保險公司績效考核管理辦法精選(九篇)

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第1篇：保險公司績效考核管理辦法范文

在畢業(yè)臨降之前，學(xué)校給予了我們一個實習(xí)的機(jī)會，為的是讓我們對社會有所實踐，我也非常珍惜這個機(jī)會，經(jīng)過學(xué)校的安排，我到了×××保險公司分公司，從事我不曾熟悉的保險工作，緊張，茫然，不知所措的感覺涌涌來之，但是我可以克服，因為我堅信自己可以面對。

在工作期間我明白到，服務(wù)是企業(yè)的生存之本，服務(wù)質(zhì)量的好壞不僅關(guān)系到公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，還關(guān)系到公司的聲譽(yù)以及未來。因此，我從未放松過對服務(wù)質(zhì)量的要求和服務(wù)技能的提高。按照總公司“統(tǒng)一標(biāo)識、統(tǒng)一柜面、統(tǒng)一形象”的要求。使客戶來辦理業(yè)務(wù)時感覺到更專業(yè)、更方便、更溫馨，全面提升了服務(wù)質(zhì)量和公司的形象。我堅持“以人為本、客戶至上”的服務(wù)理念，想客戶所想，急客戶所急。對于出現(xiàn)重大事故的家庭，我們沒有死板地執(zhí)行規(guī)定，而是以最快的時間確定事故性質(zhì)，然后第一時間將賠款送到客戶家中，幫助他們渡過難關(guān)。

我在做好服務(wù)的同時，嚴(yán)格按照上級公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身實際，引進(jìn)和采用了科學(xué)的管理體系，出臺了一系列行之有效的規(guī)章制度和考核辦法。在制訂各種考核辦法時，始終遵循突出效益和長期盈利能力評價的經(jīng)營績效考核原則，努力調(diào)整險種結(jié)構(gòu)，使之從規(guī)模型向效益型轉(zhuǎn)變。同時加大了對賠付率和費用指標(biāo)的考核力度，努力降低經(jīng)營成本，在日常管理中，嚴(yán)格執(zhí)行《財務(wù)管理規(guī)定》、《單證管理辦法》、《核保實務(wù)》等一系列規(guī)章、辦法，嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真審核。

在這期間無論在辦理業(yè)務(wù)還是其它的工作中，堅持使用文明用語，不越權(quán)辦事，不以權(quán)謀私，沒有出現(xiàn)被客戶投訴的行為以及其它違規(guī)違章行為。能一直做到兢兢業(yè)業(yè)、勤勤懇懇地努力工作，立足崗位，積極完成支公司和本部門下達(dá)的各項工作任務(wù)。

第2篇：保險公司績效考核管理辦法范文

    在工作期間我明白到，服務(wù)是企業(yè)的生存之本，服務(wù)質(zhì)量的好壞不僅關(guān)系到公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，還關(guān)系到公司的聲譽(yù)以及未來。因此，我從未放松過對服務(wù)質(zhì)量的要求和服務(wù)技能的提高。按照總公司“統(tǒng)一標(biāo)識、統(tǒng)一柜面、統(tǒng)一形象”的要求。使客戶來辦理業(yè)務(wù)時感覺到更專業(yè)、更方便、更溫馨，全面提升了服務(wù)質(zhì)量和公司的形象。我堅持“以人為本、客戶至上”的服務(wù)理念，想客戶所想，急客戶所急。對于出現(xiàn)重大事故的家庭，我們沒有死板地執(zhí)行規(guī)定，而是以最快的時間確定事故性質(zhì)，然后第一時間將賠款送到客戶家中，幫助他們渡過難關(guān)。

  

    我在做好服務(wù)的同時，嚴(yán)格按照上級公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身實際，引進(jìn)和采用了科學(xué)的管理體系，出臺了一系列行之有效的規(guī)章制度和考核辦法。在制訂各種考核辦法時，始終遵循突出效益和長期盈利能力評價的經(jīng)營績效考核原則，努力調(diào)整險種結(jié)構(gòu)，使之從規(guī)模型向效益型轉(zhuǎn)變。同時加大了對賠付率和費用指標(biāo)的考核力度，努力降低經(jīng)營成本，在日常管理中，嚴(yán)格執(zhí)行《財務(wù)管理規(guī)定》、《單證管理辦法》、《核保實務(wù)》等一系列規(guī)章、辦法，嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真審核。

     在這期間無論在辦理業(yè)務(wù)還是其它的工作中，堅持使用文明用語，不越權(quán)辦事，不以權(quán)謀私，沒有出現(xiàn)被客戶投訴的行為以及其它違規(guī)違章行為。能一直做到兢兢業(yè)業(yè)、勤勤懇懇地努力工作，立足崗位，積極完成支公司和本部門下達(dá)的各項工作任務(wù)。

    工作上能和同事和睦相處，互幫互助，認(rèn)真，勤奮好學(xué)，踏實肯干，在工作中遇到不懂的地方，能夠虛心向富有經(jīng)驗的老員工請教，善于思考，能夠舉一反三。對于別人提出的工作建議，虛心接納聽取。

第3篇：保險公司績效考核管理辦法范文

摘要：近年來，中國保險業(yè)飛速發(fā)展，但在發(fā)展過程中保險制度還存在一定的問題。為了保證保險事業(yè)順利進(jìn)行，這就對中國的保險監(jiān)管提出了更高的要求。監(jiān)管工作應(yīng)隨著保險事業(yè)的發(fā)展而應(yīng)該更加完善。法律監(jiān)管無疑是保險監(jiān)管重要而有效的常規(guī)武器，但必須充分估計到在中國現(xiàn)行法律制度環(huán)境和社會公眾對保險法律認(rèn)同程度甚低的客觀背景，制定的法律必須符合我國國情。

關(guān)鍵詞：保險業(yè)；監(jiān)管；保險產(chǎn)品

保險業(yè)是經(jīng)營保險商品的特殊行業(yè)。保險業(yè)作為經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償體系的一個重要組成部分，對社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業(yè)都進(jìn)行監(jiān)管是必然的。

一、保險業(yè)的特點

保險業(yè)作為社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中專門處理風(fēng)險的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點。這種特點具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)和保險經(jīng)營方式的特殊性。

1.保險商品的特點

保險是一種提供風(fēng)險保障的經(jīng)濟(jì)活動，保險商品是無形的商品。一般商品有具體的價值與使用價值，而保險商品不具備感官性特征,其價值與使用價值很難直接被人感知，又因為是無形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對風(fēng)險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風(fēng)險事件發(fā)生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險消費則需要在風(fēng)險事件發(fā)生之前發(fā)生。保險商品的這種需求嚴(yán)重滯后于消費的特點對保險經(jīng)營具有重大的影響。

保險商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務(wù)形態(tài)的商品，但不同于旅游、文化之類的服務(wù)形態(tài)的商品，因為旅游等形成的商品生產(chǎn)過程和消費過程幾乎是同步進(jìn)行的，生產(chǎn)過程的完成往往就是消費過程的結(jié)束；而保險商品則不是這樣；消費者購買的是一個對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險商品不能獲得現(xiàn)時的利益，這種承諾是一種信用，被保險人交納保費在前，遭受風(fēng)險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。

2.保險經(jīng)營的特點

保險商品是一種特殊的商品,保險經(jīng)營具有不同于一般商品經(jīng)營的特點。

（1）保險經(jīng)營資產(chǎn)具有負(fù)債性。一般企業(yè)的經(jīng)營資產(chǎn)來自于自有資本的比重較大，因為他們的經(jīng)營受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險企業(yè)也必須有自有資本金，但是保險企業(yè)的經(jīng)營資本主要來源于投保人按保險合同向保險人繳納的保險費。而這些保險費正是未來賠償或給付責(zé)任的負(fù)債。

（2）保險經(jīng)營風(fēng)險的特殊性。一般工商企業(yè)來講，債權(quán)人是比較少的，是少數(shù)人，一旦破產(chǎn)，對社會的危害比較輕。但保險公司總是需要有至少一定的保費規(guī)模，總得有相當(dāng)多的保單件數(shù)，才能維持它的穩(wěn)定經(jīng)營，才能平衡業(yè)務(wù)的風(fēng)險。所以任何一家保險公司的保單持有人都不應(yīng)該太少，哪怕是相對較小的保險公司，一開始比較小，發(fā)展到一定規(guī)模之后，即便是比較小的保險公司，它持有的保單件數(shù)都不應(yīng)該太少。太少的話，經(jīng)營是不穩(wěn)定的，沒辦法經(jīng)營的。一旦破產(chǎn)，就會涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業(yè)破產(chǎn)的時候，債權(quán)人比較少，他們一般不會引起整個社會的不穩(wěn)定。但是保險企業(yè)的債權(quán)人是比較多的，一旦破產(chǎn)對整個社會的危害則比較嚴(yán)重。它的風(fēng)險是具有長期隱蔽性的，是不易識別的。

（3）保險經(jīng)營成本的特殊性。保險業(yè)的經(jīng)營是以大數(shù)法則和概率論為基礎(chǔ)的。保險經(jīng)營的成本與一般工商企業(yè)商品成本相比具有不確定性。由于保險商品現(xiàn)時價格制定依據(jù)是過去的、歷史的支出得平均成本，而現(xiàn)時的價格又是用來補(bǔ)償未來發(fā)生的成本，即過去成本產(chǎn)生現(xiàn)時價格，現(xiàn)時價格補(bǔ)償將來成本。同時確定歷史成本時候需要大量的數(shù)據(jù)和資料，如果不能獲得足夠的歷史數(shù)據(jù)和資料，而且影響風(fēng)險的因素在不斷的變動，使得保險人確定的歷史成本很難和現(xiàn)時成本相吻合，更難和將來成本相一致。因此,科學(xué)地測定保費或費率,是保險經(jīng)營中極為重要的一項工作。

二、保險監(jiān)管的目標(biāo)

國家對保險業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)，是指國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)在一定時期內(nèi)對保險業(yè)進(jìn)行監(jiān)管所達(dá)到的要求或效果。最主要的是：一是維護(hù)保險市場秩序，二是保證保險人的償付能力。

據(jù)保監(jiān)會對2008年保險業(yè)監(jiān)管工作的要求：保險監(jiān)管部門要加強(qiáng)和改善監(jiān)管，提高保險監(jiān)管的科學(xué)性、針對性和有效性，切實維護(hù)好投保人、被保險人的合法權(quán)益。重點抓好償付能力執(zhí)行力監(jiān)管、公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管法規(guī)落實的監(jiān)督。財產(chǎn)保險公司要加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理，著力加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，提高內(nèi)控執(zhí)行力；著力強(qiáng)化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，提高經(jīng)營數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實性和可靠性；著力調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營管理的安全性、效益性和可持續(xù)性；著力改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，提高社會的認(rèn)知度、認(rèn)可度和信任度。以服務(wù)民生、保障民生為中心，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，實現(xiàn)又好又快發(fā)展的目標(biāo)。

