風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)急管理精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)急管理范文

從目前農(nóng)業(yè)銀行實(shí)際情況看，影響農(nóng)行聲譽(yù)的誘因主要有以下幾個(gè)方面：一是理財(cái)產(chǎn)品實(shí)際收益與預(yù)期落差引起的客戶投訴。二是金融服務(wù)問(wèn)題引起的投訴。主要是銀行網(wǎng)點(diǎn)減少、排長(zhǎng)隊(duì)、理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)提示不夠等方面引發(fā)的問(wèn)題。三是金融收費(fèi)問(wèn)題爭(zhēng)議。銀行單方面調(diào)整業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或宣傳對(duì)某種服務(wù)開始收費(fèi)，往往被視為銀行的“霸王條款”，由此引起的爭(zhēng)議近年來(lái)多有發(fā)生，如儲(chǔ)戶狀告銀行跨行查詢收費(fèi)、小額賬戶收費(fèi)侵權(quán)、在按揭貸款業(yè)務(wù)中讓客戶負(fù)擔(dān)律師費(fèi)等。這些事件在傳播渠道更加豐富的全媒體時(shí)代如處理不當(dāng)，極可能對(duì)商業(yè)銀行聲譽(yù)帶來(lái)很強(qiáng)的負(fù)面效應(yīng)。

可是，目前商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)大多局限于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等傳統(tǒng)領(lǐng)域，對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的重視程度略顯不足，決策、管理及具體執(zhí)行層面均缺乏聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，缺少清晰的工作思路和有效的處置方案，也未能給聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理相應(yīng)的資源傾斜，內(nèi)部培訓(xùn)和激勵(lì)機(jī)制不到位，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍薄弱。比如在農(nóng)行，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理在有的行歸屬于辦公室，有的行則將其歸口于個(gè)人金融部，但不管在哪個(gè)部門，均由部門安排人員兼職，開展輿情監(jiān)測(cè)的時(shí)間、精力均不能滿足聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。

大到違規(guī)案件，小到服務(wù)投訴、自助設(shè)備故障等，都有可能成為引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的“導(dǎo)火線”。這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分布在所有崗位，僅僅依靠單個(gè)部門或事后“圍追堵截”很難控制住。而且，在發(fā)生危機(jī)時(shí)，面對(duì)強(qiáng)大的社會(huì)輿論及業(yè)務(wù)發(fā)展壓力，銀行常常會(huì)被動(dòng)地選擇“息事寧人”的方式來(lái)平息輿情。相當(dāng)多的案例甚至還會(huì)在銀行內(nèi)部以所謂“變通處理”或“制度讓步”方式作出暫時(shí)妥協(xié)，這無(wú)疑對(duì)銀行制度的剛性執(zhí)行力構(gòu)成了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，也為今后處理類似事件埋下禍根。

第2篇：風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)急管理范文

【關(guān)鍵詞】護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理；護(hù)理人員；燒傷

風(fēng)險(xiǎn)管理指在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境中盡可能的把風(fēng)險(xiǎn)減至最低的管理過(guò)程。它包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、衡量、選擇管理方法以及管理效果評(píng)價(jià)等5個(gè)階段，這5個(gè)階段構(gòu)成了一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的周期循環(huán)過(guò)程[1]。護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理指在護(hù)理過(guò)程中對(duì)已經(jīng)出現(xiàn)的和潛在的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估以及采取正確對(duì)策，以減少護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和風(fēng)險(xiǎn)事件帶來(lái)危害的過(guò)程[2]。燒傷科是一個(gè)高技術(shù)、高風(fēng)險(xiǎn)學(xué)科，患者病情復(fù)雜多變，使得護(hù)理人員工作量較大，工作責(zé)任重，燒傷護(hù)理人員擔(dān)當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)也較高。隨著社會(huì)的發(fā)展，人們健康意識(shí)的不斷提高，人們對(duì)護(hù)理的要求也越來(lái)越高，如何加強(qiáng)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理，確保護(hù)理安全，保證護(hù)理質(zhì)量，是護(hù)理管理者和護(hù)理人員面臨的一個(gè)挑戰(zhàn)。我科于2010年4月在燒傷患者的臨床護(hù)理管理中應(yīng)用了護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理，取得滿意效果，現(xiàn)報(bào)道如下。

1采取的措施

1.1樹立護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理理念

隨著社會(huì)發(fā)展，人們的健康和法律意識(shí)不斷提高，在護(hù)理工作中對(duì)護(hù)理人員工作質(zhì)量的要求也越來(lái)越高，從而護(hù)理人員擔(dān)當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)也在不斷加大，作為管理者，我們既要重視對(duì)護(hù)理人員的監(jiān)督管理，同時(shí)也應(yīng)該加強(qiáng)提高他們的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)。護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)貫穿在護(hù)理工作的各個(gè)環(huán)節(jié)中，即使是在極其簡(jiǎn)單或最最普通的臨床護(hù)理工作中都帶著難以預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)[3]，日常繁重的工作和較大的工作壓力，使得護(hù)理人員對(duì)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)常常掉以輕心，這就要求護(hù)理管理者要樹立良好的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理理念，建立健全的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理制度，以減少和避免護(hù)理人員和患者之間的糾紛，同時(shí)也確保護(hù)理人員輕松愉悅的投入工作中。

1.2提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)見、識(shí)別能力和專業(yè)操作技能

護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理中最關(guān)鍵的問(wèn)題是提高護(hù)士的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)見和識(shí)別能力，護(hù)理管理者要經(jīng)常組織護(hù)理人員學(xué)習(xí)《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》，重視急救和專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，也可不定時(shí)的進(jìn)行情景模擬演練，使每個(gè)護(hù)理人員都能夠熟練地掌握搶救程序和技能。護(hù)理管理者還可根據(jù)多年的臨床實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，分析和預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生環(huán)節(jié)，使護(hù)理人員吸取經(jīng)驗(yàn)、做到防患于未然，同時(shí)管理者可制定詳細(xì)周密的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)護(hù)理工作進(jìn)行質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)控制。燒傷護(hù)理人員是一個(gè)特殊的行業(yè)，對(duì)護(hù)理人員的專業(yè)知識(shí)和實(shí)際操作能力要求很高，燒傷患者多為突發(fā)性、偶然性，家屬一般情緒急躁，相對(duì)來(lái)說(shuō)容易產(chǎn)生醫(yī)患糾紛，同時(shí)也隨著“舉證倒置”的實(shí)施，這就要求護(hù)理人員必須具有較強(qiáng)的防范意識(shí)。護(hù)理工作中，護(hù)理記錄是醫(yī)患糾紛處理的重要法律依據(jù)，由于燒傷患者的特殊性，燒傷護(hù)理人員的護(hù)理記錄就顯得尤為重要，要求護(hù)理記錄要做到準(zhǔn)確、詳細(xì)、無(wú)缺、無(wú)漏，護(hù)理管理者要定期檢查，實(shí)行一定的懲罰制度，這就間接的提高了護(hù)理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，也避免了日后隱患。

1.3制定和完善護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案

護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案是在護(hù)理燒傷患者工作中必不可少的重要環(huán)節(jié)，燒傷患者多為突發(fā)性，時(shí)間緊迫，短時(shí)間內(nèi)患者家屬難以接受，因此，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案工作不僅直接關(guān)系到對(duì)患者的治療護(hù)理上，也關(guān)系到醫(yī)護(hù)人員和患者及其家屬之間的關(guān)系。護(hù)理管理者需要組成專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理小組，制定嚴(yán)格規(guī)范的護(hù)理工作流程和在護(hù)理工作中可能遇到的各種應(yīng)急預(yù)案，對(duì)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)前瞻性和全程動(dòng)態(tài)性管理。此外，在預(yù)案操作前把預(yù)案操作的目的，可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，要如實(shí)的告知患者及其家屬，以免以后引起不必要的醫(yī)患糾紛。

1.4做好與病患的溝通工作

燒傷患者一般病情較為復(fù)雜，尤其是重度燒傷和大面積燒傷患者，病情嚴(yán)重，病程較長(zhǎng)，病人和家屬的情緒不穩(wěn)定，這就要求護(hù)理人員除了要具備過(guò)硬的燒傷護(hù)理知識(shí)外，還應(yīng)該具有耐心、細(xì)致與病患溝通的能力。護(hù)理人員要認(rèn)真觀察患者病情，了解病情的發(fā)展，預(yù)見可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)因素，將出現(xiàn)的或潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素如實(shí)告知家屬，護(hù)理人員與患者之間的溝通情況直接影響著醫(yī)患關(guān)系、患者的滿意度和治療效果。我科要求護(hù)理人員在護(hù)理期間要做好與患者以及家屬之間的溝通，經(jīng)常主動(dòng)的給予鼓勵(lì)、引導(dǎo)，減少其恐懼心理 穩(wěn)定其情緒使其積極的配合治療，防范不必要的事后風(fēng)險(xiǎn)。

2效果及與意義

應(yīng)用護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理以來(lái)，完善了風(fēng)險(xiǎn)管理制度，樹立了良好的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，使護(hù)理人員的工作流程更加規(guī)范，護(hù)理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)見以及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力都有了明顯的提高，在一定程度上豐富了護(hù)理人員的專業(yè)知識(shí)，提升了實(shí)際操作能力，從而提高了護(hù)理工作質(zhì)量和效率。通過(guò)加強(qiáng)護(hù)理人員與病患之間的溝通，提升了患者及其家屬對(duì)我科護(hù)理工作的滿意度，從根本上降低和避免了醫(yī)患糾紛。

3體會(huì)與討論

3.1風(fēng)險(xiǎn)管理理念是基礎(chǔ)

實(shí)施護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理首先要樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念。護(hù)理工作中護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不在、無(wú)時(shí)不有，這在一定程度上給護(hù)理人員帶來(lái)了較大的工作壓力。作為護(hù)理管理者，為了減少護(hù)理人員的后顧之憂，提升護(hù)理工作質(zhì)量，要樹立良好的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理理念。秉承這一理念，就要建立完善的護(hù)理制度，規(guī)范護(hù)理人員的工作流程，同時(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)他們的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)。進(jìn)行護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理能夠使患者和護(hù)理人員受到的傷害降低到最小，從而減少和避免護(hù)理糾紛事件的發(fā)生。因此，護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理是十分必要的，而護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理理念是基礎(chǔ)。

3.2風(fēng)險(xiǎn)預(yù)見和識(shí)別是關(guān)鍵

護(hù)理工作是個(gè)特殊的行業(yè)，尤其是燒傷護(hù)理工作者，燒傷患者病情多變，風(fēng)險(xiǎn)因素較多，風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)見和識(shí)別就顯得尤為重要。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)見可以將某些潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素扼殺在萌芽狀態(tài)，避免對(duì)患者和醫(yī)護(hù)人員本身造成重大傷害。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是對(duì)已經(jīng)存在和潛在的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確的認(rèn)知和辨別歸類，分析發(fā)生護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)事件原因的過(guò)程，它是護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步[4]。因此，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)見和識(shí)別是護(hù)理人員應(yīng)該具備的基本素質(zhì)之一，在護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理中要不斷提高護(hù)理人員的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)見和識(shí)別能力，它是護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。

3.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案必不可少

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案在任何行業(yè)都是必不可少的，同樣在燒傷護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理中，它更是一個(gè)重要的環(huán)節(jié)。例如，對(duì)于成批的燒傷患者，醫(yī)護(hù)管理者就應(yīng)該按照某應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行有效地組織管理，保證搶救工作的順利進(jìn)行，這種情況下，由專業(yè)的醫(yī)護(hù)人員組成的應(yīng)急小組及其重要。因此，在醫(yī)護(hù)這個(gè)特殊的崗位，在護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案是必不可少的。

3.4 醫(yī)患溝通的重要性

隨著醫(yī)患糾紛事件的增多，醫(yī)患關(guān)系日益緊張，護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理中要注重護(hù)理人員與患者及其的家屬間的溝通，人與人之間良好的溝通能夠減少和避免很多不必要的摩擦。護(hù)理人員工作的直接對(duì)象就是患者及其家屬，所以他們比醫(yī)生擔(dān)當(dāng)?shù)尼t(yī)患關(guān)系緊張的風(fēng)險(xiǎn)更大，這就對(duì)護(hù)理人員的溝通能力提出了更高的要求，即使在遇到醫(yī)患糾紛時(shí)護(hù)理人員也要沉著冷靜，積極與病患溝通，找到糾紛的真正原因，從而達(dá)到大事化了，小事化小，減少和避免醫(yī)療糾紛事件的發(fā)生。因此，醫(yī)患溝通在護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理中很重要。

參考文獻(xiàn)

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第3篇：風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)急管理范文

【關(guān)鍵詞】創(chuàng)新視角；供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理；應(yīng)用趨勢(shì)研究

0前言

供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理是指管理供應(yīng)鏈中出現(xiàn)意外事件或變化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)系統(tǒng)的過(guò)程。借鑒全面質(zhì)量管理的理念和管理方法，開展全過(guò)程的、全員參與的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理，從風(fēng)險(xiǎn)事件的事先預(yù)防、事中控制到事后改進(jìn)。

1常見的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

許多研究供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的文獻(xiàn)針對(duì)特定典型的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)類型，提出了一些風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策。這里先簡(jiǎn)要介紹常用的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策。

1.1與供應(yīng)商協(xié)調(diào)

建立供應(yīng)鏈的初衷是為了適應(yīng)市場(chǎng)與經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，充分利用各自的優(yōu)勢(shì)，與供應(yīng)鏈伙伴一起應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，分享利益并共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。防范風(fēng)險(xiǎn)的影響，同樣需要加強(qiáng)與供應(yīng)鏈合作伙伴的密切合作，從組織機(jī)構(gòu)上、信息連接渠道上、激勵(lì)措施上建立全面的協(xié)調(diào)機(jī)制，與供應(yīng)商一起制訂風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避計(jì)劃、應(yīng)急計(jì)劃，在共同擴(kuò)大贏利空間的同時(shí)，共同努力克服風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，分擔(dān)各自的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

1.2增加生產(chǎn)能力

生產(chǎn)、庫(kù)存、配送、運(yùn)輸、信息系統(tǒng)等的設(shè)計(jì)，保留一定的負(fù)荷余量，增加供應(yīng)鏈系統(tǒng)的安全系數(shù)。遇到供應(yīng)、銷售市場(chǎng)的不正常變化、內(nèi)部系統(tǒng)運(yùn)行的故障等風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，供應(yīng)鏈有一定的備用資源可以利用，保證供應(yīng)鏈的可靠與穩(wěn)定。

