%、3.19%。與此同時,東部、中部地區(qū)的GDP在全國中的占比明顯低于存貸款在全國中的占比,西部地區(qū)的GDP占比高于存貸款占比。這些說明我國金融資源基本上集中在東部地區(qū),且金融效率在進(jìn)一步下降。

進(jìn)一步完善我國金融市場的對策建議

從資產(chǎn)方看,就是對商業(yè)銀行現(xiàn)有的信貸資產(chǎn)進(jìn)行證券化。由于資產(chǎn)證券化屬于微觀金融方面的內(nèi)容,應(yīng)充分發(fā)揮市場機(jī)制的作用,政府不應(yīng)過多干預(yù),關(guān)于商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化的具體資產(chǎn)、運(yùn)作模式與機(jī)制、發(fā)行定價等由各商業(yè)銀行根據(jù)市場情況自主決定。當(dāng)前,資產(chǎn)證券化中最大的難題就是定價約束問題,資產(chǎn)證券化過程中需要信用增級以及投資銀行等機(jī)構(gòu)參與,證券化產(chǎn)品設(shè)計及交易結(jié)構(gòu)越來越復(fù)雜,這些都需要付出相當(dāng)多的交易成本。如果金融市場不完善,定價機(jī)制扭曲,定價不合理,那么,從成本與收益角度來衡量可能是商業(yè)銀行在追求資產(chǎn)的流動性同時付出了高昂的代價。從負(fù)債方看,就是鼓勵商業(yè)銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單、商業(yè)票據(jù)、一般金融債券以及存款類衍生品等,通過直接融資市場促進(jìn)商業(yè)銀行主動負(fù)債業(yè)務(wù)的發(fā)展,改變目前過度依賴于被動負(fù)債的不利局面。商業(yè)銀行主動負(fù)債業(yè)務(wù)的發(fā)展一方面豐富了直接融資市場的產(chǎn)品種類,促進(jìn)了直接融資市場的發(fā)展,另一方面能夠糾正商業(yè)銀行負(fù)債與資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)與流動性錯配,有利于間接融資市場的良性發(fā)展,一定程度上降低了商業(yè)銀行的風(fēng)險。改革開放以來,我國對國民經(jīng)濟(jì)的控制力由高度集中的直接控制轉(zhuǎn)變?yōu)橥ㄟ^金融手段的間接控制,金融市場的發(fā)展與變遷是在政府主導(dǎo)下的強(qiáng)制性變遷,由政府出面建設(shè)全國統(tǒng)一的金融市場,控制與審批所有的金融產(chǎn)品定價,甚至金融產(chǎn)品的開發(fā)與設(shè)計都是由政府主導(dǎo)設(shè)計好以后推出市場。由于整個金融市場的競爭都是在政府限定的較小范圍與框架中進(jìn)行,微觀金融主體的創(chuàng)新活力被抑制,于是,中國金融業(yè)在發(fā)展的初級階段就出現(xiàn)了“競爭過度”的假象,金融脆弱性進(jìn)一步提高,金融不穩(wěn)定因素不斷增加。從國外來看,多層次資本市場幾乎都是在充分競爭的基礎(chǔ)上由下而上的誘制性變遷過程中實現(xiàn)的。例如,紐約證券交易所是在當(dāng)初的梧桐樹下交易發(fā)展起來的,從現(xiàn)代金融來看,它是在民間金融或非正規(guī)金融的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展起來的。在美國的多層次資本市場中,無論是大型企業(yè),還是中小企業(yè),不同規(guī)模企業(yè)的多樣化融資需求都能夠得到滿足。財務(wù)健全的大型企業(yè)能夠在諸如紐約證券交易所的全國性證券交易所上市交易其發(fā)行的證券,經(jīng)營和財務(wù)狀況稍次的企業(yè)可以在區(qū)域性證券交易所交易其發(fā)行的債券或股票,“垃圾證券”則可在“未經(jīng)注冊的交易所”交易。紐交所在190年發(fā)展歷史中大約平均1年才發(fā)行7只左右股票,說明美國企業(yè)融資許多是通過區(qū)域資本市場或其他低級資本市場實現(xiàn)的。