三、當(dāng)前監(jiān)管工作的重點

1.加快完善保險監(jiān)管法律體系

對保險業(yè)進(jìn)行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險法律體系。保險法的組成主要包括保險業(yè)法、保險合同法和其他方面的保險特別法，它們分別調(diào)整不同范圍內(nèi)的保險關(guān)系。保險業(yè)法是對保險企業(yè)進(jìn)行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī)、具體規(guī)范保險企業(yè)的組織形式，保險企業(yè)的設(shè)立程序和條件，保險企業(yè)的主管機(jī)關(guān)，保險資金的管理、使用財務(wù)計算，保險企業(yè)的解散和清算，以及違章處理等內(nèi)容和行為。保險合同法是規(guī)范保險合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律、法規(guī)，是保險法的主要組成部分和基礎(chǔ)。保險特別法是規(guī)范某一保險的法律，例如國家關(guān)于法定保險的各種法律規(guī)定。

需要完善的法規(guī)包括對各類專業(yè)機(jī)構(gòu)（人、經(jīng)紀(jì)人、公估人）的監(jiān)管、保單持有人權(quán)益保障、反壟斷、反不正當(dāng)競爭、反保險欺詐以及會計制度等諸多內(nèi)容。為了提高監(jiān)管部門的權(quán)威性和獨立性，提高監(jiān)管效率，修改后的法律應(yīng)進(jìn)一步明確保監(jiān)會對保險業(yè)所擁有的專屬監(jiān)管權(quán)利，其行為能力不得受有關(guān)各方的干預(yù)和牽制，并適度增加保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)的編制。此外，在法律上應(yīng)進(jìn)一步確立以保監(jiān)會為主、其他相關(guān)機(jī)構(gòu)為輔的多重監(jiān)管體系，明確各職能部門的分工和職責(zé)以及保險業(yè)行業(yè)協(xié)會、專業(yè)性的保險同業(yè)協(xié)會（如人協(xié)會、經(jīng)紀(jì)人協(xié)會、公估人協(xié)會、精算師協(xié)會等）的地位和作用。

2.強(qiáng)化非現(xiàn)場監(jiān)管

（1）以非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金充足性和償付能力額度為重點，提高監(jiān)管執(zhí)行力。全面落實《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》，加強(qiáng)準(zhǔn)備金評估規(guī)范性和充足性監(jiān)管，加強(qiáng)財務(wù)核算和績效考核監(jiān)督。對于償付能力額度未達(dá)到監(jiān)管規(guī)定、未嚴(yán)格執(zhí)行《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》的公司，保監(jiān)會將依照法律法規(guī)從嚴(yán)處罰，通過采取停止分支機(jī)構(gòu)設(shè)立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強(qiáng)制分保、停止相應(yīng)業(yè)務(wù)、直至退出市場等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監(jiān)管執(zhí)行力。

（2）建立與公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長的溝通制度。保監(jiān)會將向公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長通報監(jiān)管情況，特別是公司在償付能力、經(jīng)營狀況、市場行為、數(shù)據(jù)真實性、行政處罰、投訴等方面存在的問題，強(qiáng)化股東、董事和監(jiān)事對公司管理層及公司經(jīng)營情況的考核監(jiān)督。

（3）加強(qiáng)財產(chǎn)保險公司合規(guī)管理及內(nèi)部稽核審計工作監(jiān)管。全面落實《保險公司合規(guī)管理指引》、《保險公司內(nèi)部審計指引》，充分發(fā)揮合規(guī)管理和內(nèi)部稽核審計在依法規(guī)范公司經(jīng)營、加強(qiáng)風(fēng)險防范、提高內(nèi)控執(zhí)行力等方面的重要作用。根據(jù)產(chǎn)險市場實際，對公司合規(guī)管理和稽核審計工作提出要求，明確工作重點和原則。

3.對高層管理人員加強(qiáng)管理

為加強(qiáng)保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員隊伍建設(shè)，規(guī)范保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員行為，強(qiáng)化風(fēng)險意識、創(chuàng)新意識和誠信意識，推動保險公司規(guī)范運作。

保監(jiān)會2008年4月28日，《保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員培訓(xùn)管理暫行辦法》的通知。培訓(xùn)對象包括保險公司總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理；等中國保監(jiān)會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)參加培訓(xùn)的其他高級管理人員。

《辦法》規(guī)定以上人員需接受基本理論、法律法規(guī)、專業(yè)知識及職業(yè)規(guī)范等方面的培訓(xùn)。基本理論培訓(xùn)主要包括國家經(jīng)濟(jì)金融形勢與政策、保險業(yè)改革與發(fā)展理論以及保險業(yè)發(fā)展政策等。法律法規(guī)培訓(xùn)主要包括國家有關(guān)法律法規(guī)、保險監(jiān)管有關(guān)規(guī)定以及保險公司運作的法律框架和要求等。專業(yè)知識培訓(xùn)主要包括保險公司戰(zhàn)略管理、保險公司經(jīng)營管理、保險公司內(nèi)部控制以及財務(wù)知識等。職業(yè)規(guī)范培訓(xùn)主要包括保險公司的社會責(zé)任、職業(yè)道德與誠信以及董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任等。

4.對償付能力進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管

《保險法》第108條規(guī)定：“保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保險公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系，對保險公司的最低償付能力實施監(jiān)控”。這是《保險法》規(guī)定的保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)的一項職責(zé)?！侗ｋU公司管理規(guī)定》第81條規(guī)定“保險公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力”，這是給保險公司設(shè)定的一條義務(wù)。賦予保險公司一項義務(wù)，就是保險公司應(yīng)該保持和必須具有最低的償付能力。

長期以來我國保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)習(xí)慣把監(jiān)管目標(biāo)放在對保險主體市場行為的合規(guī)性監(jiān)管上，忽視對償付能力的監(jiān)控，部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發(fā)展、輕管理的粗放型經(jīng)營方式的發(fā)展，今后應(yīng)逐步將重點放在對保險企業(yè)的償付能力監(jiān)管，要定期對保險公司進(jìn)行償付能力的測試，確保保險公司財務(wù)狀況的穩(wěn)定，從而根本上保護(hù)被保險人的利益。

保監(jiān)會成立了償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)委員會，這個標(biāo)準(zhǔn)委員會的組成人員除了保監(jiān)會的人員以外，還有保險公司的人員與院校的專家。另外，還建立了一個償付能力監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，這就把有監(jiān)管職責(zé)的有關(guān)部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來，把這個工作做好，其中還包括統(tǒng)計信息部門要對保險公司的信息質(zhì)量進(jìn)行評價。

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[3]李卉.當(dāng)前我國保險監(jiān)管中存在的問題及建議[J].河南金融,2005,(4):22-23.

第4篇：保險公司績效考核管理辦法范文

一是恒大物資經(jīng)銷處劉繼生的稅務(wù)欠款，由于目前劉繼生沒有經(jīng)營來源，僅靠工資歸還欠款，每年只能歸還一萬元左右，按目前劉繼生的還款能力，五百多萬元的稅務(wù)欠款收回期限需要50多年。二是客運部處理事故的借款，受事故處理快慢的影響極大。2010年的一起交通事故，距今已有三年多，但一直不能結(jié)案，使得保險公司不能理賠，企業(yè)為其墊付的資金不能及時歸還。

二、加強(qiáng)應(yīng)收款管理的必要性

應(yīng)收款項的增加隱含了大量壞賬損失，導(dǎo)致資金流量嚴(yán)重不足，這給社區(qū)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動造成了困難。尤其是集團(tuán)設(shè)立財務(wù)公司賬戶后，集團(tuán)公司對各三級單位資金實行了嚴(yán)格管控。如果資金不及時回籠，那么社區(qū)將出現(xiàn)資金斷鏈，勢必影響社區(qū)的持續(xù)經(jīng)營能力和整體資產(chǎn)質(zhì)量。應(yīng)收款項作為重要流動資產(chǎn)，在社區(qū)日常經(jīng)營活動中作用顯著，其安全系數(shù)和數(shù)量直接影響社區(qū)的發(fā)展，能否有效控制和防范應(yīng)收款項決定著一個企業(yè)的成敗。

三、風(fēng)險防范與控制的措施

1.完善內(nèi)控制度、明確責(zé)任分工。

為加速資金周轉(zhuǎn)、預(yù)防應(yīng)收款風(fēng)險，社區(qū)下發(fā)了一系列文件，《整合期間財務(wù)管理的暫行規(guī)定》、《資金管理辦法》、《應(yīng)收賬款管理辦法》、《內(nèi)部結(jié)算管理辦法》、《資金進(jìn)入“緊張”狀態(tài)防范資金風(fēng)險的特別規(guī)定》等等，從制度上明確了各部門的職責(zé)分工，理順了結(jié)算、核算、清收的業(yè)務(wù)流程，避免了扯皮推諉現(xiàn)象。《職工薪酬管理辦法》、《會計人員的考核辦法》、《績效考核辦法》激發(fā)了職工的積極性，增強(qiáng)了職工的責(zé)任感，避免了人為原因造成的欠款。

2.強(qiáng)化備用金的管理。

2.1區(qū)域付款采用打卡發(fā)放制度。區(qū)域報銷實行備用金管理制度，在一定程度上方便了偏遠(yuǎn)區(qū)域職工，但增加了備用金管理的風(fēng)險。將使用現(xiàn)金額度較大的經(jīng)常性報銷業(yè)務(wù)改為銀行“打卡發(fā)放”，財務(wù)專員只需要負(fù)責(zé)編制發(fā)放清冊，不需要接觸大額現(xiàn)金，既減少了備用金的占用，又方便了職工、控制了風(fēng)險，

2.2實施備用金監(jiān)管制度，降低備用金額度。社區(qū)將備用的管理列為應(yīng)收款項重點管理項目，明確規(guī)定：社區(qū)機(jī)關(guān)各部門的借款由于辦公室統(tǒng)一辦理，借款最高額度不得超過5000元。錢營、荊各莊、東歡坨距離機(jī)關(guān)較遠(yuǎn)區(qū)域的備用金借款最高額度不得超過3000元。運輸部門處理事故借款額度不得超過事故賠償額度。各單位的備用金借款要設(shè)專人負(fù)責(zé)管理，財務(wù)部要將職工的備用金借、還情況逐月進(jìn)行專項分析，上報紀(jì)委和社區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)，接受紀(jì)委和領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督。備用金管理制度進(jìn)一步明確了各部門的責(zé)任，限制了借款額度，縮短了借款時間，降低了資金回收的風(fēng)險。

3.嚴(yán)格應(yīng)收款項的考核。

一是對基層各考核單位實行應(yīng)收款項和利潤捆綁考核，未收回的應(yīng)收款項用當(dāng)期利潤彌補(bǔ)。二是對自謀職業(yè)者（或承包者）應(yīng)上交的工資薪酬，規(guī)定了上繳時間和逾期不繳納的處理方式。

4.以科學(xué)手段為載體，實施居民水電暖捆綁收費，減少“三費”欠賬。

為了清欠居民水、電、暖“三費”，將居民小區(qū)的電表更換為預(yù)付費電表，搭建以“一費控六費”的管理平臺，減少“三費”欠賬。“一費控六費”就是用電費控制水、電、暖、煤氣、衛(wèi)生、物業(yè)費。1-7月份累計清欠暖氣費952萬元。

