合同管理關(guān)鍵控制點(diǎn)精選(九篇)

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第1篇：合同管理關(guān)鍵控制點(diǎn)范文

關(guān)鍵詞：電力負(fù)荷；控制系統(tǒng)；需求側(cè)管理；具體實(shí)踐

DOI：10.16640/ki.37-1222/t.2016.22.159

1 前言

社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，各個(gè)行業(yè)都取得了良好的發(fā)展成果。工業(yè)生產(chǎn)、居民生活對(duì)于電力能源的需求也在逐漸的上升當(dāng)中，由于我國(guó)電力資源的總量有限，需要對(duì)電力能源進(jìn)行有效的節(jié)約和控制，逐步提升電力能源的利用效率。電力負(fù)荷控制系統(tǒng)是電力企業(yè)中經(jīng)常會(huì)用到的一種控制系統(tǒng)，能對(duì)電力使用效率的有效提升起到良好的效果，同時(shí)還能夠有效維護(hù)和保障電力系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定運(yùn)作。通過(guò)電力負(fù)荷控制系統(tǒng)在需求側(cè)管理中的有效應(yīng)用，能夠逐漸提升電力系統(tǒng)的負(fù)荷控制效果，增強(qiáng)電力系統(tǒng)的用電效率，促進(jìn)電網(wǎng)向著更加安全、可靠的方向運(yùn)作。

2 電力負(fù)荷控制系統(tǒng)的工作原理和功能

電力負(fù)荷控制系統(tǒng)主要使用了有線(xiàn)、無(wú)線(xiàn)和載波等通信方式，并在用戶(hù)側(cè)安置相應(yīng)的信號(hào)采集控制裝置，最終將所有的信號(hào)匯集到電力企業(yè)的控制系統(tǒng)中，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行相應(yīng)的分析、處理和控制。通常情況下，電力負(fù)荷控制系統(tǒng)能夠包含主臺(tái)軟件、硬件設(shè)備、終端裝置、數(shù)據(jù)資料的信號(hào)收發(fā)設(shè)備等方面。隨著電力負(fù)荷控制系統(tǒng)的不斷發(fā)展，它已經(jīng)逐漸成為我國(guó)當(dāng)前進(jìn)行電力負(fù)荷工作控制的主要手段和方式，對(duì)于電網(wǎng)系統(tǒng)的順利運(yùn)行起到了十分重要的保障和促進(jìn)作用。從電力負(fù)荷控制系統(tǒng)具有的功能方面來(lái)看，它能夠進(jìn)行遙測(cè)、遙感和遙控，這也就是說(shuō)，通過(guò)使用電力負(fù)荷控制系統(tǒng)能夠在遠(yuǎn)距離的情況下，對(duì)電力運(yùn)行系統(tǒng)進(jìn)行信號(hào)采集、終端抄表、負(fù)荷控制和信號(hào)分析工作。需要注意的是，電力負(fù)荷控制系統(tǒng)還能夠?qū)τ?jì)量柜和電表的用電情況進(jìn)行全面有效的監(jiān)控故障，如果電網(wǎng)運(yùn)行中出現(xiàn)了一些異常情況，該控制系統(tǒng)能自動(dòng)的產(chǎn)生警報(bào)信號(hào)，提醒相關(guān)人員進(jìn)行維修。電力負(fù)荷控制系統(tǒng)的主臺(tái)能對(duì)終端信息的上傳工作進(jìn)行有效的支持，這樣它就能夠發(fā)揮人工召測(cè)和定時(shí)召測(cè)的作用，同時(shí)還能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)電信號(hào)和功率的控制，對(duì)電網(wǎng)運(yùn)行的全過(guò)程進(jìn)行有效的記錄和分析。

3 需求側(cè)管理的相關(guān)情況

電力系統(tǒng)中需求側(cè)管理主要是針對(duì)電力用戶(hù)的用電情況進(jìn)行全方位的節(jié)約和控制，通常包括電力用戶(hù)在用電高峰時(shí)降低電網(wǎng)負(fù)荷或者將用電條件轉(zhuǎn)移到低谷，再者是用戶(hù)處于用電低谷時(shí)，通過(guò)提升負(fù)荷來(lái)增強(qiáng)電力低谷時(shí)的用電效果?？偠灾娏ο到y(tǒng)進(jìn)行需求側(cè)管理，主要是針對(duì)用電方式進(jìn)行改變，從而對(duì)用電負(fù)荷進(jìn)行改變，達(dá)到提升用電效率的重要目的。在進(jìn)行需求側(cè)管理的過(guò)程中，需要通過(guò)地區(qū)電力調(diào)度系統(tǒng)、地區(qū)電力營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)和負(fù)荷控制系統(tǒng)的共同作用。需求側(cè)管理通常使用的數(shù)據(jù)，都是廠站實(shí)際收集來(lái)的，因而相關(guān)的參數(shù)、圖形等參考數(shù)據(jù)具有真實(shí)性、可靠性和準(zhǔn)確性，能保證需求側(cè)管理工作和實(shí)際情況保持高度的一致。需求側(cè)管理在實(shí)際執(zhí)行的過(guò)程中，通常采用的具體實(shí)施手段主要包含行政手段、經(jīng)濟(jì)手段和技術(shù)手段。多種手段的共同應(yīng)用，能夠促進(jìn)需求側(cè)管理工作的順利進(jìn)行，同時(shí)還能增強(qiáng)需求側(cè)管理的實(shí)施效果。

4 電力負(fù)荷控制系統(tǒng)在需求側(cè)管理中實(shí)施的優(yōu)勢(shì)和成效

電力負(fù)荷控制系統(tǒng)在需求側(cè)管理中進(jìn)行有效的應(yīng)用和實(shí)施，具有的優(yōu)勢(shì)作用和成效主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，電力負(fù)荷控制系統(tǒng)能夠顯著提升電力能源的利用效率。需求側(cè)管理中積極應(yīng)用電力負(fù)荷控制系統(tǒng)，主要是為了保證電力系統(tǒng)中的用戶(hù)端能夠和供應(yīng)端保持均衡的狀態(tài)，從而不斷增強(qiáng)電力的利用優(yōu)化效果，將電力能源的浪費(fèi)情況進(jìn)行有效的控制。電力負(fù)荷控制系統(tǒng)具有較高的自動(dòng)化效果，能夠有效減少工作人員的工作量，并且具有較高的準(zhǔn)確性和可靠性，能夠?yàn)殡娏ω?fù)荷的真實(shí)情況進(jìn)行全面有效的把握。第二，電力負(fù)荷控制系統(tǒng)檢測(cè)的范圍更加廣泛，同時(shí)使用的管理成本也較為低廉。當(dāng)前電網(wǎng)系統(tǒng)中常用的電力負(fù)荷控制系統(tǒng)主要包括常規(guī)的電力負(fù)荷控制系統(tǒng)形式和無(wú)線(xiàn)電力負(fù)荷控制系統(tǒng)形式，這兩種系統(tǒng)控制形式都能夠起到良好的效果，但是無(wú)線(xiàn)電控制的系統(tǒng)，能夠更加廣泛的檢測(cè)電力使用信號(hào)和負(fù)荷情況，同時(shí)需要使用的成本也能夠有所降低，因而在今后需求側(cè)管理的應(yīng)用中具有良好前景。第三，電力負(fù)荷控制系統(tǒng)能夠?qū)κ鹿拾l(fā)生概率進(jìn)行有效的降低，從而降低維修成本。傳統(tǒng)的電力負(fù)荷控制系統(tǒng)需要耗費(fèi)大量的人力、物力和財(cái)力才能夠維持系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，維修工作較為困難，使用的工作人員較多，因而出現(xiàn)事故的可能性也就較大。當(dāng)前電網(wǎng)系統(tǒng)的需求側(cè)管理工作中積極應(yīng)用電力負(fù)荷控制系統(tǒng)，能夠?qū)θ肆Y源進(jìn)行合理的控制和優(yōu)化，相應(yīng)自動(dòng)化程度也能夠顯著增強(qiáng)，這就為故障發(fā)生之后排查工作的順利進(jìn)行提供了良好的前提條件，從而減少了維修的成本。第四，電力負(fù)荷控制系統(tǒng)提高運(yùn)轉(zhuǎn)的效率。在需求側(cè)管理中使用電力負(fù)荷控制系統(tǒng)，能夠?qū)﹄娋W(wǎng)系統(tǒng)的運(yùn)行效率進(jìn)行保證，同時(shí)還能夠?qū)﹄娏τ脩?hù)的負(fù)荷情況進(jìn)行及時(shí)的掌握，具有良好的使用效果。

5 結(jié)束語(yǔ)

電力需求的逐漸上升，使得電網(wǎng)系統(tǒng)需要做好相應(yīng)的電力負(fù)荷控制系統(tǒng)在需求側(cè)管理中實(shí)施，能夠顯著提升電力能源的利用效率，進(jìn)行檢測(cè)的范圍更加廣泛，同時(shí)使用的管理成本也較為低廉，能夠?qū)κ鹿拾l(fā)生概率進(jìn)行有效的降低，從而降低維修成本，還能夠有效提升電網(wǎng)系統(tǒng)的運(yùn)轉(zhuǎn)效率。

參考文獻(xiàn)：

第2篇：合同管理關(guān)鍵控制點(diǎn)范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；自測(cè)

1 企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制測(cè)試至少應(yīng)當(dāng)遵循下列原則

（1）全面性原則，（2）重要性原則，（3）客觀性原則。

2 內(nèi)部控制測(cè)試目的

（1）通過(guò)測(cè)試使崗位人員規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和行為，防范風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率和效果。

（2）通過(guò)測(cè)試檢查內(nèi)部控制手冊(cè)的執(zhí)行情況，使相關(guān)人員進(jìn)一步了解內(nèi)部控制手冊(cè)，掌握內(nèi)部與己業(yè)務(wù)相關(guān)的關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制，提高內(nèi)控工作的執(zhí)行力。

3 內(nèi)部控制測(cè)試內(nèi)容

（1）公司層面控制測(cè)試

公司層面測(cè)試包括控制環(huán)境、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督及反舞弊程序五個(gè)方面，具體分為反舞弊程序與控制、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析、職業(yè)道德、高管基調(diào)、舉報(bào)和違規(guī)處理、組織結(jié)構(gòu)、權(quán)利和責(zé)任分配、培訓(xùn)、業(yè)績(jī)考核、人力資源政策、信息與溝通、內(nèi)部審計(jì)十二個(gè)主題。

公司層面測(cè)試主要通過(guò)問(wèn)卷的形式進(jìn)行，問(wèn)卷內(nèi)容包括公司層面要求內(nèi)容，同時(shí)包括內(nèi)控基本知識(shí)、崗位人員對(duì)內(nèi)控工作的認(rèn)識(shí)等，促進(jìn)內(nèi)控工作的全面開(kāi)展。

（2）業(yè)務(wù)活動(dòng)層面測(cè)試

業(yè)務(wù)活動(dòng)層面測(cè)試主要是對(duì)相關(guān)重要業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行測(cè)試。包括對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)層面重要業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)和執(zhí)行有效性進(jìn)行跟單測(cè)試，對(duì)關(guān)鍵控制點(diǎn)抽取樣本進(jìn)行關(guān)鍵控制測(cè)試。

重點(diǎn)關(guān)注例外事項(xiàng)易發(fā)、高發(fā)業(yè)務(wù)領(lǐng)域相關(guān)流程。如：工程分包、物資采購(gòu)、合同管理、供應(yīng)商管理、招投標(biāo)管理、工程結(jié)算、資金管理、存貨管理、安全事故管理等業(yè)務(wù)領(lǐng)域相關(guān)流程。

4 測(cè)試工作總結(jié)和報(bào)告

測(cè)試組在完成每家單位的測(cè)試后，要對(duì)該單位的測(cè)試中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整理和分析，具體工作內(nèi)容如下：

（1）測(cè)試組組長(zhǎng)匯總并審核各測(cè)試人員的測(cè)試資料；（2）對(duì)測(cè)試人員發(fā)現(xiàn)的例外事項(xiàng)，要進(jìn)行細(xì)致的核對(duì)，與被測(cè)試單位相關(guān)業(yè)務(wù)人員，溝通分析出現(xiàn)例外事項(xiàng)的原因；（3）測(cè)試組發(fā)現(xiàn)的例外事項(xiàng)，要形成匯總表，與被測(cè)試單位有關(guān)人員確認(rèn)；（4）測(cè)試完成后出具測(cè)試報(bào)告，測(cè)試報(bào)告必須如實(shí)反映測(cè)試情況，測(cè)試組負(fù)責(zé)人對(duì)測(cè)試報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。各測(cè)試組測(cè)試工作完成后，測(cè)試工作組將對(duì)各組的測(cè)試情況進(jìn)行匯總，出具本次測(cè)試總體報(bào)告；（5）組織方式和測(cè)試人員成立測(cè)試工作組負(fù)責(zé)具體測(cè)試工作，匯總測(cè)試發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)測(cè)試進(jìn)展和完成情況。

（一）測(cè)試人員前期培訓(xùn)。測(cè)試開(kāi)始前對(duì)所有測(cè)試人員進(jìn)行內(nèi)控測(cè)試知識(shí)培訓(xùn)和測(cè)試前準(zhǔn)備，培訓(xùn)主要內(nèi)容包括：重點(diǎn)講解內(nèi)控測(cè)試的方法、步驟、程序和樣本選?。粶y(cè)試的測(cè)試期間、樣本量的確定標(biāo)準(zhǔn)、測(cè)試完成的工作成果等，使測(cè)試人員對(duì)內(nèi)控測(cè)試有比較深入和統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)。