而且,西方各地各層次交易所是屬于競爭性的企業(yè),同一層級和不同層級的交易所是相互競爭的,交易所也會對欲上市交易其證券的企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的挑選,一旦發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問題,立即退市。中國在建設(shè)多層次資本市場上可借鑒西方發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗,引入競爭機(jī)制,走“誘制性變遷”和“強(qiáng)制性變遷”相結(jié)合的道路。首先,在證券發(fā)行與上市相分離的基礎(chǔ)上對上海證券交易所和深圳證券交易所實行公司化改造,創(chuàng)造適度競爭機(jī)制。企業(yè)發(fā)行的證券在哪一個證券交易所上市交易由企業(yè)與交易所進(jìn)行雙向選擇。其次,對銀行間債券市場和中國外匯交易中心實行公司化改造。構(gòu)造一個上海交易所、證券交易所、銀行間債券市場以及外匯交易中心等金融市場相互競爭的格局。第三,支持有條件地區(qū)建設(shè)區(qū)域性資本市場。區(qū)域性資本市場有利于解決信息不對稱問題,因為當(dāng)?shù)赝顿Y者在獲取本地企業(yè)有關(guān)信息時具有比較優(yōu)勢。第四,在強(qiáng)化信息披露和市場透明度的基礎(chǔ)上完全放開對金融產(chǎn)品及其定價等管制。監(jiān)管部門把工作重心放到市場的制度建設(shè)上來,建立規(guī)范的評級制度、信息披露制度、發(fā)行和交易制度并實施有效監(jiān)督;企業(yè)融資方式的選擇,是發(fā)行股票、債券或認(rèn)股權(quán)等其他證券,還是私募發(fā)行,以及在哪個市場交易其發(fā)行的證券等,完全由企業(yè)根據(jù)自己的財務(wù)計劃、融資成本等自主決定。一是擴(kuò)大企業(yè)債發(fā)行主體。目前,我國企業(yè)債發(fā)行主體主要局限在鐵路、交通等行業(yè)的少數(shù)大型中央企業(yè)集團(tuán),今后既要繼續(xù)支持這些具有投資級別的、從事基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的企業(yè)發(fā)行債券,也要支持從事其他行業(yè)的具有投資級別的企業(yè)發(fā)行債券,同時還要給非投資級別的中小企業(yè)一定的發(fā)行債券的空間;適當(dāng)支持在中國投資的跨國公司發(fā)行人民幣企業(yè)債券并投資于中國的項目。二是允許企業(yè)在銀行間市場發(fā)行和交易債券。從西方發(fā)達(dá)國家債券市場發(fā)展的經(jīng)驗看,盡管債券的交易有兩種方式,即以集中指令驅(qū)動交易方式進(jìn)行的場內(nèi)交易市場(證券交易所)和以報價驅(qū)動交易方式進(jìn)行的場外交易市場(OTC),但主流的交易模式是以場外交易為主。我國企業(yè)債主要是在交易所上市交易,一定程度上限制了債券市場的發(fā)展。因為債券價格相對穩(wěn)定,波動幅度比股票要低得多,其低投資收益率使得大宗交易才具有資金的規(guī)模收益,而且,債券品種繁多,交易復(fù)雜,所以國外債券交易主要是以場外交易為主。三是培育機(jī)構(gòu)投資者。只有機(jī)構(gòu)投資者才會對債券微小的價格和收益率波動敏感,同時它們還具有較強(qiáng)的市場分析研究能力和管理風(fēng)險能力。因此,債券市場的發(fā)展離不開機(jī)構(gòu)投資者。目前,我國企業(yè)債的投資主體主要是基金和證券公司,今后要鼓勵和支持商業(yè)銀行、保險公司以及社保資金投資企業(yè)債券,使它們成為企業(yè)債的主要機(jī)構(gòu)投資者,從而提高市場的流動性并降低市場風(fēng)險。從間接融資體系看,由于平均信貸審批成本、信息與風(fēng)險控制成本比較高,大銀行在為中小企業(yè)和農(nóng)戶提供融資服務(wù)上不具有比較優(yōu)勢;從直接融資來看,由于中小企業(yè)的信息不透明和財務(wù)不健全等,很難獲得直接融資機(jī)會,及時獲得投資者也會要求很高的風(fēng)險補(bǔ)償;單個的農(nóng)戶就更加不可能獲得直接融資機(jī)會。