5.以經(jīng)營調(diào)度會為依托，建立應(yīng)收賬款管理長效機(jī)制。經(jīng)營調(diào)度會每月召開一次，參加的人員包括社區(qū)各基層單位負(fù)責(zé)人、機(jī)關(guān)各職能部室負(fù)責(zé)人、社區(qū)經(jīng)營副經(jīng)理。通過經(jīng)調(diào)會的平臺可以處理以下重點工作：一是定期分析社區(qū)應(yīng)收款整體情況，總結(jié)經(jīng)驗、查找不足、提出問題、制定對策。二是溝通、協(xié)調(diào)實際工作中涉及到的業(yè)務(wù)銜接問題，實現(xiàn)信息互通、資源共享、方向一致、步調(diào)統(tǒng)一。三是對棘手問題請求領(lǐng)導(dǎo)幫助解決。以經(jīng)營調(diào)度會為依托進(jìn)行應(yīng)收賬款的調(diào)度、督導(dǎo)，減少了會議次數(shù)，提高了工作效率。

6.充分利用集團(tuán)政策清收內(nèi)部欠款。

第5篇：保險公司績效考核管理辦法范文

關(guān)鍵詞：保險公司 全面風(fēng)險管理 組織結(jié)構(gòu)

一、問題提出

自國內(nèi)保險業(yè)務(wù)恢復(fù)以來，我國保險公司發(fā)展迅猛，但對自身的風(fēng)險管理意識淡薄，缺乏對風(fēng)險管理戰(zhàn)略性、全局性和系統(tǒng)性的意識，形成以保費增長為目標(biāo)的粗放式發(fā)展模式。為了強(qiáng)化保險公司自身風(fēng)險防范能力，從公司治理結(jié)構(gòu)、市場監(jiān)管等多角度提高保險公司的風(fēng)險管控能力，保監(jiān)會頒發(fā)了關(guān)于公司治理結(jié)構(gòu)、審計、合規(guī)等方面的文件，2007年出臺《保險公司風(fēng)險管理指引（試行）》，2008年出臺《保險公司償付能力管理規(guī)定》，建立動態(tài)償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管機(jī)制，2010年出臺《人身保險公司全面風(fēng)險管理實施指引》，提出全面風(fēng)險管理的四道防線，2012年底《中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系建設(shè)規(guī)劃》，2016年一季度起，償二代監(jiān)管體系正式實施。

由此可見，在國際全面風(fēng)險管理盛行、國內(nèi)保險業(yè)競爭環(huán)境激烈的大趨勢下，加之國家出臺相關(guān)政策加強(qiáng)對保險公司的監(jiān)管，建立符合監(jiān)管要求且適合企業(yè)發(fā)展的有效風(fēng)險管理體系成為保險公司亟待解決的問題。本文擬通過案例分析的方法討論一般保險業(yè)全面風(fēng)險管理存在的問題，并對問題進(jìn)行深入分析后提出改進(jìn)方向。

對于保險公司全面風(fēng)險管理的定義，不同學(xué)者和研究機(jī)構(gòu)的界定雖有差異，但內(nèi)涵大致相同。COSO委員會在《全面風(fēng)險管理――整合框架》中提出，“全面風(fēng)險管理是一個過程，它由一個企業(yè)的董事會、管理當(dāng)局和其他人員實施，應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)各個經(jīng)營活動之中，目的是識別可能會影響企業(yè)價值的潛在事項，管理風(fēng)險于企業(yè)的風(fēng)險容量之內(nèi)，并為企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)提供保證”。苗強(qiáng)（2013）認(rèn)為保險企業(yè)風(fēng)險管理是一個將復(fù)雜的數(shù)學(xué)計算和人的行為、專家的判斷整合在一起的復(fù)雜框架。張琴等（2009）認(rèn)為全面風(fēng)險管理包括全面風(fēng)險觀、整體化風(fēng)險管理理論以及ERM框架體系三部分，并提出，企業(yè)之所以進(jìn)行風(fēng)險管理，是因為人們的安全需求、通過降低風(fēng)險及成本的方式來增加公司價值、外界對風(fēng)險管理的要求，即風(fēng)險管理可以為公司創(chuàng)造價值。筆者認(rèn)為，無論是研究機(jī)構(gòu)還是學(xué)者對全面風(fēng)險管理概念界定，都揭示相同的ERM本質(zhì)，即對企業(yè)所面臨的全部風(fēng)險進(jìn)行管控，從而提高公司的價值，實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目的。

在構(gòu)建保險公司全面風(fēng)險管理體系方面，學(xué)者們從不同角度做了大量研究，存在著不同觀點。COSO委員會強(qiáng)調(diào)從目標(biāo)、風(fēng)險管理要素和管理層次三個維度構(gòu)建ERM體系。苗強(qiáng)（2013）認(rèn)為平衡計分卡（BSC）和ERM在管理流程、理念、實施的時間點上有共同之處，ERM需要全面的系統(tǒng)績效評估框架來支撐管理，可以將兩者進(jìn)行整合。袁志軍（2010）提出保險公司應(yīng)該建立有分支機(jī)構(gòu)、總公司的職能部門、合規(guī)管理和風(fēng)險部門以及內(nèi)部審計部門這四道防線的多層次的全面風(fēng)險管理體系。劉洪渭（2009）提出建立由警源、指標(biāo)體系、輔助支持系統(tǒng)、預(yù)案體系和管理系統(tǒng)五部分組成的全面風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，并應(yīng)遵循全面風(fēng)險預(yù)警與重點風(fēng)險預(yù)警結(jié)合、與經(jīng)營管理協(xié)調(diào)一致、與成本控制相適應(yīng)的原則。楊樹東等（2009）用因子分析的方法構(gòu)建了一套包含風(fēng)險管理和償付能力的績效評估指標(biāo)體系。由此可見，不同學(xué)者對ERM體系構(gòu)建的側(cè)重點不同，但都包括了具體方法、組織結(jié)構(gòu)、原則等內(nèi)容。

保險業(yè)作為自身經(jīng)營風(fēng)險的特殊行業(yè)，全面風(fēng)險管理是實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)及保證，對于管理決策起著重要的作用，因此，必須建立有效的全面風(fēng)險管理體系，防范和利用所面臨的風(fēng)險，而如何構(gòu)建ERM體系則值得進(jìn)一步探討。雖然有學(xué)者從不同角度論述了ERM體系的構(gòu)建，但面對具體情況以及償二代體系出臺后究竟如何構(gòu)建卻較少提及。本文將以A集團(tuán)的全面風(fēng)險管理體系為例，討論一般保險企業(yè)全面風(fēng)險管理存在的問題，探究如何建立符合企業(yè)發(fā)展及監(jiān)管要求的全面風(fēng)險管理體系，并希望其他公司能從中得到啟示。

二、A集團(tuán)全面風(fēng)險管理體系及存在問題

（一）A集團(tuán)基本情況

1.基本情況。A集團(tuán)是我國第一家股份制保險企業(yè)，至今已發(fā)展成為融保險、銀行、投資三大主營業(yè)務(wù)為一體、核心金融與互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)并行發(fā)展的個人金融生活服務(wù)集團(tuán)之一。其中，保險業(yè)務(wù)是A集團(tuán)的核心業(yè)務(wù)。經(jīng)過多年的發(fā)展，公司由經(jīng)營單一財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)，逐步建立了以壽險、財產(chǎn)險、養(yǎng)老險和健康險四大子公司為核心，向客戶提供全方位保險產(chǎn)品和服務(wù)的完整業(yè)務(wù)體系。2015年A集團(tuán)保費收入兩千多億元，其中壽險保費收入占93.9%的比重，個體壽險占98%，團(tuán)體壽險和銀行保險所占比重較小，且業(yè)務(wù)價值和比重也有所下降。

2.組織結(jié)構(gòu)。2010年起，A集團(tuán)重構(gòu)集團(tuán)架構(gòu)，將董事會下設(shè)的審計委員會改為審計與風(fēng)險管理委員會，董事會執(zhí)行委員會下設(shè)投資管理、預(yù)算管理、投資者關(guān)系管理、風(fēng)險監(jiān)控和保險資產(chǎn)負(fù)債管理四個管理委員會。2011年，A集團(tuán)持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部控制體系，設(shè)稽核執(zhí)行官，加強(qiáng)“合規(guī)管理、風(fēng)險管理、稽核檢查”三個模塊職能的分工與協(xié)作，強(qiáng)化工作銜接與信息共享以及“事前、事中、事后”的三位一體風(fēng)險管控機(jī)制。發(fā)展至今，A集團(tuán)形成如上頁圖1組織結(jié)構(gòu)，董事會下設(shè)戰(zhàn)略與投資決策、審計與風(fēng)險管理、薪酬和提名四個專業(yè)委員會。其中，審計與風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)審閱和監(jiān)督公司的財務(wù)報告程序、審查公司內(nèi)部控制的有效性并進(jìn)行風(fēng)險管理。執(zhí)行委員會下設(shè)立了投資管理、風(fēng)險管理、信息化工作委員會等7個管理委員會。由此可以看出，A集團(tuán)的內(nèi)部控制體系在逐漸完善中，組織結(jié)構(gòu)也越來越清晰合理。

（二）A集團(tuán)現(xiàn)有全面風(fēng)險管理體系

A集團(tuán)自成立起，逐步建立與集團(tuán)戰(zhàn)略相匹配并與業(yè)務(wù)特點相結(jié)合的全面風(fēng)險管理體系，不斷完善風(fēng)險管理組織架構(gòu)，規(guī)范風(fēng)險管理流程，采取定性和定量相結(jié)合的風(fēng)險管理方法，進(jìn)行風(fēng)險識別、評估和緩釋，在風(fēng)險可控的前提下，促進(jìn)集團(tuán)各類業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。

1.全面風(fēng)險管理目標(biāo)。A集團(tuán)的風(fēng)險管理目標(biāo)與集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)相一致，通過風(fēng)險管理，實現(xiàn)集團(tuán)的持續(xù)發(fā)展，從而實現(xiàn)集團(tuán)的目標(biāo)，增加企業(yè)價值。A集團(tuán)在堅實合規(guī)內(nèi)控管理基礎(chǔ)上，以資本為核心，以風(fēng)險治理為基礎(chǔ)，以風(fēng)險偏好為導(dǎo)向，以風(fēng)險量化工具及風(fēng)險績效考核為主要手段，建立全面風(fēng)險管理體系，持續(xù)提升風(fēng)險管控與技術(shù)水平，動態(tài)管控公司承擔(dān)的單個風(fēng)險和累積整體風(fēng)險，實現(xiàn)風(fēng)險管控與業(yè)務(wù)發(fā)展的平衡。

2.全面風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)。2006年以前，A集團(tuán)并未成立專門的風(fēng)險管理部門。2007―2009年，在風(fēng)險管理委員會（集團(tuán)執(zhí)行委員會下設(shè)的專業(yè)管理委員會）的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，三個重要業(yè)務(wù)系列分設(shè)風(fēng)險管理執(zhí)行官，負(fù)責(zé)監(jiān)管各業(yè)務(wù)子公司。集團(tuán)風(fēng)險管理部向風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)，并通過制定統(tǒng)一的風(fēng)險管理政策、指標(biāo)和實施標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)控和干預(yù)異常風(fēng)險指標(biāo)，實現(xiàn)對風(fēng)險的事中管控。