1.3增加安全庫(kù)存水平

利用庫(kù)存的緩沖、調(diào)節(jié)、平衡的作用，在供應(yīng)市場(chǎng)波動(dòng)甚至出現(xiàn)供應(yīng)短缺時(shí)能夠保證供給，一定程度上削減到貨時(shí)間延誤之類的供應(yīng)時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)的影響，保證供應(yīng)鏈連續(xù)穩(wěn)定運(yùn)行。增加庫(kù)存仍然是國(guó)內(nèi)許多企業(yè)防止出現(xiàn)供應(yīng)短缺的主要措施，但是高庫(kù)存會(huì)增加供應(yīng)鏈的運(yùn)行成本。在保證供應(yīng)鏈服務(wù)水平的前提下如何降低供應(yīng)鏈運(yùn)作成本，是供應(yīng)鏈管理的重要內(nèi)容。以虛擬庫(kù)存的形式來(lái)降低實(shí)體庫(kù)存水平，是信息時(shí)代行之有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

1.4多供應(yīng)商增加供應(yīng)鏈的柔性和反應(yīng)能力

消除供應(yīng)商原因造成的風(fēng)險(xiǎn)，首先是選擇風(fēng)險(xiǎn)可能性低的優(yōu)秀供應(yīng)商，其次是采用多供應(yīng)商策略，甚至設(shè)置備用的、冗余的供應(yīng)商，目的是一旦某一供應(yīng)商不能正常供貨，可以緊急調(diào)整供應(yīng)安排，從別的供應(yīng)商處采購(gòu)，同時(shí)可以減少對(duì)單一供應(yīng)商的過(guò)度依賴，防止被套牢。采購(gòu)方利用自身的市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)地位，適當(dāng)利用供應(yīng)商之間的競(jìng)爭(zhēng)，迫使供應(yīng)商提高服務(wù)質(zhì)量并降低產(chǎn)品價(jià)格，增加采購(gòu)方的收益。選擇的多個(gè)供應(yīng)商可能地處不同地區(qū)，甚至不同國(guó)家，防止同一地區(qū)供應(yīng)商受到相同自然災(zāi)害、社會(huì)動(dòng)亂、匯率變化、軍事沖突等的影響而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。需要指出的是，同一種商品的供應(yīng)商過(guò)多會(huì)造成供應(yīng)鏈的復(fù)雜化，增加供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)管理的難度，造成供應(yīng)鏈管理成本上升。所謂供應(yīng)鏈的柔性，是指供應(yīng)鏈的彈性，即靈活性，也就是指供應(yīng)鏈適應(yīng)市場(chǎng)需求變化的能力。當(dāng)今市場(chǎng)需求多樣化、服務(wù)個(gè)性化、時(shí)尚多變化、運(yùn)作全球化、配送及時(shí)化的特征越來(lái)越明顯，市場(chǎng)需求的不確定性大大增加，而不確定性正是風(fēng)險(xiǎn)形成的基本原因。

1.5與營(yíng)銷相結(jié)合，合作契約設(shè)計(jì)

對(duì)于產(chǎn)品銷售市場(chǎng)的不確定性，一般的研究總是假設(shè)需求是服從一定分布的、不可改變的。其實(shí)市場(chǎng)需求可以通過(guò)促銷等手段來(lái)改變。供應(yīng)鏈管理必須和市場(chǎng)營(yíng)銷的行動(dòng)緊密結(jié)合，把不可控的市場(chǎng)需求變成可以控制的需求，消除市場(chǎng)變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。Johnson介紹的玩具公司針對(duì)產(chǎn)品時(shí)尚性變化快的特點(diǎn)，滾動(dòng)推出新產(chǎn)品或成熟產(chǎn)品的升級(jí)，減少新產(chǎn)品的投放風(fēng)險(xiǎn)和已有產(chǎn)品的積壓風(fēng)險(xiǎn)，是供應(yīng)鏈管理與營(yíng)銷相配合的典型案例。供應(yīng)鏈核心企業(yè)與合作伙伴之間的關(guān)系本身就是合同契約關(guān)系。設(shè)計(jì)規(guī)范的合作契約，明確各方的權(quán)利與義務(wù)，作為追究風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的依據(jù)，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)合作的常規(guī)。有能力承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方主動(dòng)把風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)起來(lái)，以減輕合作伙伴的負(fù)擔(dān)、取得合作伙伴的信任。如批發(fā)商允許下游銷售商無(wú)條件退貨即是如此。通過(guò)推進(jìn)供應(yīng)鏈流程再造，使供應(yīng)鏈系統(tǒng)的流程設(shè)計(jì)更加合理，發(fā)現(xiàn)并消除供應(yīng)鏈中不可靠的結(jié)構(gòu)、不可靠的通道，使供應(yīng)鏈具有比較強(qiáng)的魯棒性。

1.6改進(jìn)技術(shù)設(shè)備

首當(dāng)其沖的技術(shù)手段是完善改進(jìn)供應(yīng)鏈的信息系統(tǒng)，發(fā)揮信息系統(tǒng)在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視、事件管理、需求預(yù)測(cè)、輔助決策等方面的作用，推動(dòng)供應(yīng)鏈合作伙伴之間信息系統(tǒng)的集成以實(shí)現(xiàn)信息共享，引入供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的專門應(yīng)用系統(tǒng)。信息系統(tǒng)保證供應(yīng)鏈運(yùn)營(yíng)信息的及時(shí)采集與傳遞，使管理人員先知先覺、快速反應(yīng)、正確決策，在風(fēng)險(xiǎn)的事先預(yù)防、事中緊急處置、事后補(bǔ)救等方面發(fā)揮不可替代的作用。提高生產(chǎn)、物流設(shè)備等方面的技術(shù)水平、改進(jìn)管理與經(jīng)營(yíng)的技術(shù)裝備，也是提高供應(yīng)鏈可靠性的有效手段。

2供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟

2.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是對(duì)企業(yè)供應(yīng)鏈面臨的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類分析，從而加以認(rèn)識(shí)和辨別。這是供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理中最重要也最難的部分。任何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制和管理的正確行動(dòng)都是基于正確的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。需要了解風(fēng)險(xiǎn)是什么、和什么因素相關(guān)。下面的例子是用一個(gè)公式來(lái)描述產(chǎn)品的安全風(fēng)險(xiǎn)，影響產(chǎn)品安全風(fēng)險(xiǎn)的主要因素是產(chǎn)品本身存在的潛在缺陷和產(chǎn)品接觸人群的機(jī)會(huì)。計(jì)算公式是：產(chǎn)品的安全風(fēng)險(xiǎn)＝產(chǎn)品本身的缺陷×產(chǎn)品接觸人群的機(jī)會(huì)。通過(guò)公式可知，即使產(chǎn)品本身存在的潛在缺陷很微小，但如果產(chǎn)品在市場(chǎng)上銷量巨大，產(chǎn)品本身很微小的缺陷也就被放大了。因此，其風(fēng)險(xiǎn)依然值得引起我們的注意。

2.2風(fēng)險(xiǎn)衡量

運(yùn)用定量分析法對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和損失范圍及程度進(jìn)行估計(jì)與度量。

2.3風(fēng)險(xiǎn)控制

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，選擇恰當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)管理工具，優(yōu)化組合，規(guī)避、轉(zhuǎn)移、降低風(fēng)險(xiǎn)。

2.4實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理

協(xié)調(diào)配合使用各種風(fēng)險(xiǎn)管理工具，不斷反饋、檢查、調(diào)整、修正，使之更接近目標(biāo)。常見的風(fēng)險(xiǎn)管理方法主要有以下三種：

1）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過(guò)部分非核心業(yè)務(wù)外包的方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至其他企業(yè)，也可以通過(guò)和專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理公司合作，及時(shí)充分地了解供應(yīng)鏈的信息。在供應(yīng)鏈中各節(jié)點(diǎn)企業(yè)之間的信息相對(duì)封閉，造成鏈上企業(yè)對(duì)需求信息的曲解沿著下游向上游逐級(jí)放大。實(shí)踐中，供應(yīng)鏈生產(chǎn)源頭和終點(diǎn)需求之間總會(huì)存在時(shí)間上的延遲，這種延遲導(dǎo)致反饋誤解。由于供應(yīng)鏈上的企業(yè)大多數(shù)依據(jù)相鄰企業(yè)的需求進(jìn)行決策，而并不探求其他成員的信息，造成這種曲解從一點(diǎn)微小差異最終傳遞到源頭時(shí)出現(xiàn)不可思議的放大。因此，如何得到準(zhǔn)確及時(shí)的信息是供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的重要因素。

2）優(yōu)化合作伙伴選擇：供應(yīng)鏈合作伙伴選擇是供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的重要一環(huán)，一方面要充分利用各自的互補(bǔ)性以發(fā)揮合作競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，一方面也要考慮伙伴的合作成本與敏捷性，通過(guò)加強(qiáng)伙伴間的溝通和理解使鏈上的伙伴堅(jiān)持并最終執(zhí)行對(duì)整條供應(yīng)鏈的戰(zhàn)略決策，供應(yīng)鏈才能真正發(fā)揮成本優(yōu)勢(shì)，占領(lǐng)更多的市場(chǎng)份額。

3）建立企業(yè)成員間的信任和監(jiān)督機(jī)制，增加供應(yīng)鏈透明度：企業(yè)成員間的信任是供應(yīng)鏈賴以生存的基礎(chǔ)，但是沒有監(jiān)督的信任卻是形成供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的最佳土壤。因此，通過(guò)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理公司的參與，可以建立并完善企業(yè)成員間的信任和監(jiān)督機(jī)制，以降低供應(yīng)鏈結(jié)構(gòu)成本，減少內(nèi)部交易成本，促使伙伴成員以誠(chéng)實(shí)、靈活的方式相互協(xié)調(diào)彼此的合作態(tài)度和行為，并使供應(yīng)鏈管理層通過(guò)不同渠道驗(yàn)證信息的客觀性，得到清晰和沒有失真的信息。

【參考文獻(xiàn)】

第4篇：風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)急管理范文

關(guān)鍵詞：項(xiàng)目管理；建設(shè)項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)管理；目標(biāo)體系；多木桶模型

中圖分類號(hào)：TU721文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

Construction and Application of Risk Management Objective System of

Construction Project Based on Multibarrel ModelDONG Xiaolin1，2， ZHAO Jiahong1，2， ZHAO Lijuan2， WU Yang2

（1.School of Civil Engineering， Changan University， Xian 710061， Shaanxi， China； 2. Institute of

Environmental Economics and Management， Changan University， Xian 710054， Shaanxi， China）Abstract： According to the whole process of construction project， six major risks of construction project， including engineering risk， environmental risk， ecological risk， economic risk， safety risk and social risk were put forward， and the management objectives of the six risks and their mutual relations were analyzed. The risk management objective system of construction project was constructed and analyzed with multibarrel model. Taking a project in a city subway line as an example， through the analysis of the project risk management objectives， the application of risk management objective system of construction project was studied. The results show that the risk management objective system composed of six risk management objectives of construction project can effectively control and reduce the occurrence of construction project risk， standardize and guide the construction project social stability risk analysis and assessment work， and maximize the social utility of construction project. The construction and application of risk management objective system of construction project are important guarantees for scientific and comprehensive management of construction project risk.

Key words： project management； construction project； risk management； objective system； multibarrel model

0引言

建設(shè)項(xiàng)目是促進(jìn)社會(huì)發(fā)展的必要需求，但一些建設(shè)項(xiàng)目存在規(guī)劃、建設(shè)和使用的不科學(xué)、不規(guī)范，以及一些工作的失誤，導(dǎo)致各種風(fēng)險(xiǎn)事故時(shí)有發(fā)生。2014年廣東茂名PX項(xiàng)目事件[1]、2015年天津?yàn)I海新區(qū)“8?12”塘沽爆炸事故、2016年江西豐城發(fā)電廠“11?24”冷卻塔施工重大事故[2]，都造成了很大損失，導(dǎo)致了不同程度的社會(huì)不穩(wěn)定。2012年國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)制定了《重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估暫行辦法》，加大了對(duì)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，但項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理在實(shí)際工作中的具體方法和做法還在探索研究中。建立建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目頌逑擔(dān)可使建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理具有可行性和規(guī)范性，從而推進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目科學(xué)決策及其風(fēng)險(xiǎn)管控相關(guān)工作。

1風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)分析

建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指在項(xiàng)目的全壽命周期內(nèi)對(duì)項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行有效的識(shí)別、分析、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和管控，以保證項(xiàng)目順利進(jìn)行并實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的綜合協(xié)調(diào)和優(yōu)化。明確項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，確定以較小的成本獲得較大的安全保障的基本目標(biāo)是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)[3]。建設(shè)項(xiàng)目各風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是相互聯(lián)系、緊密結(jié)合的有機(jī)整體。一種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的疏忽將導(dǎo)致總體管理目標(biāo)水平的下降。

1.1多木桶模型內(nèi)涵分析

木桶模型核心思想是長(zhǎng)短不一的數(shù)塊木板制成的木桶其容水量的大小取決于最短的木板。木桶模型可以說(shuō)明單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)內(nèi)部構(gòu)成與該目標(biāo)的相關(guān)性，也可以說(shuō)明單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系總體的相關(guān)性[4]。多木桶模型即一個(gè)大木桶是由多個(gè)小木桶作為“桶片”組合而成，即形成“桶中桶”的結(jié)構(gòu)。單木桶并不能說(shuō)明多個(gè)目標(biāo)的內(nèi)部構(gòu)成、多個(gè)目標(biāo)之間的聯(lián)系及其與目標(biāo)體系之間的關(guān)系，而“桶中桶”的多木桶模型可以彌補(bǔ)這個(gè)缺陷，完整地評(píng)價(jià)各風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)整體管理水平的貢獻(xiàn)和影響。在建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系中，多木桶模型被解釋為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的整體管理水平取決于單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平最差的部分，而單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的水平取決于單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部構(gòu)成中水平最差的部分。

1.2建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

建設(shè)項(xiàng)目在全壽命周期內(nèi)會(huì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，每一種風(fēng)險(xiǎn)因素都有著各自的管理要求和管理目標(biāo)。本文研究提出建設(shè)項(xiàng)目6種主要的風(fēng)險(xiǎn)，即工程風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。分析確定6種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是構(gòu)建建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的基礎(chǔ)。

1.2.1工程風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

工程風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化，合理地使用多種管理方法和技術(shù)手段，對(duì)項(xiàng)目工程活動(dòng)中各階段可能存在的各種工程方面的不確定性風(fēng)險(xiǎn)因素，如技術(shù)、質(zhì)量、進(jìn)度、成本等，進(jìn)行有效的防范和控制，減少或消除不確定性工程風(fēng)險(xiǎn)因素，使工程活動(dòng)中各階段的預(yù)期目標(biāo)和期望效果順利實(shí)現(xiàn)[5]。

