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公務(wù)員期刊網(wǎng) 精選范文 制度創(chuàng)新論文范文

制度創(chuàng)新論文精選(九篇)

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制度創(chuàng)新論文

第1篇:制度創(chuàng)新論文范文

關(guān)鍵詞:私營(yíng)企業(yè)家族制制度創(chuàng)新

近20多年來(lái),隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)程的加快,我國(guó)私營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速,已占據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的半壁江山,成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的極為重要的力量。但在其迅猛發(fā)展的同時(shí)也暴露了我國(guó)私營(yíng)企業(yè)許多自身固有的先天不足,如低水平重復(fù)投資;經(jīng)營(yíng)上急功近利,缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃;采取不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段獲取短期利益等等,導(dǎo)致發(fā)展后勁缺乏。還有一種比較普遍的觀點(diǎn)認(rèn)為在企業(yè)制度方面私營(yíng)企業(yè)存在著明顯的缺陷,那就是采用家族制嚴(yán)重地阻礙了私營(yíng)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展,要使私營(yíng)企業(yè)逐步走向成熟,就必須摒棄家族制,進(jìn)行企業(yè)制度創(chuàng)新。筆者認(rèn)為,制度創(chuàng)新固然是私營(yíng)企業(yè)發(fā)展最終的必由之路,在私營(yíng)企業(yè)發(fā)展到一定的規(guī)模,一定的階段時(shí),必須推動(dòng)私營(yíng)企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度、組織制度和管理制度的創(chuàng)新。但是對(duì)于我國(guó)大多數(shù)中小型私營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō),現(xiàn)階段還不應(yīng)急于摒棄家族制,家族制還有其存在的必要。

一、我國(guó)現(xiàn)階段中小型私營(yíng)企業(yè)家族制存在的客觀必然性

目前我國(guó)中小型私營(yíng)企業(yè)仍然適宜實(shí)行家族制,是由我國(guó)中小型私營(yíng)企業(yè)目前的規(guī)模、發(fā)展階段、企業(yè)所處的社會(huì)環(huán)境以及家族制企業(yè)的固有優(yōu)勢(shì)決定的。

1.家族制適應(yīng)目前我國(guó)中小型企業(yè)的規(guī)模和發(fā)展階段

首先,今天我國(guó)絕大多數(shù)私營(yíng)企業(yè)規(guī)模仍然很小。根據(jù)國(guó)家工商總局公布的數(shù)字,截止到2007年6月底,全國(guó)私營(yíng)企業(yè)515萬(wàn)戶,從業(yè)人員6586.3萬(wàn)人,每個(gè)企業(yè)平均不到13人。這種企業(yè)規(guī)模,管理相對(duì)比較簡(jiǎn)單,與其實(shí)行規(guī)范的科層制管理,還不如老板一竿子插到底更為簡(jiǎn)捷高效。

其次,目前我國(guó)的中小型私營(yíng)企業(yè),在發(fā)展的階梯上仍然處于業(yè)主制和合伙制時(shí)期。進(jìn)入股份制階段的只是少數(shù)大型私營(yíng)企業(yè),注冊(cè)為有限責(zé)任公司或股份有限公司的私營(yíng)企業(yè),有70%以上實(shí)際上仍然是一人獨(dú)資的業(yè)主制或合伙制企業(yè)。所以從發(fā)展階段上看仍然是屬于初創(chuàng)階段和原始積累階段,這一時(shí)期經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制必須靈活多變,而采用家族制這一制度形式最合適。

2.家族制適應(yīng)我國(guó)當(dāng)前的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境

目前我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制才初步建立,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還有很多不完善的地方,市場(chǎng)在功能和結(jié)構(gòu)上還不夠健全,還不能很好地為私營(yíng)企業(yè)提供必要的社會(huì)化的市場(chǎng)服務(wù),譬如,我國(guó)的經(jīng)理市場(chǎng)就還沒(méi)有建立起來(lái),企業(yè)很難找到可用的管理者,而家族制作為一種企業(yè)制度比較好地適應(yīng)了這種不完善性。在市場(chǎng)調(diào)節(jié)能力不強(qiáng)、規(guī)劃不健全及信息不完備時(shí),以血緣、親緣、地緣關(guān)系為基礎(chǔ)建立起來(lái)的家族制私營(yíng)企業(yè),其內(nèi)部結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單,管理層次較少,運(yùn)作靈活,效率較高,容易適應(yīng)市場(chǎng)變化。

我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)的社會(huì)信用受到極大的破壞,人們彼此間的信任度減低,缺乏經(jīng)濟(jì)合作的基礎(chǔ)。在合作、信任更多地局限于家庭、家族成員之間的情況下,家族制也往往較之非家族制具有更大的結(jié)構(gòu)上的穩(wěn)定性。同時(shí),受我國(guó)的家族文化的影響,人們?cè)谶x擇合作對(duì)象時(shí),首選對(duì)象往往是家族成員,這樣,選擇以血緣、親緣、地緣關(guān)系為基礎(chǔ)的合作方式就遠(yuǎn)比建立在社會(huì)信用基礎(chǔ)上的現(xiàn)代公司制要可靠得多。

3.家族制有其本身的固有優(yōu)勢(shì)

家族制私營(yíng)企業(yè)有界定清晰的產(chǎn)權(quán)(產(chǎn)權(quán)在家庭之間或朋友之間界定清晰),這對(duì)經(jīng)營(yíng)者(也是所有者)的激勵(lì)力最為強(qiáng)勁。在家族制私營(yíng)企業(yè)里,所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)高度統(tǒng)一,企業(yè)行為目標(biāo)與所有者目標(biāo)高度重合。企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單,管理機(jī)制統(tǒng)一地集中在所有者手中,管理者與一般從業(yè)人員之間的距離較短,組織、指揮、協(xié)調(diào)、監(jiān)督的過(guò)程較為迅速,費(fèi)用開(kāi)支較少。以血緣、親緣、地緣關(guān)系為紐帶的家族制私營(yíng)企業(yè),成員間具有較高的信任與合作能力,可以更多地享受成員之間相互“忠誠(chéng)”所帶來(lái)的便利,享受成員相互間的“信任”所帶來(lái)的低廉的監(jiān)督成本,使企業(yè)具有較高的效率,較高的靈活性和較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。在私營(yíng)企業(yè)發(fā)展的初期,采用家族制能夠有效地使用有限的資本,調(diào)動(dòng)家族成員的積極性,減少內(nèi)部摩擦,增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)聚力,節(jié)約成本,減少交易費(fèi)用,加速資本積累。