因此,社區(qū)銀行的發(fā)展將有利于解決上述約束,促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展,滿足居民和農(nóng)戶的金融需求。尤其在大中商業(yè)銀行把目光釘在高端客戶、排斥低端客戶的情況下,發(fā)展社區(qū)銀行更具有必要性。發(fā)展社區(qū)銀行首先要糾正小銀行就必定與高風(fēng)險掛鉤的認(rèn)識,因為社區(qū)銀行在關(guān)系融資上具有比較優(yōu)勢。社區(qū)銀行的概念來自于美國等西方金融發(fā)達(dá)國家,其中的“社區(qū)”并不是一個嚴(yán)格界定的地理概念,既可以指一個省、一個市或一個縣,也可以指城市或鄉(xiāng)村居民的聚居區(qū)域。凡是資產(chǎn)規(guī)模較小、主要為經(jīng)營區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)和居民家庭服務(wù)的地方性小型商業(yè)銀行都可稱為社區(qū)銀行。之所以應(yīng)當(dāng)如此界定,基本理由有二。其一是美國“社區(qū)銀行”的規(guī)模大致與我國的城市信用社相近,而我國的城市信用社是業(yè)務(wù)活動范圍不超過縣域的商業(yè)性銀行機(jī)構(gòu)。2002年末,美國“社區(qū)銀行”資產(chǎn)總額的平均值為人民幣9.2億元。2004年末,我國中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)總額平均值是:股份制商業(yè)銀行3815億元,城市商業(yè)銀行151億元,城市信用社4.4億元。其實,若考慮到美國的人均GDP要比我國大得多(以匯率計,為30倍左右,以購買力平價計,為8倍左右),因而就“真實的”相對規(guī)模(無論按哪種方法計算)而言,美國“社區(qū)銀行”資產(chǎn)總額的平均值實際上還要小于我國的城市信用社。其二是我國與美國同為大國,美國的商業(yè)銀行層次體系對我國有較大的可借鑒性,今后,我國的較為完善的商業(yè)銀行體系中,與美國“社區(qū)銀行”相對應(yīng)的層次將是“縣域商業(yè)銀行”。目前我國的商業(yè)銀行體系還遠(yuǎn)未完備,根據(jù)我國的實際國情,未來的商業(yè)銀行體系也將有5個層次。資產(chǎn)規(guī)模最大的是跨國銀行,目前工、農(nóng)、中、建、交等銀行已在境外設(shè)有機(jī)構(gòu),并且規(guī)模也進(jìn)入世界大企業(yè)500強(qiáng),它們(并包括其他可能的銀行)中的一家或數(shù)家,將有可能發(fā)展成為我國的跨國銀行。其次為“全國性商業(yè)銀行”。目前除了工、農(nóng)、中、建、交行外,還有11家股份制商業(yè)銀行可以在全國范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動,今后還將繼續(xù)增加。再次為“省域商業(yè)銀行”,它們可以在一個?。ㄊ?、區(qū))范圍內(nèi)開展經(jīng)營。浦發(fā)、廣發(fā)、興業(yè)等銀行在未成為全國性銀行前都屬于這一類。這個層次的銀行雖然暫時沒有,但是今后是不可缺少的。又次為“市域商業(yè)銀行”,這就是目前的113家城市商業(yè)銀行。最次為“縣域商業(yè)銀行”,其業(yè)務(wù)活動范圍不能跨越縣域,現(xiàn)行的城市信用社便屬于這一檔次。社區(qū)銀行與借款人比較近,容易獲得借款人的人品、經(jīng)濟(jì)狀況以及人際關(guān)系等不透明的信息,相對大銀行而言知根知底,在放貸中具有相當(dāng)大的比較優(yōu)勢。從國際上看,盡管社區(qū)銀行在規(guī)模上無法與大銀行相比,但在經(jīng)營業(yè)績上不相上下。例如1992-2003年,美國社區(qū)銀行整體的資產(chǎn)回報率比區(qū)域銀行和25強(qiáng)銀行分別只低0.11和0.04個百分點(diǎn),社區(qū)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量略高于區(qū)域銀行和25強(qiáng)銀行。