1.2.2環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

項(xiàng)目的活動(dòng)使得有害物質(zhì)或因子進(jìn)入環(huán)境，并在環(huán)境中擴(kuò)散、遷移、轉(zhuǎn)化，使環(huán)境系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)與功能發(fā)生變化，產(chǎn)生各種損害[6]。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程各階段內(nèi)，依據(jù)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告，按照相關(guān)的法規(guī)，對(duì)項(xiàng)目自身及周邊區(qū)域環(huán)境質(zhì)量進(jìn)行保護(hù)和改善，控制和減少由項(xiàng)目活動(dòng)產(chǎn)生的各種有害物對(duì)環(huán)境的不利影響，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目綠色施工、綠色運(yùn)營(yíng)，建設(shè)綠色工程。

1.2.3生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

項(xiàng)目的活動(dòng)可能對(duì)相關(guān)區(qū)域內(nèi)的生態(tài)系統(tǒng)及其組成部分的功能造成損害或影響，危及生態(tài)系統(tǒng)的安全和健康。生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在建設(shè)項(xiàng)目的全過(guò)程各階段對(duì)涉及的生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析、防范和控制，對(duì)涉及區(qū)域的生態(tài)環(huán)境進(jìn)行保護(hù)，避免造成生態(tài)環(huán)境的破壞，保護(hù)生態(tài)系統(tǒng)的安全，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目與自然的和諧共處。

1.2.4經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

宏觀與微觀經(jīng)濟(jì)狀況的變化均會(huì)對(duì)項(xiàng)目造成經(jīng)濟(jì)影響，有時(shí)這種影響是嚴(yán)重的。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，根據(jù)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目的投入資金、生產(chǎn)資金和經(jīng)營(yíng)資金等進(jìn)行有效的組織、安全的使用、合理的調(diào)整、科學(xué)的管控，減少或消除影響項(xiàng)目正常運(yùn)轉(zhuǎn)的不確定性經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素，使項(xiàng)目全過(guò)程的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。

1.2.5安全風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

安全風(fēng)險(xiǎn)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目本身的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)活動(dòng)以及相關(guān)區(qū)域和事項(xiàng)的安全都是很大的破壞隱患。安全風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)安全風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程各階段安全生產(chǎn)的勞動(dòng)對(duì)象、勞動(dòng)手段、勞動(dòng)環(huán)境以及非勞動(dòng)對(duì)象等進(jìn)行安全管控，減少或消除各種不安全因素[78]，構(gòu)成人、物、環(huán)境相協(xié)調(diào)的安全狀態(tài)，以保證項(xiàng)目安全和社會(huì)穩(wěn)定。

1.2.6社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程各階段內(nèi)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目存在的可能引發(fā)社會(huì)問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行合理有效的管控，減少或消除因項(xiàng)目的選址、征地拆遷、工程建設(shè)、投入使用等活動(dòng)的不當(dāng)進(jìn)行造成的社會(huì)秩序混亂、社會(huì)不穩(wěn)定等社會(huì)問(wèn)題，促進(jìn)項(xiàng)目與社會(huì)的和諧、可持續(xù)發(fā)展。

工程風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目本身產(chǎn)生的直接風(fēng)險(xiǎn)。直接風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生不但會(huì)對(duì)項(xiàng)目自身產(chǎn)生一定的影響，而且還會(huì)對(duì)項(xiàng)目所在區(qū)域內(nèi)的環(huán)境、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)造成不同程度的影響?？茖W(xué)、合理地對(duì)6種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合管控，建立完善的建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的順利建設(shè)和使用、保證社會(huì)穩(wěn)定起著至關(guān)重要的作用。2風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的構(gòu)建

在建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系中，6種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)之間存在著辯證統(tǒng)一的關(guān)系，它們之間既有自身的獨(dú)立性，又有彼此間的相關(guān)性。由于每個(gè)目標(biāo)的內(nèi)部構(gòu)成不同，因此要分層次構(gòu)建建設(shè)項(xiàng)目多木桶模型風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系。

2.1各風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)間的關(guān)系分析

建設(shè)項(xiàng)目6種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)并不是孤立存在的，某一管理目標(biāo)的變化會(huì)引起其他管理目標(biāo)的變化。建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系必須保證各目標(biāo)結(jié)構(gòu)關(guān)系的均衡性和合理性[9]。6種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的要求各有側(cè)重，在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系中各具特點(diǎn)和針對(duì)性。

工程是建設(shè)項(xiàng)目的主要實(shí)體，工程出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)事故，不但對(duì)項(xiàng)目自身造成損失，也是導(dǎo)致項(xiàng)目其他風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因，因此確定工程風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是基礎(chǔ)。建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)保、綠色是開展各項(xiàng)工程項(xiàng)目建設(shè)和使用的基本要求。包括中國(guó)在內(nèi)的許多國(guó)家把工程項(xiàng)目建設(shè)和使用的環(huán)保、綠色作為強(qiáng)制性要求列入法規(guī)，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是重要的剛性約束。工程項(xiàng)目的建設(shè)和使用以促進(jìn)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展、促進(jìn)人與自然和諧為根本目標(biāo)。項(xiàng)目應(yīng)積極開展生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理，營(yíng)造自身與外部的良好生態(tài)環(huán)境，確保生態(tài)文明建設(shè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是根本。經(jīng)濟(jì)是建設(shè)項(xiàng)目的必備重要條件，也是一大制約因素，項(xiàng)目的資金籌措、管理與使用的合理性和可行性保C著項(xiàng)目的順利進(jìn)行，保證著項(xiàng)目的正常建設(shè)和使用。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)將使其失去支撐正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基本條件，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是重要條件。建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)和使用的安全性要求是關(guān)乎人身安全和財(cái)產(chǎn)安全的關(guān)鍵，是保障項(xiàng)目各項(xiàng)工作順利、有序進(jìn)行的關(guān)鍵。特別是項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生對(duì)人身安全是最大的威脅和損失，也是社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)，安全風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是關(guān)鍵。建設(shè)項(xiàng)目是促進(jìn)社會(huì)發(fā)展的重要保障，是促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定的重要保障。高度重視建設(shè)項(xiàng)目社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)并認(rèn)真做好相關(guān)工作，把項(xiàng)目對(duì)社會(huì)造成的不利影響降低到最小，是項(xiàng)目社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)保障的主要體現(xiàn)。

建設(shè)項(xiàng)目6種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)考慮了對(duì)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管控與規(guī)避的綜合要求，風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的集成化管理形成了較為完整的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系。在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系中，項(xiàng)目的工程、經(jīng)濟(jì)、安全風(fēng)險(xiǎn)方面相關(guān)要求較為完善，一直是建設(shè)項(xiàng)目管理關(guān)注的重點(diǎn)，有關(guān)的法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程比較完備，管控水平也得到了一定的保障。環(huán)境和生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究與實(shí)踐已有20多年，其風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容、方法和制度建設(shè)還在逐步完善，管控的要求也在逐步提高。對(duì)建設(shè)項(xiàng)目社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的管理雖有著20多年的探索實(shí)踐，但是近幾年才得到重視，其管理內(nèi)容、方法和制度建設(shè)尚不完善，落實(shí)效果有不確定性。建設(shè)項(xiàng)目6種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)相輔相成，將6種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)有機(jī)聯(lián)合起來(lái)進(jìn)行管理控制，可實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的集成化綜合最優(yōu)[10]，構(gòu)建出一個(gè)科學(xué)、規(guī)范的建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系，如圖1所示。

2.2風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的多木桶模型

根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目6種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的關(guān)系及其內(nèi)部構(gòu)成，建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的“桶中桶”模型如圖2所示。

Objective System of Construction Project工程、環(huán)境、生態(tài)、經(jīng)濟(jì)、安全、社會(huì)6種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)都有自己的內(nèi)部指標(biāo)，構(gòu)成單目標(biāo)管理小桶。6種風(fēng)險(xiǎn)管理單目標(biāo)小桶與風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系大桶構(gòu)成了建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的“桶中桶”多木桶模型，6種風(fēng)險(xiǎn)管理單目標(biāo)小桶也成為建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系大桶的桶片。6種風(fēng)險(xiǎn)并不是孤立存在的，6種風(fēng)險(xiǎn)的管理也不能只考慮單一風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，任一管理工作實(shí)施存在問(wèn)題或缺失，都可能波及甚至影響到其他風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利進(jìn)行，從而使建設(shè)項(xiàng)目的正常建設(shè)和使用受到影響，甚至發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生損失。6種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)在風(fēng)險(xiǎn)管理“桶中桶”多木桶模型中的重要性相同，強(qiáng)調(diào)任一單一風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)都是片面的。

建設(shè)項(xiàng)目6種風(fēng)險(xiǎn)因素相互聯(lián)系、相互影響，共同制約于建設(shè)項(xiàng)目。因此，在建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系中確定各單一風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的概念和評(píng)價(jià)內(nèi)容時(shí)，除落實(shí)各單一風(fēng)險(xiǎn)的管理要求外，還要高度重視各單一風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)間的重要關(guān)聯(lián)性及其相互之間產(chǎn)生的直接作用。在這個(gè)前提下，才可以說(shuō)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系這一大木桶的容水量取決于6種單一風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)小木桶容水量最小的木桶，而每個(gè)小木桶的容水量取決于單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的內(nèi)部構(gòu)成指標(biāo)最差的部分。

桶底、桶片和桶箍都是多木桶模型的重要組成部分，對(duì)保障各小木桶和大桶的整體穩(wěn)定性具有非常重要的作用。多木桶模型運(yùn)轉(zhuǎn)是否順利，需穩(wěn)固的桶底、密合的桶間距以及緊固的桶箍作保障。

桶底的穩(wěn)固保障作用體現(xiàn)在建設(shè)項(xiàng)目參與的各方面的綜合能力，體現(xiàn)在是否能保證項(xiàng)目具有足夠的抵御風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。

桶間的密合保障作用體現(xiàn)在建設(shè)項(xiàng)目6種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)間無(wú)縫緊扣、相互作用、密切聯(lián)系，以及6種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的協(xié)同管理和控制。

桶箍的緊固保障作用體現(xiàn)在工程項(xiàng)目管理和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)法規(guī)、規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)程和工作程序等要求的遵守。

加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目自身管理的同時(shí)，構(gòu)建更具合理性、可行性和科學(xué)性的建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系，配合相應(yīng)的法規(guī)、制度，實(shí)施行政、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和監(jiān)督保障等措施，實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的“桶中桶”多木桶模型的良好運(yùn)轉(zhuǎn)。

2.3差異性和重要性分析

2.3.1差異性分析

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系具有內(nèi)容的相對(duì)全面性，也具有應(yīng)用的普遍性。然而建設(shè)項(xiàng)目種類繁多，性質(zhì)特點(diǎn)不盡相同，同時(shí)各建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)和使用過(guò)程中所處區(qū)域的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境等條件也存在區(qū)別，這就形成了建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的差異性[11]。正是因?yàn)檫@種差異性，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理要突出針對(duì)性。在具體的應(yīng)用分析中要結(jié)合建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)和所處地域條件，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系進(jìn)行充實(shí)和完善，使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系具有良好的完備性[12]，從而更加符合所分析的建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際。

2.3.2重要性分析

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的實(shí)行，使各管理目標(biāo)具有較強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性和協(xié)同性。對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理而言，任何一種風(fēng)險(xiǎn)的管理水平對(duì)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合水平都起著重要作用。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系可充分進(jìn)行各風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)間的信息交流，綜合決策，提高管理與防范水平。過(guò)度重視某管理目標(biāo)而忽視其他管理目標(biāo)會(huì)產(chǎn)生決策的盲目性[13]。建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的科學(xué)應(yīng)用同樣是重要的，可以保證建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施達(dá)到各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)綜合管理的最優(yōu)化。3建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的應(yīng)用

3.1工程概況

某市地鐵一號(hào)線一期工程是跨越該市中心區(qū)的一條東西向軌道交通骨干線路，全部為地下線，2009年全線開工建設(shè)，2013年建成試運(yùn)營(yíng)。施工過(guò)程全線設(shè)車站19座（5座換乘站），地鐵站點(diǎn)主要分布在主干道的交叉口節(jié)點(diǎn)上。

3.2風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的應(yīng)用

該地鐵工程項(xiàng)目分析了工程風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)6種風(fēng)險(xiǎn)，并做了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系基本形成。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系在該地鐵工程項(xiàng)目中分析應(yīng)用的基本情況見表1。

Tab.1Analysis on Application of Risk Management Objective System for Subway Engineering in a City風(fēng)險(xiǎn)管理種類重視程度風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的主要依據(jù)應(yīng)用情況工程風(fēng)險(xiǎn)管理重視《地鐵設(shè)計(jì)規(guī)范》、《城市軌道交通工程計(jì)量規(guī)范》、《城市軌道交通技術(shù)規(guī)范》、《城市軌道交通地下工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范》、《城市軌道交通工程測(cè)量規(guī)范》、《城市軌道交通運(yùn)營(yíng)管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)、辦法條例、技術(shù)規(guī)范和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。較好落實(shí)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理比較重視《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》、《中華人民共和國(guó)環(huán)境影響評(píng)價(jià)法》、《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》、《地下鐵道車站站臺(tái)噪聲限值》、《電磁輻射環(huán)境保護(hù)管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)、辦法條例、技術(shù)規(guī)范和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)?；韭鋵?shí)生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理比較重視《中華人民共和國(guó)自然保護(hù)區(qū)條例》、《全國(guó)生態(tài)環(huán)境保護(hù)綱要》、《環(huán)境影響評(píng)價(jià)技術(shù)導(dǎo)則――生態(tài)影響》、《全國(guó)生態(tài)脆弱區(qū)保護(hù)規(guī)劃綱要》等相關(guān)法律法規(guī)、辦法條例、技術(shù)規(guī)范和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)?；韭鋵?shí)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理重視《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)法》、《城市公共交通經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)計(jì)算方法――地鐵》等相關(guān)法律法規(guī)、辦法條例、技術(shù)規(guī)范和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。較好落實(shí)安全風(fēng)險(xiǎn)管理重視《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》、《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》、《施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)用電安全技術(shù)規(guī)范》、《地鐵運(yùn)營(yíng)安全評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》、《國(guó)家處置城市地鐵事故災(zāi)難應(yīng)急預(yù)案》等相關(guān)法律法規(guī)、辦法條例、技術(shù)規(guī)范和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。較好落實(shí)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)重視《城市房屋拆遷管理?xiàng)l例》、《關(guān)于優(yōu)先發(fā)展城市公共交通的意見》、《環(huán)境影響評(píng)價(jià)公眾參與暫行辦法》、《國(guó)家發(fā)展改革委重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估暫行辦法》、《重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析篇章和評(píng)估報(bào)告編制大綱（試行）通知》等相關(guān)法律法規(guī)、辦法條例、技術(shù)規(guī)范和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。部分落實(shí)實(shí)較好；環(huán)境和生態(tài)2種風(fēng)險(xiǎn)管理基本落實(shí)；社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理部分落實(shí)。分析可知：該地鐵工程在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的工作和管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的具體情況與圖1分析是對(duì)應(yīng)的。分析認(rèn)為：項(xiàng)目環(huán)境、生B、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)可能成為該建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理多木桶模型中的短板。因此，對(duì)于一些可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)或薄弱環(huán)節(jié)，該項(xiàng)目加強(qiáng)了相關(guān)工作，如針對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)，設(shè)立了環(huán)保部門進(jìn)行環(huán)保監(jiān)理[14]；針對(duì)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目沿線政府、企事業(yè)單位及居民進(jìn)行了社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的相關(guān)調(diào)查，針對(duì)施工區(qū)域路段擁堵對(duì)居民出行帶來(lái)的阻隔影響，及涉及拆遷安置等工作采取了相應(yīng)措施。同時(shí)，該項(xiàng)目重視各風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)間的關(guān)聯(lián)性和管理的系統(tǒng)性，認(rèn)識(shí)到6種風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同管理的重要性。該項(xiàng)目在重視工程風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和安全風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的同時(shí)，也為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)施提供了良好的管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。該項(xiàng)目在風(fēng)險(xiǎn)管理方面不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查補(bǔ)弱項(xiàng)，改進(jìn)措施，進(jìn)一步完善了建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系。4結(jié)語(yǔ)