從2010年，A集團(tuán)年報中單獨設(shè)“風(fēng)險管理”一章。集團(tuán)執(zhí)行委員會下設(shè)集團(tuán)風(fēng)險監(jiān)控委員會，集團(tuán)內(nèi)控中心下設(shè)合規(guī)部、風(fēng)險管理部、稽核檢查部，負(fù)責(zé)風(fēng)險事前識別、事中監(jiān)控、事后監(jiān)督。其中風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)具體建立并持續(xù)完善全面風(fēng)險管理體系，制定風(fēng)險控制措施，匯報風(fēng)險狀況；子公司內(nèi)控負(fù)責(zé)工作的具體落實，將事前、事中、事后三位一體的控制手段嵌入業(yè)務(wù)活動中；子公司風(fēng)險管理職能部門負(fù)責(zé)風(fēng)險管理工作的具體落實，包括執(zhí)行監(jiān)管要求，貫徹集團(tuán)風(fēng)險管理政策。

2012年，A集團(tuán)推行自上而下、與績效掛鉤的風(fēng)險考核指標(biāo)體系，按照“層層負(fù)責(zé)、逐級考評”的原則明確考核人、考核對象及考核程序，將風(fēng)險合規(guī)與業(yè)績考核緊密結(jié)合，使風(fēng)險管理理念深入人心，從制度建設(shè)、限額管理、系統(tǒng)建設(shè)和風(fēng)險報告全方位強(qiáng)化風(fēng)險集中度管理，形成從公司董事會、管理層、專業(yè)委員會到員工全員參與的全面風(fēng)險管理文化氛圍，并逐步建立起自上而下的有效、暢通的風(fēng)險管理工作機(jī)制。董事會下設(shè)審計與風(fēng)險管理委員會，了解公司面臨的風(fēng)險及其管理狀況，監(jiān)督風(fēng)險管理體系運行的有效性，直接對董事會負(fù)責(zé)。集團(tuán)執(zhí)行委員會下設(shè)風(fēng)險管理執(zhí)行委員會，負(fù)責(zé)集團(tuán)風(fēng)險管理工作，監(jiān)督各子公司和業(yè)務(wù)線的風(fēng)險體系運行。集團(tuán)各職能分管領(lǐng)導(dǎo)分別負(fù)責(zé)具體風(fēng)險，構(gòu)成集團(tuán)全面風(fēng)險管理防線，集團(tuán)各部門按照各自承擔(dān)的風(fēng)險管理職責(zé)進(jìn)行具體工作。子公司各職能分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)子公司具體風(fēng)險，構(gòu)成子公司全面風(fēng)險管理防線，子公司各部門按照各自承擔(dān)的風(fēng)險管理職責(zé)進(jìn)行具體工作。形成集團(tuán)、子公司兩道管理防線，法人、財務(wù)、信息三道防火墻，以及“審計與風(fēng)險管理委員會-風(fēng)險管理執(zhí)行委員會-集團(tuán)各部門-子公司各部門”的風(fēng)險管理條線，推行與績效掛鉤的風(fēng)險考核評價體系，采用定性定量的風(fēng)險計量及評估方法，全面風(fēng)險管理體系更加完善有效。詳見圖2。

3.全面風(fēng)險管理流程。A集團(tuán)目前所面臨的風(fēng)險主要有保險風(fēng)險、市場風(fēng)險（權(quán)益風(fēng)險、利率風(fēng)險、外匯風(fēng)險）、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、集中度風(fēng)險、集團(tuán)層面特有風(fēng)險等，并且根據(jù)所面臨的不同風(fēng)險分別制定了管控風(fēng)險的機(jī)制及方法。

對于風(fēng)險識別，A集團(tuán)以保持充足的資本、維持充裕的流動性、保證良好的聲譽(yù)、滿足監(jiān)管與合規(guī)管理要求這四個維度確立風(fēng)險偏好維度，各公司根據(jù)自身業(yè)務(wù)的特點及需求，確定各自特有的風(fēng)險偏好維度和容忍度，據(jù)此識別各類風(fēng)險并確定風(fēng)險限額。通過風(fēng)險識別將所面臨的風(fēng)險分類并排序，對每一類型的風(fēng)險采用不同的評估方法，從而選擇風(fēng)險管控方法。

4.全面風(fēng)險管理方法。A集團(tuán)運用風(fēng)險儀表盤、情景分析、壓力測試、風(fēng)險限額等工具和方法，持續(xù)開發(fā)和完善風(fēng)險管理量化技術(shù)和模型，定性和定量分析風(fēng)險暴露程度、評估對公司風(fēng)險底線的影響，從而及時采取預(yù)防措施防范和化解風(fēng)險。

（三） A集團(tuán)全面風(fēng)險管理體系存在問題

從A集團(tuán)的全面風(fēng)險管理體系分析來看，組織架構(gòu)較為清晰，分工較為明確，但依然存在著一些問題。

1.子公司間協(xié)調(diào)性差，過于集中控制。通過前述分析可以看出，A集團(tuán)全面風(fēng)險管理是由審計和風(fēng)險管理委員會領(lǐng)導(dǎo)，風(fēng)險管理執(zhí)行委員會執(zhí)行，集團(tuán)各部門及子公司各部門分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的從集團(tuán)到各業(yè)務(wù)的從上到下對風(fēng)險進(jìn)行管控。子公司遵循集團(tuán)的風(fēng)險管理政策，自身靈活性、可變性較低，子公司之間以及各部門間溝通較少，資源交換也較少，不利于各業(yè)務(wù)線及部門間的協(xié)調(diào)配合，會帶來集團(tuán)風(fēng)險傳遞、資本重復(fù)計算等風(fēng)險。例如保險業(yè)務(wù)線的保險風(fēng)險較高，銀行業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險較高，可見不同業(yè)務(wù)對于不同風(fēng)險的容忍度不同，各業(yè)務(wù)線按照集團(tuán)制定的風(fēng)險管理辦法對風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和緩釋，顯然是不適宜的。

2.未形成動態(tài)監(jiān)控體系。全面風(fēng)險管理體系是動態(tài)的循環(huán)過程，不斷進(jìn)行風(fēng)險識別、評估、控制，形成風(fēng)險報告，而貫穿始終的是對各個步驟的監(jiān)控與反饋。A集團(tuán)的風(fēng)險管理體系強(qiáng)調(diào)自上而下的管控，強(qiáng)調(diào)識別、評估及緩釋過程中各種定性定量方法的應(yīng)用，但并沒有對整個過程進(jìn)行有效的監(jiān)控及反饋。

3.與信息技術(shù)結(jié)合甚少。A集團(tuán)針對不同類型的風(fēng)險建立了不同的管理機(jī)制，但是這些機(jī)制及管理方法著重對制度和流程的規(guī)定，對于模型的構(gòu)建涉及較少。相比下，同業(yè)競爭者已經(jīng)建立了自己的風(fēng)險信息系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫，將公司的全部運營過程和控制點納入數(shù)據(jù)庫中，從而提高了風(fēng)險管理效率，實現(xiàn)對風(fēng)險的實時監(jiān)控。

三、A集團(tuán)全面風(fēng)險管理體系改進(jìn)方向

（一）構(gòu)建自上而下與自下而上相結(jié)合的風(fēng)險管理體系

首先，A集團(tuán)需完善風(fēng)險管理組織體系。在風(fēng)險管理委員會下設(shè)集團(tuán)資本資源分配委員會和集團(tuán)產(chǎn)品風(fēng)險限額委員會，前者負(fù)責(zé)分配資本資源，審批投資風(fēng)險限額、內(nèi)部風(fēng)險和資本計量方法的變化，后者負(fù)責(zé)制定集團(tuán)的產(chǎn)品政策和標(biāo)準(zhǔn)，授予各產(chǎn)品線風(fēng)險限額，批準(zhǔn)大額和非標(biāo)準(zhǔn)承保安排。

其次，A集團(tuán)需要分層次構(gòu)建風(fēng)險評價和預(yù)警指標(biāo)體系。針對集團(tuán)公司、產(chǎn)險公司、壽險公司、資產(chǎn)管理公司等各個層面，建立包括資本充足率和償付能力在內(nèi)的預(yù)警監(jiān)控制度，科學(xué)、合理、系統(tǒng)地監(jiān)控整個集團(tuán)的風(fēng)險狀況，防止風(fēng)險在集團(tuán)各子公司之間傳遞及向集團(tuán)公司過度聚集。

最后，A集團(tuán)應(yīng)建立集團(tuán)層面和業(yè)務(wù)及附屬機(jī)構(gòu)層面的風(fēng)險管理政策。集團(tuán)層面要制定一致但有差異化的政策，而業(yè)務(wù)及附屬機(jī)構(gòu)則根據(jù)集團(tuán)要求及自身業(yè)務(wù)特點制定相適宜的政策及行動方案。對于集團(tuán)董事會及高級管理層，應(yīng)該進(jìn)行自上而下的風(fēng)險管理，對于附屬機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理及控制部門則應(yīng)該進(jìn)行自下而上的風(fēng)險管理。

（二）形成動態(tài)監(jiān)控體系

在動態(tài)的風(fēng)險環(huán)境中，各種風(fēng)險以及風(fēng)險對企業(yè)的影響方式是不斷變化的，隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，管理體系的不斷成熟，需要對原有的風(fēng)險管理體系進(jìn)行檢驗，而且原有的風(fēng)險量化模型和風(fēng)險控制方法可能不再適用或需要改進(jìn)。因此，要求企業(yè)對風(fēng)險管理進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，并將監(jiān)控結(jié)果反饋。全面風(fēng)險管理是風(fēng)險識別、評估、處理、報告及監(jiān)督的持續(xù)、動態(tài)、循環(huán)的過程，這個過程在企業(yè)的具體實踐中不斷的改進(jìn)與完善。

（三）風(fēng)險管理技術(shù)與IT技術(shù)融合

保險公司應(yīng)該重視IT技術(shù)，采用先進(jìn)的IT支持系統(tǒng)，將信息化管理精細(xì)化到風(fēng)險管理的各個環(huán)節(jié)，對風(fēng)險進(jìn)行識別、計量、評估及監(jiān)控，利用現(xiàn)有的客戶資源和歷史數(shù)據(jù)，建立公司自己的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，以及涵蓋風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險分析等風(fēng)險管理環(huán)節(jié)的全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，把公司的全部運營過程和控制點納入數(shù)據(jù)庫內(nèi)，確保風(fēng)險管理信息的時效性和準(zhǔn)確性。

四、小結(jié)

通過對A集團(tuán)全面風(fēng)險管理體系基本情況的分析，發(fā)現(xiàn)A集團(tuán)全面風(fēng)險管理體系存在風(fēng)險管理過于集中、各部門協(xié)調(diào)較少、沒有實時動態(tài)監(jiān)測反饋、未建立信息系統(tǒng)等問題，針對這些問題，筆者提出重構(gòu)風(fēng)險管理體系，增設(shè)集團(tuán)資本資源分配委員會和集團(tuán)產(chǎn)品風(fēng)險限額委員會，結(jié)合IT技術(shù)，構(gòu)建風(fēng)險管理信息系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫等建議。依據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)及監(jiān)管要求建立全面風(fēng)險管理體系才能實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，從而在變幻莫測的金融環(huán)境中實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。J