（二）測(cè)試方法介紹：

（1）個(gè)別訪問(wèn)法：個(gè)別訪問(wèn)法主要用于了解公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，在企業(yè)層面測(cè)試及業(yè)務(wù)層面測(cè)試的了解階段經(jīng)常使用。比如需要了解企業(yè)的采購(gòu)環(huán)節(jié)，在訪談前就采購(gòu)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，制定提綱，選定關(guān)鍵控制崗人員，就需要與企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)涉及的關(guān)鍵控制點(diǎn)如何控制進(jìn)行訪談，詳細(xì)了解，采購(gòu)的環(huán)節(jié)關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制如何得到實(shí)施，依據(jù)的規(guī)章制度，形成的書(shū)面資料等。

（2）調(diào)查問(wèn)卷法：調(diào)查問(wèn)卷法主要用于公司層面測(cè)試。在進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查前，根據(jù)測(cè)試要求設(shè)計(jì)問(wèn)卷的格式與內(nèi)容，問(wèn)卷的內(nèi)容要通俗易懂便于答題人員回答，并依據(jù)內(nèi)容與格式選取對(duì)象的范圍，一般范圍是要包括被測(cè)試單位的高管、中層、一般管理人員、員工，具體各個(gè)層次的比例按照測(cè)試的范圍分配，在進(jìn)場(chǎng)測(cè)試時(shí)，要提前與被測(cè)試單位溝通問(wèn)卷調(diào)查的時(shí)間，一般問(wèn)卷調(diào)查是集中進(jìn)行，便于內(nèi)容的保密。

（3）穿行測(cè)試法：穿行測(cè)試法是指在內(nèi)部控制流程中任意選取一筆交易作為樣本，追蹤該筆交易從業(yè)務(wù)發(fā)生到交易結(jié)束，以便了解該筆交易是否按照流程得到有效執(zhí)行，關(guān)鍵控制點(diǎn)是否得到有效控制。比如我們追蹤合同簽訂業(yè)務(wù)，按照企業(yè)合同的類(lèi)別、發(fā)生的頻率（一般企業(yè)合同分為：銷(xiāo)售合同、施工合同、采購(gòu)合同、服務(wù)合同），隨機(jī)抽取一份或者幾份合同，分類(lèi)別進(jìn)行串行測(cè)試，追蹤從選商開(kāi)始，供應(yīng)商的選者是否合規(guī)，是否按照要求進(jìn)行了多家的比對(duì)；選者好了供應(yīng)商是否與對(duì)方進(jìn)行了多方參加的談判，是否有談判記錄，談判記錄上是否有各方的簽字。

（4）抽樣法：抽樣法分為隨機(jī)抽樣和其他抽樣。隨機(jī)抽樣是指按隨機(jī)原則從樣本庫(kù)中抽取一定數(shù)量的樣本；其他抽樣是指人工任意選取或按某一特定標(biāo)準(zhǔn)從樣本庫(kù)中抽取一定數(shù)量的樣本。一般在測(cè)試中主要采用隨機(jī)抽樣法，按照發(fā)生的頻率，一般選取的樣本的比率為：年度1個(gè)、半年1個(gè)、季度2個(gè)、月度5個(gè)、周10個(gè)、每日20個(gè)、每日數(shù)次40個(gè)。

（5）實(shí)地查驗(yàn)法：實(shí)地查驗(yàn)法主要針對(duì)業(yè)務(wù)層面控制，通過(guò)索取企業(yè)財(cái)務(wù)賬面的資料與實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)。如實(shí)地盤(pán)點(diǎn)存貨，就是索取進(jìn)場(chǎng)前一天賬面存貨的數(shù)量，與盤(pán)點(diǎn)日實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)量，進(jìn)行核對(duì)，對(duì)于存在的差異進(jìn)行分析，與相關(guān)人員溝通，分析形成差異的原因。

（6）比較分析法：比較分析法是指通過(guò)數(shù)據(jù)分析，識(shí)別測(cè)試關(guān)注點(diǎn)的方法。數(shù)據(jù)分析可以是與歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)（公司）標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)或行業(yè)最優(yōu)數(shù)據(jù)等進(jìn)行比較。如：我們針對(duì)企業(yè)賒銷(xiāo)，我們選取年度發(fā)生賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)較多的客戶(hù)作為重點(diǎn)，分析該類(lèi)客戶(hù)往年發(fā)生賒銷(xiāo)的情況，以及回款的情況，是否存在長(zhǎng)期掛賬的情況。

（7）專(zhuān)題討論法：專(zhuān)題討論法主要是集合有關(guān)專(zhuān)業(yè)人員就內(nèi)部控制執(zhí)行情況或控制問(wèn)題進(jìn)行分析，既可以是控制測(cè)試的手段，也是形成缺陷整改方案的途徑。

參考文獻(xiàn)：

第3篇：合同管理關(guān)鍵控制點(diǎn)范文

關(guān)鍵詞：工程項(xiàng)目；投資；控制；管理

中圖分類(lèi)號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1000-8772（2013）15-0094-02

近些年來(lái)，許多企業(yè)投入巨大財(cái)力、物力大搞基本建設(shè)，極大地增加了單位的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，為企業(yè)發(fā)展提供了物質(zhì)和技術(shù)保證。促進(jìn)了單位經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)。但由于工程項(xiàng)目本身具有的固定單件、工期長(zhǎng)、投入大、專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)的特點(diǎn)，管理要求相對(duì)較高，稍有不慎決策失誤或管理不善都會(huì)造成巨大的損失和浪費(fèi)。為了更合理有效地使用建設(shè)資金，堵塞漏洞，嚴(yán)格控制建設(shè)成本，提高投資效益，筆者對(duì)加強(qiáng)企業(yè)工程項(xiàng)目投資管理相關(guān)問(wèn)題與對(duì)策談一點(diǎn)看法。

一、企業(yè)工程項(xiàng)目投資管理的常見(jiàn)問(wèn)題

（一）忽視中間環(huán)節(jié)

就項(xiàng)目投資的管理程序來(lái)看，現(xiàn)在的很多項(xiàng)目投資管理一般是只抓項(xiàng)目期初投資批復(fù)以及項(xiàng)目竣工結(jié)算費(fèi)用調(diào)整，忽視了投資費(fèi)用運(yùn)行的中間環(huán)節(jié)。項(xiàng)目前期管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)可研方案的審批，而方案期初投資是根據(jù)當(dāng)時(shí)條件下估算額，由于材料市場(chǎng)價(jià)格被動(dòng)，施工現(xiàn)場(chǎng)條件變化等物的影響，方案投資與實(shí)際施工結(jié)算費(fèi)用往往會(huì)有很多差異。在項(xiàng)目批復(fù)時(shí)，雖然已考慮了一定的不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)，但這只是依據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)，按一定比例核定預(yù)備費(fèi)，項(xiàng)目投資費(fèi)用的實(shí)際差異往往要高于批復(fù)投資額度。投資管理部門(mén)又根據(jù)批復(fù)投資下達(dá)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程只了解過(guò)程進(jìn)度，不掌握資金的使用進(jìn)度，計(jì)劃投資調(diào)整只是依據(jù)概預(yù)算部門(mén)的竣工結(jié)算審批單，這樣就造成項(xiàng)目的期末結(jié)算費(fèi)用與批復(fù)投資額差異只能在竣工結(jié)算時(shí)才能反映出，不能在項(xiàng)目實(shí)施的中間環(huán)節(jié)進(jìn)行解決。

（二）缺乏全過(guò)程綜合管理的意識(shí)

在項(xiàng)目投資建設(shè)過(guò)程中，很多建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位缺乏造價(jià)管理目標(biāo)和相互溝通，過(guò)程監(jiān)管單位往往只局限于施工階段的質(zhì)量與進(jìn)度管理，很少介入投資決策分析。設(shè)計(jì)單位在設(shè)計(jì)階段雖做了過(guò)程概算甚至細(xì)化到了預(yù)算，但由于缺少對(duì)設(shè)計(jì)方案造價(jià)指標(biāo)的控制約束，導(dǎo)致設(shè)計(jì)保守、投資偏高。在施工招投標(biāo)階段，標(biāo)底和標(biāo)價(jià)估計(jì)不準(zhǔn)，使得工程在實(shí)施階段，或者由于資金短缺，或者成本管理不嚴(yán)，導(dǎo)致投資管理失控，工程不能按期完成，貨款利息不斷增加，原本緊缺的資金在惡性循環(huán)里運(yùn)行，給建設(shè)單位帶來(lái)了巨大的損失。

（三）不嚴(yán)格執(zhí)行合同

在現(xiàn)行基本建設(shè)投資控制中，占十分重要地位的合同管理還未完全規(guī)范和法制化。一方面，合同條款不夠嚴(yán)密，實(shí)施過(guò)程中合同雙方對(duì)合同條款理解不一致；另一方面，對(duì)合同的法律性認(rèn)識(shí)不足，有法不依。由于資金不足，建設(shè)單位不能按合同及時(shí)支付工程款。施工單位在工程結(jié)算上也存在高估盲算問(wèn)題，主要有：多記工程量、高套定額、多計(jì)材料、虛報(bào)設(shè)備價(jià)格和數(shù)量、設(shè)計(jì)變更增加部分通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)簽證重新計(jì)入，而變更減少部分未作調(diào)整，重復(fù)計(jì)算，多記費(fèi)用等。

（四）管理人員素質(zhì)偏低

我國(guó)現(xiàn)有的工程投資顧問(wèn)或咨詢(xún)公司，其主要業(yè)務(wù)大多是依據(jù)定額進(jìn)行工程預(yù)算、結(jié)算審核，工作人員往往只具有從事概預(yù)算工作的資格，不能適應(yīng)現(xiàn)代造價(jià)的要求。

（五）監(jiān)督工作偏移

監(jiān)理單位僅僅重視工程施工階段的質(zhì)量和進(jìn)度控制，對(duì)決策分析、優(yōu)化設(shè)計(jì)方案、優(yōu)選施工企業(yè)和投資控制等方面很少參與，造成了計(jì)劃和建設(shè)的脫節(jié)和不配合。

二、企業(yè)工程項(xiàng)目投資管理的策略

（一）確立戰(zhàn)略意識(shí)

在當(dāng)今這個(gè)日新月異的信息社會(huì)，戰(zhàn)略管理被放到了企業(yè)的首要位置。公司整個(gè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作，資源配置包括投資管理都要著眼于公司戰(zhàn)略要求與戰(zhàn)略規(guī)劃，減少偏離戰(zhàn)略目標(biāo)的活動(dòng)。防范戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。在滿(mǎn)足戰(zhàn)略目標(biāo)的前提下，設(shè)計(jì)科學(xué)的投資管理體系，明確各管理流程上相關(guān)部門(mén)的職責(zé)、權(quán)利、考核與獎(jiǎng)懲措施，從而實(shí)現(xiàn)科學(xué)的投資管理。

（二）設(shè)置合理的管理制度

企業(yè)需要根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)計(jì)一套科學(xué)的投資管理體系，建立投資管理相關(guān)控制制度，明確規(guī)范項(xiàng)目從申請(qǐng)、決策、執(zhí)行、評(píng)估等各環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，并針對(duì)關(guān)鍵控制點(diǎn)制定相應(yīng)防范措施。建議建立四大評(píng)估指標(biāo)體系、建立科學(xué)的投資評(píng)估指標(biāo)體系、包括投資前期的投資評(píng)價(jià)體系、項(xiàng)目中期的監(jiān)控體系、預(yù)警體系以及項(xiàng)目后期的投資考核體系和后評(píng)估體系。通過(guò)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)以及非經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的設(shè)置與考核，提升企業(yè)投資管理決策的科學(xué)性、權(quán)威性。

（三）加強(qiáng)合同管理

在合同管理中，應(yīng)重點(diǎn)注意以下幾個(gè)方面：（1）、合同的法律性是否完備；（2）、合同是否完整；（3）、風(fēng)險(xiǎn)的分析是否合理；（4）、工程說(shuō)明書(shū)盡可能做到詳細(xì)、明確、技術(shù)上要求切實(shí)可行。我國(guó)長(zhǎng)期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制使得業(yè)主和承包商合同意識(shí)差，隨意性大，而造成顧問(wèn)或咨詢(xún)公司要公平的解決合同糾紛問(wèn)題，就應(yīng)以嚴(yán)密的合同為依據(jù)，并要吸收國(guó)外合同條款中的合理部分，結(jié)合我國(guó)金融、保險(xiǎn)、建筑法規(guī)，對(duì)現(xiàn)行的合同文本進(jìn)行修訂，在法律部門(mén)的監(jiān)督配合下，做到有法必依，保證合同的嚴(yán)肅性，為工程投資的有效控制提供法律的保證。

（四）堅(jiān)持審計(jì)監(jiān)督

當(dāng)前工程建設(shè)浪費(fèi)嚴(yán)重，損失驚人，甚至有不法分子從中貪污受賄。因此必須加強(qiáng)工程審計(jì)，首先要全過(guò)程參與進(jìn)行有效的監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目基本程序，各有關(guān)部門(mén)切實(shí)履行好自己的職責(zé)。從項(xiàng)目前期的論證、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)概算、前期費(fèi)用開(kāi)支等是否符合國(guó)家的有關(guān)規(guī)定到編制預(yù)算、施工、質(zhì)量、安全、工期管理、材料的采購(gòu)和供應(yīng)、設(shè)備的采購(gòu)、運(yùn)輸和安裝等項(xiàng)目是否規(guī)范，有無(wú)超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)等。審查工程項(xiàng)目的預(yù)決算，合理控制成本費(fèi)用，節(jié)約建設(shè)資金。還要加強(qiáng)施工過(guò)程中的單項(xiàng)審計(jì)，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，堵塞漏洞。為確保單位內(nèi)部會(huì)計(jì)制度切實(shí)執(zhí)行，單位審計(jì)部門(mén)還應(yīng)定期，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中的漏洞，并針對(duì)出現(xiàn)的新問(wèn)題和情況及執(zhí)行中的薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)修正或改進(jìn)控制政策，做到有章可循，違章必究，以提高信息質(zhì)量。