（1）在分析建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，提出了建設(shè)項(xiàng)目存在工程風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)6種風(fēng)險(xiǎn)，提出了各類風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)，分析了各類風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)之間的關(guān)系。

（2）構(gòu)建了建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系“桶中桶”多木桶模型，分析了基于多木桶模型的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的重要性和保障措施，分析了“桶底”、“桶間距”及“桶箍”對(duì)實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)的保障作用。

（3）多木桶模型建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系在某市地鐵工程進(jìn)行了應(yīng)用，所構(gòu)建的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系是行之有效的。參考文獻(xiàn)：

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第5篇：風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)急管理范文

    關(guān)鍵詞 盈余管理 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) 利潤(rùn)操縱

    盈余管理是一個(gè)對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行合法加工的過(guò)程,因?yàn)樗窃谧袷貢?huì)計(jì)準(zhǔn)則的前提下對(duì)企業(yè)的盈余進(jìn)行的管理。管理當(dāng)局既然要進(jìn)行盈余管理,必定也是有所圖才會(huì)實(shí)施盈余管理,相應(yīng)可能也會(huì)采用一些不合法的手段來(lái)操縱盈余,審計(jì)人員對(duì)盈余管理產(chǎn)生的條件、動(dòng)機(jī)及具體方法做一番了解與分析,從而確定該企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)告含有重大錯(cuò)報(bào)漏報(bào)的可能性并給予正確評(píng)估,并相應(yīng)對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估也是很有幫助的。

    1 盈余管理產(chǎn)生的條件及與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

    首先,委托——關(guān)系的存在及由此造成的會(huì)計(jì)信息不對(duì)稱是產(chǎn)生盈余管理的前提條件之一。一方面如果信息是對(duì)稱的,會(huì)計(jì)信息的提供者與使用者對(duì)信息的了解與掌握是相同的,那么管理當(dāng)局即使有動(dòng)機(jī),通常也不會(huì)進(jìn)行盈余管理,因?yàn)樾畔⑹褂谜吆苋菀装l(fā)現(xiàn)和識(shí)別這種行為。在現(xiàn)實(shí)中,信息不對(duì)稱的情況在經(jīng)營(yíng)者與所有者之間是普遍存在的,這正好為管理當(dāng)局進(jìn)行盈余管理提供了“煙幕”。另一方面,審計(jì)也是為了適應(yīng)受托責(zé)任的產(chǎn)生而出現(xiàn)的為審查受托責(zé)任的履行情況,以獨(dú)立第三者身份進(jìn)行鑒證的需求而產(chǎn)生的。從這一點(diǎn)上來(lái)看,盈余管理和審計(jì)都是以委托關(guān)系所造成的會(huì)計(jì)信息不對(duì)稱為其產(chǎn)生的前提條件的。但不同的是,盈余管理的實(shí)施主體為管理當(dāng)局,他們通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)政策的選擇,有目的地控制對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程。而審計(jì)主要是受所有者的委托對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量發(fā)表意見的過(guò)程,實(shí)施的主體是審計(jì)師,而且一般是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的使用者負(fù)責(zé),根據(jù)我國(guó)《獨(dú)立審計(jì)基本準(zhǔn)則》第四條規(guī)定:“獨(dú)立審計(jì)的目的是對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表的合法性、公允性及會(huì)計(jì)處理方法的一貫性發(fā)表審計(jì)意見?！?/p>

    其次,除了由委托——關(guān)系造成的會(huì)計(jì)信息不對(duì)稱外,如果進(jìn)行盈余管理不能為進(jìn)行盈余管理的當(dāng)事人帶來(lái)利益而只有風(fēng)險(xiǎn)時(shí),對(duì)于當(dāng)事人來(lái)說(shuō)是不符合成本效益原則的,事實(shí)上也就不會(huì)存在盈余管理了,而且經(jīng)濟(jì)利益在大多數(shù)情況下支配著人們的行為,所以筆者認(rèn)為經(jīng)濟(jì)利益的刺激對(duì)于盈余管理的產(chǎn)生也是至關(guān)重要的。委托關(guān)系和人的趨利性所引起的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問(wèn)題使得人們對(duì)審計(jì)的作用越來(lái)越重視,審計(jì)師在審計(jì)的過(guò)程中,也應(yīng)充分考慮到管理當(dāng)局的自利因素來(lái)對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,從而實(shí)施必要的審計(jì)程序以保證審計(jì)質(zhì)量。

    第三,會(huì)計(jì)理論和會(huì)計(jì)方法的不完善、會(huì)計(jì)政策的可選擇性導(dǎo)致了盈余管理具有合法性。如權(quán)責(zé)發(fā)生制是國(guó)際上通用的會(huì)計(jì)確認(rèn)基礎(chǔ),它雖然很好地解決了收入與費(fèi)用的配比問(wèn)題,但在確認(rèn)過(guò)程中加入了大量的人為因素,需要進(jìn)行大量的判斷和估計(jì),如費(fèi)用的預(yù)提和攤銷,這一特點(diǎn)為管理當(dāng)局提供了盈余管理的空間。又如穩(wěn)健性原則只是對(duì)確認(rèn)可能的費(fèi)用、損失、收入、利得的一種原則性規(guī)定,缺少具體的剛性標(biāo)準(zhǔn),因此它在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中的應(yīng)用往往建立在會(huì)計(jì)人員的職業(yè)判斷基礎(chǔ)之上,存在著較強(qiáng)的主觀隨意性,穩(wěn)健性原則的使用為企業(yè)收益平均化和提取秘密準(zhǔn)備金提供了便利。這樣的例子很多,這種本來(lái)就不是需要嚴(yán)格遵守而帶有主觀判斷的會(huì)計(jì)理論、會(huì)計(jì)方法和會(huì)計(jì)政策,使管理當(dāng)局很容易將經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行歪曲,而且也不存在真正意義上的完全真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告可供批露。這種不嚴(yán)格的會(huì)計(jì)理論、方法和政策在遇到未來(lái)情況不確定時(shí),可能增大審計(jì)師與客戶發(fā)生摩擦的可能性,而嚴(yán)格規(guī)定的方法可以為審計(jì)師們提供一個(gè)方便的避難所。

    綜上所述,委托——關(guān)系的存在是為管理當(dāng)局謀取私利提供了可能,正是這種可能性的存在成為管理當(dāng)局進(jìn)行盈余管理的直接動(dòng)機(jī),也使得所有者對(duì)管理當(dāng)局提供的會(huì)計(jì)信息進(jìn)行審計(jì)提供了必要性,從這種意義上說(shuō),筆者認(rèn)為,委托——關(guān)系是盈余管理和審計(jì)二者產(chǎn)生的共同基礎(chǔ)。

    2 盈余管理的具體動(dòng)因與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

    2.1 管理當(dāng)局薪酬計(jì)劃動(dòng)因

    幾乎所有的美國(guó)企業(yè)都制定了與報(bào)告的盈余數(shù)字掛鉤的經(jīng)理報(bào)酬計(jì)劃,結(jié)果導(dǎo)致了經(jīng)理們自然有動(dòng)機(jī)提高報(bào)告收益分配——因?yàn)樵礁叩睦麧?rùn)意味著更多的分紅。但是經(jīng)理們無(wú)法控制的外部因素有時(shí)會(huì)使實(shí)際的經(jīng)濟(jì)狀況不盡如人意,而高明的經(jīng)理人不會(huì)濫用利潤(rùn)操縱的手法,他們?yōu)榱藢?shí)現(xiàn)“可持續(xù)經(jīng)營(yíng)權(quán)”,會(huì)采用一些比較合法而隱蔽的手段,如利用會(huì)計(jì)政策的靈活性將收益在各年度間隨意遞延或提前,以求自身利益的最大化,盈余管理正好適應(yīng)了這種需求。如Healy關(guān)于為了獎(jiǎng)金而操縱利潤(rùn)的研究中,就得到了這樣的結(jié)論:管理人員的薪酬計(jì)劃中,一般都包括有相應(yīng)的盈利上限和薪酬上限、盈利下限和薪酬下限,如果當(dāng)年的企業(yè)盈余超過(guò)與管理當(dāng)局的薪酬對(duì)應(yīng)的盈利上限時(shí),管理人員會(huì)盡量壓低利潤(rùn),將多余的利潤(rùn)向后遞延為以后利潤(rùn)不足年份儲(chǔ)存盈余;如果當(dāng)年的企業(yè)盈余低于與管理當(dāng)局的薪酬對(duì)應(yīng)的盈利下限時(shí),管理人員會(huì)盡量壓低利潤(rùn),盡量將費(fèi)用計(jì)入這一年,“Take a bath”(沖涼),以便下一年輕裝上陣;如果當(dāng)年的企業(yè)盈余界于管理當(dāng)局的薪酬對(duì)應(yīng)的盈利下限與上限之間時(shí),管理人員會(huì)盡量提高利潤(rùn)以增加自己的收入。從這一個(gè)實(shí)證研究的結(jié)論中可以看出,不論在哪一種情況下,管理當(dāng)局都是有動(dòng)機(jī)進(jìn)行盈余管理的,審計(jì)人員在評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)考慮到管理當(dāng)局的薪酬計(jì)劃在多大程度上可能引導(dǎo)他們進(jìn)行多大程度的盈余管理,比如在我國(guó)的眾多企業(yè)中,經(jīng)理人的薪酬計(jì)劃與企業(yè)盈余的聯(lián)系便不是十分緊密,審計(jì)人員在評(píng)估這一部分審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可以適當(dāng)降低風(fēng)險(xiǎn)防范度;而對(duì)于聯(lián)系緊密的企業(yè),就要對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防范。

    2.2 規(guī)避負(fù)債契約限制動(dòng)因

    債權(quán)人在借出資金時(shí),往往會(huì)與企業(yè)簽訂契約對(duì)企業(yè)進(jìn)行限制以保護(hù)債權(quán)人的利益,如對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債權(quán)益比率、營(yíng)運(yùn)資金的保持等等的限制。Sweeney在1994年選取了1980~1989年間第一次出現(xiàn)負(fù)債契約違約的130家企業(yè)研究樣本,對(duì)盈余管理進(jìn)行了研究后發(fā)現(xiàn),在負(fù)債契約中,最易違反的是凈財(cái)富(net work)和營(yíng)運(yùn)資本(working capital)限制條款,當(dāng)企業(yè)管理當(dāng)局擁有會(huì)計(jì)選擇的靈活性和將承受違約成本時(shí),他就越有可能做出調(diào)增收益的會(huì)計(jì)變更,以免受有關(guān)負(fù)債契約條款的限制。如在新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則出臺(tái)時(shí),面臨違約的企業(yè)會(huì)盡早采用那些能調(diào)增收益的會(huì)計(jì)方法,而推遲使用會(huì)減少收益的會(huì)計(jì)方法。審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)時(shí),可以通過(guò)分析債務(wù)合同中的限制條款對(duì)盈余管理的可能性進(jìn)行評(píng)估,從而確定審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

    2.3 政治成本動(dòng)因

    政治成本動(dòng)因假設(shè)中指“其他不變的情況下,企業(yè)的盈利越大,它的管理人員就越有可能選擇那些將當(dāng)期盈余遞延到下期的會(huì)計(jì)程序。”在國(guó)外,政治成本動(dòng)因一般包括行業(yè)監(jiān)管動(dòng)機(jī)和反托拉斯監(jiān)管動(dòng)機(jī)。一些戰(zhàn)略型企業(yè)、特大型企業(yè)壟斷性企業(yè)在其報(bào)告的盈利較高時(shí),會(huì)受到大眾和政府的關(guān)注,政府迫于壓力,往往會(huì)對(duì)其開征新稅、增加管制或賦予更多的社會(huì)責(zé)任。這樣盈利高的企業(yè)往往會(huì)面臨更高的政治成本,相應(yīng)也會(huì)有更大的動(dòng)機(jī)進(jìn)行盈余管理以躲開公眾和政府的關(guān)注。而且在我國(guó),因?yàn)閷?duì)大型企業(yè)的管理人員業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)體制使得管理者基于政治動(dòng)因進(jìn)行盈余管理的欲望更為強(qiáng)烈,而對(duì)上市企業(yè)進(jìn)行行業(yè)監(jiān)管的部門主要是中國(guó)證監(jiān)會(huì),我國(guó)上市企業(yè)的行業(yè)監(jiān)管動(dòng)機(jī)尤其明顯,但其表現(xiàn)形式與西方國(guó)家恰好相反。我國(guó)企業(yè)應(yīng)對(duì)行業(yè)監(jiān)管的動(dòng)機(jī)主要是設(shè)法增加報(bào)告期的利潤(rùn)以達(dá)到證券監(jiān)管業(yè)的要求。我國(guó)證券市場(chǎng)上“一年績(jī)優(yōu)、兩年績(jī)平、三年績(jī)差”的情況也是屢見不鮮。

    3 盈余管理的常見方法與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

    3.1 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的變更

    會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一般存在多種備選方案,不同的備選方案會(huì)造成不同的會(huì)計(jì)期末利潤(rùn)。而在計(jì)算企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果時(shí),需要大量的假設(shè)和估計(jì),其結(jié)果也只能是近似的“精確”。由于其固有的局限性,會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)不是一成不變的,為了更好地反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,企業(yè)可以選擇和變動(dòng)會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì),這就為盈余管理提供了較大的空間。曾報(bào)導(dǎo)的美國(guó)通用企業(yè)變更其固定資產(chǎn)的折舊年限的事件:通過(guò)將固定資產(chǎn)的折舊年限由原來(lái)的10年延長(zhǎng)到11年,使其每年的利潤(rùn)增加了20億美元,這就是一個(gè)通過(guò)變更會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行盈余管理的典型例證。對(duì)待這樣的會(huì)計(jì)處理方式,審計(jì)人員要分析其變更理由是否充分,如果變更不合理,應(yīng)該提請(qǐng)管理當(dāng)局使用以前的會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì),管理當(dāng)局不予合作時(shí),應(yīng)在出具的審計(jì)意見中進(jìn)行表達(dá),如果其變更合理,該變更及其影響都要在財(cái)務(wù)報(bào)告中予以說(shuō)明披露。