從世界范圍來(lái)看,絕大多數(shù)的中小企業(yè)都是采用家族制這一制度形式。無(wú)論是西方發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家法國(guó)、意大利等,還是亞洲新興的工業(yè)國(guó)家或地區(qū)臺(tái)灣、香港等,90%以上的中小企業(yè)都是家族制企業(yè)。在私營(yíng)企業(yè)創(chuàng)業(yè)和發(fā)展的初級(jí)階段,家族制不但是合理的,而且是有效的。相反,如果在這一階段生硬模仿大公司的企業(yè)制度和組織形式,則如削足適履,效果適得其反。我國(guó)中小型私營(yíng)企業(yè)目前的規(guī)模、發(fā)展階段和它所處的社會(huì)環(huán)境決定了采用家族制仍然是最佳的選擇。

二、私營(yíng)企業(yè)發(fā)展最終的必由之路是制度創(chuàng)新

從上面的分析可見(jiàn),家族制是私營(yíng)企業(yè)創(chuàng)業(yè)、發(fā)展初期的最佳的企業(yè)制度模式。但當(dāng)私營(yíng)企業(yè)發(fā)展到具有一定的規(guī)模,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇,家族制的弊端將逐漸顯露出來(lái),所以,私營(yíng)企業(yè)發(fā)展最終的必由之路仍然是制度創(chuàng)新。

1.家族制企業(yè)制度的缺陷

在產(chǎn)權(quán)制度方面,產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的一元化,使企業(yè)很難達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng);投資上的封閉性,阻礙了企業(yè)融資信譽(yù)和能力的提升;雖然產(chǎn)權(quán)在家庭之間、朋友之間界定清晰,但在家庭成員與家庭成員之間并無(wú)嚴(yán)格的界定;增量資產(chǎn)部分的產(chǎn)權(quán)不清晰;一些以集體或合資名義注冊(cè)的家族制私營(yíng)企業(yè)在法律形式上和經(jīng)濟(jì)事實(shí)上對(duì)產(chǎn)權(quán)認(rèn)定的不清晰,這些都給私營(yíng)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展留下了產(chǎn)權(quán)不清的隱患。

在組織制度方面,一是沒(méi)有健全和規(guī)范的組織結(jié)構(gòu)。大多數(shù)私營(yíng)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單化,內(nèi)部管理職能沒(méi)有進(jìn)行專業(yè)分工,往往是所有者身兼數(shù)職,生產(chǎn)技術(shù)、市場(chǎng)營(yíng)銷、人事財(cái)務(wù)均需直接過(guò)問(wèn)或親自承擔(dān)。在所有者精力或能力不足的情況下,也只進(jìn)行一定程度的職能分化;二是在組織管理制度方面,沒(méi)有健全的法人治理結(jié)構(gòu),沒(méi)有形成制度化、科學(xué)化、民主化的決策程序,權(quán)力高度集中,重大決策往往由“家長(zhǎng)”個(gè)人說(shuō)了算;在財(cái)務(wù)管理上缺乏健全的制度和有效的監(jiān)督機(jī)制。一些注冊(cè)為有限責(zé)任公司或股份有限公司的私營(yíng)企業(yè)實(shí)行的實(shí)際上仍然是家族制,即使是建立了法人治理結(jié)構(gòu),但這種結(jié)構(gòu)也是徒有虛名,仍然是由董事長(zhǎng)(家長(zhǎng))個(gè)人說(shuō)了算,搞的實(shí)際上仍然是“業(yè)主制”。組織制度上的這些弊端束縛了私營(yíng)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

在管理制度方面,隨著私營(yíng)企業(yè)的不斷發(fā)展壯大,內(nèi)部家族式管理的弊端逐漸暴露出來(lái)。第一是高度集中。在大多數(shù)私營(yíng)企業(yè)中,財(cái)產(chǎn)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)是不分的,所有者同時(shí)又是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者,企業(yè)大小事物都由老板過(guò)問(wèn)決定。而企業(yè)規(guī)模越大,具體管理越復(fù)雜、越專業(yè)化,對(duì)決策的要求也越高,這種主要依靠經(jīng)驗(yàn)的專斷決策,在企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大、經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域不斷拓寬、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的情況下,經(jīng)營(yíng)者受自身知識(shí)、掌握的信息等多方面的局限,不容易做出正確的決策,從而加大了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度。第二,家族制企業(yè)重視的是親情,企業(yè)的管理人員以親友為主,中高層管理崗位,主要由親戚、家人、朋友控制。這種特點(diǎn)限制了多渠道吸收人才,不利于技術(shù)專業(yè)化與管理專業(yè)化的形成;弱化了家族以外成員對(duì)于企業(yè)的凝聚力,影響企業(yè)內(nèi)部團(tuán)結(jié),妨礙企業(yè)文化建設(shè);同時(shí)也不能對(duì)經(jīng)營(yíng)者的權(quán)力進(jìn)行制約。

所以,在私營(yíng)企業(yè)發(fā)展到一定的規(guī)模時(shí),必須推動(dòng)私營(yíng)企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度、組織制度和管理制度的創(chuàng)新。