（五）提高管理人員的綜合素質(zhì)

第4篇：合同管理關(guān)鍵控制點(diǎn)范文

（一）跟蹤審計(jì)環(huán)境有待優(yōu)化

跟蹤審計(jì)的過(guò)程性和全面性決定了高校建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的范圍大、周期長(zhǎng)、環(huán)節(jié)多、環(huán)境復(fù)雜。盡管許多高校已開(kāi)展建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，但建設(shè)項(xiàng)目眾多管理部門(mén)的職責(zé)和任務(wù)尚未合理界定，高校決策層、基建、財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察、資產(chǎn)等部門(mén)之間的協(xié)調(diào)配合有待加強(qiáng)。在實(shí)際操作中，很多建設(shè)管理者往往把建設(shè)管理部門(mén)的造價(jià)控制職能與審計(jì)部門(mén)的造價(jià)咨詢(xún)和評(píng)價(jià)職能混為一談，把造價(jià)管理的職責(zé)理解成審計(jì)的職責(zé)，認(rèn)為跟蹤審計(jì)是建設(shè)管理部門(mén)下面的造價(jià)控制組。高校校長(zhǎng)經(jīng)常把建設(shè)項(xiàng)目作為一項(xiàng)重要任務(wù)，施工時(shí)把工期放在首位，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)建造完成并投入使用，這樣往往會(huì)導(dǎo)致工程時(shí)間緊、設(shè)計(jì)粗糙。校長(zhǎng)最關(guān)心的是校舍是否安全、學(xué)生能否按時(shí)入住，而對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的造價(jià)并不是很關(guān)注。施工單位往往會(huì)抓住學(xué)校這個(gè)弱點(diǎn)，在施工中頻繁變更，漫天要價(jià)。由于跟蹤審計(jì)的介入，限制了簽署聯(lián)系單的自由度，增加了建設(shè)管理部門(mén)的工作量，若因變更價(jià)格談不攏，施工單位便以停工要挾，認(rèn)為是跟蹤審計(jì)影響了工程進(jìn)度，矛盾便集中于內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，給跟蹤審計(jì)工作造成巨大壓力。

（二）跟蹤審計(jì)力量有待提升

近年來(lái)，各高校不同程度地開(kāi)展了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，但離建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的需求仍有一定距離。一是審計(jì)力量的不足制約著跟蹤審計(jì)工作的開(kāi)展。隨著高校辦學(xué)規(guī)模逐步擴(kuò)大，很多高校都在進(jìn)行新校區(qū)建設(shè)，建設(shè)項(xiàng)目投資大，跟蹤審計(jì)任務(wù)繁重。高校內(nèi)部審計(jì)人員編制和經(jīng)費(fèi)保障方面受到制約，部分高校還采用紀(jì)監(jiān)審合署辦公的形式設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，沒(méi)有專(zhuān)職審計(jì)人員。二是審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)與跟蹤審計(jì)要求不適應(yīng)。建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)要求審計(jì)人員具備工程、管理、經(jīng)濟(jì)、法律、信息系統(tǒng)等方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，熟練掌握計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)。但是，現(xiàn)階段高校內(nèi)部審計(jì)人員受傳統(tǒng)結(jié)算審計(jì)思維的影響嚴(yán)重，知識(shí)結(jié)構(gòu)以會(huì)計(jì)為主，工程技術(shù)專(zhuān)業(yè)人才、復(fù)合型人才缺乏。據(jù)調(diào)查顯示，浙江高校內(nèi)審人員中74.5%的專(zhuān)業(yè)類(lèi)型為會(huì)計(jì)師類(lèi)、審計(jì)師類(lèi)、經(jīng)濟(jì)師類(lèi)等，45.5%的專(zhuān)業(yè)類(lèi)型為會(huì)計(jì)師類(lèi)，而工程師類(lèi)內(nèi)審人員只有4.8%，從事基建工程審計(jì)和修繕工程審計(jì)的內(nèi)審人員嚴(yán)重缺乏。[2]三是對(duì)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和管理尚需加強(qiáng)。目前，許多高校由于自身審計(jì)人員少，大多數(shù)委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)。在實(shí)際工作中，缺乏對(duì)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)選用、質(zhì)量評(píng)估等具體管理辦法，也沒(méi)有精力對(duì)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督和管理。

二、高校建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)模式構(gòu)建

（一）全過(guò)程跟蹤審計(jì)模式構(gòu)建的意義

高校建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)，是指高校審計(jì)部門(mén)及由其委托的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，運(yùn)用現(xiàn)代審計(jì)方法和技術(shù)手段，對(duì)高校建設(shè)項(xiàng)目的投資立項(xiàng)、勘察設(shè)計(jì)、施工準(zhǔn)備、施工實(shí)施及竣工驗(yàn)收等各階段業(yè)務(wù)管理活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行連續(xù)、全面、系統(tǒng)的審查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)。[3]全過(guò)程跟蹤審計(jì)在高校建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)范管理、提升績(jī)效和預(yù)防腐敗等方面發(fā)揮了重要作用。1.有利于規(guī)范管理高校建設(shè)項(xiàng)目具有建設(shè)周期長(zhǎng)、投資金額大、控制環(huán)節(jié)多、計(jì)價(jià)次數(shù)多、處理關(guān)系復(fù)雜等特點(diǎn)，傳統(tǒng)的結(jié)算審計(jì)屬于事后審計(jì)，難以適應(yīng)高校建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的要求。全過(guò)程跟蹤審計(jì)克服了事后監(jiān)督的局限性，審計(jì)人員提前介入到項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)重要階段和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的決策、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工、結(jié)算等各項(xiàng)工作，實(shí)施全過(guò)程全方位控制，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正建設(shè)項(xiàng)目管理中出現(xiàn)的漏洞和問(wèn)題，并向建設(shè)管理部門(mén)及時(shí)、準(zhǔn)確、持續(xù)地反饋審計(jì)意見(jiàn)或建議，促進(jìn)建設(shè)管理部門(mén)加強(qiáng)管理，堵塞漏洞，防范風(fēng)險(xiǎn)。2.有利于提升績(jī)效全過(guò)程跟蹤審計(jì)注重對(duì)高校建設(shè)項(xiàng)目的前期決策、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)的跟蹤審計(jì)以及施工階段的造價(jià)控制，有利于提高項(xiàng)目論證的可靠性、投資決策的科學(xué)性和設(shè)計(jì)方案的合理性。在全過(guò)程跟蹤審計(jì)模式下，審計(jì)人員從單純的合同執(zhí)行審計(jì)延伸到合同簽訂前對(duì)合同條款的審計(jì)，防止了因?qū)懭氩缓侠項(xiàng)l款而使高校建設(shè)資金損失的問(wèn)題；審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中經(jīng)常到建設(shè)項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)，了解具體的施工過(guò)程，能及時(shí)對(duì)工程變更簽證事項(xiàng)的合法合規(guī)性、材料設(shè)備價(jià)格的合理性、隱蔽工程驗(yàn)收情況等進(jìn)行審計(jì)，為后期的審計(jì)結(jié)算確認(rèn)簽證，并將問(wèn)題和矛盾提前解決，避免事后相互扯皮。3.有利于預(yù)防腐敗造成高?；I(lǐng)域腐敗案件頻發(fā)的一個(gè)重要原因是缺乏有效監(jiān)督，決策、管理、監(jiān)督三者之間未能形成有效的制衡機(jī)制。高校建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)，使審計(jì)人員提前介入建設(shè)過(guò)程，通過(guò)對(duì)物資采購(gòu)、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工、監(jiān)理等各方面的行為進(jìn)行跟蹤審計(jì)，在建設(shè)項(xiàng)目的各個(gè)階段筑起了一道嚴(yán)密的防線(xiàn)，對(duì)權(quán)力形成制約，促使建設(shè)項(xiàng)目的各參與方一開(kāi)始就依法規(guī)范自身的行為，認(rèn)真履行各自職責(zé)。通過(guò)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程的監(jiān)督和控制，能有效預(yù)防舞弊案件的發(fā)生，使審計(jì)由“秋后算賬”轉(zhuǎn)變?yōu)榉牢⒍艥u，從源頭上控制腐敗行為的發(fā)生。

（二）全過(guò)程跟蹤審計(jì)模式的關(guān)鍵控制點(diǎn)

根據(jù)高校建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施的基本程序，結(jié)合我國(guó)部分高校跟蹤審計(jì)工作的實(shí)踐，可以將高校建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)模式分為投資立項(xiàng)、勘察設(shè)計(jì)、施工準(zhǔn)備、施工實(shí)施、竣工驗(yàn)收等五個(gè)審計(jì)階段。在實(shí)施審計(jì)時(shí)，可以在每個(gè)審計(jì)階段設(shè)置審計(jì)工作關(guān)鍵控制點(diǎn)[4]，有助于審計(jì)人員選準(zhǔn)介入時(shí)機(jī)，把握審計(jì)重點(diǎn)和難點(diǎn)。1．投資立項(xiàng)階段關(guān)鍵控制點(diǎn)（1）審查決策程序。審查建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)決策程序是否合法合規(guī)，建設(shè)方案是否在多方案比較、論證的基礎(chǔ)上進(jìn)行決策，是否經(jīng)有效批復(fù)。（2）審查可行性研究報(bào)告。審查可行性研究報(bào)告是否真實(shí)、完整、有效，擬建項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)功能是否符合學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、學(xué)科發(fā)展規(guī)劃和校園建設(shè)總體規(guī)劃，投資規(guī)模是否適度。（3）審查投資估算。審查建設(shè)項(xiàng)目投資估算是否合理、資金來(lái)源是否落實(shí)，投資計(jì)劃是否得當(dāng)。2．勘察設(shè)計(jì)階段關(guān)鍵控制點(diǎn)（1）審查設(shè)計(jì)招標(biāo)文件和設(shè)計(jì)合同。審查勘察設(shè)計(jì)等單位的資質(zhì)是否符合建設(shè)項(xiàng)目的要求；勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)文件內(nèi)容、合同內(nèi)容是否合法、完整、準(zhǔn)確，是否符合已批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告；招投標(biāo)程序及合同簽訂是否客觀、公正、嚴(yán)密。（2）審查設(shè)計(jì)方案。審查設(shè)計(jì)單位和設(shè)計(jì)方案是否通過(guò)招投標(biāo)方式征集；設(shè)計(jì)方案的論證，是否貫徹了優(yōu)化設(shè)計(jì)和限額設(shè)計(jì)的原則；是否組織有關(guān)權(quán)威專(zhuān)家對(duì)圖紙進(jìn)行會(huì)審。（3）審查概（預(yù)）算編制。審查設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算是否按程序進(jìn)行評(píng)審，編制方法是否合適；概（預(yù)）算內(nèi)容是否真實(shí)、全面，有無(wú)漏項(xiàng)或增項(xiàng)；編制原則和計(jì)價(jià)依據(jù)是否現(xiàn)行適用；設(shè)計(jì)概算與投資估算是否符合，施工圖預(yù)算與設(shè)計(jì)概算是否符合。3．施工準(zhǔn)備階段關(guān)鍵控制點(diǎn)（1）審查招標(biāo)文件。審查施工、監(jiān)理、代建等單位資質(zhì)是否符合建設(shè)項(xiàng)目的要求；招標(biāo)文件內(nèi)容是否完整、嚴(yán)密，其中的暫定價(jià)、指定價(jià)等的確定依據(jù)是否明確；程序是否合法合規(guī)，評(píng)標(biāo)工作是否公平、公正。（2）審查合同。審查合同是否違反相關(guān)國(guó)家法律法規(guī)，是否符合國(guó)家規(guī)定的合同文本；合同內(nèi)容與招投標(biāo)文件內(nèi)容是否一致，合同條款是否全面、合理，有無(wú)遺漏關(guān)鍵性?xún)?nèi)容，有無(wú)不合理限制性條件；合同條款表達(dá)是否清楚。（3）審查工程量清單和招標(biāo)控制價(jià)。審查工程量清單編制的內(nèi)容是否完整，編制說(shuō)明是否與招標(biāo)文件一致；清單項(xiàng)目特征描述是否清楚，是否有漏項(xiàng)、重項(xiàng)；招標(biāo)控制價(jià)編制的依據(jù)、內(nèi)容、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方式是否正確、合理。4．施工實(shí)施階段關(guān)鍵控制點(diǎn)（1）審查隱蔽工程。審查隱蔽工程驗(yàn)收制度，如隱蔽工程現(xiàn)場(chǎng)簽證的程序和手續(xù)等；隱蔽工程驗(yàn)收是否由建設(shè)管理部門(mén)、施工單位、監(jiān)理單位和審計(jì)人員共同到現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收、簽證，否則不予承認(rèn)；隱蔽工程記錄的內(nèi)容是否詳細(xì)，與工程造價(jià)有關(guān)的信息反映是否全面。（2）審查主要材料及設(shè)備。審查材料招投標(biāo)情況，建設(shè)管理部門(mén)是否按照相關(guān)規(guī)定組織公開(kāi)招標(biāo)，對(duì)于不需招標(biāo)的其定價(jià)方式是否與審計(jì)組共同確定；材料、設(shè)備的采購(gòu)是否進(jìn)行了充分的市場(chǎng)調(diào)研，價(jià)格確定是否合理；在材料、設(shè)備進(jìn)場(chǎng)使用或安裝前，是否根據(jù)合同約定對(duì)品牌、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格進(jìn)行確認(rèn)。（3）審查工程進(jìn)度款支付。審查所報(bào)進(jìn)度是否與實(shí)際工程進(jìn)度及實(shí)物工程量相符；進(jìn)度款計(jì)量計(jì)價(jià)方式及支付辦法是否與合同約定相符，是否存在重復(fù)申報(bào)、虛報(bào)的現(xiàn)象，工程預(yù)付款是否按合同約定扣回等。（4）審查工程變更和簽證。審查工程變更理由是否充分，程序是否規(guī)范，要嚴(yán)格控制由施工單位提出的變更；變更、簽證的手續(xù)是否完備；簽證內(nèi)容、簽證材料價(jià)格是否真實(shí)；簽證是否及時(shí)，事后補(bǔ)簽不予承認(rèn)；是否符合簽證批準(zhǔn)權(quán)限；簽證計(jì)量計(jì)價(jià)方式是否與合同有關(guān)條款相符。（5）審查索賠費(fèi)用。審查索賠證據(jù)是否在履行合同過(guò)程中確實(shí)存在，是否反映實(shí)際情況；索賠證據(jù)的提出及取得是否在合同約定的時(shí)間內(nèi)；證據(jù)是否具有法律效率；索賠的工程量計(jì)算、套價(jià)、取費(fèi)和工期是否合理。5．竣工驗(yàn)收階段關(guān)鍵控制點(diǎn)（1）審查工程竣工結(jié)算。審查竣工結(jié)算資料是否完整，實(shí)際施工是否與竣工結(jié)算資料相符；工程造價(jià)結(jié)算方式與合同條款是否相符；工程量計(jì)算是否符合定額中的工程量計(jì)算規(guī)則，計(jì)量單位是否一致，計(jì)算結(jié)果是否準(zhǔn)確；竣工項(xiàng)目的單價(jià)計(jì)量、定額套用、相關(guān)規(guī)費(fèi)和稅金的計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確、合理。（2）審查竣工財(cái)務(wù)決算。審查竣工財(cái)務(wù)決算的編制依據(jù)和編制條件是否符合規(guī)定，數(shù)據(jù)填報(bào)是否真實(shí)、完整和準(zhǔn)確；建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)容與批復(fù)的概（預(yù)）算投資是否相符；建設(shè)項(xiàng)目結(jié)余資金是否真實(shí)，有無(wú)虛列來(lái)往帳隱瞞、轉(zhuǎn)移、挪用結(jié)余資金的行為，債權(quán)債務(wù)是否及時(shí)清理；交付的資產(chǎn)是否符合交付條件，核算是否準(zhǔn)確；工程項(xiàng)目完成投資是否超概算。