    3.2 對(duì)應(yīng)計(jì)項(xiàng)目確認(rèn)方法的選擇和對(duì)費(fèi)用遞延方法的選擇

    隨著現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不確定性增加,對(duì)應(yīng)計(jì)項(xiàng)目的確認(rèn)增加了困難,也產(chǎn)生了更大的彈性。由于應(yīng)計(jì)項(xiàng)目是企業(yè)利潤(rùn)的調(diào)整項(xiàng)目,企業(yè)的盈余管理主要是通過(guò)調(diào)整應(yīng)計(jì)項(xiàng)目,尤其是應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)、存貨等流動(dòng)性較強(qiáng)的應(yīng)計(jì)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn),。如可以提前確認(rèn)收入和遞延確認(rèn)費(fèi)用來(lái)提高利潤(rùn),也可以通過(guò)相反的方式來(lái)調(diào)低利潤(rùn)。這種方法應(yīng)用很普遍,因?yàn)樗鄬?duì)會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的變更而言較少引起人們的注意,對(duì)于審計(jì)人員來(lái)說(shuō)反倒是一個(gè)隱藏較深的“陷阱”,容易使審計(jì)人員忽視它。

    3.3 改變交易時(shí)間和創(chuàng)建交易

    比如企業(yè)為了提高報(bào)告收益,可以推遲固定資產(chǎn)的購(gòu)入以減少折舊費(fèi)用;或是在年中大量賒銷以增加銷售收入;或是年終超負(fù)荷接受訂單,盡可能地多發(fā)貨物;向顧客提供特殊的信用條件以盡可能地提前實(shí)現(xiàn)銷售收入等方法。大型企業(yè)通常可以采取更高明、更隱蔽的方法,如資產(chǎn)的出售或注銷,企業(yè)的收購(gòu)或重組,分企業(yè)的開業(yè)時(shí)間來(lái)控制開辦費(fèi)的確認(rèn)時(shí)間等方式來(lái)對(duì)企業(yè)進(jìn)行盈余管理。

    3.4 關(guān)聯(lián)方交易

    關(guān)聯(lián)方之間由于控制關(guān)系,往往以不公平的價(jià)格進(jìn)行交易,成為盈余管理的又一種有效途徑。有時(shí)企業(yè)通過(guò)秘密控制某個(gè)企業(yè)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行盈余轉(zhuǎn)移,而該企業(yè)在法律上并不具備成為其子企業(yè)的條件,因而不必納入合并報(bào)告,此時(shí)隱蔽性就更深。通過(guò)關(guān)聯(lián)方交易,企業(yè)可以對(duì)企業(yè)進(jìn)行大量的盈余管理,造成會(huì)計(jì)信息的嚴(yán)重失真,審計(jì)人員對(duì)關(guān)聯(lián)方的關(guān)注可以大大降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

    4 對(duì)盈余管理的認(rèn)識(shí)與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范

    首先,審計(jì)人員應(yīng)該對(duì)管理當(dāng)局進(jìn)行盈余管理的可能性進(jìn)行分析,如查閱企業(yè)的債務(wù)契約合同、經(jīng)理人的薪酬方案以及股票上市配股方案等各種文件增加對(duì)企業(yè)的了解,評(píng)定管理當(dāng)局進(jìn)行盈余管理的動(dòng)機(jī)。如果動(dòng)機(jī)十分充分,則審計(jì)人員就應(yīng)該評(píng)估為高風(fēng)險(xiǎn)審計(jì),制定有效的審計(jì)程序;反之,就可以實(shí)施較為簡(jiǎn)單的審計(jì)程序。對(duì)盈余管理的分析將對(duì)降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序起到事半功倍的效果。

    其次,對(duì)于會(huì)計(jì)理論、會(huì)計(jì)方法的不完善以及會(huì)計(jì)政策的可選擇性,筆者認(rèn)為會(huì)計(jì)理論界的學(xué)者專家應(yīng)深入對(duì)會(huì)計(jì)理論的完善。而對(duì)于會(huì)計(jì)政策的選擇,應(yīng)該制定嚴(yán)格的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,并且強(qiáng)制對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的執(zhí)行,減少管理當(dāng)局進(jìn)行盈余管理的可能性。

    第三,獨(dú)立性是審計(jì)的靈魂,只有審計(jì)人員能夠超然獨(dú)立于被審單位的經(jīng)濟(jì)壓力之外,審計(jì)才能做到客觀公正,確保審計(jì)質(zhì)量。而我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況不容樂(lè)觀,會(huì)計(jì)師事務(wù)所小而分散,從經(jīng)濟(jì)上常常難以擺脫被審單位的依賴,有的甚至達(dá)到一家企業(yè)的審計(jì)收費(fèi)占到整個(gè)事務(wù)所收入的很大部分。所以在這種情況下,即使審計(jì)人員查出盈余管理內(nèi)容很大,可能也會(huì)屈從于企業(yè)的管理當(dāng)局。筆者認(rèn)為,我國(guó)應(yīng)加大審計(jì)事務(wù)所的進(jìn)入門檻,盡量培育出能在經(jīng)濟(jì)上獨(dú)立,并能抵御風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)事務(wù)所。

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    1 魏明海.盈利管理研究[M].北京:中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社,2000

第6篇：風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)急管理范文

關(guān)鍵詞：煤礦；風(fēng)險(xiǎn)；管理；控制；調(diào)度

中圖分類號(hào)：TD77文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

前言

由于煤礦開采大多屬于地下作業(yè)，生產(chǎn)環(huán)境惡劣，生產(chǎn)過(guò)程復(fù)雜，受到瓦斯、煤塵、水災(zāi)、火災(zāi)和冒頂?shù)榷喾N自然災(zāi)害的威脅，致使煤礦生產(chǎn)安全問(wèn)題較其他行業(yè)更為重要、更為復(fù)雜、更難解決。當(dāng)前的煤礦安全工作中存在的安全技術(shù)措施不到位、安全工作的實(shí)時(shí)性和動(dòng)態(tài)性不足、靜態(tài)孤立地開展安全管理工作等諸多問(wèn)題，都屬于煤礦生產(chǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題。

淄博礦業(yè)集團(tuán)公司葛亭煤礦屬于技術(shù)裝備條件較好、安全管理水平較高的國(guó)有重點(diǎn)煤礦，但是在煤礦生產(chǎn)和安全管理方面也存在上述問(wèn)題。因此，應(yīng)研究并實(shí)施科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，通過(guò)有效的管理技術(shù)手段，辨識(shí)和控制煤礦生產(chǎn)過(guò)程中潛伏的危險(xiǎn)因素，從而消除或減輕事故的風(fēng)險(xiǎn)，防止其可能造成的災(zāi)害。

1 風(fēng)險(xiǎn)及煤礦事故風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)是可能導(dǎo)致事故發(fā)生的潛在條件，包括事故發(fā)生的可能性與其后果的組合。不但涉及人身及社會(huì)財(cái)產(chǎn)的安危，昭示著事故、災(zāi)害等壞兆頭的存在，還特別表征其發(fā)生的可能性和嚴(yán)重程度。

通常用風(fēng)險(xiǎn)率來(lái)表示風(fēng)險(xiǎn)的大小。其風(fēng)險(xiǎn)率的定義如下：

R=P?C(1)

式中R-風(fēng)險(xiǎn)率；P-事故的發(fā)生概率，可以用事故的頻率來(lái)代替；C-事故后果的嚴(yán)重程度，可以是人身傷害，如死亡、損失工作日等，也可以是財(cái)產(chǎn)損失，如損失金額等。

從系統(tǒng)安全的角度出發(fā)，風(fēng)險(xiǎn)是系統(tǒng)危險(xiǎn)影響因素的函數(shù)，即風(fēng)險(xiǎn)可表達(dá)為如下的形式:

R=f(R1,R2,R3,R4,R5)（2）

其中，R1-人的因素，R2-物質(zhì)、設(shè)備因素，R3-環(huán)境因素，R4-管理因素，R5-其它因素。

這一風(fēng)險(xiǎn)函數(shù)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的一種概括性的描述。由此可知，風(fēng)險(xiǎn)是難以避免的，但是可以通過(guò)主動(dòng)采取有效的管理手段，對(duì)人、物、環(huán)境和管理等風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行管理和控制，將風(fēng)險(xiǎn)降低到最小程度。

煤礦生產(chǎn)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)可分為靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)[1]，靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)即為危險(xiǎn)源，動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)包括物的不安全狀態(tài)和人的不安全行為，此處統(tǒng)稱為事故隱患。對(duì)于靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的分析主要采用經(jīng)驗(yàn)分析法、安全檢查表法和理論分析預(yù)測(cè)法等方法，一般均會(huì)采取屏蔽、隔離等方式予以控制，如無(wú)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)本身一般不會(huì)單獨(dú)導(dǎo)致事故；而動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)即事故隱患的分析主要采用經(jīng)驗(yàn)判別法和系統(tǒng)安全分析法等方法，對(duì)其進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，隨時(shí)發(fā)現(xiàn)并消滅隱患。煤礦安全生產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理與控制工作，就是要消除和控制各類煤礦事故風(fēng)險(xiǎn)。其中，動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制是其重點(diǎn)內(nèi)容。

2 煤礦風(fēng)險(xiǎn)管理的流程與特點(diǎn)

煤礦風(fēng)險(xiǎn)管理是在事故發(fā)生前，通過(guò)對(duì)導(dǎo)致事故發(fā)生的危險(xiǎn)源和事故隱患辨識(shí)，判別危險(xiǎn)源和事故隱患產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的大小，對(duì)危險(xiǎn)源和事故隱患進(jìn)行監(jiān)測(cè)、監(jiān)控和預(yù)警，采取科學(xué)有效的安全技術(shù)措施消除和控制風(fēng)險(xiǎn)，杜絕煤礦事故的發(fā)生。

2.1 煤礦風(fēng)險(xiǎn)管理的主要特點(diǎn)

2.1.1 全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿煤礦企業(yè)的整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程，對(duì)于各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的不確定因素，都必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的研究與預(yù)測(cè)、過(guò)程控制以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

2.1.2 全部風(fēng)險(xiǎn)的管理

在識(shí)別全部可能存在的致災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)因子時(shí)，還要充分考慮人員、機(jī)器設(shè)備、環(huán)境和管理的風(fēng)險(xiǎn)，并將所有風(fēng)險(xiǎn)作為管理對(duì)象。

2.1.3 全方位的管理

從各方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響進(jìn)行分析，采用的對(duì)策措施必須考慮綜合手段，從設(shè)備、經(jīng)濟(jì)、組織、技術(shù)、管理等各個(gè)方面確定解決方法。

2.1.4 全面有效的組織措施

與煤礦企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)聯(lián)的主體部門應(yīng)落實(shí)專門機(jī)構(gòu)、專人負(fù)責(zé)煤礦的風(fēng)險(xiǎn)管理，并賦予相應(yīng)的職責(zé)、權(quán)限和資源，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為各層次管理人員的任務(wù)之一。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理流程

風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)連續(xù)的、循環(huán)的、動(dòng)態(tài)的過(guò)程,主要包括建立風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)處理等幾個(gè)基本步驟,其基本流程如圖1所示。

圖1 風(fēng)險(xiǎn)管理流程示意圖

(1)確定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，包括損失前目標(biāo)和損失后目標(biāo)。損失前避免或減少由于各種風(fēng)險(xiǎn)因素引發(fā)損失的幾率，損失后盡快恢復(fù)到損失前的狀態(tài)。

(2)風(fēng)險(xiǎn)分析是指分析企業(yè)面臨的和潛在的風(fēng)險(xiǎn),包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。煤礦企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)煤礦企業(yè)各部門或各系統(tǒng)的工作活動(dòng)和任務(wù)中的不安全因素的識(shí)別，識(shí)別對(duì)系統(tǒng)目標(biāo)有危害或威脅的潛在危險(xiǎn)源和事故隱患是否存在及其所在位置，確定其等級(jí)、數(shù)量、規(guī)模及其潛在的后果，從而確定是否要采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施,以及控制措施采取的程度。

(3)風(fēng)險(xiǎn)控制就是選擇以及優(yōu)化組合風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生以及減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生帶來(lái)的損失,以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的過(guò)程,一般包括選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)管理決策兩個(gè)步驟。風(fēng)險(xiǎn)管理決策就是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果,為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo),通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的優(yōu)化組合,選擇投資少,安全保障大的方案的過(guò)程。

(4)風(fēng)險(xiǎn)處理是指風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的實(shí)施和風(fēng)險(xiǎn)管理效果的評(píng)價(jià)。通過(guò)定期或不定期地檢查安全生產(chǎn)方針的貫徹、目標(biāo)和指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、重大風(fēng)險(xiǎn)的控制、員工安全生產(chǎn)意識(shí)與技能的提高、自我完善機(jī)制的建立等情況，明確安全生產(chǎn)方針和目標(biāo)是否適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，資源是否充分，以及安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃是否有效并得到實(shí)施。將成功的部分保留下來(lái)予以發(fā)揚(yáng)，形成后續(xù)安全生產(chǎn)活動(dòng)的準(zhǔn)則；將出現(xiàn)的事故、事件予以控制改進(jìn)，對(duì)煤礦企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全系統(tǒng)、全過(guò)程審計(jì)監(jiān)督，以確保規(guī)范性和有效反饋；從而形成一個(gè)全面、動(dòng)態(tài)、完善、循環(huán)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。

3 煤礦風(fēng)險(xiǎn)管理方法及其應(yīng)用

綜合煤礦風(fēng)險(xiǎn)管理的上述特點(diǎn)和葛亭煤礦的實(shí)際情況，研究提出了煤礦風(fēng)險(xiǎn)管理的整套方法體系，并應(yīng)用在葛亭煤礦的日常事故預(yù)防工作中。煤礦風(fēng)險(xiǎn)管理方法體系如圖2所示，主要從日常風(fēng)險(xiǎn)管理和安全生產(chǎn)調(diào)度管理兩方面來(lái)展開，同時(shí)結(jié)合配套軟件系統(tǒng)--煤礦風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)警控制系統(tǒng)來(lái)進(jìn)行。