參考文獻(xiàn)：

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第6篇：保險公司績效考核管理辦法范文

關(guān)鍵詞：保險公司；經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變；制度變遷

中圖分類號：F842.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1007-7685（2013）02-0084-04

改革開放以來，我國保險業(yè)發(fā)展較快，保險企業(yè)（含外資）的數(shù)量不斷增加、產(chǎn)品種類日益繁多、服務(wù)水平顯著提升、市場范圍和覆蓋面大為擴(kuò)展。保險業(yè)已經(jīng)成為社會經(jīng)濟(jì)的重要有機(jī)體，對維護(hù)金融市場繁榮穩(wěn)定和企業(yè)、家庭及個人生命財產(chǎn)安全發(fā)揮著不可替代的保障功能。當(dāng)前，我國的保險業(yè)仍主要是粗放式經(jīng)營，發(fā)展主要依靠保費等傳統(tǒng)指標(biāo)的增長，而對保險產(chǎn)品、技術(shù)、服務(wù)創(chuàng)新及人才的依賴度較低，在規(guī)模急劇擴(kuò)大的同時沒有實現(xiàn)質(zhì)的顯著提升。因此，應(yīng)加快保險業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營理念、內(nèi)部制度及經(jīng)營機(jī)制的全方位優(yōu)化。

一、保險業(yè)加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的意義

保險企業(yè)業(yè)務(wù)已滲入社會經(jīng)濟(jì)的各個領(lǐng)域，其發(fā)展方式深刻影響到相關(guān)經(jīng)濟(jì)主體的行為，對其經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的偏好有重大影響。當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變是在科學(xué)發(fā)展觀及“以人為本”的指導(dǎo)思想下，通過技術(shù)與制度創(chuàng)新，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的全面優(yōu)化，實現(xiàn)生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置，由粗放式增長逐步向集約型、內(nèi)涵式增長轉(zhuǎn)變。而保險業(yè)轉(zhuǎn)型能將有限的資源配置到更能體現(xiàn)節(jié)能減排等可持續(xù)發(fā)展要求的領(lǐng)域，引導(dǎo)其他經(jīng)濟(jì)體加大對這些領(lǐng)域的投資。

（一）促進(jìn)自身的可持續(xù)發(fā)展

我國保險業(yè)雖然取得長足的發(fā)展，但發(fā)展方式是高投入、高消耗、低產(chǎn)出的傳統(tǒng)模式，與國外先進(jìn)的保險業(yè)相比，更多優(yōu)勢在于規(guī)模與政府扶持，而發(fā)展質(zhì)量不高。一味追求發(fā)展速度、規(guī)模和市場份額，內(nèi)部管理和產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新能力不足，保險技術(shù)手段相對滯后，人員素質(zhì)不高，社會形象亟待改善。面對日益多元化與復(fù)雜的保險需求，保險業(yè)已明顯體現(xiàn)出不適應(yīng)性。如，包括中國人壽、中國平安、中國人保等在內(nèi)的眾多保險公司都普遍面臨償付能力風(fēng)險，不得不通過發(fā)行債券、股東增資等方式進(jìn)行再融資，而造成此種現(xiàn)象歸根結(jié)底在于發(fā)展方式粗放、資本使用率低下。此外，人世之后，中國的保險市場對外開放程度不斷提高，大批外國保險機(jī)構(gòu)進(jìn)入中國，在吸收外來先進(jìn)的經(jīng)營理念、銷售模式、產(chǎn)品類型及高級人才的同時，也給國內(nèi)保險業(yè)帶來了前所未有的競爭壓力，如果不抓緊轉(zhuǎn)型，那么今后發(fā)展的空間將越來越小，面臨的困難也會越來越多。另外，隨著“走出去”戰(zhàn)略的實施，大批國內(nèi)保險企業(yè)走出國門，人保財險、中國人壽、平安保險和太平洋保險等都已經(jīng)實現(xiàn)了海外上市，面臨的競爭環(huán)境更為復(fù)雜。因此，要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，保險業(yè)必須加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)戰(zhàn)略、觀念、管理體制、人力資本的優(yōu)化升級。

（二）有助于優(yōu)化我國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

當(dāng)前，我國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)層次較低，第一產(chǎn)業(yè)發(fā)展滯后，機(jī)械化程度低，受自然環(huán)境影響很大；第二產(chǎn)業(yè)中高碳行業(yè)居主要地位，資源浪費嚴(yán)重，經(jīng)濟(jì)效益不高；第三產(chǎn)業(yè)比重過低，滯后于整個經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平。保險業(yè)屬于服務(wù)業(yè)，其轉(zhuǎn)型必然有助于第三產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級，并為其他產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型帶來契機(jī)。保險業(yè)與第一、二、三產(chǎn)業(yè)都有較高的關(guān)聯(lián)度，其轉(zhuǎn)型會通過連鎖反應(yīng)帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。大力發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的要求，但是其技術(shù)要求高、風(fēng)險大，雖然國家大力倡導(dǎo)，但是企業(yè)涉足程度和速度都不盡如人意。如果保險企業(yè)實現(xiàn)了良性轉(zhuǎn)型，供給大量能夠分散高科技投資風(fēng)險的保險產(chǎn)品，而適度減少對傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品的供給，那么通過價格機(jī)制就會引導(dǎo)資本向該領(lǐng)域的流動，加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。在實踐中，科技保險產(chǎn)品的推出及實施就證明了這一點。同時，保險業(yè)在保障農(nóng)民利益、降低自然風(fēng)險損失和增強(qiáng)農(nóng)民生產(chǎn)的積極性等方面起著不可替代的功能，其轉(zhuǎn)型可為農(nóng)業(yè)提供更為優(yōu)質(zhì)的保險產(chǎn)品，有助于其穩(wěn)定生產(chǎn)、規(guī)?；?jīng)營、提高機(jī)械化程度及技術(shù)的更新?lián)Q代，增強(qiáng)其加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的能力。保險業(yè)的轉(zhuǎn)型可通過價格機(jī)制影響第二產(chǎn)業(yè)廠房、設(shè)備、生產(chǎn)、物流、銷售的風(fēng)險保障及成本支出，引導(dǎo)其轉(zhuǎn)型。

（三）有助于提升我國對外投資水平

面對日益緊張的資源形勢及國外激烈的競爭，中國加快對外投資步伐，提升對外投資水平，充分利用國外市場與資源來加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變是大勢所趨。但國際市場上信息不對稱問題十分嚴(yán)重，不確定性很強(qiáng)，加之我國企業(yè)在海外投資上缺乏經(jīng)驗和足夠的實力，面臨很大的風(fēng)險，稍有不慎便可能造成嚴(yán)重的損失，這就突出了保險業(yè)在防范我國企業(yè)海外投資風(fēng)險上的保障作用。我國一些大型保險企業(yè)已經(jīng)走了出去，但從整體上說，保險企業(yè)在業(yè)務(wù)及市場范圍方面仍主要集中于國內(nèi)市場，走出去意愿不高，跨國經(jīng)營的步伐相對較慢，難以滿足我國企業(yè)海外投資活動的保險需求。如果保險業(yè)整體轉(zhuǎn)型成功，在各方面與國際接軌，具備為海外投資企業(yè)提供堅實的后盾的能力，無疑會有效地配合國家“走出去”戰(zhàn)略，激勵國內(nèi)企業(yè)走出去的熱情，并有助于優(yōu)化我國的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。

二、保險業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的障礙

（一）新制度的設(shè)計和實施難度大

保險業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變要設(shè)計一系列的新制度，而保險業(yè)本身的復(fù)雜性決定新制度的設(shè)計需要經(jīng)過科學(xué)、嚴(yán)密的設(shè)計及論證，難度大、成本高。如，保險精算是保障保險公司決策的重要指南，是償付能力和內(nèi)控指標(biāo)體系建設(shè)的基礎(chǔ)，有助于保險產(chǎn)品的創(chuàng)新。但其專業(yè)性極高，要想招聘到合適的專業(yè)人才難度較大，為之付出的培訓(xùn)及薪酬支出也較高。在新制度實施后，還需要一定的物力、人力和財力用于營銷人員及管理人員培訓(xùn)，以保障新制度的順利實施。此外，新制度難免與實際需要間存在偏差，在實施前要先試行，找出制度存在的不足，并及時改進(jìn)，這也會產(chǎn)生一定成本。

（二）舊體制的阻礙

在過去相當(dāng)長的一段時期內(nèi)，我國僅有中國人民保險公司一家專業(yè)的保險企業(yè)，在上世紀(jì)90年代中國人民保險公司進(jìn)行結(jié)構(gòu)重組，分成了若干國有保險公司。但這些國有保險公司的管理體制仍存在一定的計劃經(jīng)濟(jì)色彩，尤其是產(chǎn)權(quán)不清。經(jīng)過多年來的改革，國有保險公司已建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，董事會建設(shè)也取得一定的成績，但國有產(chǎn)權(quán)的特殊性，決定著產(chǎn)權(quán)問題將在相當(dāng)一段時期內(nèi)存在，成為制約發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的體制。此外，在用人制度及薪酬制度上，國有保險公司在用人方面行政色彩依舊濃重，很多富余人員難以按照市場化的要求推向社會，導(dǎo)致冗員嚴(yán)重，影響企業(yè)的運行效率。而從整個保險業(yè)看，重數(shù)量、輕管理、缺創(chuàng)新的舊模式已經(jīng)存在了很多年，導(dǎo)致保險業(yè)存在營銷員業(yè)務(wù)素質(zhì)低、工作績效低、收入水平低、留存率低的“四低”特征，嚴(yán)重制約了企業(yè)的轉(zhuǎn)型。

（三）保險業(yè)缺乏自覺轉(zhuǎn)型的動力

近幾年來，保險業(yè)轉(zhuǎn)型所取得的成績主要依靠外力推動，如開展規(guī)范保險市場行為的專項整治行動、新《保險法》的出臺、實施合規(guī)性監(jiān)管等等，而保險業(yè)自身更多的是對外部政策變化的被動適應(yīng)，在理念上對轉(zhuǎn)變發(fā)展方式?jīng)]有形成強(qiáng)烈的意愿。

（四）既得利益者的阻礙

保險業(yè)轉(zhuǎn)型對相關(guān)利益主體，如經(jīng)營者、投保人、相關(guān)企業(yè)、營銷人員等的影響較大，有很多原有體制下的既得利益者可能因此而受損，進(jìn)而缺乏改革的意愿，甚至對改革進(jìn)行千方百計的阻撓。為實現(xiàn)轉(zhuǎn)型，不得不對利益受損者，如被淘汰的冗員、因競爭而失去職位的管理者等進(jìn)行適度的補(bǔ)償，而補(bǔ)償多少、如何補(bǔ)償、誰來補(bǔ)償?shù)葐栴}卻很難解決。