（三）全過(guò)程跟蹤審計(jì)模式的運(yùn)行程序

根據(jù)上述審計(jì)階段的關(guān)鍵控制點(diǎn)，結(jié)合審計(jì)工作的常規(guī)程序[5]，高校建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)的運(yùn)行程序可劃分為三個(gè)步驟。1．審計(jì)準(zhǔn)備（1）確定審計(jì)工作方案。高校審計(jì)部門(mén)依據(jù)學(xué)校年度審計(jì)計(jì)劃、年度建設(shè)項(xiàng)目工作計(jì)劃及相關(guān)規(guī)定，綜合單項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目的具體情況，進(jìn)行審計(jì)立項(xiàng)，并確定跟蹤審計(jì)工作方案，并報(bào)學(xué)校批準(zhǔn)。（2）成立審計(jì)組。根據(jù)學(xué)校批準(zhǔn)的跟蹤審計(jì)工作方案，高校審計(jì)部門(mén)完成社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的選聘、委托和合同簽訂等前期工作，成立由社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)和高校審計(jì)部門(mén)共同組成的審計(jì)組。2．審計(jì)實(shí)施（1）編制審計(jì)實(shí)施方案。審計(jì)組根據(jù)立項(xiàng)項(xiàng)目的實(shí)際情況，編制全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。（2）下達(dá)審計(jì)通知書(shū)。向高校建設(shè)管理部門(mén)下達(dá)全過(guò)程跟蹤審計(jì)立項(xiàng)通知書(shū)和實(shí)施細(xì)則，明確告知建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)關(guān)鍵控制點(diǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、具體送審要求以及相應(yīng)的審計(jì)時(shí)效承諾等事項(xiàng)。（3）送交送審資料。對(duì)于全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施細(xì)則列為關(guān)鍵控制點(diǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，建設(shè)管理部門(mén)應(yīng)對(duì)送審內(nèi)容進(jìn)行審核，并根據(jù)審計(jì)時(shí)效承諾，提前送交送審資料。（4）出具審計(jì)意見(jiàn)書(shū)。收到建設(shè)管理部門(mén)相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的送審資料后，審計(jì)組按照規(guī)定的審計(jì)時(shí)效承諾，及時(shí)出具審計(jì)意見(jiàn)書(shū)。（5）反饋意見(jiàn)落實(shí)情況。送審業(yè)務(wù)活動(dòng)審計(jì)完成后，建設(shè)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的工作時(shí)間內(nèi)，將相關(guān)業(yè)務(wù)資料以及審計(jì)意見(jiàn)的采納與落實(shí)情況，以書(shū)面的形式報(bào)審計(jì)組備案。（6）出具階段性審計(jì)報(bào)告。審計(jì)組聽(tīng)取被審計(jì)對(duì)象意見(jiàn)后，出具階段性審計(jì)報(bào)告，對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出限期整改的要求。（7）開(kāi)展竣工結(jié)算審計(jì)。在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后，建設(shè)管理部門(mén)提交完整有效的竣工結(jié)算送審資料，審計(jì)組開(kāi)展建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)。（8）開(kāi)展財(cái)務(wù)決算審計(jì)。在財(cái)務(wù)部門(mén)提交完整有效的竣工財(cái)務(wù)決算送審資料后，審計(jì)組開(kāi)展建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)。3．審計(jì)終結(jié)（1）出具造價(jià)審計(jì)意見(jiàn)書(shū)。高校審計(jì)部門(mén)出具建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)審計(jì)意見(jiàn)書(shū)，用于工程款項(xiàng)的尾款結(jié)算和審計(jì)費(fèi)用的結(jié)算。（2）出具最終審計(jì)報(bào)告。高校審計(jì)部門(mén)出具最終的審計(jì)報(bào)告，如實(shí)反映跟蹤審計(jì)過(guò)程中已發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況和尚未整改的問(wèn)題，提出相應(yīng)的審計(jì)意見(jiàn)和建議。（3）歸檔審計(jì)資料。建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)完成后，審計(jì)組對(duì)建設(shè)工程各階段的審計(jì)成果資料進(jìn)行收集、匯總、整理和歸檔。

三、提升運(yùn)行效果的對(duì)策

（一）建立健全規(guī)章制度，是提升模式運(yùn)行效果的基礎(chǔ)

為了使全過(guò)程跟蹤審計(jì)模式更好地服務(wù)于高校建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)建立一套系統(tǒng)的規(guī)章制度。1.建立健全校內(nèi)跟蹤審計(jì)規(guī)章制度高校應(yīng)遵循國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、部門(mén)規(guī)章制度以及行業(yè)主管部門(mén)頒布的管理辦法和標(biāo)準(zhǔn)，圍繞高校建設(shè)項(xiàng)目的總體目標(biāo)，在校級(jí)層面建立建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)制度，如建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)管理辦法、暫行規(guī)定、實(shí)施細(xì)則等，界定高校審計(jì)部門(mén)、建設(shè)管理部門(mén)、社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)及相關(guān)職能部門(mén)的職責(zé)權(quán)限；明確建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)的范圍、目標(biāo)、主要內(nèi)容及操作規(guī)程，形成完整、規(guī)范、操作性強(qiáng)的跟蹤審計(jì)管理工作流程，既為建設(shè)單位制訂項(xiàng)目管理制度提供可遵循的依據(jù)，也為審計(jì)部門(mén)提供衡量的標(biāo)準(zhǔn)；建設(shè)管理部門(mén)也要建立健全相應(yīng)的配套措施，如變更聯(lián)系單管理辦法、建設(shè)資金管理辦法、合同管理辦法等具體制度，與跟蹤審計(jì)形成良好的制度銜接，使審計(jì)目標(biāo)與建設(shè)目標(biāo)協(xié)調(diào)一致，促進(jìn)跟蹤審計(jì)與項(xiàng)目管理的和諧進(jìn)行。2.建立和完善委托跟蹤審計(jì)相關(guān)規(guī)章制度當(dāng)前，高校建設(shè)項(xiàng)目的全過(guò)程跟蹤審計(jì)基本上以委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)或聘請(qǐng)社會(huì)審計(jì)人員的形式來(lái)開(kāi)展，因此，建立和完善委托社會(huì)審計(jì)的相關(guān)制度顯得十分必要。高校審計(jì)部門(mén)要細(xì)化對(duì)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)選聘的程序和要求，制定聘請(qǐng)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)參與審計(jì)組的管理辦法。加強(qiáng)對(duì)委托社會(huì)審計(jì)的合同簽訂、過(guò)程監(jiān)督、報(bào)告核實(shí)、質(zhì)量評(píng)價(jià)等重要管理環(huán)節(jié)的制度建設(shè)，以確保高校建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)的質(zhì)量，如制定審計(jì)組崗位職責(zé)制度、重點(diǎn)審計(jì)環(huán)節(jié)工作流程、審計(jì)工作匯報(bào)制度、審計(jì)交叉復(fù)核制度、委托跟蹤審計(jì)質(zhì)量考評(píng)制度、審計(jì)組廉潔自律制度等。

（二）夯實(shí)跟蹤審計(jì)隊(duì)伍，是提升模式運(yùn)行效果的關(guān)鍵

高校建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)可以由高校審計(jì)部門(mén)完成，也可以委托具有資質(zhì)的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)完成，但要求跟蹤審計(jì)人員不僅要具備工程造價(jià)審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)及法律、經(jīng)濟(jì)等相關(guān)學(xué)科的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，而且還要具備良好的職業(yè)道德、職業(yè)技能和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。1.加強(qiáng)在職內(nèi)部審計(jì)人員的培養(yǎng)高校要為在職內(nèi)審人員開(kāi)展職業(yè)規(guī)劃和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)能力；鼓勵(lì)內(nèi)審人員要勤下工地，掌握現(xiàn)場(chǎng)第一手資料，做好調(diào)查、咨詢(xún)、協(xié)調(diào)溝通等基礎(chǔ)工作，努力提高審計(jì)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)；要經(jīng)常與兄弟高校及社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)之間開(kāi)展橫向?qū)徲?jì)業(yè)務(wù)交流，為內(nèi)審人員提供學(xué)習(xí)新思想、新經(jīng)驗(yàn)、新方法的平臺(tái)。2.適當(dāng)引進(jìn)具有實(shí)際施工管理經(jīng)驗(yàn)的工程技術(shù)人員，充實(shí)高校內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍，完善和優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍的專(zhuān)業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)。3.聘請(qǐng)社會(huì)審計(jì)人員或社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)具有與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的人員參加審計(jì)組，或委托具有法定資質(zhì)、社會(huì)信譽(yù)良好的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)，不僅可以減輕高校建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)的工作量，而且可以提高跟蹤審計(jì)的效率。為此，在開(kāi)展社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的招標(biāo)過(guò)程中，要加大對(duì)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的信譽(yù)、審計(jì)業(yè)績(jī)和質(zhì)量、審計(jì)人員的學(xué)歷、職稱(chēng)和工作經(jīng)驗(yàn)等方面的考核，選擇更優(yōu)的審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員。另外，社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員一般都具有專(zhuān)業(yè)傾向性，在不同的審計(jì)領(lǐng)域其實(shí)力各不相同，因此，要根據(jù)技能匹配原則，選擇與跟蹤審計(jì)內(nèi)容匹配的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)，聘請(qǐng)與審計(jì)任務(wù)要求相適應(yīng)的專(zhuān)業(yè)審計(jì)人員，從而提升審計(jì)效果，保證審計(jì)質(zhì)量。

（三）控制委托審計(jì)過(guò)程，是提升模式運(yùn)行效果的保障

在全過(guò)程跟蹤審計(jì)模式下，委托審計(jì)已成為高校工程建設(shè)過(guò)程中的一個(gè)主要控制環(huán)節(jié)。審計(jì)人員與被審計(jì)單位的頻繁互動(dòng)，容易使審計(jì)人員偏離監(jiān)督者的定位，侵入管理者的職責(zé)范圍。審計(jì)人員一旦越位，全過(guò)程跟蹤審計(jì)所建立的權(quán)力制衡機(jī)制就會(huì)不復(fù)存在。因此，要強(qiáng)化對(duì)委托跟蹤審計(jì)過(guò)程的監(jiān)督、檢查與控制。1.做好關(guān)鍵環(huán)節(jié)的直接控制把關(guān)做好建設(shè)項(xiàng)目的委托跟蹤審計(jì)，除了受托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)按合同履行職責(zé)外，高校審計(jì)部門(mén)還必須做好關(guān)鍵控制點(diǎn)的直接把關(guān)，如工程量清單審核、招標(biāo)控制價(jià)編制、合同審核、隱蔽工程簽證、工程量變更簽證、材料價(jià)格簽證、工程進(jìn)度款審簽、竣工結(jié)算審計(jì)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。2.加強(qiáng)對(duì)委托跟蹤審計(jì)的復(fù)核、檢查高校審計(jì)部門(mén)要組織審計(jì)組進(jìn)行定期匯報(bào)，討論、詢(xún)問(wèn)有關(guān)問(wèn)題，促進(jìn)審計(jì)的深化和補(bǔ)漏；對(duì)審計(jì)內(nèi)容相同的項(xiàng)目，要組織審計(jì)組集中對(duì)賬，進(jìn)行橫向比較，揭示差異，促進(jìn)平衡。另外，高校審計(jì)部門(mén)要加強(qiáng)審計(jì)抽查工作，抽查結(jié)果與審計(jì)人員的業(yè)績(jī)考評(píng)及社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘用、報(bào)酬掛鉤。3.明確跟蹤審計(jì)的角色定位高校審計(jì)部門(mén)要建立事前議事機(jī)制，使審計(jì)人員做到到位而不越位，不代替建設(shè)管理部門(mén)的職責(zé)。審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中要避免口頭答復(fù)的做法，對(duì)需要回答的問(wèn)題，要通過(guò)議事機(jī)制來(lái)妥善處理。4.提高委托跟蹤審計(jì)的時(shí)間效率高校建設(shè)項(xiàng)目有工期要求，每個(gè)環(huán)節(jié)具有時(shí)效性，跟蹤審計(jì)的介入時(shí)間應(yīng)先于或同步于項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)度，才能及時(shí)跟進(jìn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析解決問(wèn)題，控制風(fēng)險(xiǎn)。跟蹤審計(jì)要為提高建設(shè)項(xiàng)目的效率服務(wù)，而不是影響工程進(jìn)度。