圖2 煤礦風(fēng)險(xiǎn)管理方法體系示意圖

3.1 日常風(fēng)險(xiǎn)管理

日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作包括日常安全檢查信息管理、危險(xiǎn)源管理、事故隱患管理和帶班人員管理等四個(gè)方面。煤礦生產(chǎn)過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)信息的采集主要利用人工采集的方式，由專職安全工作人員、安全監(jiān)察人員、安全管理人員和生產(chǎn)管理人員利用安全檢查表來(lái)完成風(fēng)險(xiǎn)信息的發(fā)現(xiàn)和收集工作；同時(shí)，有條件時(shí)可以利用專用設(shè)備或監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，自動(dòng)采集風(fēng)險(xiǎn)信息。對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)信息做好記錄并及時(shí)處理，同時(shí)將每天的風(fēng)險(xiǎn)信息輸入計(jì)算機(jī)并自動(dòng)上傳到煤礦局域網(wǎng)（服務(wù)器），在局域網(wǎng)上實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)警控制。

3.2 安全生產(chǎn)調(diào)度管理

安全生產(chǎn)調(diào)度管理主要指每天的安全生產(chǎn)調(diào)度會(huì)議的召開、記錄和指令傳達(dá)等工作[3]。調(diào)度會(huì)議主要包括礦安全辦公會(huì)，圓班會(huì)和班前班后會(huì)等形式。安全辦公會(huì)和圓班會(huì)都是每月定期舉行一次，班前班后會(huì)則每班次都要舉行。

在安全生產(chǎn)調(diào)度會(huì)議上，利用煤礦風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)警控制系統(tǒng)，將所發(fā)現(xiàn)的日常風(fēng)險(xiǎn)信息通過(guò)投影儀顯示在大屏幕上，由參加會(huì)議的礦領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)單位負(fù)責(zé)人對(duì)所存在的重大風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行逐一分析、討論并制定出相應(yīng)的對(duì)策；同時(shí)，將安全調(diào)度會(huì)議內(nèi)容、決策指令等信息在煤礦風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)警控制系統(tǒng)的網(wǎng)站上，便于各有關(guān)單位按要求開展安全工作，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理。

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3.3 信息化、網(wǎng)絡(luò)化風(fēng)險(xiǎn)管理

如上所述，煤礦風(fēng)險(xiǎn)管理工作在其配套軟件系統(tǒng)（煤礦風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)警控制系統(tǒng)）的支持下進(jìn)行，軟件系統(tǒng)在計(jì)算機(jī)局域網(wǎng)上運(yùn)行。由此，我們利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)傳輸煤礦風(fēng)險(xiǎn)信息，實(shí)現(xiàn)日常的風(fēng)險(xiǎn)管理和安全生產(chǎn)調(diào)度。

礦長(zhǎng)、生產(chǎn)副礦長(zhǎng)、安監(jiān)處長(zhǎng)等主要安全管理人員，利用煤礦風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)警控制系統(tǒng)在網(wǎng)上查詢、分析近期安全狀況后，可以通過(guò)局域網(wǎng)準(zhǔn)確、快速地安全指令信息；各科室、各工區(qū)則可以通過(guò)局域網(wǎng)快速、準(zhǔn)確地接受安全指令信息，使安全指令的運(yùn)行渠道更加科學(xué)、快捷。同時(shí)，還可以實(shí)時(shí)地將礦上有關(guān)安全工作的通報(bào)發(fā)送給相關(guān)單位或人員，以便全礦有關(guān)人員及時(shí)掌握本礦安全工作狀況，按照統(tǒng)一部署做好安全工作；也可以將有關(guān)安全法規(guī)文件在局域網(wǎng)上，以便全礦有關(guān)人員盡快熟悉法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，依法處理安全工作的各項(xiàng)事務(wù)。

3.4 煤礦風(fēng)險(xiǎn)管理效果分析

煤礦風(fēng)險(xiǎn)管理方法在葛亭煤礦的實(shí)施，取得了良好的效果。

3.4.1 提高了事故隱患的發(fā)現(xiàn)和處理效率，提高了安全決策水平，促進(jìn)了安全管理工作信息化、現(xiàn)代化水平的提高。

本方法的實(shí)施，增強(qiáng)了有關(guān)管理人員、有關(guān)單位處理事故隱患的責(zé)任心和積極性，使事故隱患的發(fā)現(xiàn)和處理效率明顯提高；應(yīng)用該項(xiàng)目研究成果，在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的支持下，在準(zhǔn)確掌握事故風(fēng)險(xiǎn)程度的基礎(chǔ)上開展安全決策和安全管理工作，大大提高了安全管理工作的信息化、現(xiàn)代化水平，也極大地促進(jìn)了安全決策水平的提高。

3.4.2 降低了事故發(fā)生概率，促進(jìn)了安全生產(chǎn)水平的提高。

實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理方法，提高了安全生產(chǎn)水平，降低了事故發(fā)生率，有效地控制了重大事故的發(fā)生。到2009年9月30日，全礦無(wú)死亡事故安全生產(chǎn)天數(shù)已達(dá)2142天，取得了令人矚目的安全生產(chǎn)成績(jī)。

所以，煤礦風(fēng)險(xiǎn)管理方法的實(shí)施，創(chuàng)造了顯著的社會(huì)效益和明顯的經(jīng)濟(jì)效益。

4 結(jié)論

在煤礦企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作是煤礦安全工作的迫切需要，也是提升煤礦安全工作現(xiàn)代化、信息化水平的有益嘗試，對(duì)于保證煤礦安全生產(chǎn)具有明確的現(xiàn)實(shí)意義。本文提出的煤礦風(fēng)險(xiǎn)管理方法體系，科學(xué)實(shí)用、配套齊全，適于在煤礦企業(yè)應(yīng)用，并可望在其推廣應(yīng)用中取得廣泛的社會(huì)效益。

參考文獻(xiàn)

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[3]張迎九.淺談煤礦生產(chǎn)調(diào)度工作的重要性[J].同煤科技，2008（2）：48-52.

第7篇：風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)急管理范文

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈融資；信息甄別；風(fēng)險(xiǎn)管理

文章編號(hào)：1003－4625(2011)04－0014－03

中圖分類號(hào)：F830.41

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、供應(yīng)鏈融資的運(yùn)行結(jié)構(gòu)

供應(yīng)鏈融資是銀行通過(guò)考察中小企業(yè)在供應(yīng)鏈的地位，依據(jù)供應(yīng)鏈上下游企業(yè)與核心企業(yè)之間的穩(wěn)固關(guān)系和貿(mào)易的真實(shí)性而給予中小企業(yè)適當(dāng)額度貸款的行為，從而有效解決銀行貸款時(shí)遇到信息不對(duì)稱和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的一種融資模式。

(一)以核心企業(yè)為基礎(chǔ)的供應(yīng)鏈準(zhǔn)入體系

供應(yīng)鏈融資的準(zhǔn)入問(wèn)題首先是供應(yīng)鏈的建立與準(zhǔn)入，而供應(yīng)鏈的建立與準(zhǔn)入依賴于供應(yīng)鏈中核心企業(yè)的培育。一方面，核心企業(yè)作為供應(yīng)鏈中物流和資金流的樞紐，衍生出集中信息平臺(tái)的作用。核心企業(yè)作為信息“集散中心”，其與銀行的高度配合，為銀行的貸前和貸后提供了關(guān)鍵性的信貸決策依據(jù)。供應(yīng)鏈融資以企業(yè)間的真實(shí)交易背景為基礎(chǔ)，通過(guò)來(lái)自核心企業(yè)的綜合信息和供應(yīng)鏈成員的交互信息，如商業(yè)信用記錄、交易規(guī)模、交易條件以及結(jié)算方式等，銀行即可對(duì)供應(yīng)鏈成員企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、資信、盈利能力等作出基本判斷。由于供應(yīng)鏈中小企業(yè)都是依托大企業(yè)展開生產(chǎn)和貿(mào)易活動(dòng)，其應(yīng)收賬款乃至存貨價(jià)值的實(shí)現(xiàn)主要取決于大企業(yè)的信用水平，因此，面向中小企業(yè)的供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)程度將降低到和大企業(yè)貸款接近的水平。另一方面，由于核心企業(yè)對(duì)供應(yīng)鏈成員進(jìn)行嚴(yán)格管理，進(jìn)入供應(yīng)鏈后，雙方保持相對(duì)穩(wěn)定的合作關(guān)系，中小企業(yè)勢(shì)必維護(hù)在自身供應(yīng)鏈中的地位，這種聲譽(yù)機(jī)制減少中小企業(yè)信貸的道德風(fēng)險(xiǎn)。

(二)業(yè)務(wù)操作平臺(tái)

供應(yīng)鏈融資強(qiáng)調(diào)從行業(yè)研究平臺(tái)、流程設(shè)計(jì)平臺(tái)、具體業(yè)務(wù)操作平臺(tái)和信息平臺(tái)四個(gè)平臺(tái)多層面展開對(duì)銀企之間非對(duì)稱信息的層層防范。供應(yīng)鏈融資的行業(yè)研究從宏觀上隔離非對(duì)稱信息，對(duì)信息真實(shí)性不能獲取或者很難獲取的授信行業(yè)及授信對(duì)象進(jìn)行排除；流程設(shè)計(jì)有助于剝離、規(guī)避在操作中不能有效跟蹤及控制信息流的風(fēng)險(xiǎn)。具體業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)從資金流、物流、信息流控制的角度，在合法性、合規(guī)性上準(zhǔn)確堵截各種非對(duì)稱信息。而一個(gè)高效運(yùn)行的信息共享平臺(tái)通過(guò)合理分配并調(diào)度整個(gè)供應(yīng)鏈的采購(gòu)、生產(chǎn)、物流、銷售、資金結(jié)算等工作，為銀行融資服務(wù)提供一系定的介入時(shí)點(diǎn)。

(三)動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)

傳統(tǒng)融資方式一般以不動(dòng)產(chǎn)作為信用支持，因?yàn)榱鲃?dòng)資產(chǎn)在形態(tài)和規(guī)模上隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而不斷變化，造成銀行難以對(duì)其有效控制。利用流動(dòng)資產(chǎn)提供的信用支持為供應(yīng)鏈中小企業(yè)成員解決融資需求，是供應(yīng)鏈融資的基本出發(fā)點(diǎn)。在供應(yīng)鏈融資中，一方面由于多數(shù)中小企業(yè)主體信用評(píng)級(jí)無(wú)法達(dá)到融資標(biāo)準(zhǔn)，銀行多采用資產(chǎn)支持的方式將授信風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)主體的信用隔離，而中小企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中占很大比重。另一方面，由于供應(yīng)鏈交易過(guò)程集成信息流、物流和資金流，而且這種集成相對(duì)封閉，這為銀行監(jiān)控提供了條件。供應(yīng)鏈中每筆交易都有對(duì)應(yīng)的物流與資金流，可以利用它們作為資產(chǎn)支持手段，如貨物質(zhì)押、應(yīng)收賬款受讓等。供應(yīng)鏈客戶關(guān)系比較固定，物流和資金流的起點(diǎn)和終點(diǎn)相對(duì)穩(wěn)定，便于銀行采取監(jiān)控手段。資金流和物流控制使風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控直接滲透到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，有利于實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)把握，實(shí)現(xiàn)對(duì)主體風(fēng)險(xiǎn)的隔離。

(四)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

1　雙重信用體系。供應(yīng)鏈融資的準(zhǔn)入問(wèn)題首先是供應(yīng)鏈的準(zhǔn)入，申請(qǐng)融資的供應(yīng)鏈成員企業(yè)已經(jīng)接受核心企業(yè)對(duì)供應(yīng)鏈成員準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的檢驗(yàn)。在此基礎(chǔ)上，銀行會(huì)進(jìn)一步要求核心企業(yè)推薦成員中的優(yōu)質(zhì)客戶作為受信備選人。銀行將運(yùn)用信貸評(píng)級(jí)手段對(duì)備選人進(jìn)行評(píng)估。同樣，貸后受信人將同時(shí)接受交易信用與融資信用的制度化跟蹤，未滿足任何一個(gè)信用體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的受信人，將面臨退出供應(yīng)鏈和信貸市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。

2　物流控制。以UPS資本為代表的一批金融物流混業(yè)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，其商業(yè)模式的成功證明了金融業(yè)與物流業(yè)在面對(duì)供應(yīng)鏈貿(mào)易背景的視角上具有天然的利益和價(jià)值契合點(diǎn)。企業(yè)對(duì)物流服務(wù)商的要求已經(jīng)從最初的物流服務(wù)需求，擴(kuò)展到預(yù)付款、結(jié)算等金融服務(wù)需求。供應(yīng)鏈融資的產(chǎn)品運(yùn)用很多涉及物流控制，而物流企業(yè)恰恰控制著客戶的有效資產(chǎn)，物流企業(yè)往往充當(dāng)了銀行人的角色，監(jiān)管信貸的支持性資產(chǎn)，并就企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)向銀行提供預(yù)警。

3　風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。供應(yīng)鏈融資面對(duì)的是大量的中小企業(yè)客戶，由于抗風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)危機(jī)的能力較弱，中小企業(yè)從出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)到最終倒閉的周期也很短，銀行對(duì)授信業(yè)務(wù)的及時(shí)預(yù)警顯得非常重要。供應(yīng)鏈融資的單筆期限按照物流變現(xiàn)和資金流回收的預(yù)計(jì)期限核定，所以一旦客戶或其交易對(duì)手的經(jīng)營(yíng)行為出現(xiàn)異常，會(huì)立刻導(dǎo)致授信的逾期或墊款。如在應(yīng)收賬款融資中，應(yīng)收賬款回收一旦超過(guò)預(yù)計(jì)付款的期限，不良現(xiàn)象立刻暴露。

二、供應(yīng)鏈融資和傳統(tǒng)銀行信貸的比較

在傳統(tǒng)模式下，銀行與供應(yīng)鏈成員之間是一對(duì)一的關(guān)系(圖1所示)。在該模式下，鏈條上的企業(yè)均單獨(dú)向銀行貸款。核心企業(yè)因其規(guī)模大、抵押資產(chǎn)多等原因，成為眾多銀行爭(zhēng)搶的優(yōu)質(zhì)客戶，其貸款需求很容易得到滿足；而供應(yīng)商與分銷商等中小配套企業(yè)由于缺乏抵押和擔(dān)保、財(cái)務(wù)信息透明度差、非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)高等原因，難以從銀行獲得貸款，且其即使能夠獲得貸款，貸款成本也較高。

供應(yīng)鏈融資模式中，銀行面對(duì)的不再是單一的企業(yè)，而是整條供應(yīng)鏈上的企業(yè)(見圖2)。供應(yīng)鏈融資是供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)針對(duì)它的上下游企業(yè)而開展的金融服務(wù)，供應(yīng)鏈融資使整根鏈條形成了一個(gè)閉環(huán)模式，銀行能夠準(zhǔn)確掌握各個(gè)環(huán)節(jié)上企業(yè)的信息。銀行通過(guò)核心企業(yè)的優(yōu)質(zhì)信譽(yù)，為它的上下游提供金融服務(wù)，以避免風(fēng)險(xiǎn)。而企業(yè)通過(guò)銀行的幫助，也能夠做到信息流、物流、資金流的整合。