三、加快保險業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的目標(biāo)及路徑

保險業(yè)要實現(xiàn)發(fā)展方式的根本轉(zhuǎn)變，需要明確發(fā)展目標(biāo)，為今后的實踐指明道路。具體而言，保險業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變應(yīng)著眼于以下目標(biāo)：一是經(jīng)營理念的轉(zhuǎn)變。實現(xiàn)保險公司的發(fā)展重點由追求自身利益向服務(wù)社會、保障民生轉(zhuǎn)變，自覺服從和服務(wù)于國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和民生發(fā)展的大局，注重發(fā)揮保險的基本保障功能，做到“以人為本”，將保障民生作為發(fā)展的重要著眼點。二是經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)變。摒棄過度追求企業(yè)規(guī)模、保費規(guī)模等傳統(tǒng)的、不符合企業(yè)可持續(xù)發(fā)展要求的舊模式，將經(jīng)營的重點轉(zhuǎn)移到依靠體制機(jī)制創(chuàng)新、保險產(chǎn)品創(chuàng)新、品牌建設(shè)、市場營銷創(chuàng)新等綠色、高效、可持續(xù)的軌道上來。三是形成高效的內(nèi)部制度。保險業(yè)加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，目標(biāo)之一是不斷創(chuàng)新、完善包括公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、人事制度、營銷制度、研發(fā)制度等在內(nèi)的企業(yè)內(nèi)部制度，從制度層面實現(xiàn)由粗放型向集約型的轉(zhuǎn)變。尤其是國有保險企業(yè)，應(yīng)真正建立現(xiàn)代企業(yè)制度，成為獨立自主的市場主體。四是促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。在產(chǎn)業(yè)鏈中處于特殊位置的保險業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，必然會帶來整個產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。因而，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化應(yīng)成為保險業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的目標(biāo)之一。

實現(xiàn)上述目標(biāo)，應(yīng)主要從以下幾方面人手：

第一，轉(zhuǎn)變企業(yè)發(fā)展理念。保險企業(yè)管理者要認(rèn)識到加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的必要性及迫切性，堅決走集約型、內(nèi)涵式的可持續(xù)發(fā)展道路，順應(yīng)時代潮流，增強(qiáng)服務(wù)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的大局意識。同時，保險業(yè)在加大發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的過程中，要不斷強(qiáng)化內(nèi)部培訓(xùn)，培育企業(yè)員工的可持續(xù)發(fā)展理念及社會責(zé)任感，鼓勵員工秉承誠實守信、互助共贏的準(zhǔn)則，樹立保險業(yè)服務(wù)至上的經(jīng)營理念。在日常工作中，宣傳推廣開源節(jié)流、增收節(jié)支等理念與行為，將這種意識貫穿到企業(yè)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)。

第二，加強(qiáng)保險企業(yè)內(nèi)部制度建設(shè)。加強(qiáng)企業(yè)戰(zhàn)略管理，將發(fā)展方式轉(zhuǎn)變上升到戰(zhàn)略高度。要進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部評價及監(jiān)管機(jī)制，轉(zhuǎn)變內(nèi)控方式，運用信息技術(shù)改造內(nèi)控體系，切實保障債權(quán)人、保險人、投保人及員工等相關(guān)利益者的監(jiān)督權(quán)、管理權(quán)和知情權(quán)，通過有效的相互制衡來促進(jìn)行業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變。優(yōu)化保險企業(yè)績效考核機(jī)制，改變當(dāng)前以業(yè)務(wù)收入（主要是保費）等相關(guān)指標(biāo)為主要考核標(biāo)準(zhǔn)的弊端，由以量為主向以質(zhì)取勝過渡，將客戶資源開發(fā)程度、生態(tài)環(huán)保、社會評價、成本控制等多維因素納入考核體系。如，可將賠付率、業(yè)務(wù)拓展度作為效益考核的重要指標(biāo)。此外，還要將加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的要求制度化，出臺相應(yīng)的規(guī)章制度，明確對各職能部門的要求，對其落實情況進(jìn)行全過程的嚴(yán)格考核，對完成或超額完成任務(wù)的部門及個人給予相應(yīng)的精神及物質(zhì)獎勵，而對未完成目標(biāo)的則要按照規(guī)定進(jìn)行懲罰。如，要嚴(yán)格遵循《保險公司信息披露管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，建立企業(yè)制度化的信息披露機(jī)制，并加大對相關(guān)責(zé)任人的問責(zé)力度。

要進(jìn)一步深化國有保險企業(yè)的改革。進(jìn)一步解決好產(chǎn)權(quán)不清、董事會制度不完善、一股獨大、內(nèi)部控制等問題，為發(fā)展方式轉(zhuǎn)變消除體制性的障礙。具體措施包括：進(jìn)一步深化戰(zhàn)略重組，在促進(jìn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時，保障市場的競爭性與活力；深化股權(quán)改革，引入更多的戰(zhàn)略投資者，并維護(hù)好廣大中小股東的權(quán)益；加強(qiáng)董事會制度建設(shè)，優(yōu)化董事機(jī)構(gòu)，增加獨立董事的比重，并建立規(guī)范的獨立董事選聘機(jī)制及約束機(jī)制：改革不合理的人事制度，在晉升制度上引入競爭機(jī)制，培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)人才，加快企業(yè)轉(zhuǎn)型。

第三，優(yōu)化產(chǎn)品及業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。保險業(yè)發(fā)展要以“轉(zhuǎn)方式、防風(fēng)險、調(diào)結(jié)構(gòu)、穩(wěn)增長”為準(zhǔn)則，大力調(diào)整產(chǎn)品及業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)企業(yè)加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的能力。在審慎原則下，以保障長期理財為核心，健全產(chǎn)品線，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，加快保險產(chǎn)品創(chuàng)新，開發(fā)適合市場需求的保險產(chǎn)品，加快具有保障功能的產(chǎn)品如普通壽險和分紅壽險等業(yè)務(wù)的發(fā)展，適當(dāng)發(fā)展投連險和萬能險等投資型業(yè)務(wù)，為客戶提供個性化、全面化的服務(wù)。此外，充分利用客戶和股東資源，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，在柜臺銷售、電話銷售的同時，積極探索發(fā)展網(wǎng)絡(luò)保險、手機(jī)保險等銷售方式，積極吸收國際大型保險企業(yè)的先進(jìn)技術(shù)及經(jīng)驗，大力開拓定期壽險、責(zé)任險、意外險等業(yè)務(wù)領(lǐng)域。同時，改變目前銀保渠道“一家獨大”的局面，賦予證券公司、信托公司、金融租賃公司等金融機(jī)構(gòu)營銷保險產(chǎn)品的資格，逐步形成多種渠道并存、互補(bǔ)、相互競爭的格局。

第四，大力推動品牌建設(shè)。從發(fā)達(dá)國家大型保險公司的發(fā)展經(jīng)驗看，品牌是保障保險公司在激烈的市場競爭中立于不敗之地的重要信譽(yù)保障。在經(jīng)濟(jì)高度全球化的今天及未來，中國的保險公司不僅要與本國同行競爭，還要與國外大型保險公司在國內(nèi)外市場中展開廣泛而深入的競爭。因此，中國的保險公司，尤其像中國人壽、平安保險、太平洋保險等保險龍頭企業(yè)，一定要在未來的發(fā)展中，不斷重視品牌的建設(shè)，通過商標(biāo)和廣告等媒介傳達(dá)公司的核心價值理念，下大力度培育享譽(yù)世界的民族保險品牌。

第7篇：保險公司績效考核管理辦法范文

關(guān)鍵詞：監(jiān)管轉(zhuǎn)型；證券行業(yè)；經(jīng)濟(jì)資本；管理

一、引言

證券市場改革是我國政府的重要工作之一，相關(guān)資料顯示，我國債券市場在2015年的余額已經(jīng)突破46萬億，但是與發(fā)達(dá)國家相比，我國證券市場的體系仍然有待完善。在我國監(jiān)管改革轉(zhuǎn)型的背景下，本文分析了證券行業(yè)監(jiān)管改革的方案，以此來實現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)資本的管理。

二、我國證券行業(yè)風(fēng)險監(jiān)管特點和風(fēng)險監(jiān)管體系轉(zhuǎn)型

我國證券市場在發(fā)展過程中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)逐漸借鑒國內(nèi)外的經(jīng)驗，在中國特色的引導(dǎo)下，其具有以下特點：第一，監(jiān)管調(diào)控對政策導(dǎo)向的依賴性較高，監(jiān)管機(jī)構(gòu)具有較高的權(quán)利，導(dǎo)致監(jiān)管分工不明確，同時監(jiān)管效率較低。第二，調(diào)控方式多樣化，媒體以及交易制度的變更均會對證券市場帶來影響；第三，監(jiān)管覆蓋面較廣，包括IPO審核以及再融資監(jiān)管等內(nèi)容；第四，不進(jìn)行預(yù)期管理，波動性較大，弱化了市場資源配置。如2015年，A股出現(xiàn)千股跌停、停牌到漲停的局面。其暴露出監(jiān)管的缺陷。2015年，國務(wù)院提出證券市場轉(zhuǎn)型方針，證券市場根據(jù)《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》以及《在全國推進(jìn)簡政放權(quán)放管結(jié)合職能轉(zhuǎn)變工作電視電話會議上的講話》進(jìn)行轉(zhuǎn)型調(diào)整。但是在調(diào)整過程中，其同樣存在缺乏風(fēng)險控制理念以及流動風(fēng)險監(jiān)管計算缺陷等問題。2016年以后，監(jiān)管部門逐漸深化改革，強(qiáng)化披露監(jiān)管，同時打擊欺詐等違法行為，為轉(zhuǎn)型工作奠定基礎(chǔ)。證券會出臺《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》，優(yōu)化了杠桿率指標(biāo)，同時結(jié)合放管結(jié)合思想，優(yōu)化資源配置。經(jīng)濟(jì)資本管理包括計量、經(jīng)濟(jì)增加值為核心的預(yù)算分配以及以資本回報率為核心的績效考核制度。在改革背景下，經(jīng)濟(jì)資本管理成為證券市場改革的核心內(nèi)容之一。