（四）科學(xué)評(píng)價(jià)審計(jì)成果，是提升模式運(yùn)行效果的動(dòng)力

第5篇：合同管理關(guān)鍵控制點(diǎn)范文

[關(guān)鍵詞]醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)；非規(guī)范性；醫(yī)療機(jī)構(gòu)

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.36.047

醫(yī)療設(shè)備不僅在治病救人中發(fā)揮著極其重要的作用，而且也是醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的固定資產(chǎn)之一。隨著社會(huì)科技的飛速發(fā)展，醫(yī)療設(shè)備更新的速度逐年加快，并且其維護(hù)與修理的費(fèi)用也比較高。醫(yī)療設(shè)備的采購(gòu)是由專(zhuān)門(mén)的人員依照相關(guān)的法律法規(guī)來(lái)進(jìn)行的，但是隨著醫(yī)療設(shè)備的投入的加大，所采購(gòu)的設(shè)備質(zhì)量卻在逐漸降低。據(jù)此，下文將就醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)非規(guī)范性問(wèn)題，展開(kāi)相關(guān)的分析與探討。

1 醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)前期的問(wèn)題與對(duì)策

1.1 設(shè)備采購(gòu)的內(nèi)部控制

醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)內(nèi)部控制主要有五大要素，包括“控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理、控制活動(dòng)、信息溝通以及管理監(jiān)督”。同時(shí)還包含了“不相容崗位分離、內(nèi)部授權(quán)審批、重大經(jīng)濟(jì)決策及業(yè)務(wù)流程控制”等關(guān)鍵的控制點(diǎn)。一般而言，大型的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)都會(huì)有一套采購(gòu)醫(yī)療設(shè)備的相關(guān)制度。但是大多數(shù)都是在相關(guān)部門(mén)的管理制度中，不利于整體的調(diào)動(dòng)且在關(guān)鍵控制點(diǎn)上也存在一些問(wèn)題。對(duì)于醫(yī)療設(shè)備管理制度的更新沒(méi)有能夠緊跟時(shí)代的變化而發(fā)展，所指定的相關(guān)管理制度還不夠科學(xué)、規(guī)范，并且有效的執(zhí)行力還不足；醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)中的相關(guān)管理人員的業(yè)務(wù)能力還不足，并且對(duì)于權(quán)責(zé)的劃分還不明確；醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)的整體內(nèi)控意以及相關(guān)的業(yè)務(wù)水平十分有限，需要提高加強(qiáng)。

《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》等相關(guān)的文件對(duì)于醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)內(nèi)部控制有了明確的規(guī)定與要求：①醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)需要針對(duì)組織層面和部門(mén)層面的關(guān)鍵控制點(diǎn)提升內(nèi)部控制的意識(shí)，同時(shí)還需要及時(shí)地更新和完善內(nèi)部控制的制度環(huán)境。②醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)通過(guò)對(duì)于醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)從而進(jìn)行管理，依照評(píng)估的結(jié)果建立崗位責(zé)任制，分離“設(shè)備購(gòu)置預(yù)算編制與審批、審批與執(zhí)行、設(shè)備采購(gòu)、驗(yàn)收與款項(xiàng)支付、設(shè)備處置的申請(qǐng)與審批、審批與執(zhí)行以及設(shè)備取得與處置業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄”等完全沒(méi)有聯(lián)系的崗位，將內(nèi)部授權(quán)審批、重大經(jīng)濟(jì)決策和采購(gòu)管理流程進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整與完善。③醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)部門(mén)內(nèi)部需要做好信息的溝通與交流，并且定期進(jìn)行監(jiān)督，以此來(lái)確保內(nèi)部控制執(zhí)行的有效性。

1.2 設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃

制訂醫(yī)療設(shè)備的采購(gòu)計(jì)劃，需要從設(shè)備的價(jià)格、所購(gòu)買(mǎi)的數(shù)量、設(shè)備的質(zhì)量、設(shè)備采購(gòu)的 方式以及設(shè)備供應(yīng)商的選擇等多個(gè)方面進(jìn)行分析與研究。大型的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)在購(gòu)買(mǎi)醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)備的前期準(zhǔn)備中，需要對(duì)重要設(shè)備的用途、所能帶來(lái)的效益進(jìn)行分析與評(píng)估。醫(yī)療機(jī)構(gòu)采購(gòu)醫(yī)療設(shè)備的計(jì)劃需要經(jīng)過(guò)逐級(jí)的審批，如果沒(méi)有通過(guò)審批或者審批的次數(shù)不足時(shí)，都會(huì)致使購(gòu)買(mǎi)到醫(yī)療設(shè)備存在一定的風(fēng)險(xiǎn)或質(zhì)量的問(wèn)題。同時(shí)，還會(huì)出現(xiàn)醫(yī)療設(shè)備購(gòu)買(mǎi)的部分計(jì)劃停滯或者沒(méi)有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審查，尤其在使用科研經(jīng)費(fèi)購(gòu)買(mǎi)醫(yī)療設(shè)備的這種情況中，存在招標(biāo)結(jié)束并且簽訂了購(gòu)買(mǎi)合同之后才提交設(shè)備審查表的情況，突擊花錢(qián)和盲目購(gòu)置的情況比較普遍，其中就會(huì)存在一定程度的政策合法合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)或者購(gòu)買(mǎi)的設(shè)備閑置導(dǎo)致效益低下問(wèn)題。

醫(yī)療機(jī)構(gòu)在制訂醫(yī)療設(shè)備的購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃時(shí)應(yīng)當(dāng)充分地考慮到機(jī)構(gòu)未來(lái)的 規(guī)劃與發(fā)展、設(shè)備應(yīng)用的前景、市場(chǎng)需求以及醫(yī)療改革等相關(guān)的情況，依照《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（試行）》要求，建立相關(guān)的制度，加強(qiáng)購(gòu)買(mǎi)設(shè)備計(jì)劃中的預(yù)算、調(diào)整、審批等環(huán)節(jié)的有效控制，增加其計(jì)劃的可靠性與合理性，從而選擇最合適的設(shè)備供應(yīng)商，購(gòu)買(mǎi)高質(zhì)量的設(shè)備。

1.3 設(shè)備采購(gòu)招標(biāo)

醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)招標(biāo)的形式多種多樣，可分為公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢(xún)價(jià)及議標(biāo)等。招標(biāo)信息延遲、投標(biāo)人資質(zhì)造假、投標(biāo)人串通圍標(biāo)、邀標(biāo)議標(biāo)少于規(guī)定人數(shù)、招標(biāo)方式隨意變更、評(píng)審專(zhuān)家資質(zhì)欠缺以及外幣折算價(jià)格不公允等這些問(wèn)題都會(huì)出現(xiàn)在醫(yī)療設(shè)備的招標(biāo)中，這些問(wèn)題都可以歸結(jié)為采購(gòu)招標(biāo)的程序不規(guī)范。醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)招標(biāo)應(yīng)依據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》等相關(guān)文件的要求來(lái)進(jìn)行，以保證招標(biāo)工作的科學(xué)性、公平性與規(guī)范性。

1.4 設(shè)備采購(gòu)合同

對(duì)于醫(yī)療設(shè)備的采購(gòu)，醫(yī)療機(jī)構(gòu)必須要與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，其中要對(duì)采購(gòu)設(shè)備的型號(hào)、數(shù)量質(zhì)量、價(jià)格、結(jié)算的方式、運(yùn)輸?shù)姆绞郊斑`約責(zé)任等內(nèi)容有一個(gè)明確的規(guī)定。同時(shí)還需要對(duì)合同進(jìn)行一個(gè)合同管理，其中包括采購(gòu)設(shè)備的訂單，賬目登記表等相關(guān)的資料。但是，就目前而言，醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)普遍存在缺乏專(zhuān)門(mén)的合同管理機(jī)構(gòu)，合同分散在不同的部門(mén)；醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)簽訂的醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)合同中的相關(guān)信息不對(duì)應(yīng)；等等。這些問(wèn)題就會(huì)導(dǎo)致醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的相關(guān)利益無(wú)法得到保障。

醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)在采購(gòu)醫(yī)療設(shè)備時(shí)所簽訂的合同應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)合同法》《衛(wèi)生部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同管理工作的通知》等相關(guān)合同管理的規(guī)定，建立相關(guān)的合同管理制度，完善醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)等相關(guān)的工作流程，對(duì)于簽訂合同的相關(guān)事宜做好規(guī)劃與監(jiān)督，切實(shí)維護(hù)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的利益。

2 醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)期后的問(wèn)題與對(duì)策

2.1 采購(gòu)期后的問(wèn)題

醫(yī)療設(shè)備在采購(gòu)期后也會(huì)出現(xiàn)各種各樣的問(wèn)題：①醫(yī)療機(jī)構(gòu)對(duì)于已經(jīng)采購(gòu)回來(lái)的醫(yī)療設(shè)備在進(jìn)行驗(yàn)收、盤(pán)點(diǎn)和報(bào)廢程序時(shí)，相關(guān)人員的態(tài)度不端正，不嚴(yán)謹(jǐn)。同時(shí)在這些環(huán)節(jié)中缺少相關(guān)人員的監(jiān)督和記錄，過(guò)程極其草率。②醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)相關(guān)的采購(gòu)人員對(duì)于采購(gòu)檔案的管理意識(shí)不強(qiáng)，沒(méi)有形成一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的檔案管理制度。同時(shí)對(duì)于相關(guān)資料的記錄也不全面，沒(méi)有正規(guī)的存放區(qū)域，容易造成重要資料的遺失。③醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)中相關(guān)的工作人員沒(méi)有按照國(guó)家所規(guī)定的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行正確的賬務(wù)信息的處理，甚至出現(xiàn)殘值收益的情況。④醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的設(shè)備管理口徑與其賬務(wù)會(huì)計(jì)的口徑不一致，相關(guān)采購(gòu)設(shè)備的數(shù)據(jù)存在一定的差異并且沒(méi)有得到及時(shí)的分析與處理。⑤醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)購(gòu)置的醫(yī)療設(shè)備中，有部分的設(shè)備存在質(zhì)量不高、效益低下的情況，同時(shí)還有部分的設(shè)備處于閑置狀態(tài)，根本沒(méi)有投入使用。

2.2 采購(gòu)期后的管理對(duì)策

醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)期后的相關(guān)管理維護(hù)工作應(yīng)遵循《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（試行）》《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》等有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)相關(guān)部門(mén)對(duì)醫(yī)療設(shè)備的驗(yàn)收、盤(pán)點(diǎn)、報(bào)廢、出售等監(jiān)督管理工作，完善相關(guān)的醫(yī)療設(shè)備檔案管理制度，規(guī)范會(huì)計(jì)對(duì)于相關(guān)賬目的清及財(cái)務(wù)信息的記錄匯報(bào)等工作，綜合分析所要購(gòu)置的醫(yī)療設(shè)備的實(shí)用濟(jì)性、效率性和效果性，為醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)提供科學(xué)評(píng)價(jià)結(jié)果和決策管理依據(jù)。

3 結(jié) 論

本文就醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)非規(guī)范性問(wèn)題，展開(kāi)相關(guān)的分析與探討。首先就醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)前期中的設(shè)備采購(gòu)的內(nèi)部控制、設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃、設(shè)備采購(gòu)招標(biāo)、設(shè)備采購(gòu)合同這四個(gè)問(wèn)題進(jìn)行了分析，并提出了相關(guān)的解決措施。其次又針對(duì)醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)期后的問(wèn)題進(jìn)行了分析以及提出相關(guān)的解決措施。最終希望通過(guò)本文的分析，能夠?yàn)橄嚓P(guān)的醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)非規(guī)范性問(wèn)題，提供可以借鑒的內(nèi)容。

參考文獻(xiàn)：

[1]歐洪珍，楊健.衛(wèi)生醫(yī)療單位固定資產(chǎn)內(nèi)部審計(jì)的探討[J].中國(guó)內(nèi)部審計(jì)，2012（11）.