三、供應(yīng)鏈融資下銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

(一)供應(yīng)鏈融資豐富中小企業(yè)傳遞信號(hào)的工具

首先，供應(yīng)鏈融資以企業(yè)間的真實(shí)交易背景為基礎(chǔ)，通過(guò)來(lái)自核心企業(yè)的綜合信息和供應(yīng)鏈成員的交互信息，如商業(yè)信用記錄、企業(yè)的貿(mào)易背景、經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)、財(cái)務(wù)狀況等，銀行即可對(duì)供應(yīng)鏈成員企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)做出基本判斷，為銀行的貸前和貸后提供了關(guān)鍵性的信貸決策依據(jù)。其次，金融業(yè)與物流業(yè)具有共同的利益和價(jià)值契合點(diǎn)，物流企業(yè)在提供物流服務(wù)的過(guò)程中，可以很便捷地掌握供應(yīng)鏈上生產(chǎn)者、銷售者的詳細(xì)信息，由此充當(dāng)銀行人角色，監(jiān)管信貸的支持性資產(chǎn)，并就企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)向銀行提供預(yù)警。再次，供應(yīng)鏈融資環(huán)境下，中小企業(yè)具有豐富的信號(hào)來(lái)顯示自己的質(zhì)量，如支持性資產(chǎn)、供

應(yīng)鏈準(zhǔn)入體系等。最后銀行借此掌握豐富的甄別企業(yè)質(zhì)量的“硬信息”，供應(yīng)鏈中每筆交易都有對(duì)應(yīng)的物流與資金流，銀行可以將其作為資產(chǎn)支持手段，如貨物質(zhì)押、應(yīng)收賬款受讓等。

(二)“價(jià)值鏈”及其衍生的“信譽(yù)鏈”有效防止企業(yè)信息不對(duì)稱造成的道德風(fēng)險(xiǎn)

供應(yīng)鏈融資是核心企業(yè)與銀行間達(dá)成的一種面向供應(yīng)鏈所有成員企業(yè)的系統(tǒng)性融資安排。核心企業(yè)為了整個(gè)融資鏈上的信譽(yù)，將擔(dān)負(fù)起監(jiān)督中小企業(yè)信息質(zhì)量的責(zé)任。供應(yīng)鏈融資將風(fēng)險(xiǎn)考察范圍延伸到受信主體的上下游供應(yīng)鏈、信譽(yù)鏈中，建立在“供應(yīng)鏈”、“信譽(yù)鏈”基礎(chǔ)上的融資鏈，能有效引導(dǎo)企業(yè)提高所釋放信息的真實(shí)性和透明度，從主觀上積極地減少非對(duì)稱信息。企業(yè)要想提高自己的信譽(yù)，避免因?yàn)橘J款違約等問(wèn)題影響自身在供應(yīng)鏈中的地位，就必須在價(jià)值鏈上和供應(yīng)鏈上與其他企業(yè)誠(chéng)實(shí)合作，提高信息的真實(shí)性和透明度。這種聲譽(yù)機(jī)制有效減少中小企業(yè)信貸的道德風(fēng)險(xiǎn)。

供應(yīng)鏈融資中擔(dān)保品的性質(zhì)也有利于有效防止借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)與提高法律執(zhí)行效率。以貨押業(yè)務(wù)為例，貨押品一般具有易變現(xiàn)、價(jià)值穩(wěn)定、易儲(chǔ)存等特點(diǎn)，加上貨物監(jiān)管方對(duì)物權(quán)的有效控制，即使借款人違約，銀行也能在最大程度上減少損失。

(三)專業(yè)化的操作平臺(tái)防范不對(duì)稱信息

供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)強(qiáng)調(diào)從四個(gè)平臺(tái)著手，多層面展開對(duì)“價(jià)值鏈”、“供應(yīng)鏈”、“信譽(yù)鏈”上銀企之間非對(duì)稱信息的層層防范。行業(yè)研究從宏觀上隔離非對(duì)稱信息，對(duì)信息真實(shí)性不能獲取或者很難獲取的授信行業(yè)及授信對(duì)象進(jìn)行排除，這是對(duì)非對(duì)稱信息的第一道防范。流程設(shè)計(jì)有助于剝離、規(guī)避在操作中不能有效跟蹤及控制信息流的風(fēng)險(xiǎn)。具體業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)從資金流、物流、信息流控制的角度，在合法性、合規(guī)性上準(zhǔn)確堵截各種非對(duì)稱信息。一個(gè)高效運(yùn)行的信息共享平臺(tái)有助于所有的節(jié)點(diǎn)企業(yè)能夠迅速地掌握上下游各節(jié)點(diǎn)的庫(kù)存狀況、生產(chǎn)計(jì)劃以及市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)等信息，從而及時(shí)準(zhǔn)確地調(diào)整自身的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。

(四)風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的創(chuàng)新有助于減少不對(duì)稱信息出現(xiàn)的幾率

供應(yīng)鏈融資使用多種風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)以減少不對(duì)稱信息，如現(xiàn)金流控制、結(jié)構(gòu)授信、雙重信用體系等?，F(xiàn)金流控制、結(jié)構(gòu)授信、不良預(yù)警機(jī)制等風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)規(guī)避銀行收回貸款的不確定性。雙重信用體系等風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)使銀行在考察企業(yè)信息時(shí)擴(kuò)大了時(shí)空范圍：一是擴(kuò)大了信息的釋放半徑，由傳統(tǒng)的受信主體與銀行之間單一的信息傳遞改變?yōu)椤肮?yīng)鏈”、“信譽(yù)鏈”與銀行之間的信息傳遞，信息釋放空間擴(kuò)大；二是延伸了博弈的對(duì)象與時(shí)問(wèn)，由傳統(tǒng)的受信企業(yè)與銀行之間雙向一次性博弈轉(zhuǎn)變?yōu)槭苄牌髽I(yè)與供應(yīng)鏈之間的多次博弈。此外，供應(yīng)鏈融資的不良預(yù)警機(jī)制要比傳統(tǒng)流動(dòng)資金貸款的實(shí)時(shí)性更強(qiáng)，更容易捕捉一些預(yù)警信號(hào)，提供及時(shí)發(fā)現(xiàn)受信人經(jīng)營(yíng)狀況以及行業(yè)景氣度的豐富觀察窗口。

四、完善供應(yīng)鏈融資的配套措施

由于國(guó)內(nèi)供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)還在起步階段，由于市場(chǎng)環(huán)境、制度環(huán)境等方面的特點(diǎn)，國(guó)內(nèi)供應(yīng)鏈融資的發(fā)展存在一系列明顯的階段性欠缺，需要相關(guān)配套措施以完善供應(yīng)鏈融資。

(一)加強(qiáng)核心企業(yè)的供應(yīng)鏈管理意識(shí)

核心企業(yè)作為供應(yīng)鏈的“鏈長(zhǎng)”，其態(tài)度直接關(guān)系到供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)的市場(chǎng)前景。由于目前國(guó)內(nèi)企業(yè)供應(yīng)鏈管理意識(shí)薄弱，供應(yīng)鏈普遍表現(xiàn)出松散的特征，表現(xiàn)在供應(yīng)鏈核心企業(yè)擔(dān)心供應(yīng)鏈融資可能增加其責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)和工作量，也擔(dān)憂降低其延長(zhǎng)付款期的自由度。因此，解除核心企業(yè)的憂慮是銀行迫切需要解決的問(wèn)題。為此，發(fā)展供應(yīng)鏈融資必須對(duì)核心企業(yè)引入有效的激勵(lì)機(jī)制。供應(yīng)鏈核心企業(yè)擔(dān)當(dāng)著整合整條供應(yīng)鏈的關(guān)鍵角色，作為供應(yīng)鏈的組織者、管理者和終極受惠者，供應(yīng)鏈核心企業(yè)應(yīng)當(dāng)著手優(yōu)化財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈。對(duì)于核心企業(yè)而言，供應(yīng)鏈融資解決方案可能不會(huì)直接帶來(lái)收益，但核心企業(yè)借助自身較強(qiáng)的信用和實(shí)力幫助配套企業(yè)融資，能夠降低整體供應(yīng)鏈的融資成本，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)的順暢合作，從而增強(qiáng)整個(gè)供應(yīng)鏈的競(jìng)爭(zhēng)力，達(dá)到共贏的效果。

(二)推進(jìn)供應(yīng)鏈融資的信息一體化

國(guó)內(nèi)企業(yè)信息技術(shù)和電子商務(wù)發(fā)展的相對(duì)滯后，使得供應(yīng)鏈融資中信息技術(shù)的含量偏低。作為一項(xiàng)高操作成本的業(yè)務(wù)，信息技術(shù)的應(yīng)用程度與操作成本節(jié)約高度相關(guān)。供應(yīng)鏈上各節(jié)點(diǎn)的信息流貫穿于供應(yīng)鏈商務(wù)活動(dòng)的始終，引導(dǎo)著貿(mào)易的發(fā)展。但國(guó)內(nèi)企業(yè)、物流、銀行技術(shù)應(yīng)用水平不一致，供應(yīng)鏈融資所要求的信息流共享并未實(shí)現(xiàn)。推進(jìn)供應(yīng)鏈融資的信息一體化相當(dāng)重要。信息共享平臺(tái)一方面有助于所有節(jié)點(diǎn)企業(yè)迅速地掌握上下游各節(jié)點(diǎn)的庫(kù)存狀況、生產(chǎn)計(jì)劃以及市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)等信息，從而及時(shí)準(zhǔn)確地調(diào)整自身的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，合理分配并調(diào)度整個(gè)供應(yīng)鏈的采購(gòu)、生產(chǎn)、物流、銷售、資金結(jié)算等工作；另一方面，信息共享平臺(tái)增強(qiáng)了交易信息流的可視度和公示性，為銀行等金融機(jī)構(gòu)的融資服務(wù)提供了一系定的介入時(shí)點(diǎn)。

五、總結(jié)

利朋供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)可以使中小企業(yè)融資難困境得到有效緩解，可以有效解決導(dǎo)致企業(yè)融資難的癥結(jié)所在，如中小企業(yè)質(zhì)押擔(dān)保難，銀企之間信息不對(duì)稱。供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)將資金流、物流有效的整合到整個(gè)供應(yīng)鏈管理中來(lái)，可以促使供應(yīng)鏈中核心企業(yè)與上下游企業(yè)之間業(yè)務(wù)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)，同時(shí)將運(yùn)營(yíng)資本與供應(yīng)鏈中各真實(shí)交易相結(jié)合，可以形成銀行、企業(yè)以及供應(yīng)鏈三者共同協(xié)作、共同發(fā)展的良性產(chǎn)業(yè)生態(tài)環(huán)境。

參考文獻(xiàn)：

第8篇：風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)急管理范文

關(guān)鍵詞：股指期貨；風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

股指期貨是以股票價(jià)格指數(shù)作為交易標(biāo)的物的金融期貨品種。隨著我國(guó)股指期貨2009年4月16日開始上市交易，我國(guó)自此擺脫了股票市場(chǎng)“單邊市”的情形。但是由于股指期貨交易機(jī)制的特點(diǎn)，股指期貨也蘊(yùn)含著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。一旦對(duì)股指期貨運(yùn)用或管理不當(dāng)，就可能給投資者帶來(lái)巨大損失，甚至擾亂國(guó)家的金融秩序。因此，如何有效防范與管理股指期貨風(fēng)險(xiǎn)顯得尤為重要。

一、股指期貨與股指期貨風(fēng)險(xiǎn)

股指期貨是指是指以股價(jià)指數(shù)為標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化期貨合約，雙方約定在未來(lái)的某個(gè)特定日期，可以按照事先確定的股價(jià)指數(shù)的大小，進(jìn)行標(biāo)的指數(shù)的買賣。

股指期貨的風(fēng)險(xiǎn)可以從股指期貨本身以及投資過(guò)程兩個(gè)方面進(jìn)行分析，首先從股指期貨本身來(lái)看，其包括三個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)，一是基差風(fēng)險(xiǎn)，基差風(fēng)險(xiǎn)是股指期貨相對(duì)于其他金融衍生產(chǎn)品（期權(quán)、掉期等）的特殊風(fēng)險(xiǎn)。從本質(zhì)上看，基差反映了貨幣的時(shí)間價(jià)值；二是標(biāo)的物風(fēng)險(xiǎn)，股指期貨的標(biāo)的物是市場(chǎng)上各種股票的價(jià)格總體水平，標(biāo)的物設(shè)計(jì)的特殊性，是其特定風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法完全鎖定的原因，只有當(dāng)股票品種和權(quán)數(shù)完全與指數(shù)一致時(shí)，才能真正做到完全鎖定風(fēng)險(xiǎn)，而這在實(shí)際操作中的可行性幾乎是零；三是交割制度風(fēng)險(xiǎn)，股指期貨采用現(xiàn)金交割的方式完成清算。相對(duì)于其他結(jié)合實(shí)物交割進(jìn)行清算的金融衍生產(chǎn)品而言，存在更大的交割制度風(fēng)險(xiǎn)。

股指期貨在投資過(guò)程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要包括：一是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，即由于市場(chǎng)的變化所造成的不確定性；二是法律風(fēng)險(xiǎn)，由于我國(guó)股指期貨起步較晚，法律體系并不完善，造成了不少人利用法律的漏洞進(jìn)行交易，如在本身不具備虧損時(shí)的支付能力下，大量買入或賣空頭寸，一旦虧損，造成無(wú)法交割的情況；三是資金流風(fēng)險(xiǎn)，資金流風(fēng)險(xiǎn)是股指期貨交易的過(guò)程中，由于期貨的交易采取的是“盯市”的方法，即期貨的價(jià)值每日結(jié)算一次。如果出現(xiàn)保證金不足并不能及時(shí)補(bǔ)足的情況下，交易系統(tǒng)會(huì)對(duì)賬戶進(jìn)行強(qiáng)制平倉(cāng)，會(huì)對(duì)投資者造成無(wú)法預(yù)計(jì)的損失。

另外，由于我國(guó)市場(chǎng)制度的不完善，使得我國(guó)股指期貨，相比成熟的金融市場(chǎng)，存在一系列特有的風(fēng)險(xiǎn)。首先，交易主體結(jié)構(gòu)失調(diào)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，從投資者來(lái)看，我國(guó)呈現(xiàn)出典型的散戶型特點(diǎn)，導(dǎo)致存在“羊群效應(yīng)”的可能性。而且我國(guó)的機(jī)構(gòu)投資者主要以證券公司和基金為主，使得存在通過(guò)聯(lián)手操縱市場(chǎng)，非法牟利的可能。其次，政府干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)，由于我國(guó)股票市場(chǎng)具有“政府驅(qū)動(dòng)性”特征，政府多次對(duì)股票市場(chǎng)進(jìn)行“打壓”和“救市”，政府干預(yù)的不確定性會(huì)加劇股市的不確定性，從而轉(zhuǎn)嫁給股指期貨，給股指期貨帶來(lái)更多的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)股指期貨風(fēng)險(xiǎn)的影響因素及其成因