三、我國監(jiān)管轉(zhuǎn)型與證券行業(yè)經(jīng)濟(jì)資本管理策略

1.完善法律制度管理。在證券市場監(jiān)管轉(zhuǎn)型的過程中，需要不斷的完善法律制度，引導(dǎo)行業(yè)建立完善的監(jiān)管體系。同時在法律的建設(shè)中，證券會應(yīng)該加強(qiáng)與保監(jiān)會以及銀監(jiān)會的合作，同時結(jié)合《對金融集團(tuán)的監(jiān)管原則》，不斷的完善我國的《證券法》，其主要法律建設(shè)內(nèi)容如下：第一，需要建立明確的法律規(guī)范，對監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能進(jìn)行確定，防止證券市場出現(xiàn)監(jiān)管沖突以及監(jiān)管不利的問題；第二，明確監(jiān)管要求以及法律約束，使監(jiān)管部門可以做到有法可依和執(zhí)法必行，繼而可以降低舞弊以及操控利益的問題。第三，需要通過法律建立協(xié)同機(jī)制，完善內(nèi)部和外部的風(fēng)險管理，實現(xiàn)對證券市場的全面風(fēng)險控制。2.不斷優(yōu)化計量手段。監(jiān)管機(jī)構(gòu)在工作中，需要不斷的強(qiáng)化對證券公司的監(jiān)管，同時要不斷的完善資本杠桿率的計算以及風(fēng)險覆蓋率的分析，并且要引進(jìn)國內(nèi)外的先進(jìn)經(jīng)驗，通過強(qiáng)化培訓(xùn)的方式來完善證券公司的計量方法。如針對信用風(fēng)險的評級法。在我國現(xiàn)階段的監(jiān)管中，需要從簡單的計量方法改進(jìn)著手，根據(jù)行業(yè)的發(fā)展特點，逐漸實現(xiàn)精確計量以及在資產(chǎn)配置中的家奴干。通過優(yōu)化計量手段，可以實現(xiàn)在資產(chǎn)配置、資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化以及績效評估的協(xié)同作用，從而可以全面的控制風(fēng)險。3.加強(qiáng)監(jiān)督且建立逆周期調(diào)節(jié)制度。監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要對證券公司進(jìn)行定性和定量的分析，評估其信息披露以及資本標(biāo)準(zhǔn)，同時可以總結(jié)相應(yīng)的管理辦法，在信息披露方面，監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要發(fā)揮督促作用，建立定價機(jī)制和評級機(jī)制，同時定期的披露相關(guān)信息。在監(jiān)管轉(zhuǎn)型過程中，需要建立資本動態(tài)調(diào)整制度，充分發(fā)揮風(fēng)險防范的引導(dǎo)作用，在此情況下，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以建立監(jiān)測預(yù)警體系，通過宏觀指標(biāo)以及股市波動率情況，同時要根據(jù)監(jiān)測結(jié)果，對監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行逆周期的調(diào)整，這樣在處理的過程中，可以實現(xiàn)對證券市場的預(yù)期管理，同時可以避免風(fēng)險的擴(kuò)大。4.對經(jīng)濟(jì)資本實現(xiàn)限額管理。證券公司在發(fā)展時，需要梳理風(fēng)險調(diào)整績效管理文化，將資本、風(fēng)險以及收益實現(xiàn)統(tǒng)一管理，同時在風(fēng)險調(diào)整后，需要針對員工開展培訓(xùn)，推行科學(xué)的管理理念以及方法，管理者要將風(fēng)險限額管理指標(biāo)作為管理轉(zhuǎn)型的重要方式，對于設(shè)計財務(wù)以及資金的項目，需要提交計劃以及收益情況，保證資金的充足性和合理的分配性，同時在確定風(fēng)險偏好，保證各部門的溝通。在通過董事會的批準(zhǔn)后，風(fēng)險管理部門需要實現(xiàn)限額管理，將目標(biāo)分解，下發(fā)到相關(guān)部門，對于限額的計量方法，可以參考內(nèi)部模型法，并且不斷進(jìn)行檢驗優(yōu)化，對于超出限額的部分，要對該部門實現(xiàn)嚴(yán)格的預(yù)警，以此來實現(xiàn)對證券公司的全面監(jiān)管，并且降低其相應(yīng)的運營風(fēng)險。5.建立風(fēng)險績效評估系統(tǒng)。在監(jiān)管轉(zhuǎn)型以及經(jīng)濟(jì)資本管理時，需要建立風(fēng)險績效評估系統(tǒng)，風(fēng)險經(jīng)營是證券公司經(jīng)營的必然階段，其為了實現(xiàn)利潤的最大化，可以在BAROC績效評價體系的基礎(chǔ)上，建立風(fēng)險評估機(jī)制，構(gòu)建管理框架、流程以及相關(guān)指標(biāo)，其可以在證券公司內(nèi)部發(fā)揮指導(dǎo)作用，同時可以降低證券公司的風(fēng)險。證券公司將該系統(tǒng)應(yīng)用于績效評價，可以融入到部門考評，財務(wù)部門可以定期對收益、資金成本以及經(jīng)濟(jì)資本的使用情況進(jìn)行評估，生成報告，在計量的基礎(chǔ)上對收益情況進(jìn)行調(diào)整。管理部門在基于報告的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)對戰(zhàn)略的調(diào)整，同時證券公司可以將績效評價與激勵等方式掛鉤，保證企業(yè)的整體收益率。6.合理的經(jīng)濟(jì)資本分配。證券公司屬于盈利性的機(jī)構(gòu)，符合EVA理念，通過建立內(nèi)部資本分配機(jī)制，可以有效的提升資本的使用效率。證券公司在經(jīng)營預(yù)算過程中，可以建立新增資本總額，根據(jù)各單位的申請情況，對風(fēng)險收益進(jìn)行評估，對于表現(xiàn)好的業(yè)務(wù)，可以適當(dāng)?shù)脑黾颖壤瑫r結(jié)合RAROC線性規(guī)劃法來進(jìn)行評估，公司根據(jù)戰(zhàn)略需求，對自身的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行定性調(diào)整，在此情況下，證券公司需要建立定期的調(diào)整機(jī)制，根據(jù)資本配置方案來提升企業(yè)的發(fā)展適應(yīng)性。7.建立風(fēng)險防范系統(tǒng)。在證券公司監(jiān)管轉(zhuǎn)型的過程中，建立風(fēng)險防范系統(tǒng)，可以有效的規(guī)避風(fēng)險。證券公司應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險信息系統(tǒng)的管理需求，建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，對風(fēng)險數(shù)據(jù)進(jìn)行積累和整合篩選，同時需要整合客戶信息、交易信息以及財務(wù)信息等內(nèi)部交易數(shù)據(jù)，對信用風(fēng)險以及市場風(fēng)險進(jìn)行綜合評估，另外，證券公司需要搭建信息技術(shù)系統(tǒng)，實現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)資本的限額監(jiān)控和績效評價。只有建立完善的風(fēng)險防范系統(tǒng)，才可以實現(xiàn)對風(fēng)險的規(guī)避。

四、結(jié)語

本文主要探究監(jiān)管轉(zhuǎn)型與證券行業(yè)經(jīng)濟(jì)資本管理，主要觀點如下：第一，我國證券市場存在監(jiān)管不嚴(yán)格以及波動性較大的特點；第二，我國證券市場正處于監(jiān)管改革階段，但是仍然存在較大的弊端；第三，針對監(jiān)管轉(zhuǎn)型以及資本管理，提出了優(yōu)化計量手段、實現(xiàn)限額管理以及建立風(fēng)險防范機(jī)制等策略。希望可以為證券行業(yè)的發(fā)展提供借鑒價值。

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第8篇：保險公司績效考核管理辦法范文

關(guān)鍵詞:上市公司;金融企業(yè);企業(yè)績效

針對不同的類型的金融企業(yè)績效的自身的問題,也要有相應(yīng)的對策。提升上市金融企業(yè)的績效需要從以下幾個主要方面著手:

一、加強(qiáng)社會信用體系建設(shè)

社會信用包括三個方面的內(nèi)容:信用制度、信用活動和信用意識形態(tài)。社會信用基礎(chǔ)是信用意識形態(tài)的內(nèi)涵,它與信用制度的建立與完善,與信用活動的擴(kuò)展息息相關(guān)。目前,由于信用法律、法規(guī)不健全,信用中介機(jī)構(gòu)建立較晚,客戶的信用觀念不強(qiáng)等原因,中國商業(yè)銀行客戶、保險市場客戶甚至證券投資者的信用較差,導(dǎo)致中國上市金融企業(yè)成本加大,資源配置效率低下。例如,在商業(yè)銀行中,一些信用較差的客戶在想盡一切辦法從銀行獲得貸款以后,不去考慮如何運用好這筆資金,擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模,提高經(jīng)濟(jì)效益,而是采取假借兼并、破產(chǎn)和轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制等方法來逃避和廢除銀行債務(wù),致使銀行資產(chǎn)損失修重,不良貸款上升。另外,還有一些客戶通過提供虛假的財務(wù)報告,騙取銀行貸款。這些做法都會增加銀行的不良資產(chǎn),加大金融風(fēng)險,導(dǎo)致商業(yè)銀行繼續(xù)貸款的能力下降,嚴(yán)重影響了銀行盈利能力與績效水平的提高。

鑒于目前中國社會信用的現(xiàn)狀,必須加強(qiáng)社會信用體系的建設(shè)。要加快社會信用法制建設(shè),盡快制定和頒布如《信用法》、《信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)管理條例》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保法》等與社會信用制度建設(shè)有關(guān)的法律、法規(guī),對失信者給以法律的制裁,使其失信收益大于失信成本,為社會信用制度建設(shè)提供法律支持。

二、拓展上市銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍

從中國上市金融企業(yè)的特點何現(xiàn)狀分析可以看出,中國上市金融企業(yè)業(yè)務(wù)較為單一,銀行資金來源以存款為主,資金運用以貸款為主,存貸款利差收入構(gòu)成中國銀行的主要利潤來源。證券等機(jī)構(gòu)盈利以交易的手續(xù)費用等為主,而理財?shù)认嚓P(guān)服務(wù)收入較少,所以中國上市金融服務(wù)企業(yè)存在經(jīng)營范圍過窄、收入來源單一,盈利增長較慢等情況。為了有效提高盈利能力,中國上市金融服務(wù)企業(yè)應(yīng)該從兩個方面加快自己的發(fā)展:一方面是拓展上市金融服務(wù)企業(yè)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展,特別是理財?shù)确?wù)性業(yè)務(wù),提高服務(wù)性收入在利潤中的比例,另一方面是有條件的上市金融服務(wù)企業(yè)逐步的實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營。由于中國金融市場發(fā)育程度較低,受金融分業(yè)管理模式的限制,以及上市金融服務(wù)企業(yè)開發(fā)創(chuàng)新能力差,業(yè)務(wù)品種單一,缺乏完整、系統(tǒng)的科學(xué)管理辦法。與西方金融服務(wù)企業(yè)相比,中國金融服務(wù)企業(yè)中間業(yè)務(wù)的總體水平低,效益差。與西方主要國家開展混業(yè)經(jīng)營的相比,中國金融服務(wù)企業(yè)的財務(wù)狀況令人擔(dān)憂,在資金實力和盈利能力方面都存在相當(dāng)大的差距。這種狀況,極大地影響了中國金融服務(wù)企業(yè)的盈利能力和抵御風(fēng)險的能力。因此,在金融服務(wù)企業(yè)利潤來源單一、風(fēng)險較高且過于集中的情況下,有限制地允許金融服務(wù)企業(yè)開展其他業(yè)務(wù),將有利于金融服務(wù)企業(yè)擴(kuò)大收入來源,提高盈利能力,分散經(jīng)營風(fēng)險。而必須有限制地允許上市金融服務(wù)企業(yè)開展多種金融業(yè)務(wù),是因為在現(xiàn)有制度條件下,中國金融監(jiān)管系統(tǒng)還未完善,如允許金融服務(wù)企業(yè)參與多種金融業(yè)務(wù),將可能不利于金融業(yè)的安全和穩(wěn)定。中國可以借鑒美國商業(yè)銀行的模式,建立金融控股集團(tuán),在合理分工和競爭有序的基礎(chǔ)上,實現(xiàn)業(yè)務(wù)適度交叉經(jīng)營的混業(yè)模式,如國有銀行參與保險業(yè)務(wù)就可以適度放開,尤其是國有銀行可以憑借其網(wǎng)點優(yōu)勢,開展銷售保險產(chǎn)品、參與保險理賠清算等業(yè)務(wù)。