第6篇：合同管理關(guān)鍵控制點(diǎn)范文

一個(gè)新群體的壯大

“在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的法律環(huán)境日益復(fù)雜。實(shí)施有效的法律事務(wù)管理，建立法律事務(wù)管理體系，全面、系統(tǒng)、科學(xué)地識(shí)別、分析、控制法律風(fēng)險(xiǎn)，成為當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中一項(xiàng)十分重要、緊迫的工作?！?北京慧點(diǎn)科技有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)：慧點(diǎn)科技）風(fēng)險(xiǎn)管理與控制事業(yè)部解決方案及產(chǎn)品中心總監(jiān)劉愛(ài)和表示，“當(dāng)前，中國(guó)企業(yè)愈加關(guān)注法律事務(wù)管理，因?yàn)樗粌H僅是一個(gè)經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題，更是一個(gè)重大法律問(wèn)題。尤其是對(duì)有國(guó)際化需求的中國(guó)企業(yè)，需要更加了解當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)要求，并滿(mǎn)足合規(guī)的要求。”

的確，伴隨著中國(guó)市場(chǎng)和企業(yè)的全球化進(jìn)程，一個(gè)在公司內(nèi)部從事法律事務(wù)的職業(yè)群體正在悄然壯大， “公司法務(wù)”逐漸成為企業(yè)運(yùn)營(yíng)與管理以及招聘網(wǎng)站的熱門(mén)詞匯。

以華為公司為例，你能想到該公司的法務(wù)方面的員工有多少嗎？超過(guò)600名，還不包括外部的法務(wù)顧問(wèn)，這無(wú)疑是令人驚訝的數(shù)字。記者的一個(gè)朋友就在“華為法務(wù)部下屬的法律部的貿(mào)易合規(guī)辦公室的網(wǎng)絡(luò)安全組”工作。這句話(huà)讀起來(lái)有些繞口，但足以說(shuō)明華為公司法務(wù)分工之細(xì)，據(jù)稱(chēng)僅法務(wù)部下屬的法律部就有十三個(gè)專(zhuān)業(yè)組。

舉華為的例子就是為了說(shuō)明法務(wù)工作對(duì)于當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要性。根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的最新數(shù)據(jù)，截至去年底，中央企業(yè)全系統(tǒng)有2560戶(hù)建立了總法律顧問(wèn)制度，集團(tuán)和重要子企業(yè)總法律顧問(wèn)專(zhuān)職率分別達(dá)到64%和50%；中央企業(yè)全系統(tǒng)法律顧問(wèn)隊(duì)伍達(dá)到1.8萬(wàn)人，持證上崗率接近60%；中央企業(yè)集團(tuán)及重要子企業(yè)規(guī)章制度、重要決策、經(jīng)濟(jì)合同三項(xiàng)法律審核率分別達(dá)到96.7%、98.1%和98.6%。

國(guó)資委主任張毅在今年的中央企業(yè)法制工作研討會(huì)上要求，中央企業(yè)應(yīng)適應(yīng)市場(chǎng)化、國(guó)際化發(fā)展的新要求，強(qiáng)化依法治企、合規(guī)經(jīng)營(yíng)，進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)總法律顧問(wèn)制度和法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)，為依法保障中央企業(yè)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)中求進(jìn)、科學(xué)發(fā)展發(fā)揮了積極作用。

劉愛(ài)和有多年從事集團(tuán)企業(yè)法務(wù)管理研究和實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)他的經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)法務(wù)工作如果依靠傳統(tǒng)的管理手段，即使有了管理制度，在執(zhí)行過(guò)程中也難以真正落實(shí)。他認(rèn)為，面對(duì)新的形勢(shì)和新的問(wèn)題，傳統(tǒng)的法務(wù)管理需要新的手段和工具，那就是信息化。

傳統(tǒng)法務(wù)管理之困

我們可以通過(guò)傳統(tǒng)法務(wù)管理模式所存在的問(wèn)題來(lái)先簡(jiǎn)單了解一下法務(wù)信息化的具體價(jià)值所在。

在企業(yè)的法務(wù)管理實(shí)踐中，企業(yè)法務(wù)部多數(shù)是在事前法律防范上做工作，而對(duì)于事中、事后的法律風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏手段。以法務(wù)管理中最重要、最常見(jiàn)的合同管理為例，法務(wù)部在合同審核結(jié)束后，就沒(méi)有辦法對(duì)合同執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控。直到發(fā)生合同糾紛了，才參與進(jìn)來(lái)，這時(shí)候往往企業(yè)的損失已經(jīng)產(chǎn)生。這種情況司空見(jiàn)慣，也最讓企業(yè)頭疼。有了信息化，便可以很好的加強(qiáng)對(duì)事中的監(jiān)控。法務(wù)管理信息系統(tǒng)包括了合同準(zhǔn)備、合同起草、合同審核、合同履行、合同履行后的查詢(xún)統(tǒng)計(jì)的過(guò)程，全過(guò)程的信息都管起來(lái)了，不僅僅是合同審核，審核完了以后對(duì)于合同執(zhí)行的過(guò)程也可進(jìn)行管理。

風(fēng)險(xiǎn)控制是法務(wù)管理的一個(gè)重要目的。以前，企業(yè)需要法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度，一般可以找咨詢(xún)公司也可以自己組織人力來(lái)制定相關(guān)的管理規(guī)范。這個(gè)過(guò)程花費(fèi)了很大的人力物力，輸出的結(jié)果僅僅是一個(gè)制度，或者說(shuō)是一個(gè)文本、一個(gè)電子文檔，卻可能沒(méi)有辦法去讓每個(gè)員工真正去理解它或者很好去應(yīng)用它。而通過(guò)信息化，就可以先將風(fēng)險(xiǎn)管理制度拆解開(kāi)來(lái)、細(xì)化，也可以叫做制度碎片化，將長(zhǎng)篇大論的制度拆解出相關(guān)的關(guān)鍵控制點(diǎn)。再將這些關(guān)鍵控制點(diǎn)配置到管理流程的每個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中去。這樣的好處是，在管理流程運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中，在每個(gè)環(huán)節(jié)處理業(yè)務(wù)的時(shí)候，它的工作頁(yè)面上就會(huì)展現(xiàn)出相應(yīng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這個(gè)環(huán)節(jié)需要關(guān)注的要點(diǎn)是什么，就能很清晰地展現(xiàn)在員工面前。劉愛(ài)和強(qiáng)調(diào)：“制度的關(guān)鍵不在于你制定出來(lái)以后放在柜子里，而是貫穿實(shí)際工作能夠隨時(shí)提醒員工遵照?qǐng)?zhí)行，這樣才能將風(fēng)險(xiǎn)管理良好地落實(shí)到企業(yè)工作中去，這是法務(wù)信息化如何控制風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)切入點(diǎn)。”

當(dāng)然，跟其它領(lǐng)域的信息化一樣，法務(wù)信息化的一個(gè)重要目的就是提升效率。但是通常的理解，有了IT系統(tǒng)以后效率提升是非常簡(jiǎn)單的事，其實(shí)也并不簡(jiǎn)單。大家首先想到的可能是流程電子化帶來(lái)的效率提升，信息在不同部門(mén)、不同人之間傳遞的速度比人工的速度快多了，這是大家可以明顯感覺(jué)到的。另一方面，利用信息化的處理方式，業(yè)務(wù)處理的自身過(guò)程也在改變。舉一個(gè)簡(jiǎn)單例子，企業(yè)在起草合同時(shí)，如果用系統(tǒng)中的標(biāo)準(zhǔn)合同模板來(lái)起草，那么系統(tǒng)會(huì)把人員對(duì)這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)合同模板所做的全部修改都記錄保留下來(lái)。這個(gè)修改痕跡帶來(lái)的好處就是對(duì)于相關(guān)的會(huì)簽部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)，在審核時(shí)就不用一個(gè)字一個(gè)字地看了，可以直接看修改了什么地方。這種效率的提升比僅僅流程電子化帶來(lái)的信息傳遞效率的提升更為關(guān)鍵，帶來(lái)的價(jià)值也更大。

發(fā)揮并利用IT的價(jià)值

當(dāng)然，法務(wù)信息化的價(jià)值還有很多，這里不再贅述。那么企業(yè)如何才能有效利用法務(wù)管理信息化的價(jià)值呢？

劉愛(ài)和說(shuō)，從他為眾多企業(yè)實(shí)施法務(wù)管理系統(tǒng)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，企業(yè)若想借助信息系統(tǒng)來(lái)提升法務(wù)管理的效率、控制法律風(fēng)險(xiǎn)，必須解決好以下三個(gè)問(wèn)題。

首先是管理提升的問(wèn)題。運(yùn)用信息技術(shù)提升企業(yè)法務(wù)管理效率，在法務(wù)管理信息系統(tǒng)實(shí)施前，信息系統(tǒng)供應(yīng)商與企業(yè)法務(wù)部門(mén)必須就法務(wù)管理業(yè)務(wù)中的問(wèn)題，哪些是信息技術(shù)可以解決的，哪些需靠管理改善解決的達(dá)成共識(shí)。？？此外，還需要從管理的成熟度和信息化的依賴(lài)程度兩個(gè)維度，對(duì)法務(wù)管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)做出細(xì)致的分析，才能理清信息化的思路。慧點(diǎn)科技在幫助企業(yè)建立信息系統(tǒng)前，提供了專(zhuān)業(yè)的業(yè)務(wù)顧問(wèn)與企業(yè)法務(wù)部門(mén)一起深入細(xì)致地對(duì)企業(yè)法務(wù)管理相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行研究分析，對(duì)現(xiàn)有的制度和流程進(jìn)行梳理，找出缺陷，提出改善性建議，為信息化奠定基礎(chǔ)。

其次是信息系統(tǒng)功能的問(wèn)題。法務(wù)管理信息系統(tǒng)的上線(xiàn)不是簡(jiǎn)單的把表單、流程的電子化，而必須將管理要求與信息系統(tǒng)真正結(jié)合起來(lái)，通過(guò)IT手段進(jìn)行制度固化，才能控制風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)信息系統(tǒng)的管理價(jià)值。所以，在設(shè)計(jì)法務(wù)管理信息系統(tǒng)功能時(shí)，企業(yè)必須對(duì)自身的需求做細(xì)致的梳理和分析，同時(shí)對(duì)信息系統(tǒng)供應(yīng)商的產(chǎn)品功能有深入的了解。這樣才能區(qū)分出，哪些是企業(yè)個(gè)性化的管理要求，哪些是標(biāo)準(zhǔn)的信息化產(chǎn)品功能。這樣開(kāi)發(fā)出來(lái)的信息系統(tǒng)才能很好的匹配企業(yè)管理實(shí)際。從管理軟件的實(shí)踐來(lái)看，企業(yè)的管理需求和業(yè)務(wù)實(shí)際不同，沒(méi)有產(chǎn)品能“普適性”滿(mǎn)足每個(gè)企業(yè)的要求，一定是“產(chǎn)品+定制”的信息系統(tǒng)，才能滿(mǎn)足企業(yè)的管理要求?；谇捌诘氖崂恚埸c(diǎn)科技提供的業(yè)務(wù)顧問(wèn)就能幫助企業(yè)規(guī)劃設(shè)計(jì)出最貼合企業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)際的法務(wù)管理系統(tǒng)，從而保障了系統(tǒng)的使用落地。

還有便是用戶(hù)的培訓(xùn)。對(duì)一個(gè)新的法務(wù)管理信息系統(tǒng)上線(xiàn)來(lái)講，最終用戶(hù)是發(fā)揮法務(wù)管理信息化價(jià)值的關(guān)鍵。一方面要針對(duì)不同用戶(hù)類(lèi)別，設(shè)計(jì)針對(duì)性的培訓(xùn)。比如對(duì)領(lǐng)導(dǎo)角色，必須考慮領(lǐng)導(dǎo)的時(shí)間、領(lǐng)導(dǎo)的操作特點(diǎn)等設(shè)計(jì)一對(duì)一的培訓(xùn)。對(duì)管理員角色，就需要對(duì)其進(jìn)行更加詳細(xì)的管理操作培訓(xùn)。對(duì)于系統(tǒng)用戶(hù)來(lái)講，不僅要熟練掌握信息系統(tǒng)的功能操作，還要了解新的制度要求，這才能保證法務(wù)信息系統(tǒng)順利、有效的發(fā)揮其價(jià)值。

GRC之上

從目前的市場(chǎng)來(lái)看，中國(guó)有5000多家大中型企業(yè)，只有少部分企業(yè)在專(zhuān)業(yè)的法務(wù)管理信息化實(shí)踐上做了嘗試，還有部分企業(yè)是在企業(yè)信息化系統(tǒng)中有部分法務(wù)管理的功能，而大部分業(yè)務(wù)還沒(méi)有實(shí)現(xiàn)法務(wù)管理的信息化。法務(wù)管理信息化的發(fā)展前景非常廣闊，這也是劉愛(ài)和所在的慧點(diǎn)科技公司如此重視這塊市場(chǎng)的一個(gè)原因。

慧點(diǎn)科技成立于1998年，率先引入國(guó)際先進(jìn)的GRC（管控、風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)遵從）管理理念并因地制宜地與中國(guó)客戶(hù)的實(shí)際情況相結(jié)合，通過(guò)大量的業(yè)務(wù)實(shí)踐，打造了以“管控?風(fēng)險(xiǎn)?監(jiān)管”為核心的管理軟件與服務(wù)體系，并成功為以中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)石化、中國(guó)海油、神華集團(tuán)等近40家央企和接近半數(shù)的中國(guó)百?gòu)?qiáng)企業(yè)為代表的近千家大型客戶(hù)，及數(shù)百萬(wàn)最終用戶(hù)提供了產(chǎn)品與服務(wù)。

劉愛(ài)和介紹，GRC不僅僅是一個(gè)管理理念，更是一個(gè)企業(yè)的管理框架。GRC的整體管理框架包括監(jiān)督層、管理層、業(yè)務(wù)層三個(gè)層面，在監(jiān)督層涉及的風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、審計(jì)、信息安全等，慧點(diǎn)科技都有相應(yīng)的產(chǎn)品；在管理層所涉及的決策管理、辦公管理、費(fèi)用管理、法務(wù)管理、質(zhì)量管理等等，法務(wù)管理系統(tǒng)就是管理層的一個(gè)重要功能支撐；在業(yè)務(wù)層主要是以流程為核心的財(cái)務(wù)、人力、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等業(yè)務(wù)，目前慧點(diǎn)科技的產(chǎn)品暫時(shí)沒(méi)有涉及。慧點(diǎn)科技的業(yè)務(wù)重心在監(jiān)督層和管理層這兩個(gè)層面。在GRC理念和框架的指導(dǎo)下，慧點(diǎn)科技的法務(wù)管理系統(tǒng)秉承法律風(fēng)險(xiǎn)管理要求，將風(fēng)險(xiǎn)控制要求落實(shí)到具體的職能管理業(yè)務(wù)流程中，將風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到了實(shí)處。