2.家族制私營(yíng)企業(yè)的制度創(chuàng)新

產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)制度的核心,是企業(yè)其他制度的基礎(chǔ)。私營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新首先要明晰產(chǎn)權(quán)。從我國(guó)私營(yíng)企業(yè)的制度創(chuàng)新實(shí)踐來(lái)看,凡是產(chǎn)權(quán)明晰的,企業(yè)發(fā)展就順利;凡是產(chǎn)權(quán)模糊不清的,企業(yè)發(fā)展就障礙重重。無(wú)論是國(guó)有中小企業(yè)、集體中小企業(yè),還是股份合作制企業(yè),都需要明確產(chǎn)權(quán)。家族制私營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)對(duì)外邊界是清晰的。在發(fā)展到具有一定規(guī)模時(shí),產(chǎn)權(quán)問(wèn)題主要在于由家族成員共同擁有的家族財(cái)產(chǎn)在企業(yè)做大之后存在著內(nèi)部爭(zhēng)權(quán)奪利的隱患,所以對(duì)家族制私營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō),明晰產(chǎn)權(quán)主要是在家庭成員之間明晰產(chǎn)權(quán)。另外,那些以集體或合資名義注冊(cè)的私營(yíng)企業(yè)也要還自己一個(gè)真面目,明晰企業(yè)的產(chǎn)權(quán)歸屬。其次應(yīng)使私營(yíng)企業(yè)的股權(quán)逐步分散化。從當(dāng)前私營(yíng)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)來(lái)看,一股獨(dú)大的現(xiàn)象非常突出。無(wú)論什么類型的私企,企業(yè)主個(gè)人投資都占據(jù)投資總額的一半以上,包括有限責(zé)任公司在內(nèi),即便有多位股東共同投資,但企業(yè)主在大多數(shù)企業(yè)中都是“一股獨(dú)大”的。股份集中在一人手里,再好的制衡機(jī)制也發(fā)揮不了作用。股權(quán)必須逐步分散化,應(yīng)允許經(jīng)理階層及骨干員工持有本公司股份。再次要實(shí)行私營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)的社會(huì)化。要變單一投資主體為多元化投資主體,突破獨(dú)資經(jīng)營(yíng)的局限,發(fā)展混合經(jīng)濟(jì)。通過(guò)投資主體多元化,形成合理的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。私營(yíng)企業(yè)的組織制度創(chuàng)新。要建立健全規(guī)范合理的組織制度。根據(jù)企業(yè)規(guī)模及企業(yè)發(fā)展的需要和效率效益原則,對(duì)內(nèi)部管理職能進(jìn)行專業(yè)分工,設(shè)置相應(yīng)的職能部門。要建立現(xiàn)代企業(yè)制度。私營(yíng)企業(yè)家在自已的企業(yè)具有一定規(guī)模的時(shí)候,應(yīng)當(dāng)大膽地進(jìn)行公司制改革,實(shí)現(xiàn)由業(yè)主制向公司制的轉(zhuǎn)變,以利于企業(yè)更好地、長(zhǎng)遠(yuǎn)地發(fā)展。建立健全所有權(quán)和法人財(cái)產(chǎn)權(quán)相分離的規(guī)范有效的法人治理結(jié)構(gòu),實(shí)行管理的專業(yè)化和制衡化。在建立法人治理結(jié)構(gòu)的過(guò)程中,私營(yíng)企業(yè)的所有者要特別注意建立監(jiān)督管理者的機(jī)制,把道德風(fēng)險(xiǎn)降低到最低限度。要讓股東、債權(quán)人、經(jīng)營(yíng)者、一般雇員共同參與企業(yè)的治理。要積極吸收企業(yè)高級(jí)管理者、技術(shù)人員入股,通過(guò)讓高級(jí)管理者、技術(shù)人員持股,喚起他們的主人翁意識(shí),讓他們參與企業(yè)高級(jí)決策層,為企業(yè)的發(fā)展出謀獻(xiàn)策,避免因個(gè)人決策失誤給企業(yè)帶來(lái)重大損失。

私營(yíng)企業(yè)的管理制度創(chuàng)新。私營(yíng)企業(yè)在條件成熟時(shí)要積極推進(jìn)企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離,使企業(yè)不僅有個(gè)人財(cái)產(chǎn)所有權(quán),也有法人財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。企業(yè)主一定要轉(zhuǎn)變觀念,果斷地從管理崗位上退出來(lái),使管理由家族化轉(zhuǎn)向?qū)I(yè)化,使管理人員由親屬化轉(zhuǎn)為專家化,真正把經(jīng)營(yíng)權(quán)交給職業(yè)經(jīng)理人,實(shí)現(xiàn)專家管理。要多渠道廣泛吸收人才,不斷增強(qiáng)企業(yè)的生命力。要以人為本,尊重職工,以現(xiàn)代的“人本管理”、“知識(shí)管理”替代落后過(guò)時(shí)的“家長(zhǎng)式管理”。要改變私營(yíng)企業(yè)管理工作中的隨意性做法,建立健全適合本企業(yè)的管理制度,做到管理制度化。要盡力做到“有法可依,有法必依,執(zhí)法必嚴(yán),違法必究”,使管理工作從無(wú)序狀態(tài)轉(zhuǎn)為有序狀態(tài)。

政府應(yīng)在推動(dòng)上規(guī)模私營(yíng)企業(yè)制度創(chuàng)新方面有所作為,要為私營(yíng)企業(yè)制度創(chuàng)新創(chuàng)造一個(gè)良好的外部環(huán)境。職業(yè)經(jīng)理人制度是私營(yíng)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的前提和基礎(chǔ),而目前我國(guó)職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)發(fā)育滯后,職業(yè)經(jīng)理人制度還沒(méi)有建立起來(lái)。法規(guī)不健全,聘用糾紛缺乏相應(yīng)的法規(guī)依據(jù)。政府要積極培育并完善職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng),并制定相應(yīng)的法規(guī),加強(qiáng)職業(yè)經(jīng)理人制度建設(shè)。中國(guó)文化傳統(tǒng)中長(zhǎng)期缺乏契約精神,社會(huì)信用缺乏。政府要積極推動(dòng)并加強(qiáng)社會(huì)信用體系建設(shè),為私營(yíng)企業(yè)的制度創(chuàng)新創(chuàng)造一個(gè)良好的信用環(huán)境。當(dāng)前我國(guó)資本市場(chǎng)、勞動(dòng)力市場(chǎng)、技術(shù)市場(chǎng)、信息市場(chǎng)、土地市場(chǎng)的發(fā)展也相對(duì)滯后,制約著私營(yíng)企業(yè)的制度創(chuàng)新。政府也要努力加強(qiáng)這各類市場(chǎng)的建設(shè),以推動(dòng)私營(yíng)企業(yè)的制度創(chuàng)新。

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第2篇:制度創(chuàng)新論文范文

[論文摘要]從我國(guó)開(kāi)放式基金的運(yùn)作特點(diǎn)及現(xiàn)實(shí)證券市場(chǎng)的制度環(huán)境看,現(xiàn)階段我國(guó)推出的開(kāi)敲式基金應(yīng)做以下三方面的翻度剖新:融資制度創(chuàng)新、金融衍生品創(chuàng)新和基金評(píng)級(jí)體系的創(chuàng)新。