影響股指期貨風(fēng)險(xiǎn)的因素有多方面的，文章從宏微觀兩個(gè)方面來(lái)分析影響股指期貨風(fēng)險(xiǎn)的幾方面因素。

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)與金融環(huán)境方面

大量研究表明，宏觀經(jīng)濟(jì)與金融環(huán)境是影響股指期貨風(fēng)險(xiǎn)的重要影響因素之一。分析宏觀因素對(duì)股指期貨風(fēng)險(xiǎn)的影響，我們從以下幾個(gè)方面入手：

1、經(jīng)濟(jì)全球化、金融自由化帶來(lái)的不確定性。資本的全球流動(dòng)與生產(chǎn)的轉(zhuǎn)移在給我過(guò)金融市場(chǎng)的發(fā)展帶來(lái)機(jī)遇的同時(shí)，也帶來(lái)了社會(huì)不穩(wěn)定、金融動(dòng)蕩和經(jīng)濟(jì)危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)。一旦某一個(gè)市場(chǎng)發(fā)生危機(jī)，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)向周邊地區(qū)以致向全球蔓延，給我國(guó)股指期貨市場(chǎng)造成嚴(yán)重的影響；而金融自由化則在促進(jìn)金融發(fā)展的同時(shí)也加劇了金融脆弱性，金融脆弱性引發(fā)的危機(jī)促使經(jīng)濟(jì)衰退，從而造成股指期貨風(fēng)險(xiǎn)。

2、市場(chǎng)機(jī)制不健全。股指期貨市場(chǎng)在運(yùn)作中產(chǎn)生的一些風(fēng)險(xiǎn)是由于股指期貨交易的相關(guān)法律法規(guī)以及機(jī)制不完善等原因造成的。在初期的股指期貨市場(chǎng)，相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)在這種不完善的機(jī)制中產(chǎn)生，股指期貨的避險(xiǎn)及套利功能難以發(fā)揮，使投資者遭受損失。

3、投資主體機(jī)構(gòu)化。我國(guó)期貨市場(chǎng)投資主體存在明顯的機(jī)構(gòu)化趨勢(shì)，雖然機(jī)構(gòu)投資者具備廣泛的信息資源、先進(jìn)的交易技術(shù)、雄厚的資金實(shí)力及優(yōu)秀的交易人才等優(yōu)勢(shì)，可以有效地抵御一些風(fēng)險(xiǎn)，但是，一旦風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，其危害程度也是極其嚴(yán)重的，也即說(shuō)明金融主體的機(jī)構(gòu)化使股指期貨市場(chǎng)出現(xiàn)嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)的幾率提高。

（二）微觀方面

股指期貨交易市場(chǎng)上存在三類交易主體：套利者、套期保值者與投機(jī)者。投機(jī)者的適度投機(jī)，股票投資者得以轉(zhuǎn)嫁投資風(fēng)險(xiǎn)，而由于套期保值的投資者所提供的價(jià)差機(jī)會(huì)，投機(jī)者在承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也可獲得高收益。一旦上述均衡狀態(tài)遭到破壞，就會(huì)影響期貨市場(chǎng)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)功能的正常發(fā)揮，嚴(yán)重的甚至?xí)l(fā)金融海嘯。由于我國(guó)證券市場(chǎng)投資者的教育程度較低，對(duì)股指期貨的投資行為帶有很大的盲目性，表現(xiàn)出極強(qiáng)的投機(jī)性、短期性和從眾性，這無(wú)疑給股指期貨風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)了很大的威脅。

文章認(rèn)為股指期貨風(fēng)險(xiǎn)的具體成因主要包括杠桿效應(yīng)和非理性投資、價(jià)格波動(dòng)和市場(chǎng)機(jī)制不完善幾個(gè)方面。

1、杠桿效應(yīng)與非理性投機(jī)。由于股指期貨的杠桿效應(yīng)，股指期貨在放大收益的同時(shí)也放大了投資風(fēng)險(xiǎn)。保證金機(jī)制的“杠桿效應(yīng)”在放大股指期貨的收益時(shí)，也使不少個(gè)人投資者忽略了期貨交易的風(fēng)險(xiǎn)，而進(jìn)行非理性的投機(jī)。“杠桿效應(yīng)”更激發(fā)一些投資者產(chǎn)生了“以小博大”的沖動(dòng)。

2、價(jià)格波動(dòng)。價(jià)格波動(dòng)是影響股指期貨的直接因素，股票市場(chǎng)中諸如政治、經(jīng)濟(jì)等影響因素直接導(dǎo)致股票價(jià)格指數(shù)時(shí)刻在變化，具有不確定性。股指期貨的標(biāo)的物市場(chǎng)中可能出現(xiàn)的價(jià)格頻繁波動(dòng)會(huì)產(chǎn)生較大風(fēng)險(xiǎn)。價(jià)格頻繁波動(dòng)所致的漲跌方向的不確定性是股指期貨風(fēng)險(xiǎn)的直接來(lái)源。

三、我國(guó)股指期貨風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避與管理

由于股指期貨風(fēng)險(xiǎn)既有來(lái)自宏觀經(jīng)濟(jì)與金融環(huán)境方面的因素，也受微觀投資主體方面的影響，因此我們應(yīng)該宏觀、中觀、微觀三大層面來(lái)構(gòu)建股指期貨風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度，做到事前、事中、事后相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

（一）建立、健全宏觀監(jiān)管體系

我國(guó)現(xiàn)行的宏觀監(jiān)管體系主要包括政府監(jiān)管，期貨行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)管以及期貨交易所監(jiān)管，但由于法律體系的缺失、政府色彩濃重，我國(guó)目前對(duì)股指期貨的監(jiān)管存在明顯問(wèn)題，因此構(gòu)建股指期貨的宏觀監(jiān)管體系應(yīng)該做到：一是健全法律法規(guī)，清除有關(guān)法律障礙，為股指期貨的開展提供法律保障；二是實(shí)現(xiàn)行政主導(dǎo)的監(jiān)管機(jī)制向市場(chǎng)化監(jiān)管機(jī)制的轉(zhuǎn)變；三是加快期貨業(yè)協(xié)會(huì)建設(shè)，進(jìn)一步發(fā)揮期貨業(yè)的紐帶作用。

（二）健全中觀層面的股指期貨風(fēng)險(xiǎn)管理體系

交易所是股指期貨中觀層次監(jiān)管的主體，將賣方、買方，套期保值者、投機(jī)者高效有序地匯集在一起，處于整個(gè)交易過(guò)程的中心地位，是對(duì)交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管的第一道防線。在理清證監(jiān)會(huì)和期貨交易所的關(guān)系基礎(chǔ)上，明晰交易所的性質(zhì)，構(gòu)建完備的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

（三）加強(qiáng)微觀層面的風(fēng)險(xiǎn)控制

加強(qiáng)股指期貨的微觀層面風(fēng)險(xiǎn)控制主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面。首先，加強(qiáng)期貨經(jīng)紀(jì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，健全內(nèi)控機(jī)制，提高員工的股指期貨知識(shí)水平和交易技能，加強(qiáng)員工的職業(yè)道德教育，建立崗位責(zé)任制度、保證金管理制度、財(cái)務(wù)與結(jié)算制度等。其次，提高投資者素質(zhì)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)隨時(shí)可能出現(xiàn)的虧損要有高度的準(zhǔn)備性和足夠的心理承受。

參考文獻(xiàn)

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2、朱琪.股指期貨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì)，2010(8).

3、周盟農(nóng).股指期貨風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].武漢理工大學(xué)，2009.

第9篇：風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)急管理范文

前言

在我國(guó)電力市場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)下，電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)企業(yè)承受的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大，因此電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)企業(yè)要重視風(fēng)險(xiǎn)管理，在經(jīng)營(yíng)中分析各種因素，在提升經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)減少各種風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)要充分的預(yù)測(cè)負(fù)荷和電網(wǎng)規(guī)劃，避免輸電堵塞等因素給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)管理，做好供電規(guī)劃，構(gòu)建科學(xué)的管理制度，提升供電質(zhì)量，將風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

一、電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的概述

電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)綜合性極強(qiáng)的工作，其實(shí)際上是企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)歷程、相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施以及環(huán)境進(jìn)行有機(jī)的融合，再將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的基本流程、各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施以及相應(yīng)環(huán)境作為風(fēng)險(xiǎn)管理中的紐帶和橋梁，將電力企業(yè)中各個(gè)部門所具有的不同類型風(fēng)險(xiǎn)以及承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的不同業(yè)務(wù)部門都統(tǒng)一納入到企業(yè)的管理體系當(dāng)中，并對(duì)企業(yè)內(nèi)部的資源進(jìn)行優(yōu)化配置和有效整合，確保企業(yè)承擔(dān)最小的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而為企業(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值提供良好的環(huán)境，確保企業(yè)戰(zhàn)略價(jià)值的順利實(shí)現(xiàn)。

二、電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

（一）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)企業(yè)面對(duì)的最大風(fēng)險(xiǎn)，2013年的加州事故表明終端售電價(jià)沒有和上網(wǎng)電價(jià)進(jìn)行聯(lián)動(dòng)的情況下企業(yè)將承受巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。而在我國(guó)電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)企業(yè)需要主動(dòng)向發(fā)電廠購(gòu)買電力，在基礎(chǔ)價(jià)格上加上配送費(fèi)用和利潤(rùn)之后傳輸給用電居民和商戶，如果上網(wǎng)電價(jià)變動(dòng)巨大，終端用戶電價(jià)不變的情況下，電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)企業(yè)可能會(huì)造成虧損，電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)企業(yè)不但不能夠賺取利潤(rùn)還有可能用公司資金來(lái)填補(bǔ)電價(jià)差額，這將造成了我國(guó)電力經(jīng)營(yíng)企業(yè)的嚴(yán)重虧損，其次在大用戶直購(gòu)電開放以后，將造成余下用戶的信用等級(jí)降低，嚴(yán)重出現(xiàn)拖欠電費(fèi)情況，導(dǎo)致企業(yè)將承擔(dān)更多的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）電網(wǎng)改革帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

面對(duì)多變的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，電網(wǎng)系統(tǒng)也在逐步的改革，因此電力經(jīng)營(yíng)企業(yè)面臨著巨大的電網(wǎng)改革風(fēng)險(xiǎn)。如果電網(wǎng)和電源沒有足夠強(qiáng)的關(guān)系進(jìn)行約束的話，電源規(guī)劃和電網(wǎng)規(guī)劃就會(huì)產(chǎn)生不配套的行為，電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)企業(yè)就將面臨著輸電線路建設(shè)的投資風(fēng)險(xiǎn)，再加上面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、電價(jià)、國(guó)家政策、等諸多不穩(wěn)定因素，企業(yè)計(jì)劃也會(huì)發(fā)生變化，導(dǎo)致輸電線路無(wú)法確定，這些都嚴(yán)重影響了電網(wǎng)規(guī)劃工作。

（三）輸電堵塞帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

隨著我國(guó)電力行業(yè)的發(fā)展，其電價(jià)波動(dòng)較大，市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也隨著增大，其中市場(chǎng)交易以雙邊交易為主，充足的傳輸容量是電力交易順利進(jìn)行的保障，而可靠的傳輸容量又要依靠電網(wǎng)規(guī)劃和阻塞管理工作來(lái)完成，當(dāng)負(fù)荷預(yù)測(cè)過(guò)大的時(shí)候電力經(jīng)營(yíng)企業(yè)無(wú)法出售過(guò)量的電量，而當(dāng)預(yù)測(cè)過(guò)小時(shí)，又要向輸電企業(yè)大量購(gòu)電，造成了輸電堵塞。產(chǎn)生輸電堵塞后將影響這個(gè)電網(wǎng)系統(tǒng)，電力調(diào)度系統(tǒng)難以分辨輸電堵塞的原因，這樣的話電網(wǎng)公司不但要向消減的交易提供一定的賠償，還要承擔(dān)輸電堵塞帶來(lái)的損失和費(fèi)用。

三、電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的策略

（一）建立信用制度

電費(fèi)的拖欠極大程度上導(dǎo)致了電力經(jīng)營(yíng)企業(yè)承受了巨大風(fēng)險(xiǎn)，為了改變拖欠電費(fèi)的現(xiàn)象，電力企業(yè)要建立信用等級(jí)制度，針對(duì)每個(gè)用戶的個(gè)人情況進(jìn)行信用評(píng)定，進(jìn)而對(duì)信用不同的用戶提供不同的服務(wù)。同時(shí)電力經(jīng)營(yíng)企業(yè)要建立信用保證金制度，要做到專款專用，對(duì)信用度較高的用戶提供更加高質(zhì)量的服務(wù)，而對(duì)信用度較低的用戶采取懲罰措施。此外企業(yè)要加強(qiáng)用電計(jì)量工作，防治竊電事情發(fā)生，采用靈敏的計(jì)量?jī)x器對(duì)用戶的用電進(jìn)行監(jiān)測(cè)，防止出現(xiàn)此類事件[1]。

（二）做好規(guī)劃和預(yù)算

面對(duì)電網(wǎng)改革的影響，電力經(jīng)營(yíng)公司要做好詳細(xì)的預(yù)算和規(guī)劃，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，及時(shí)的制定發(fā)電報(bào)價(jià)策略，關(guān)注上網(wǎng)電價(jià)并制定科學(xué)的競(jìng)爭(zhēng)價(jià)位，增加企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。在制定計(jì)劃時(shí)要充分的考慮國(guó)家政策、燃料等因素的影響，做好長(zhǎng)時(shí)間的電源預(yù)測(cè)計(jì)劃，將風(fēng)險(xiǎn)降低到最小[2]。

（三）放眼于市場(chǎng)交易管理層面上，制定相關(guān)策略

為了降低由輸電堵塞造成的風(fēng)險(xiǎn)，電力企業(yè)要從市場(chǎng)交易管理層面上思考，加強(qiáng)電網(wǎng)預(yù)測(cè)工作和負(fù)荷預(yù)測(cè)工作，準(zhǔn)確判斷未來(lái)的供電需求，有效的解決輸電堵塞。在市場(chǎng)電力交易中，要先預(yù)定輸電權(quán)，在將交易信息上報(bào)給交易和管理部門，管理部門要對(duì)交易進(jìn)行審核，準(zhǔn)確的計(jì)算每個(gè)交易對(duì)系統(tǒng)潮流的影響，削弱引起堵塞的交易，從而使得市場(chǎng)交易更加公平公正。其次電力企業(yè)要制定明確的輸電堵塞收費(fèi)制度，電網(wǎng)公司按計(jì)劃的原則削弱負(fù)荷，并進(jìn)行技術(shù)的補(bǔ)償，確保電力經(jīng)營(yíng)公司的利益[3]。