第7篇：合同管理關(guān)鍵控制點(diǎn)范文

關(guān)鍵詞：基建　財(cái)務(wù)管理　體制　控制

在我國(guó)高等教育的跨越式發(fā)展和辦學(xué)規(guī)模不斷擴(kuò)大的背景下，高校用于基建的投入越來(lái)越大，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)涉及面更為廣泛、內(nèi)容更為復(fù)雜，高?；ㄘ?cái)務(wù)管理中出現(xiàn)了諸多新特征、新問(wèn)題。如何在新時(shí)期用好基建資金，提高使用效益，減少損失和浪費(fèi)，是高校領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)管理人員面臨的一個(gè)艱巨任務(wù)。

一、高?；ㄘ?cái)務(wù)管理的基本特征

1，社會(huì)化大。高?；ㄘ?cái)務(wù)管理具有廣泛的社會(huì)性，需要社會(huì)對(duì)其提供各種服務(wù)來(lái)完成。每個(gè)項(xiàng)目都要與當(dāng)?shù)卣驒C(jī)關(guān)規(guī)劃、設(shè)計(jì)、質(zhì)檢等相關(guān)部門(mén)以及銀行發(fā)生關(guān)系；另外受市場(chǎng)行情的控制，各種材料、設(shè)備的采購(gòu)，施工單位工程款的撥付等都會(huì)發(fā)生各種票據(jù)結(jié)算。這些涉及到社會(huì)各方面。

2，政策性強(qiáng)?；ㄘ?cái)務(wù)管理是政策性很強(qiáng)的工作，每個(gè)工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的財(cái)務(wù)管理全部貫穿著國(guó)家和當(dāng)?shù)卣母黜?xiàng)方針、政策。以及一系列法規(guī)文件，各種規(guī)范、定額，各級(jí)施工單位的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。

3，專(zhuān)業(yè)性高。高校基建財(cái)務(wù)管理是專(zhuān)業(yè)化很強(qiáng)的工作，其人員既要具備熟悉基建程序和基建基本知識(shí)，又要熟練掌握財(cái)會(huì)知識(shí)。管理人員只有懂得基建基礎(chǔ)知識(shí)，才能正確地掌握工程形象進(jìn)度，才能準(zhǔn)確地調(diào)配資金，確保工程的質(zhì)量和工期。

二、高校基建工作主要存在的問(wèn)題

1，基建投資決策上存在缺陷?？傮w規(guī)劃和長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃有待完善。在可行性論證和決策上，缺乏細(xì)致的調(diào)研，缺乏民主監(jiān)督意識(shí)，集體決策上存在缺陷?？浯笄笕⑦吔ㄟ吀?、建完后改變用途、資金不到位造成延工和浪費(fèi)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。也可能將大量資金投入到形象工程，不考慮配套和管理成本，基建資金使用不合理。

2，對(duì)規(guī)章制度的落實(shí)缺乏監(jiān)督力度。高校對(duì)基建財(cái)務(wù)管理重要性的認(rèn)識(shí)逐步提高，但在制度的執(zhí)行上有不足之處。如學(xué)校制定了一系列規(guī)章制度，但由于實(shí)際操作中大多數(shù)工程上馬倉(cāng)促，為趕時(shí)間、趕季節(jié)、趕工期，很多事情帶有“急事急辦、特事特辦”的特點(diǎn)。因此往往有跳過(guò)規(guī)定程序進(jìn)行操作和辦理的現(xiàn)象。

3，合同簽訂不夠嚴(yán)密，執(zhí)行過(guò)程中存在隨意違約現(xiàn)象。建設(shè)工程過(guò)程中涉及設(shè)計(jì)合同、勘察合同、監(jiān)理合同、采購(gòu)合同、安裝合同、施工合同等多種形式的合同。這些合同涉及行業(yè)內(nèi)容多、專(zhuān)業(yè)面廣、政策性強(qiáng)，要求參與合同簽訂的人員要具備多種專(zhuān)業(yè)知識(shí)和法律知識(shí)。但是在簽訂合同時(shí)，往往存在合同條款與招標(biāo)文件不符的地方，合同內(nèi)容不夠全面，條款之間不夠嚴(yán)謹(jǐn)。

三、加強(qiáng)高?；ㄘ?cái)務(wù)管理的建議

1，進(jìn)一步提高對(duì)基建財(cái)務(wù)管理重要性的認(rèn)識(shí)。高校領(lǐng)導(dǎo)要從政治高度和全局出發(fā)，進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，不能簡(jiǎn)單地把財(cái)務(wù)管理工作理解為記帳報(bào)帳，或財(cái)務(wù)一個(gè)部門(mén)的工作，而要視為整個(gè)高校教學(xué)科研的保證，是重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策的基礎(chǔ)。是從源頭上預(yù)防高?；窘ㄔO(shè)經(jīng)濟(jì)犯罪的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。作為學(xué)校法定代表人的校長(zhǎng)更是財(cái)務(wù)管理的第一責(zé)任人，必須全面掌握基建投資狀況，采取有效措施及時(shí)解決管理中存在的問(wèn)題。

2，健全項(xiàng)目概算管理體制。國(guó)家對(duì)工程概算編制和管理應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)由靜態(tài)到動(dòng)態(tài)和由微觀到宏觀的轉(zhuǎn)變，由著眼于建設(shè)過(guò)程向建設(shè)與生產(chǎn)全過(guò)程管理轉(zhuǎn)變。逐步由建設(shè)主管單位審查控制概算轉(zhuǎn)變?yōu)檎卟块T(mén)監(jiān)督。由項(xiàng)目法人自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。自我約束來(lái)控制和管理工程概算，使項(xiàng)目法人真正成為項(xiàng)目管理主體。

3，完善基建財(cái)務(wù)管理體制?；ㄘ?cái)務(wù)管理不僅僅涉及財(cái)務(wù)部門(mén)，還涉及基建、審計(jì)、監(jiān)察、資產(chǎn)等諸多部門(mén)。對(duì)各部門(mén)的管理結(jié)構(gòu)要進(jìn)行全方位的思考，努力構(gòu)建一個(gè)組織嚴(yán)密、管理科學(xué)、工作高效的管理體制，使之能夠互相緊密聯(lián)系，有效制約、相輔相成。同時(shí)要明確各部門(mén)的權(quán)限、經(jīng)濟(jì)責(zé)任及相關(guān)控制措施，一旦出現(xiàn)投資失誤或資金流失，要依法追究。引入民主監(jiān)督機(jī)制，把校內(nèi)和社會(huì)輿論變?yōu)閯?dòng)力以促進(jìn)高校加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

4，實(shí)施壘過(guò)程內(nèi)部控制，找準(zhǔn)關(guān)鍵控制點(diǎn)。工程項(xiàng)目建設(shè)投資大，周期長(zhǎng)，涉及單位和部門(mén)多。應(yīng)當(dāng)從建設(shè)項(xiàng)目的方案制定、可行性論證、概算、勘察及設(shè)計(jì)、招標(biāo)、監(jiān)理、采購(gòu)、財(cái)務(wù)結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)工程實(shí)施全過(guò)程、全方位的控制。并且找準(zhǔn)控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)。實(shí)行重點(diǎn)控制。

(1)項(xiàng)目投資決策控制。對(duì)項(xiàng)目決策程序等作出明確規(guī)定，確保決策科學(xué)合理。該階段對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的必要性、可行性進(jìn)行分析，確定項(xiàng)目主要技術(shù)指標(biāo)、方案、投資規(guī)模、籌資方式、技術(shù)，從而作出選擇和決定。

(2)設(shè)計(jì)階段投資控制。設(shè)計(jì)要明確工程項(xiàng)目的建造風(fēng)格、建材用量、工程量等具體內(nèi)容。高校應(yīng)該在項(xiàng)目設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)中把限額設(shè)計(jì)作為甲方的基本要求，引入目標(biāo)管理原理，把投資成本的控制工作提前到設(shè)計(jì)階段。

(3)全面實(shí)行招投標(biāo)制度。根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，工程涉及的各個(gè)環(huán)節(jié)均需采取招標(biāo)，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。不能指定施工單位或供貨商等，也不能小范圍公告或邀請(qǐng)招標(biāo)，強(qiáng)化招標(biāo)工作的規(guī)范性管理，擇優(yōu)選用，切實(shí)降低工程成本。

(4)強(qiáng)化合同管理。堅(jiān)持合同制管理，嚴(yán)格把好合同審簽關(guān)，確保合同條款合法、準(zhǔn)確、完整，降低風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)參與合同的談判和簽署，了解合同訂立的全過(guò)程，并嚴(yán)格執(zhí)行合同。維護(hù)合同的真實(shí)性和嚴(yán)肅性。

第8篇：合同管理關(guān)鍵控制點(diǎn)范文

摘 要 隨著國(guó)內(nèi)外企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事件的不斷發(fā)生，內(nèi)部控制問(wèn)題開(kāi)始受到普遍重視。只有建立起良好的內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的健全性、合理性以及運(yùn)行的有效性，才能不斷增強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。從而達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的目的，確保企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，現(xiàn)對(duì)建立內(nèi)部控制體系進(jìn)行簡(jiǎn)要分析。

關(guān)鍵詞 建筑安裝企業(yè) 內(nèi)部控制 思考

建筑安裝企業(yè)以施工生產(chǎn)活動(dòng)為中心的供應(yīng)、施工和工程交點(diǎn)三個(gè)主要施工經(jīng)營(yíng)過(guò)程，構(gòu)成了建筑安裝企業(yè)基本的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。內(nèi)部控制是指企業(yè)內(nèi)部管理控制系統(tǒng)，即為保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)正常進(jìn)行所采取的一系列必要的管理措施。由于市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)及業(yè)主天生的牟利性，使企業(yè)的利潤(rùn)空間越來(lái)越小，因此，對(duì)企業(yè)收入及成本的控制好壞已經(jīng)成為危及企業(yè)生存的關(guān)鍵問(wèn)題。

一、收入的內(nèi)部控制

收入實(shí)現(xiàn)是企業(yè)的一個(gè)重要目標(biāo)，圍繞此目標(biāo)企業(yè)應(yīng)建立科學(xué)的收入內(nèi)控制度，我們應(yīng)針對(duì)建筑安裝企業(yè)收入內(nèi)部控制中的關(guān)鍵控制點(diǎn)建立相關(guān)的政策和程序，并建立合理的監(jiān)督機(jī)制。

1.投標(biāo)及合同管理。投標(biāo)和簽訂合同是企業(yè)收入的源頭，因此要嚴(yán)格控制可能產(chǎn)生的一切對(duì)企業(yè)不利的因素。合同的簽訂實(shí)行合同評(píng)審制度，以減少不利于企業(yè)的條款，確保企業(yè)收入得以依法實(shí)現(xiàn)，使企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

2.現(xiàn)場(chǎng)施工管理。施工過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按合同施工。如出現(xiàn)業(yè)主設(shè)計(jì)變更，應(yīng)由合同管理部門(mén)取得業(yè)主的書(shū)面要求并由合同管理部門(mén)書(shū)面通知施工、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén)，施工生產(chǎn)部門(mén)嚴(yán)格按合同管理部門(mén)下發(fā)的修改通知書(shū)施工，這樣可以保證施工有序進(jìn)行，同時(shí)也能保證各部門(mén)結(jié)算時(shí)有據(jù)可查，形成施工部門(mén)提供設(shè)計(jì)變更后實(shí)際完工工程量、合同管理部門(mén)結(jié)算、財(cái)務(wù)部門(mén)審核的鏈條，不會(huì)因?yàn)橐粋€(gè)部門(mén)的疏忽而造成變更工作量的漏結(jié)算。

3.結(jié)算索賠管理。合同、協(xié)議、招標(biāo)文件、招標(biāo)書(shū)等相關(guān)資料均明確規(guī)定了雙方的權(quán)利和職責(zé)，以及未履行職責(zé)而承擔(dān)的責(zé)任，對(duì)此在施工前集各相關(guān)部門(mén)仔細(xì)研究各項(xiàng)條款的細(xì)節(jié)，做到心中有數(shù)。

4.現(xiàn)場(chǎng)資源管理。首先要嚴(yán)格劃分應(yīng)免費(fèi)提供的資源和有償提供的資源。分包單位和本單位一起施工，人、財(cái)、物的交叉很多，建筑安裝企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)的資源管理，分包合同應(yīng)首先明確工程中的施工范圍、價(jià)格組成和各自職責(zé)，是相關(guān)部門(mén)人員心中有數(shù)。其次是現(xiàn)場(chǎng)資源的使用管理制度。

二、成本的內(nèi)部控制

建筑安裝企業(yè)的成本控制是以項(xiàng)目成本控制為中心，施工項(xiàng)目的成本控制是企業(yè)成本管理的基礎(chǔ)和核心。施工項(xiàng)目是建筑安裝企業(yè)的最小單位，對(duì)施工項(xiàng)目進(jìn)行成本控制，可以對(duì)施工項(xiàng)目成本過(guò)程中對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所消耗的人力資源、物質(zhì)資源和費(fèi)用開(kāi)展進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、調(diào)節(jié)和限制，及時(shí)糾正將要發(fā)生的偏差，把各項(xiàng)生產(chǎn)費(fèi)用控制在計(jì)劃成本之內(nèi)，保證項(xiàng)目成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