本文作者:周紫哲袁永輝工作單位:石家莊信息工程職業(yè)學(xué)院

第8篇:金融風(fēng)險與控制范文

一、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)微型金融的特點(diǎn)

(一)擁有非常廣泛的服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)對象

最開始新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要內(nèi)容是對象貧困農(nóng)民提供貸款服務(wù),隨著農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)容和對象不斷發(fā)展,到目前為止,已經(jīng)把普通農(nóng)戶、養(yǎng)殖專業(yè)戶、個體工商等,都納入了新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)服務(wù)范圍中。同時把單一信貸的服務(wù),擴(kuò)展到匯兌、保險等服務(wù)中。近年來,農(nóng)村銀行的金融結(jié)構(gòu)的建立,使得新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)內(nèi)容對象擴(kuò)大。

(二)組織形式多樣化

目前新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)微型金融組織主要有三個類型:第一種類型是農(nóng)村資金互助社、 農(nóng)村銀行、信貸公司等微型金融機(jī)構(gòu),此類微型金融機(jī)構(gòu)都是工商部門注冊的法人,并得到銀行監(jiān)管部門的機(jī)構(gòu)。第二種類型包括服務(wù)社、小額貸款的信貸公司,這些公司都具有正規(guī)的營業(yè)執(zhí)照。第三種類型包括民間標(biāo)會之內(nèi)的微型和非正式信貸組織。

(三)資金主要來源是商業(yè)化

最開始的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資金的主要來源捐贈資金,但發(fā)展至今,新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)也能在金融市場市場上獲得相應(yīng)的商業(yè)性資金,農(nóng)村資金合作社等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu),能夠把農(nóng)戶的閑散資金儲存進(jìn)行 儲存,從而通過多途徑的渠道獲得發(fā)展資金。微型機(jī)構(gòu)和小額貸款企業(yè)是新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)獲得運(yùn)行資金的重要方式,這就導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資金來源還商業(yè)性企業(yè)資金的來源有本質(zhì)區(qū)別,新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要的目標(biāo)是增值和保值資金。

二、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)微型金融存在的金融風(fēng)險

(一)貸款對象發(fā)生偏離

一旦新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)微型金融貸款的對象發(fā)生偏離,就會導(dǎo)致農(nóng)戶和小企業(yè)的貸款比例發(fā)生下降。主要體現(xiàn)在以下幾個方面:第一,國家推行村鎮(zhèn)銀行的主要目的,為農(nóng)村那些經(jīng)濟(jì)收入水平低的農(nóng)戶,提供貸款資金,讓他們有足夠的成本為擴(kuò)大種植規(guī)?;蛘咛岣咿r(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量,但近年來,我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快發(fā)展,村鎮(zhèn)銀行的服務(wù)對象發(fā)生很偏離,不再把貸款的重點(diǎn)放在貧困農(nóng)戶上,而是轉(zhuǎn)向了相對賦予的養(yǎng)殖大戶和小型企業(yè)客戶。這和當(dāng)初銀行監(jiān)管局設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行的目的不相符,這也是村鎮(zhèn)銀行很少設(shè)立國家重扶貧地區(qū)的主要原因,在農(nóng)村用戶貸款業(yè)務(wù)實際操作過程中,村鎮(zhèn)銀行比較偏重于富??蛻?,比如:大型養(yǎng)殖用戶和小型企業(yè)。截止道2016年底,我國村鎮(zhèn)銀行的貸款余額為1500億元左右,其中一般農(nóng)民貸款余額為520億元,占總貸款金額的34.7%,小型企業(yè)貸款余額為714億元,占總貸款金額的47.6%。第二,農(nóng)村資金互助社的發(fā)展方向也發(fā)生了很大改變,其實國家設(shè)立農(nóng)村資金互助社的主要目的,并不是為獲得經(jīng)濟(jì)效益,而且希望通過農(nóng)村資金互助改善農(nóng)村現(xiàn)狀,從而實現(xiàn)共同賦予的最終目的。但在實際的經(jīng)營過程中,和村鎮(zhèn)銀行相似,也把貸款的對象放在是比較富裕的農(nóng)戶上,完全背離了國家成立的農(nóng)村資金互助社初衷,也不利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

(二)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)數(shù)量少,且分布不夠合理

相關(guān)資料文獻(xiàn)顯示我國銀監(jiān)會在是了《新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的工作安排》計劃在2014年底成立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)1325家,但是截止到2014年底,全國僅僅成立了712家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu),其中村鎮(zhèn)銀行665家,貸款公司20家,農(nóng)村資金互助社27家,距離實現(xiàn)規(guī)定計劃僅僅完成了48.6%。從組數(shù)據(jù)中可以看出,農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中村鎮(zhèn)銀行的增長速度比較快,貸款公司和農(nóng)村資金互助社的增長速度比較慢,就2015年而言我國共建立了625家村鎮(zhèn)銀,比2014年增長了25%,貸款公司和農(nóng)村資金互助社僅增長了9%。

在2014年末我國新型農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)712家,其中東部324加,中部211家,西部106家,北部71家。?惱庾槭?據(jù)中可以看出,我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)建設(shè)比較偏重東部和中部,而且村鎮(zhèn)銀行地址主要集中在縣城,不利改善西部地區(qū)和欠發(fā)達(dá)縣城鄉(xiāng)村的發(fā)展。