[論文關(guān)鍵詞]開(kāi)放式基金制度約柬融資制度創(chuàng)新

隨著2000年l0月《開(kāi)放式證券投資基金試點(diǎn)辦法)的頒布.有莢開(kāi)放式基金的話題也日益引起人們的莢注.開(kāi)放式基金的推出.無(wú)疑是我國(guó)證券市場(chǎng)超常規(guī)培育機(jī)構(gòu)投資者的又一重大舉措,但在眾人一片叫好之中,我們?nèi)詰?yīng)保持一份持尊,仔細(xì)分析開(kāi)放式基金的正常運(yùn)作需要哪些制度環(huán)境,我國(guó)現(xiàn)階段的證券市場(chǎng)是否具備開(kāi)放式基金正常運(yùn)作的制度條件.為開(kāi)放式基金的推出我們還要做哪些制度刨新,這些都是在開(kāi)放式基金推出之前必須處理好的現(xiàn)實(shí)問(wèn)愿。

一、開(kāi)放式基金的特點(diǎn)夏其潛在運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)比封閉式基金而言,開(kāi)放式基金的最明顯特點(diǎn)在于基金單位無(wú)發(fā)行限額規(guī)定,如果基金管理公司管理水平高.經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好,則其對(duì)投資者的吸引力也就舍不斷增強(qiáng).基金規(guī)模也就像滾雪球似的不斷增長(zhǎng).基金管理公司可收取更多的管理壹.基金持有人也可獲得較高的投資回報(bào).實(shí)現(xiàn)雙方的共贏.也正緣于此.開(kāi)放式基金的推出能較好地發(fā)揮儲(chǔ)蓄——投贅的轉(zhuǎn)化功能,比較好地解決證券市場(chǎng)資金供給方面的問(wèn)愿但另一方面,如果基金管理公司經(jīng)營(yíng)管理差.投資運(yùn)作時(shí)不以基金持有人利益量大化為原則,甚至損害基金持有人的利益.剮其在廣大投資者問(wèn)就會(huì)喪失贛以生存的基礎(chǔ)——信譽(yù),其所管理的開(kāi)放式基金就可能面臨被不斷贖回、清盤的危險(xiǎn).

正是出于開(kāi)放式基金具有可隨時(shí)掛基金持有人購(gòu)買和贖回的特點(diǎn),使得開(kāi)放式基金的運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)要遠(yuǎn)大于封閉式基金.開(kāi)放式基金量主要的風(fēng)險(xiǎn)其過(guò)于隨時(shí)要應(yīng)付基金持有人贖回要求的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)股市經(jīng)過(guò)效十年的發(fā)展.上市公司巳經(jīng)超過(guò)1100家,通市懂占GDP的比重也達(dá)薊5O左右,但我國(guó)股市仍是一個(gè)新市場(chǎng).投機(jī)性矗,指散被動(dòng)幅度太是其主要特征.當(dāng)遇到突發(fā)性事件或調(diào)控政策出臺(tái)時(shí),指散大跌,開(kāi)放式基金所投資的股票也注定難進(jìn)厄運(yùn).在大多效投資者拋售狂潮的沖擊下.開(kāi)鼓式基金的單位資產(chǎn)凈值也勢(shì)必下降.而基金持有人為了避免所持有的基金單位進(jìn)一步眨值,也勢(shì)必要求盡早盡可能高價(jià)地贖回基金單位,如果基金管理公司所持有的流動(dòng)性資產(chǎn)不足以滿足償付基金持有人贖回需求、而又無(wú)其他融資逢徑可供選擇的話,勢(shì)必撼售手中段票來(lái)滿足償付需求,這樣注定會(huì)進(jìn)一步加劇指效的下跌.進(jìn)而又進(jìn)一步加尉投資者的恐慌情鰭,從而形成新一輪的惡性循環(huán),更有甚者不捧腺有形成股災(zāi)、金融危機(jī)的可能.所有市場(chǎng)參與者的利益均受到損害因此.在開(kāi)放式基金推出之際,必須對(duì)我國(guó)開(kāi)放式基金的運(yùn)作環(huán)境進(jìn)行客觀分析,并相應(yīng)的進(jìn)行一些制度剖新來(lái)滿足開(kāi)放式基金的運(yùn)作要求.

二、我國(guó)現(xiàn)階段推出開(kāi)放式基金的制度約束

從理論上而言.開(kāi)放式基金的推出是與開(kāi)放程度較高、規(guī)模較大、流動(dòng)性較強(qiáng)的證券市場(chǎng)系在一起的,證券市場(chǎng)的規(guī)模太小、品種單調(diào),而且質(zhì)量低劣(映乏投資價(jià)值).其顯然不適宜投資基金尤其是開(kāi)放式基金的運(yùn)作。結(jié)合目前我國(guó)證券市場(chǎng)的現(xiàn)實(shí)環(huán)境,在現(xiàn)階段推出開(kāi)放式基金的制度約束主要表現(xiàn)在以下幾方面:

(一)與投資基金有關(guān)的法律體系還未建立.投資基金各當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)無(wú)明確規(guī)定。從制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)來(lái)看.制度設(shè)計(jì)的重要功能在于合理界定權(quán)利邊界.只有權(quán)利界限清楚,責(zé)任才能明確、才能降低制度運(yùn)行成本.減少外部效應(yīng)。但目前,投資基金各當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系還僅是以《證券投資基金管理暫行辦法》來(lái)加以界定.并且該《暫行辦法》主要是針對(duì)封閉式基金而言的,沒(méi)有充分考慮開(kāi)放式基金的具體特點(diǎn),這樣.權(quán)利和義務(wù)界定的不明確、規(guī)章制度的前瞻性不強(qiáng).在實(shí)際運(yùn)作中就會(huì)加大制度運(yùn)行成本,造成額外的效率損失.不利于證券投資基金業(yè)的長(zhǎng)期規(guī)范發(fā)展。