1.建筑安裝企業(yè)項(xiàng)目成本內(nèi)控中存在的問(wèn)題

（1）項(xiàng)目核算的成本與預(yù)算費(fèi)不能相互配比。建筑安裝企業(yè)往往根據(jù)工程項(xiàng)目的施工圖紙、工程所在地預(yù)算定額和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算工程造價(jià)、決定工程項(xiàng)目的報(bào)價(jià)和預(yù)計(jì)工程項(xiàng)目未來(lái)的成本。使得控制對(duì)象與決策對(duì)象不配比，不利于企業(yè)管理者準(zhǔn)確了解企業(yè)在成本控制方面的真實(shí)情況。

（2）項(xiàng)目成本控制范圍狹窄和成本控制手段落后。成本控制的范圍主要集中在財(cái)務(wù)成本（直接材料、直接人工、機(jī)械費(fèi)用）等項(xiàng)目上，未能將與工程項(xiàng)目有直接關(guān)系且能夠按受益對(duì)象進(jìn)行劃分的期間費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)成本納入項(xiàng)目成本控制的范圍內(nèi)，使一些企業(yè)將管理費(fèi)用在工程項(xiàng)目上隨意列支，歪曲了工程項(xiàng)目的實(shí)際盈虧狀況，不利于企業(yè)在宏觀上對(duì)工程項(xiàng)目的成本管理水平進(jìn)行考核和控制。

（3）項(xiàng)目成本控制的職責(zé)范圍過(guò)于集中。由于工程項(xiàng)目的成本控制是一系統(tǒng)工程，涉及企業(yè)管理的方方面面，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，難免會(huì)遇到各種各樣的問(wèn)題，這些問(wèn)題可能是技術(shù)上的，也可能是安全方面的或現(xiàn)場(chǎng)人動(dòng)方面的。

2.解決施工企業(yè)在項(xiàng)目成本控制中的問(wèn)題，主要是要建立有效的成本內(nèi)部控制體系

（1）建立一項(xiàng)目經(jīng)理為核心的項(xiàng)目成本控制，完善對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理的考核。要求項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)度、質(zhì)量、成本、安全和現(xiàn)場(chǎng)管理標(biāo)準(zhǔn)化等全面負(fù)責(zé)，特別要把成本控制放在首位。

（2）落實(shí)施工項(xiàng)目成本控制責(zé)任制。為了有效控制成本，將成本責(zé)任分解落實(shí)到各個(gè)崗位，落實(shí)到專(zhuān)人，同時(shí)制定相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，以便對(duì)成本進(jìn)行全過(guò)程控制、全員控制、動(dòng)態(tài)控制。

（3）進(jìn)行制度控制、定額控制和指標(biāo)控制相結(jié)合。建立和健全對(duì)施工費(fèi)用進(jìn)行控制的制度，通過(guò)各項(xiàng)制度，使施工消耗和支出按照預(yù)定的工料定額和費(fèi)用進(jìn)行控制的制度，達(dá)到節(jié)約目標(biāo)。

3.建筑安裝企業(yè)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行成本控制時(shí)遵循的基本原則

（1）成本最低化原則。施工項(xiàng)目成本控制的根本目的，在于通過(guò)成本管理的各種手段，促進(jìn)不斷降低施工項(xiàng)目成本，以達(dá)到可能實(shí)現(xiàn)最低的目標(biāo)成本的要求。

（2）全面成本控制原則。全面成本管理是全企業(yè)、全員和全過(guò)程的管理，亦稱(chēng)“三全”管理。

（3）動(dòng)態(tài)控制原則。施工項(xiàng)目是一次性的，成本控制應(yīng)強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目的中間控制，即動(dòng)態(tài)控制。因?yàn)槭┕?zhǔn)備階段的成本控制只是根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)的具體內(nèi)容確定成本目標(biāo)、制定成本控制的方案，為今后的成本控制作好準(zhǔn)備。而竣工階段的成本控制，由于成本盈虧已基本定局，即使發(fā)生了偏差，也已來(lái)不及糾正。

參考文獻(xiàn)：

第9篇：合同管理關(guān)鍵控制點(diǎn)范文

1．1系統(tǒng)主要功能架構(gòu)

地勘項(xiàng)目具體類(lèi)型不同，對(duì)項(xiàng)目管理的要求和具體實(shí)施流程不盡相同，決策層關(guān)注的重點(diǎn)是項(xiàng)目的匯總數(shù)據(jù)和決策信息，管理層關(guān)注的重點(diǎn)是實(shí)際的過(guò)程控制和執(zhí)行效率。因此，系統(tǒng)設(shè)計(jì)以項(xiàng)目管理為主線(xiàn)，分為表現(xiàn)層、決策層、管理層和操作層4個(gè)層次，對(duì)進(jìn)度、成本、安全、招投標(biāo)、合同、變更、設(shè)備、資料以及項(xiàng)目部資源等核心業(yè)務(wù)板塊進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督管理，并進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總。綜合項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)功能架構(gòu)圖如圖1所示。

1．2進(jìn)度控制

進(jìn)度控制是項(xiàng)目管理的重中之重，任何項(xiàng)目工期的拖延都對(duì)成本控制起到關(guān)鍵作用。進(jìn)度監(jiān)控的難點(diǎn)在于日常檢查能否高效和真實(shí)地反映出實(shí)際進(jìn)度。本系統(tǒng)允許用戶(hù)確定一個(gè)基準(zhǔn)計(jì)劃，并就實(shí)際進(jìn)程及成本與基準(zhǔn)計(jì)劃里的相應(yīng)部分進(jìn)行比較，以定量描述代替常用的定性描述。根據(jù)WBS的工作原理及行業(yè)特點(diǎn)，將整個(gè)項(xiàng)目分為野外工作和室內(nèi)工作兩個(gè)階段，將野外驗(yàn)收作為整個(gè)項(xiàng)目的里程碑時(shí)間，并根據(jù)工程性質(zhì)進(jìn)一步細(xì)化分解野外工程為各分項(xiàng)工程，最終將合同金額按分項(xiàng)工程量進(jìn)行分解，轉(zhuǎn)化為純數(shù)字的形象進(jìn)度產(chǎn)值作為變量進(jìn)行進(jìn)度監(jiān)控。

1．3圖表生成

地質(zhì)類(lèi)項(xiàng)目合同額存在金額小、施工地點(diǎn)零散以及日常提取數(shù)據(jù)量大和相對(duì)抽象的問(wèn)題，因此清晰和及時(shí)的圖表顯示對(duì)于管理人員尤為重要。本系統(tǒng)可以根據(jù)制定的基準(zhǔn)計(jì)劃和從項(xiàng)目部實(shí)時(shí)提取的進(jìn)度數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，生成日、月、年度、指定時(shí)間區(qū)間的各進(jìn)度計(jì)劃及實(shí)際進(jìn)度圖。同時(shí)可以提供多維度的各種資源數(shù)據(jù)及標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，直觀形象地反應(yīng)生產(chǎn)進(jìn)度情況，為企業(yè)組織和宏觀決策提供依據(jù)。

1．4轉(zhuǎn)入／轉(zhuǎn)出資料

本系統(tǒng)支持各種報(bào)表轉(zhuǎn)成Excel、Word和PDF等格式輸出，在偏遠(yuǎn)或不適宜上網(wǎng)的地區(qū)線(xiàn)下填寫(xiě)表格，再導(dǎo)入到系統(tǒng)中。在項(xiàng)目文檔資料管理中，還可以上傳項(xiàng)目過(guò)程資料、圖片和壓縮文檔等，便于過(guò)程記錄。對(duì)于區(qū)域施工布置圖，可以上傳并進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。

1．5模塊管理

地質(zhì)項(xiàng)目管理設(shè)計(jì)為一條整體管理流程鏈，各關(guān)鍵環(huán)節(jié)按照企業(yè)各管理部門(mén)的職責(zé)劃分為進(jìn)度、安全、人力、成本、物資等若干板塊，各板塊有不同的操作用戶(hù)和權(quán)限，實(shí)現(xiàn)基本信息共享、分片管控和流程無(wú)縫銜接，避免傳統(tǒng)觀念中過(guò)分強(qiáng)調(diào)各部門(mén)單純的職能管理，真正做到精細(xì)管理和專(zhuān)業(yè)化管理。

2適用性研究

2．1信息共享提高工作效率

經(jīng)統(tǒng)計(jì)測(cè)算，原本僅僅由進(jìn)度板塊的調(diào)度系統(tǒng)每年生成的數(shù)據(jù)約為4．5萬(wàn)個(gè)，且全部由手動(dòng)核對(duì)，各管理部門(mén)之間為了數(shù)據(jù)溝通需經(jīng)常統(tǒng)計(jì)各種口徑報(bào)表。本系統(tǒng)克服各施工區(qū)域作業(yè)點(diǎn)多面廣和監(jiān)控關(guān)鍵點(diǎn)零散的困難，提供實(shí)時(shí)的和形象的施工信息，幫助各級(jí)管理者對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)時(shí)控制、進(jìn)度預(yù)測(cè)以及風(fēng)險(xiǎn)決策分析，真正實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目管理的業(yè)務(wù)自動(dòng)化。

2．2關(guān)鍵點(diǎn)控制要素協(xié)同管控

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)圍繞項(xiàng)目綜合管理展開(kāi)，由項(xiàng)目綜合管理派生出生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃和材料需求計(jì)劃，分別驅(qū)動(dòng)項(xiàng)目施工管理和物資采購(gòu)管理，本質(zhì)安全體系建設(shè)落實(shí)伴隨施工管理的全過(guò)程，通過(guò)本質(zhì)安全生產(chǎn)管理系統(tǒng)的建設(shè)實(shí)施，強(qiáng)化施工過(guò)程管理。因此，安全培訓(xùn)、進(jìn)度計(jì)劃、預(yù)算控制、項(xiàng)目部建設(shè)以及合同管理等成為關(guān)鍵控制要素，野外竣工驗(yàn)收成為地質(zhì)勘探項(xiàng)目的里程碑事件。此外，由于地質(zhì)“三邊”工作迫使項(xiàng)目分項(xiàng)目標(biāo)變更常有發(fā)生，各階段性成果資料、項(xiàng)目甲乙雙方往來(lái)函件、內(nèi)部班組記錄以及最終形成的圖文成果報(bào)告構(gòu)成的內(nèi)部資料管理尤為重要，也是衡量項(xiàng)目完成質(zhì)量的重要依據(jù)。系統(tǒng)中所有項(xiàng)目匹配的文檔都可以以上傳的方式錄入文檔庫(kù)，較大的文檔不方便上傳還可以指定保管位置及保管人信息。可按月考核文檔上傳數(shù)量及質(zhì)量，也可按項(xiàng)目或類(lèi)別查詢(xún)所需資料。

2．3落實(shí)管理制度提升管理水平

本系統(tǒng)理順了項(xiàng)目管理全過(guò)程的關(guān)鍵控制點(diǎn)及管理鏈條中原本薄弱及缺失的環(huán)節(jié)，工程管理的業(yè)務(wù)流程實(shí)現(xiàn)的標(biāo)準(zhǔn)化和統(tǒng)一格式使各項(xiàng)管理制度有了最終的數(shù)據(jù)控制點(diǎn)和考核基礎(chǔ)?？刂埔c(diǎn)明確提高了管理的規(guī)范化程度和管理水平，使企業(yè)管理由粗放管理變?yōu)榫?xì)化管理，由定性管理變?yōu)槎抗芾怼?/p>

3現(xiàn)實(shí)意義和推廣前景

實(shí)施綜合項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)無(wú)疑會(huì)大大提高企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)能力，為公司的持續(xù)發(fā)展帶來(lái)巨大的推動(dòng)力，進(jìn)一步帶來(lái)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益和利潤(rùn)，但推廣應(yīng)用有以下幾個(gè)問(wèn)題需要注意。

3．1企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)接受創(chuàng)新管理和科技管理的能力

經(jīng)營(yíng)者需要意識(shí)到信息技術(shù)對(duì)管理創(chuàng)新的推動(dòng)作用，不能過(guò)分依賴(lài)于經(jīng)驗(yàn)。由于信息系統(tǒng)屬于研發(fā)領(lǐng)域，在項(xiàng)目管理行業(yè)并不是直接利潤(rùn)點(diǎn)，甚至短期內(nèi)不能得到明顯回報(bào)，因此自上而下的規(guī)劃和前期的投入需要企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可。

3．2職工的教育水平及基本素質(zhì)

系統(tǒng)不僅要投入機(jī)器設(shè)備，更要投入人力成本，并且員工的受教育水平、觀念和素質(zhì)直接影響著管理模式的選擇。沒(méi)有人來(lái)維護(hù)和使用系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，員工自然沒(méi)有興趣來(lái)不斷更新系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)也就無(wú)法提供真實(shí)準(zhǔn)確的信息。信息管理工作落實(shí)與否歸根結(jié)底還要看基礎(chǔ)數(shù)據(jù)填報(bào)者及項(xiàng)目管理者對(duì)該項(xiàng)工作的理解和重視程度。

3．3基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)現(xiàn)狀

地勘項(xiàng)目往往戰(zhàn)線(xiàn)分布相對(duì)零散、流動(dòng)性大，且常常在偏遠(yuǎn)、欠發(fā)達(dá)、通訊網(wǎng)絡(luò)覆蓋差的地區(qū)，因此基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集需要相關(guān)互聯(lián)網(wǎng)專(zhuān)線(xiàn)、衛(wèi)星專(zhuān)線(xiàn)、視頻會(huì)議系統(tǒng)等等。

3．4配套制度的建設(shè)

企業(yè)推行的力度決定著信息系統(tǒng)應(yīng)用的最終價(jià)值，此外項(xiàng)目信息最終落實(shí)到考核上的標(biāo)準(zhǔn)，這需要企業(yè)自身建立配套的制度文件作為依據(jù)。