(三)新型農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)的流動性不足

在2013年我國新型農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)的存貨比是52%,在2014提高到80%,在2015年略有下降僅有79%。資產(chǎn)負(fù)債率從2013年的62%,到2015年提高到86%。導(dǎo)致存貨比偏高的主要原因是貸款增長快于存款增長,新型農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)的存款從2013年的2468億元,到2015年增長到5462億元,而貸款規(guī)模從2013年的1452億元,到2015年在增長到6412億元。

三、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)微型金融風(fēng)險防控與分擔(dān)措施

(一)強(qiáng)化政策性金融業(yè)務(wù)的作用

雖然我國農(nóng)業(yè)大國,但是隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,農(nóng)業(yè)和工業(yè)、商業(yè)相比仍然處于劣勢,此種基礎(chǔ)國情的背景下,要求我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)在發(fā)展過程中,不能完全借助國家政策扶持的金融體系來實現(xiàn)農(nóng)業(yè)的快速發(fā)展。再加上我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)危險金融的起步比較晚,和很多很多發(fā)達(dá)國家相比仍然存在巨大差距,國家政策的扶持具有一定片面性和局限性,這就決定了我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)必須市場之外的力量才能滿足農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。才能解決新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在資金和風(fēng)險管理中存在的問題。強(qiáng)化政策性金融業(yè)務(wù)的作用可以工程從以下幾個方面進(jìn)行入手:第一,開展多元化資金獲取渠道,解決農(nóng)村信貸資金缺乏的危機(jī)。僅僅依靠國家農(nóng)業(yè)銀行的貸款并不能滿足當(dāng)前農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的具體要求。比如:通過招商引資,引進(jìn)企業(yè)商業(yè)企業(yè)投資,農(nóng)村吸引商業(yè)企業(yè)的主要優(yōu)勢是農(nóng)產(chǎn)品, 可以和商業(yè)企業(yè)取得聯(lián)系,把每年收獲的農(nóng)產(chǎn)品盡數(shù)出售給需要的商業(yè)企業(yè),已獲得第二年種植所需的資金;第二,建立系統(tǒng)完善的政策風(fēng)險管理機(jī)制,由于我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的起步比較晚,很多制度和體系還不夠完善,在發(fā)展運(yùn)行過程中仍然存在很大風(fēng)險;第三,在強(qiáng)化政策性金融業(yè)務(wù)中必須遵循安全性原則,通過具體的市場調(diào)查,掌握農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的具體需求,并落實在相應(yīng)的政策中。

(二)發(fā)揮農(nóng)業(yè)銀行在微型金融服務(wù)市場建設(shè)中的作用

目前農(nóng)業(yè)銀行在微型金融服務(wù)市場建設(shè)中發(fā)揮作用的影響因素主要體現(xiàn)在以下幾個方面:第一,農(nóng)業(yè)銀的業(yè)務(wù)既有是農(nóng)業(yè)政策性業(yè)務(wù)也有商業(yè)性業(yè)務(wù),在承擔(dān)農(nóng)業(yè)扶貧政策的同時,由于農(nóng)業(yè)的收入具有季節(jié)性,而且回款的質(zhì)量比較差,這就很大程度上影響了農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展能力和盈利能力;第二,農(nóng)業(yè)銀行抵御財務(wù)風(fēng)險的能力比較小,在經(jīng)營過程中存在經(jīng)營風(fēng)險向金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移的趨勢,嚴(yán)重制約了農(nóng)業(yè)銀行對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)微型金融貸款投放的數(shù)額;第三,缺乏完善的農(nóng)業(yè)保險體系,很大程度阻礙新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)向縱深發(fā)展;第四,農(nóng)業(yè)銀行的服務(wù)體系、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和新型農(nóng)村發(fā)展的需求存在一定差距;第五,涉農(nóng)貸款風(fēng)險補(bǔ)償、風(fēng)險分擔(dān)和轉(zhuǎn)移機(jī)制不健全。但是從我國農(nóng)業(yè)銀行在新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展趨勢來看,農(nóng)業(yè)銀行具有跨鄉(xiāng)城和統(tǒng)一集中管理的優(yōu)勢,對新型農(nóng)村的發(fā)展有大幫助。