(二)我國(guó)現(xiàn)在市場(chǎng)的發(fā)育程度較低,市場(chǎng)的廣度和深度均不利于開(kāi)放式基金的發(fā)展首先從市場(chǎng)規(guī)模來(lái)看.目前我國(guó)證券市場(chǎng)共有上市公司l100多家.流通市值兩萬(wàn)多億元封閉式基金規(guī)模BOO億元左右,在這種狀況下就已經(jīng)出現(xiàn)基金大規(guī)模交叉持股的現(xiàn)象.那么如果再推出總額為200—300億元左右的開(kāi)放式基金.在可供投資品種有限的情況下.開(kāi)放式基金問(wèn)不交叉持股幾乎是不可能的.這樣基金大規(guī)模的交叉持股勢(shì)必降低所持股票的流動(dòng)性.在開(kāi)放式基金遇到基金持有人大規(guī)模贖回基金單位時(shí),很易產(chǎn)生流動(dòng)性危機(jī)。其次從市場(chǎng)結(jié)構(gòu)而言。目前我國(guó)的投資基金僅能投資于A股和國(guó)債.投資品種有限從美國(guó)和香港的情況來(lái)看.投資品種非常多.有股票基金、混合基金、債券基金、市政債券基金、貨幣市場(chǎng)基金等,并且其還可以在全球范圍內(nèi)尋求投資機(jī)會(huì).對(duì)比之下.使得事實(shí)上我們管理的基金面對(duì)的是單一市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn).如果國(guó)內(nèi)滬、深指數(shù)大幅爆趺.勢(shì)必給開(kāi)放式基金帶來(lái)相當(dāng)大的運(yùn)作壓力

(三)有關(guān)金融制度設(shè)計(jì),主要是融資制度設(shè)計(jì)方面.存在不利于開(kāi)放式基金發(fā)展的規(guī)定。由于開(kāi)放式基金隨時(shí)面粘著基金單位的贖回要求.在出現(xiàn)巨額贖回、基金資產(chǎn)又難以在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)變現(xiàn)的話,就會(huì)對(duì)jl缶時(shí)性流動(dòng)資金產(chǎn)生一定的需求。對(duì)此國(guó)際上的通行做法是由托管銀行向基金提供短期信貸.該種信貸屬于“過(guò)橋貸款”的性質(zhì).主要是為了給基金一個(gè)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的機(jī)會(huì)。但目前我國(guó)的《證券投資基金管理暫行辦法》中卻規(guī)定:禁止“基金管理人從事資金拆借業(yè)務(wù)l動(dòng)用銀行信貸資金從事基金投資。這些規(guī)定的本意是限制基金進(jìn)行信用交易和超出自身的能力進(jìn)行投資.主要是針對(duì)封閉式基金而言的.但對(duì)于在開(kāi)放式基金的情況下.上述規(guī)定卻存在較大的限制。

(四)金融衍生品方面缺乏開(kāi)放式基金防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的交易工具。開(kāi)放式基金的發(fā)展特別需要有做空機(jī)制.而目前我國(guó)證券市場(chǎng)僅有做多機(jī)制。任何一個(gè)投資者想?yún)⑴c中國(guó)證券市場(chǎng),必須由最初買人股票開(kāi)始l而實(shí)現(xiàn)最終盈利.也只能由賣出股票結(jié)束加之我國(guó)證券市場(chǎng)屬于新興市場(chǎng)的特點(diǎn),使得事實(shí)上我國(guó)證券市場(chǎng)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是很大的.這樣·開(kāi)放式基金雖能通過(guò)投資組合來(lái)肪范個(gè)股間的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn).但仍要承擔(dān)較高的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。股指期貨交易的缺乏可以說(shuō)是開(kāi)放式基金正常運(yùn)作的一大瓶頸。

(五)缺乏合理的基金評(píng)級(jí)體系和權(quán)威的基金評(píng)級(jí)機(jī)掏。目前三大報(bào)是以基金凈值來(lái)對(duì)基金運(yùn)作能力進(jìn)行排名的,在這種制度設(shè)計(jì)下。就會(huì)誘使基金管理人采取片面提升凈值的捷徑——對(duì)個(gè)股進(jìn)行控盤式操作來(lái)提升所管理基金的單位凈值.而不是在風(fēng)險(xiǎn)和收益的結(jié)合中,尋找最佳平衡點(diǎn)。運(yùn)作開(kāi)放式基金如果沿用舊的封閉式基金的思路,勢(shì)必引起開(kāi)放式基金所持有股票的流動(dòng)性大為降低,易引發(fā)開(kāi)放式基金的流動(dòng)性危機(jī)。況且,在基金發(fā)起設(shè)立時(shí),其投資目標(biāo)在其招股說(shuō)明書中有明確規(guī)定的,有的是成長(zhǎng)型基金.有的是優(yōu)化指數(shù)型基金.不同投資目標(biāo)的基金其運(yùn)作思路肯定會(huì)有很大的差異,而如果單一用凈值作為評(píng)價(jià)基金管理公司管理水平的硬性指標(biāo)的話.明顯帶有不合理性,也易引發(fā)基金管理公司間的惡性競(jìng)爭(zhēng)。另外.從基金評(píng)估機(jī)構(gòu)而言.美國(guó)基金業(yè)的快速發(fā)展與基金評(píng)圾機(jī)構(gòu)的配套發(fā)展也密不可分.當(dāng)前美國(guó)基金評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與股票評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、債券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)一起成為資本市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)的三大支拄.并以嚴(yán)格、客觀、公正保持投資人對(duì)資本市場(chǎng)的信心,而我國(guó)目前卻缺乏此類公正獨(dú)立的基金評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

三、推出開(kāi)放式基金的制度創(chuàng)新工作

(一)在融資制度創(chuàng)新方而.可考慮在即將出臺(tái)的《投資基金法》中允許托管銀行向基金提供短期信貸。這是現(xiàn)實(shí)制度環(huán)境下的最優(yōu)選擇。同時(shí),為肪止基金管理人從事信用貸款投資.可考慮對(duì)借款的用途和比例進(jìn)行限制。如規(guī)定基金借貸的最高限額為基金凈資產(chǎn)的,并且僅限于用于支付贖回申請(qǐng)的要求。由托管銀行對(duì)基金提供信貸支持。主要考慮到基金資產(chǎn)規(guī)模的大小和托管銀行本身利益密切相關(guān).基金的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)對(duì)基金托管人也是有利的.并且托管銀行對(duì)基金資產(chǎn)狀況最為了解.可以有效地對(duì)基金管理人進(jìn)行監(jiān)督.保證借貸資金按規(guī)定用逢使用。

第3篇:制度創(chuàng)新論文范文

本文運(yùn)用路徑依賴的基本理論作為分析的出發(fā)點(diǎn),對(duì)我國(guó)地方稅制改革中存在的路徑依賴問(wèn)題進(jìn)行分析,指出了地方稅制改革中存在著三個(gè)方面的路徑依賴特征,以及其存在的負(fù)面影響,提出在新一輪制度創(chuàng)新中的對(duì)策思路。