三、提高上市證券企業(yè)的創(chuàng)新能力

業(yè)務(wù)創(chuàng)新的動力和源泉是人才。在當(dāng)今知識經(jīng)濟(jì)的時代,人才資源已成為最重要的戰(zhàn)略資源。證券機(jī)構(gòu)實行的“本土化”人才戰(zhàn)略,把吸收熟悉中國金融市場和中國文化的本地金融優(yōu)秀人才作為競爭的重要手段。這種人才競爭的嚴(yán)峻現(xiàn)實告訴我們,國內(nèi)各大小證券機(jī)構(gòu)在加快改革發(fā)展的同時,也應(yīng)該高度重視培養(yǎng)和吸引人才的工作。金融服務(wù)企業(yè)只有加快人才隊伍建設(shè)步伐,不斷提高全員的整體素質(zhì),增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力,才能在激烈的市場競爭中長盛不衰,提高金融服務(wù)企業(yè)的創(chuàng)新能力,有效提高企業(yè)的經(jīng)營效率。從中國金融服務(wù)企業(yè)的現(xiàn)狀可以看到,中國各金融服務(wù)企業(yè)之間的員工隊伍情況存在差距,而中國金融服務(wù)企業(yè)與西方主要金融服務(wù)企業(yè)的人力資源管理和培訓(xùn)存在的差距更大。目前,雖然中國各商業(yè)銀行、保險公司和證券公司等都積極開展了人力資源管理的改革,但是中國這些企業(yè)的人才結(jié)構(gòu)還不盡合理,員工隊伍的整體素質(zhì)不高;尤其是營銷策劃、風(fēng)險管理、個人理財、管理會計、人力資源管理等高層次專業(yè)人才匾乏,滿足不了業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要。

第9篇：保險公司績效考核管理辦法范文

一、**省服務(wù)業(yè)發(fā)展的主要特征

（一）傳統(tǒng)的運輸郵電、商貿(mào)流通業(yè)開始逐漸向現(xiàn)代物流（流通）業(yè)發(fā)展。隨著經(jīng)濟(jì)全球化，國際分工進(jìn)一步專業(yè)化、細(xì)化，我省的一些傳統(tǒng)服務(wù)性行業(yè)也進(jìn)入了一個新的發(fā)展階段。運輸、倉儲、郵政企業(yè)依托原有的物流業(yè)務(wù)基礎(chǔ)和在客戶、設(shè)施、經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)等方面的優(yōu)勢，通過不斷拓展和延伸其物流服務(wù)，逐步由單純的運輸、倉儲向貨運、商業(yè)配送、社會化儲運等現(xiàn)代物流方向轉(zhuǎn)變。商業(yè)、供銷、物資、糧油、餐飲等行業(yè)開始向連鎖商業(yè)、電子商務(wù)等新興業(yè)態(tài)發(fā)展，特別是連鎖經(jīng)營快速發(fā)展，顯示出其“大進(jìn)大出"、周轉(zhuǎn)快、成本低的競爭優(yōu)勢，已有相當(dāng)一批連鎖店在**站穩(wěn)腳跟。到2006年底，全省已擁有限額以上批發(fā)零售貿(mào)易法人企業(yè)達(dá)4249家。第三方物流企業(yè)發(fā)展勢頭良好，出現(xiàn)了一批新興的專業(yè)化、一體化物流企業(yè)。物流園區(qū)（中心）建設(shè)開始邁出實質(zhì)性步伐，一批國際物流中心正在規(guī)劃建設(shè)。

（二）新興行業(yè)迅速崛起，成為現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的重要力量。

——社區(qū)服務(wù)業(yè)方興未艾。隨著城鎮(zhèn)居民收入水平的提高及生活節(jié)奏的快捷、求便，同時為了擴(kuò)大就業(yè)渠道，緩解就業(yè)壓力，投資少、見效快的社區(qū)服務(wù)業(yè)成為我省目前新興服務(wù)業(yè)的一大亮點。社區(qū)服務(wù)的內(nèi)容從單一分散發(fā)展到包括托老、養(yǎng)老服務(wù)、殘疾人服務(wù)、優(yōu)撫對象服務(wù)、居民生活服務(wù)等多層次、多方位的系列化服務(wù)。

（三）服務(wù)業(yè)市場化、產(chǎn)業(yè)化程度不斷提高。突出表現(xiàn)在：一是文化、教育、體育、衛(wèi)生等行業(yè)體制改革不斷深化，走向市場，走向社會，市場化、民營化程度得到很大提高。二是金融保險業(yè)從傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)體制下的高度集中、壟斷向市場化方向轉(zhuǎn)變，四大國有銀行完成由專業(yè)銀行向商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)變，一批股份制的新興商業(yè)銀行誕生，證券市場和證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)規(guī)模不斷擴(kuò)大，保險市場由中國人民保險公司獨家經(jīng)營的壟斷局面被打破，呈現(xiàn)中國人民保險公司、平安保險公司、太平洋保險公司三足鼎立的局面。三是隨著行政管理體制的改革，政府職能開始逐漸轉(zhuǎn)向經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場監(jiān)管、社會管理和公共服務(wù)，行業(yè)協(xié)會等中介組織不斷發(fā)展壯大，承擔(dān)起行業(yè)管理、協(xié)調(diào)、服務(wù)的職能，并開始從官辦、半官辦的狀態(tài)轉(zhuǎn)向按照市場經(jīng)濟(jì)模式運作。

（五）服務(wù)業(yè)對地方財政收入貢獻(xiàn)大。以2005、2006年為例，服務(wù)業(yè)稅收占地方財政收入的比重分別為51.7%和51.6%，分別高于第二產(chǎn)業(yè)10.4和10.0個百分點，服務(wù)業(yè)對地方財政收入的貢獻(xiàn)大大超過了第二產(chǎn)業(yè)。

2005-2006年服務(wù)業(yè)稅收占財政收入的比重（%）

二、**省服務(wù)業(yè)發(fā)展水平的比較分析

三次產(chǎn)業(yè)增加值比重（%）

（二）從服務(wù)業(yè)從業(yè)人員數(shù)占全社會從業(yè)人員數(shù)的比重來看，勞動力就業(yè)結(jié)構(gòu)尚處于向服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)移的階段。根據(jù)三次產(chǎn)業(yè)勞動力就業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展規(guī)律，隨著人均國內(nèi)生產(chǎn)總值水平的提高，勞動力首先由第一產(chǎn)業(yè)向第二產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，當(dāng)人均國內(nèi)生產(chǎn)總值達(dá)到一定水平時，勞動力就向服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)移。雖然我省服務(wù)業(yè)從業(yè)人員占的比重提高比較快，并超過第一產(chǎn)業(yè)的比重，但仍遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國家和一些先進(jìn)省份。

三次產(chǎn)業(yè)從業(yè)人員數(shù)比重（%）

（三）從服務(wù)業(yè)對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率來看，服務(wù)業(yè)的貢獻(xiàn)率仍然偏低。根據(jù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變動規(guī)律，在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)處于初級階段，第一產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率最大；在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)處于中級階段，第二產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率最大；在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)入高級階段，服務(wù)業(yè)對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率大于第

一、第二產(chǎn)業(yè)。雖然我省服務(wù)業(yè)對經(jīng)濟(jì)增長的拉動作用不斷增強(qiáng)，但仍明顯低于第二產(chǎn)業(yè)，與發(fā)達(dá)國家及先進(jìn)省市相比，仍有較大的差距。

三次產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率%

（注：產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率指各產(chǎn)業(yè)增加值增量與GDP增量之比）

（四）從服務(wù)業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)來看，傳統(tǒng)行業(yè)仍占主導(dǎo)地位。一般認(rèn)為，批發(fā)零售貿(mào)易、旅館和飯店業(yè)、運輸、倉儲和郵電業(yè)是傳統(tǒng)行業(yè)，金融保險、信息傳輸、計算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)等是新興行業(yè)。近年來，雖然我省服務(wù)業(yè)盡管內(nèi)部結(jié)構(gòu)在不斷優(yōu)化，金融保險、信息傳輸、計算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)、科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘查業(yè)等行業(yè)得到較快發(fā)展，但傳統(tǒng)行業(yè)的比重仍然較高。

**省2004-2006年第三產(chǎn)業(yè)增加值內(nèi)部結(jié)構(gòu)%

三．加快服務(wù)業(yè)發(fā)展的財稅政策建議

（二）細(xì)化項目預(yù)算，創(chuàng)造效益最大化。根據(jù)政府工作目標(biāo)和重點工作要求，加強(qiáng)行業(yè)分析，以抓重點工程項目、抓龍頭企業(yè)、培育品牌企業(yè)和品牌項目及新興行業(yè)服務(wù)行業(yè)為抓手，整合資源，促進(jìn)各類服務(wù)業(yè)的有序、協(xié)調(diào)發(fā)展。按照預(yù)算管理和預(yù)算編制要求，服務(wù)業(yè)各專項項目資助，每年初排出具體項目計劃，一般項目實行按完工后申報資助；重點支持引導(dǎo)性項目，需經(jīng)專家論證，實行提前申報審核項目，按完工進(jìn)度安排或隔年下達(dá)補(bǔ)助，保證資助項目的準(zhǔn)確性和效益性。同時建立、完善財政資助項目的績效考評制度，分析政策落實中的不足，保證財政資金的效益最大化。

（三）發(fā)揮政府資金引導(dǎo)作用，建立健全多元投入機(jī)制。財政部門在調(diào)整優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，穩(wěn)定服務(wù)業(yè)發(fā)展資金規(guī)模，并視財力可能逐步增加資金規(guī)模。同時又不能拘泥于就服務(wù)業(yè)論服務(wù)業(yè)，而要調(diào)動其他專項資金合力扶持服務(wù)業(yè)發(fā)展，在全省建立支持發(fā)展服務(wù)業(yè)資金聯(lián)動機(jī)制。其中，省級專項資金主要用于影響力大、帶動力強(qiáng)，具有示范輻射效應(yīng)的服務(wù)業(yè)平臺建設(shè)和重點發(fā)展項目，為服務(wù)業(yè)發(fā)展提供配套服務(wù)，提高服務(wù)業(yè)發(fā)展要素資源利用率。同時，根據(jù)現(xiàn)行財政體制，規(guī)范扶持資金配套，鼓勵各縣(市)支持當(dāng)?shù)刂攸c服務(wù)業(yè)發(fā)展項目，省、市財政可適當(dāng)考慮配套縣(市)級的重點發(fā)展項目，對企業(yè)的補(bǔ)助獎勵主要應(yīng)由同級財政承擔(dān)，調(diào)動各級政府積極性。再有就是要吸引社會資本對重點服務(wù)行業(yè)投資，努力建立全方位、多渠道、多層次的服務(wù)業(yè)發(fā)展投入機(jī)制。