(三)突出信用社的地位

農(nóng)村信用社具有貸款門檻低,專門為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供服務(wù),所以在新型農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)中必須突出農(nóng)村信用社的地位和作用。要根據(jù)當(dāng)代新型農(nóng)村建立的具體需求,發(fā)揮出農(nóng)村信用社最大的價值和作用。轉(zhuǎn)變成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、各類經(jīng)濟(jì)組織入股的經(jīng)營單位,從而更好的為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供支持,在農(nóng)村信用社經(jīng)營過程中,要實行自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自我約束的管理模式,農(nóng)村信用社的改革可以采用以下幾種模式:第一,在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高的城市和地區(qū),可以把性用社轉(zhuǎn)變?yōu)檗r(nóng)業(yè)銀銀行;第二,可以借助其他國家成功的經(jīng)驗,在保證農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時,積極開展股份制的信用模式。第三,放寬并購條件,允許有實力的銀行比如:農(nóng)村商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行等收購農(nóng)村信用社;第四,對于經(jīng)營效益和信用良好的農(nóng)村信用設(shè)可進(jìn)行股份改造,逐步建立成合格合法的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu);第五,把農(nóng)村信用社和農(nóng)業(yè)銀行相互結(jié)合,把信用社是改變?yōu)槎噢r(nóng)業(yè)銀行的基層單位。

(四)規(guī)范非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)

由于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量比較少,而且發(fā)展緩慢,滿足不了新型農(nóng)村發(fā)展的具體要求,于是出現(xiàn)了很多民間金融結(jié)構(gòu),就經(jīng)濟(jì)學(xué)角度而言,這些民間金融機(jī)構(gòu)屬于典型“誘致性”引發(fā)的產(chǎn)物,長期實踐經(jīng)驗表明,民間非正規(guī)的金融?C構(gòu)在農(nóng)場經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著非常重要的作用,是正規(guī)國家政府金融機(jī)構(gòu)主要補(bǔ)充,在某些農(nóng)村中甚至出現(xiàn)了正規(guī)金融機(jī)構(gòu)和民間金融相當(dāng)?shù)木置?。?015年北京市聯(lián)合周圍7個省市,對115個農(nóng)村地區(qū)的300個新型金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行深入調(diào)查,其中有102個民間金融結(jié)構(gòu),占總金融機(jī)構(gòu)的34%,相比2014年提高了6.4個百分點(diǎn)。從這組數(shù)據(jù)中可以看出,民間金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量和規(guī)模正在不斷擴(kuò)大,融資的渠道也日漸多元化,很大程度上降低了新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)微型金融風(fēng)險。在對民間金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理過程中要做到,以下幾點(diǎn),第一,建立完善的立法制度,扶正民間金融機(jī)構(gòu)的地位;第二,逐漸完善民間金融監(jiān)管體系,賦予民間融資合法性,并指派相關(guān)部門全權(quán)負(fù)責(zé)民間金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理工作;第三,完善正規(guī)金融機(jī)構(gòu)和民間機(jī)構(gòu)的合作關(guān)系。

(五)加快農(nóng)村微型金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新

從2006年銀監(jiān)會頒發(fā)了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策更好地支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》到如今已經(jīng)經(jīng)歷了10多個年頭,新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)始終遵循“低門檻、嚴(yán)監(jiān)管”的原則,我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)取得了快速發(fā)展,對農(nóng)村金融改革和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。但是在市場經(jīng)濟(jì)體制不斷完善前提下,對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)提出了更高要。比如:允許和鼓勵各類資本投資農(nóng)村,在農(nóng)村設(shè)立村、鎮(zhèn)銀行、專營貸款業(yè)務(wù)子公司和農(nóng)村資金互助社三類新型農(nóng)村銀行業(yè)機(jī)構(gòu)。同時降低新設(shè)銀行金融機(jī)構(gòu)的注冊成本,減少外界因素限制。加快農(nóng)村微型金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新可以從以下幾個方面入手,第一,大力發(fā)展農(nóng)村保險,和保險公司取得溝通和交流,創(chuàng)新出適合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的保險種類;第二,大力發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品期貨市場,保證農(nóng)農(nóng)產(chǎn)品能獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益;第三,建立健全的農(nóng)村抵押擔(dān)保制度,進(jìn)而促進(jìn)農(nóng)村信貸方式的創(chuàng)新;第四,大力發(fā)展農(nóng)村信用體系,改善農(nóng)村的金融生態(tài)環(huán)境。