“路徑依賴”是制度經(jīng)濟(jì)學(xué)中關(guān)于制度變遷的一個(gè)重要的分析方法。在制度變遷中,由于存在自我強(qiáng)化的機(jī)制,這種機(jī)制使得制度變遷一旦走上某一路徑,它的既定方向會(huì)在以后的發(fā)展中得到強(qiáng)化,即在制度選擇過(guò)程中,初始選擇對(duì)制度變遷的軌跡具有相當(dāng)強(qiáng)的影響力和制約力,人們一旦確定了一種選擇,就會(huì)對(duì)這種選擇產(chǎn)生依賴性,這種選擇本身也具有發(fā)展的慣性,具有自我積累放大效應(yīng),從而不斷強(qiáng)化這種初始選澤。本文從制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的這一基本理論出發(fā),來(lái)探討我國(guó)地方稅制改革的路徑依賴的慣性特征。

1地方稅制改革的路徑依賴分析

地方稅制是在1994年的分稅制財(cái)政管理體制改革框架中明確提出的。財(cái)政管理體制作為劃分各級(jí)政府之間財(cái)權(quán)和財(cái)力的根本制度,它受到國(guó)家治理結(jié)構(gòu)的制約。在國(guó)家的治理結(jié)構(gòu)中,一般來(lái)說(shuō)是由中央政府和地方政府兩級(jí)政府構(gòu)成的,由于國(guó)情的差異,各個(gè)國(guó)家的治理結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出多樣性。在中國(guó)國(guó)家治理結(jié)構(gòu)中,中央政府是治理國(guó)家的主導(dǎo),而地方政府只是中央政府的人。盡管隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深入,地方政府的事權(quán)和財(cái)權(quán)逐步相應(yīng)的擴(kuò)大,利益的獨(dú)立性獲得提高,但這一格局并未獲得實(shí)質(zhì)性的改變。作為人,地方政府要受到中央政府的約束,這種約束體現(xiàn)在,第一,地方可支配的收入受中央政府的整體性安排的約束,即地方可支配的收入受到財(cái)政管理體制的約束;第二,地方政府籌措收入的制度受中央政府約束,地方收入制度是由中央政府提供的制度選擇集組成的,地方政府基本上無(wú)權(quán)制定新的制度規(guī)則。在這些既定的約束下,地方稅制改革呈現(xiàn)以下幾個(gè)方面的路徑依賴特征:

(一)財(cái)政管理體制改革的路徑依賴特征對(duì)地方稅制改革的決定性影響。選擇財(cái)政制度改革作為中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的突破口,這是由財(cái)政主導(dǎo)型的經(jīng)濟(jì)體制內(nèi)在決定的。然而,在改革的初期,向何種制度改革,即改革的目標(biāo)是什么,對(duì)于治國(guó)者來(lái)說(shuō),可能是不確定的。為了維護(hù)改革的合法性和穩(wěn)定性,治國(guó)者選擇“試錯(cuò)法”,也就是“摸著石頭過(guò)河”,通過(guò)在實(shí)踐中摸索出未來(lái)制度框架。因而,就決定了治國(guó)者從它最為熟悉的地方開(kāi)始,這就是治國(guó)者在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下積累的調(diào)動(dòng)微觀經(jīng)濟(jì)主體積極性的經(jīng)驗(yàn)——通過(guò)權(quán)力下放來(lái)調(diào)動(dòng)微觀主體的積極性,來(lái)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和財(cái)政收入的增長(zhǎng)。這一改革構(gòu)成了中國(guó)20年財(cái)政體制改革的主導(dǎo)。從財(cái)政管理體制來(lái)看,主要表現(xiàn)為通過(guò)不斷調(diào)整地方的收入基數(shù)和上繳的比例來(lái)調(diào)動(dòng)地方政府理財(cái)?shù)姆e極性,并由中央政府把握最后的決定權(quán)。無(wú)論是1980年的以承包制度為核心的“分灶吃飯”體制,還是1994年的分稅制框架,都體現(xiàn)出中央政府對(duì)收支的決定權(quán)和調(diào)整權(quán)。這種決定權(quán)和調(diào)整權(quán)對(duì)于中央政府而言,可以通過(guò)收入的分成比例和稅種的調(diào)整而獲得在財(cái)政收入分配份額中的絕對(duì)優(yōu)勢(shì),也就是說(shuō),在于不確定性、技術(shù)因素等作用下,當(dāng)中央政府在收入的份額下降的時(shí)候,它可以通過(guò)調(diào)整而重新獲得這種優(yōu)勢(shì)。這是因?yàn)橹醒胝鳛楦母锏陌l(fā)起者和推動(dòng)者,在整個(gè)杜會(huì)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型還沒(méi)有完成之前,通過(guò)對(duì)地方收入和支出基數(shù)或增收的上繳比例的調(diào)整,保障中央政府對(duì)收入的整體控制,是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)體制改革的平穩(wěn)順利推道和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體性要求的根本保證。從改革后財(cái)政收入的實(shí)際情況來(lái)看,自從放權(quán)讓利的改革推行以來(lái),中央本級(jí)組織的財(cái)政收入的比重呈現(xiàn)出逐漸下降的趨勢(shì),中央收入嚴(yán)重依賴于地方上解,而財(cái)政承包制所體現(xiàn)出的累退性,使得國(guó)家財(cái)政收入占GDP的比重持續(xù)下降。為了改變這一現(xiàn)狀,提高中央政府的財(cái)力,通過(guò)1994年的改革,使中央財(cái)政收入在財(cái)政收入中的比重獲得大幅度的提高。但是從1996年起地方組織的財(cái)政收入的增長(zhǎng)比例大于中央政府收入的比例,已經(jīng)出現(xiàn)地方財(cái)政收入比例大于中央財(cái)政收入比例,如果照此勢(shì)頭發(fā)展下去,中央本級(jí)的財(cái)力下降,而影響到改革的進(jìn)一步推行時(shí),新一輪的調(diào)整就勢(shì)在必行,這種調(diào)整包括對(duì)地方稅種的調(diào)整和地方收入的基數(shù)或者增收的比例的調(diào)整。因此,在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型完成之前,在中央政府和地方政府之間的集權(quán)和分權(quán),沒(méi)有隨著經(jīng)濟(jì)形式的發(fā)展而處于一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的格局的情形下,中央政府的最后決定權(quán)將會(huì)加強(qiáng)和強(qiáng)化。由于地方稅制是中央政府授予地方政府使用的籌集地方財(cái)政收入的制度安排,因此,地方稅制改革必然要反映出中央政府的這種路徑依賴特征,從而使得具有收入最大化動(dòng)機(jī)的地方政府,就有著隱瞞收入的真實(shí)水平,并傾向于將財(cái)力和物力集中在地方政府可以支配和控制的強(qiáng)烈動(dòng)機(jī)。