第9篇:金融風(fēng)險與控制范文

【摘要】隨著互聯(lián)網(wǎng)時代的到來,傳統(tǒng)金融受到了極大的挑戰(zhàn),互聯(lián)網(wǎng)模式不斷滲入到金融行業(yè),方便快捷的互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品近年來如雨后春筍般地出現(xiàn),但是這種新興的理財產(chǎn)品尚存在著許多潛在的風(fēng)險沒有得到控制。本文主要分析我國互聯(lián)網(wǎng)金融所存在的風(fēng)險,并提出針對性的風(fēng)險控制建議。

【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)金融 理財產(chǎn)品 風(fēng)險 控制

一、互聯(lián)網(wǎng)金融芻議

互聯(lián)網(wǎng)金融是“開放、平等、協(xié)作、共贏”的互聯(lián)網(wǎng)精神滲透到傳統(tǒng)金融行業(yè)而形成的一個新興領(lǐng)域。人們通過互聯(lián)網(wǎng)、移動網(wǎng)絡(luò)終端等工具來參與到金融行業(yè)當(dāng)中,其依賴操作簡單、方便快捷、信息及時等特點(diǎn)迅速成為了金融界的新寵。許多大的互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)推出的一系列相對簡便易上手的金融理財產(chǎn)品讓更多的互聯(lián)網(wǎng)用戶可以參與到金融界,并試圖從中獲得一些收益。目前,就中國互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品來看主要集中在余額寶、理財通、京東金融以及各類網(wǎng)貸平臺,這類理財產(chǎn)品基于其他領(lǐng)域內(nèi)所擁有的大量用戶群體,并順流到金融領(lǐng)域內(nèi),打著讓其用戶安心參與獲得收益的廣告,不斷擴(kuò)大其理財產(chǎn)品的銷售范圍和廣度。就筆者個人及周邊朋友的情況來看,余額寶由于其基于支付寶這個最大的網(wǎng)上支付平臺來作為賣點(diǎn)著實吸引了一大批用戶參與其中,而且不得不說的是,其收益確實比同期銀行存款收益要高,但也并沒有傳說中的那種“離譜”的高收益,這在一定程度上對傳統(tǒng)的銀行業(yè)類的金融行業(yè)產(chǎn)生了巨大沖擊,尤其是年輕一代對于銀行的依賴越來越小。雖然這類金融理財產(chǎn)品操作起來簡潔方便,收益也是一目了然,但是其在監(jiān)管以及發(fā)生糾紛時的維權(quán)等方面的風(fēng)險還難以有效地得到保障。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品存在的風(fēng)險分析

(一)監(jiān)管風(fēng)險

互聯(lián)網(wǎng)的金融理財產(chǎn)品,相對于傳統(tǒng)金融理財產(chǎn)品而言是一種全新的依托于互聯(lián)網(wǎng)而生的現(xiàn)代化金融產(chǎn)品。由于其是近年來新興的金融理財產(chǎn)品,傳統(tǒng)的監(jiān)管方式已經(jīng)很難全面觸及到互聯(lián)網(wǎng)的方方面面。以余額寶為例來說,自其推出以來迅速在半年時間內(nèi)就突破了5000億的貨幣儲量,這哥比例占據(jù)了全國總儲蓄的1%,隨后雖然出臺了一系列金融方面的政策來對此作出相應(yīng)的限制和規(guī)范,但余額寶依然火熱,從最初那種可見的高回報收益轉(zhuǎn)入現(xiàn)在的低收益比也難以阻止人們尤其是年輕人對它的信賴。筆者身邊一位女性朋友曾說過:“工資放在銀行指不定就丟了,存款利率還那么低,倒不如放在余額寶里有一點(diǎn)算一點(diǎn),花著也方便?!边@是現(xiàn)實,年輕一代受互聯(lián)網(wǎng)影響極大,尤其是網(wǎng)上購物已經(jīng)成為了他們必備的生活方式,許多交易都發(fā)生在線上。然而,余額寶真的就那么安全嗎?用戶放在余額寶里的資金是如何進(jìn)行投資的呢?這些投資是否合理合法?諸如此類的問題,傳統(tǒng)的監(jiān)管方式對于互聯(lián)網(wǎng)上的資金流向的監(jiān)管相對困難,同時這么多的資金用來投資,不同于傳統(tǒng)的銀行、基金等金融理財產(chǎn)品都在我國的金融監(jiān)管部門存有準(zhǔn)備金以應(yīng)對可能會出現(xiàn)的貨幣風(fēng)險。互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品在這方面的投入不夠透明,一旦出現(xiàn)投資失誤就難以及時有效地進(jìn)行止損,我們不能寄希望于投資方的高尚道德情操。