(二)地方稅制改革作為中國(guó)財(cái)政制度改革的一個(gè)內(nèi)在環(huán)節(jié),它也表現(xiàn)出中國(guó)財(cái)政制度追求收入的路徑依賴持征。傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制,是一種財(cái)政主導(dǎo)型的經(jīng)濟(jì)體制,經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的要求必然要反映到財(cái)政支出的不斷擴(kuò)大上來(lái)。但是,在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的粗放性特征,決定了國(guó)家投資所創(chuàng)造出來(lái)的效益和財(cái)政收入不斷萎縮,從而使得財(cái)政收入的增長(zhǎng)不能滿足曰益擴(kuò)大的財(cái)政支出要求。財(cái)政收支之間的缺口,有著曰益擴(kuò)大的趨勢(shì),當(dāng)國(guó)家不能有效的履行社會(huì)契約所賦予的職能時(shí),其義理性水平就會(huì)下降。為了提高或者維持其義理性水平,就迫使國(guó)家對(duì)既有的政治經(jīng)濟(jì)體制做出自我調(diào)整,因而,財(cái)政壓力是中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的直接原因(張宇燕、何帆,1998)。由于在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,國(guó)家通過(guò)計(jì)劃和財(cái)政將社會(huì)資源控制在自己手中,因此,這種調(diào)整主要是表現(xiàn)在逐步放松對(duì)資源的管制,以及國(guó)家不斷退出原有的特權(quán)領(lǐng)域,概括的說(shuō),中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革就是通過(guò)對(duì)產(chǎn)權(quán)規(guī)則的調(diào)整而達(dá)到國(guó)民收入增長(zhǎng)的新的制度安排過(guò)程。在這一改革過(guò)程中,由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度發(fā)生了變遷,必然要求國(guó)家籌措歲入的制度做出相應(yīng)的變遷。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,國(guó)家主要是通過(guò)將社會(huì)資源控制在自己手中而能夠直接控制著社會(huì)剩余,那么,在放松對(duì)社會(huì)資源的管制后,社會(huì)資源配置將是由分散化和多元化的微觀主體來(lái)完成的,國(guó)家不再完全直接控制社會(huì)資源的配置,這就意味著,國(guó)家籌措歲入的制度安排也必須適應(yīng)這種變化而進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。因此,作為財(cái)政主導(dǎo)型的經(jīng)濟(jì)體制,一方面,財(cái)政制度變遷是中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的邏輯起點(diǎn),通過(guò)對(duì)財(cái)政制度的改革來(lái)推動(dòng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)行,另一方面則又是通過(guò)對(duì)國(guó)家籌措歲入制度的重構(gòu)而構(gòu)成經(jīng)濟(jì)體制改革的重要內(nèi)容。然而,在轉(zhuǎn)型過(guò)程中,一方面由于財(cái)政支出的剛性,另一方面對(duì)放松管制后新增的社會(huì)財(cái)富,由于歲入籌措機(jī)制的不完善而不能及時(shí)籌集足額的收入以滿足國(guó)家的需要,財(cái)政壓力未能得到完全有效的緩解,同時(shí),國(guó)家一旦推行改革,維護(hù)改革的穩(wěn)定性和合法性則是國(guó)家義理性支持的一種新的表現(xiàn)形式。改革的過(guò)程是一個(gè)利益相互沖突的過(guò)程,為了協(xié)調(diào)各方面的利益關(guān)系,而不至于反對(duì)改革或阻撓改革,國(guó)家就會(huì)通過(guò)擴(kuò)大財(cái)政支出來(lái)平衡改革中的利益受損者,這又進(jìn)一步增加了財(cái)政支出的壓力。盡管從長(zhǎng)期來(lái)看,通過(guò)改革會(huì)形成經(jīng)濟(jì)和財(cái)政之間的良性循環(huán),但是,在改革的過(guò)渡期內(nèi),財(cái)政壓力則表現(xiàn)得更直接、更明顯?,F(xiàn)實(shí)的財(cái)政壓力也迫使國(guó)家倚重于強(qiáng)調(diào)收入的稅制。因而,在現(xiàn)有的技術(shù)水平下,將會(huì)選擇那些能籌集收入?畬蠡乃笆罩貧勸才?,而染J騁恢炙爸瓢才拍芪掖詞杖氳淖畬蠡敲?,灾]婧蟮母母鎦?,这址N貧勸才啪突岬玫角炕5胤剿爸譜魑醒胝謨璧胤匠锎朧杖氳鬧貧勸才牛竊詮儀康魘杖氳鬧貧勸才瘧塵跋攏蚨諍星康魘杖牘δ艿墓咝蘊(yùn)卣鰲?nbsp;

(三)在放權(quán)讓利格局下形成的地方收入機(jī)制也有著強(qiáng)化的趨勢(shì)。從地方稅制來(lái)看,它僅僅是獲得中央政府制定的稅種的使用權(quán)、管理權(quán)、征收權(quán),對(duì)于地方政府而言,由于既定的取得收入的形式——即稅種的確立、稅收制度的決定權(quán)在中央政府,當(dāng)?shù)胤秸鎸?duì)發(fā)展的需要而籌集一定的收入的時(shí)候,面對(duì)“菜單”選擇卻沒(méi)有“菜”可選。由于不能創(chuàng)造新的制度和方式,對(duì)于地方政府而已,則將既定的和舊體制內(nèi)所創(chuàng)立的規(guī)則在特殊情形下多樣化,并且拓展這些規(guī)則的邊界。這個(gè)舊體制內(nèi)的規(guī)則就是預(yù)算外的收費(fèi)制度,地方政府在此基礎(chǔ)上,發(fā)展出各種收費(fèi)、集資、攤派等多種形式的地方收入機(jī)制。對(duì)于地方政府的這種行徑,中央政府一方面是財(cái)力拮據(jù)而不能完全滿足地方政府的財(cái)力要求,而只給予地方政府的政策性資源和制度知識(shí)信息資源(只給政策、不出錢),允許地方政府或者基層組織在制度創(chuàng)新中留有一定的活動(dòng)余地;另一方面中央政府依賴于地方政府來(lái)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)體制改革和杜會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展,從而將改革的風(fēng)險(xiǎn)分散化,來(lái)達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)最小化的目標(biāo)。只要地方政府在一定的制度和政策空間內(nèi),既維護(hù)體制改革的穩(wěn)定和順利進(jìn)行,同時(shí)地方經(jīng)濟(jì)又取得相當(dāng)?shù)陌l(fā)展,中央政府就會(huì)容忍和默認(rèn)地方政府所從事的制度創(chuàng)新活動(dòng)。