(二)技術(shù)上的風(fēng)險

技術(shù)上的風(fēng)險主要是指在全開放的互聯(lián)網(wǎng)時代,沒有任何一個系統(tǒng)敢于保證其百分百的安全性,一旦出現(xiàn)黑客攻擊或者系統(tǒng)寫入時存在的BUG等情況時,客戶投資的資金安全就難以得到保證,當(dāng)然,目前見諸如報端的多是銀行卡盜刷之類的,這也說明了開放的互聯(lián)網(wǎng)會存在這樣的風(fēng)險。就互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品而言,其依賴于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的成熟與穩(wěn)定才能保證其在整個投資過程中會得到一個強(qiáng)有力的支持,黑客攻擊、病毒擴(kuò)散都會對整個互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)造成動蕩。前不久的勒索病毒就是一個現(xiàn)實的例子,全世界各國政府投入那么大的互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)都難以抵制這類病毒的攻擊而導(dǎo)致了許多業(yè)務(wù)的癱瘓,這不得不讓人們警醒互聯(lián)網(wǎng)金融是否也會出現(xiàn)這種狀況。雖然說互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在不斷發(fā)展,會越來越安全穩(wěn)定,但是其本身所具有的開放性又先天性地限制了其安全性的高度,病毒、BUG、黑客攻擊等等絕不會消失,如何應(yīng)對這種技術(shù)上的風(fēng)險是我們應(yīng)該考慮解決的一個關(guān)鍵的問題。

(三)法律糾紛風(fēng)險

投資互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品對于雙方來說是一種雙務(wù)合同關(guān)系,這其中就存在著權(quán)利義務(wù)的關(guān)系,一旦出現(xiàn)違約等情況,用戶如何維權(quán)就相對困難。因為,在互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品的投資中,資金的最初流向的產(chǎn)品方是難以固定的,且在互聯(lián)網(wǎng)上的證據(jù)固定等相對困難,這不同于傳統(tǒng)的金融理財產(chǎn)品會存在著固定的印業(yè)場所和簽訂的紙質(zhì)合同,在糾紛發(fā)生時取證容易,對于相關(guān)責(zé)任方的控制也比較容易。例如,在傳統(tǒng)的保險類理財產(chǎn)品中,保險公司會有固定的注冊地及繳納的注冊資金,會與投資人簽訂相應(yīng)的保險合同,這些都方便了人們對糾紛時采取措施的確定性;然而,互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品的投資收益都發(fā)生在線上,固定證據(jù)確定責(zé)任方都比較困難。同時,這類糾紛適用的法律法規(guī)等也難以明確,畢竟這類網(wǎng)上的投資相對來說是一種虛擬的貨幣交易,責(zé)任方的抗辯理由就相對較多,這也對投資者來說是一種適用法律上的“不公正”。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品的風(fēng)險控制

(一)完善法律法規(guī)

針對容易出現(xiàn)的法律風(fēng)險,為了切實保護(hù)雙方的合法權(quán)益,針對糾紛發(fā)生時的適用法律條文等作出相關(guān)的規(guī)定,對于目前已經(jīng)發(fā)生的問題難以m用現(xiàn)有法律解決的要及時通過相關(guān)部門作出司法解釋。

(二)加強(qiáng)系統(tǒng)安全方面的技術(shù)投入

系統(tǒng)的安全穩(wěn)定對于維持整個投資環(huán)境的穩(wěn)定是十分重要的,要在技術(shù)上投入足夠的資金來支持技術(shù)人員的工作,加強(qiáng)系統(tǒng)的防火墻建設(shè),研發(fā)出相應(yīng)的應(yīng)急系統(tǒng)措施,一旦出現(xiàn)系統(tǒng)安全問題時要有足夠的應(yīng)對機(jī)制,迅速地消除隱患,保證安全。

(三)加強(qiáng)監(jiān)管

作為金融市場的后起之秀,雖然在很大程度上會給人們的投資帶來便利,但是也要接受金融部門的監(jiān)管,通過政府的宏觀調(diào)控手段來保證整個金融市場的繁榮穩(wěn)定。所以,相關(guān)的互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品的發(fā)行方要主動接受監(jiān)管,我國的金融監(jiān)管部門也要對這類產(chǎn)品創(chuàng)新技術(shù)手段來主動進(jìn)行監(jiān)管。

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