然而,收費(fèi)制度一經(jīng)在地方政府的運(yùn)用,并經(jīng)過(guò)上級(jí)政府的默認(rèn),它就有一種自我強(qiáng)化的傾向,這種自我強(qiáng)化的傾向是由地方政府的性質(zhì)決定的。地方政府作為人,其目標(biāo)函數(shù)與作為委托人的中央政府的目標(biāo)函數(shù)是不同的,中央政府是由中央治國(guó)者所控制的,其目標(biāo)函數(shù)是維持其治理國(guó)家的長(zhǎng)期性和穩(wěn)定性,而由地方官員控制的地方政府,其目標(biāo)函數(shù)是地方官員的晉級(jí)、名譽(yù)、聲望以及其他的私人利益。這樣,地方官員的個(gè)人利益與“地方政府”的利益可能一致或者相容,也可能不一致。地方官員通過(guò)發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)而獲得上級(jí)的提拔,這是相一致的地方,而發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)就要求有強(qiáng)大的收入來(lái)支持;地方官員通過(guò)預(yù)算支出追求個(gè)人的其他私利,如津貼、住房、豪華的辦公用品等,這是不一致的地方。無(wú)論是一致,還是不一致,都有著追求收入的動(dòng)機(jī)。

此外,隨著中央政府將財(cái)權(quán)和相應(yīng)的事權(quán)下放給地方政府的同時(shí),而地方政府的職能并未獲得實(shí)質(zhì)性的調(diào)整,這樣地方政府實(shí)質(zhì)上就相當(dāng)于一個(gè)范圍縮小的權(quán)力中心,它在職能和職責(zé)上與中央政府是重構(gòu)的。由于收費(fèi)制度比較簡(jiǎn)便和運(yùn)作成本低,能及時(shí)為地方政府籌集發(fā)展某些項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)需要,最為根本的在于收費(fèi)可以不受中央政府上繳收入的約束,從而保持收入在地方政府的控制之中。一旦一個(gè)地方政府或一個(gè)部門使用了收費(fèi)制度,它就會(huì)很快被其他的地方政府或部門迅速學(xué)習(xí)和模仿,而很快推演開(kāi)來(lái)。同時(shí),收費(fèi)制度在部門利益和地方官員個(gè)人利益的驅(qū)動(dòng)下,就會(huì)逐步成為他們“尋租”的最為合法化的渠道。這也會(huì)推動(dòng)收費(fèi)制度的進(jìn)一步強(qiáng)化。

2上述分析的路徑依賴特征,給地方稅制改革帶來(lái)以下幾個(gè)方面的負(fù)面影響。

1.由傳統(tǒng)的直接控制資源而獲得社會(huì)剩余的方式,轉(zhuǎn)向通過(guò)國(guó)家政治權(quán)力向微觀經(jīng)濟(jì)主體征收稅負(fù),即通過(guò)稅收制度來(lái)重構(gòu)國(guó)家歲入的轉(zhuǎn)型過(guò)程中,強(qiáng)調(diào)收入的功能是其內(nèi)在的要求。然而,由于現(xiàn)實(shí)的財(cái)政壓力使得一旦走上強(qiáng)調(diào)收入的制度路徑,就有著強(qiáng)化的趨勢(shì),從而使得稅收制度對(duì)社會(huì)資源配置的效率、社會(huì)公平、以及國(guó)家對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的間接調(diào)控缺乏應(yīng)有的功能和作用。

2.中央政府對(duì)稅種和收入的決定權(quán)的強(qiáng)化,一方面,忽視地方政府在國(guó)家歲入制度重構(gòu)中的內(nèi)在作用。地方政府作為國(guó)家治理結(jié)構(gòu)中的組成部分,它同樣是收入制度需求者,而且,由于地方政府在中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革過(guò)程中,對(duì)制度創(chuàng)新所起到的積極作用,它是有能力根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況創(chuàng)造出新的有效的稅收制度;另一方面,則導(dǎo)致地方政府的短期化行為,首先,在稅制存續(xù)的有效期內(nèi),為了收入最大化,而可能將某一稅種推至極端,而不顧該稅種對(duì)地方資源配置效率的影響;其次,當(dāng)?shù)胤秸A(yù)期到中央政府的調(diào)整時(shí),可能會(huì)通過(guò)收取過(guò)頭稅等形式虛增收入來(lái)擴(kuò)大收入的基數(shù);最后,將財(cái)源和財(cái)力轉(zhuǎn)移至非稅收部門,從而為非規(guī)范的收入制度提供溫床。

3對(duì)地方稅制改革路徑依賴的思考

上還分析表明,以放權(quán)讓利為基本特征的第一階段的財(cái)政稅收制度改革的適應(yīng)性效率已經(jīng)遞減,這是由于制度收益的邊際收益遞減規(guī)律所決定的。因此,新一輪的制度創(chuàng)新工作就迫在眉睫,作為一種財(cái)政主導(dǎo)型的經(jīng)濟(jì)體制,財(cái)政稅收制度的制度創(chuàng)新工作是關(guān)系到我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的根本性的制度創(chuàng)新問(wèn)題。值此中央政府提出構(gòu)建公共財(cái)政框架之際,為中國(guó)財(cái)政稅收制度創(chuàng)新提供了有利的契機(jī)。在新一輪的制度創(chuàng)新過(guò)程中,要強(qiáng)調(diào)地方政府在國(guó)家歲入制度創(chuàng)新中的作用,要賦予地方政府有一定的創(chuàng)造新的制度規(guī)則的自。因?yàn)椋紫鹊胤秸鳛閲?guó)家治理結(jié)構(gòu)的組成部分,它同樣是新歲入制度的要求者,其次,地方政府作為制度創(chuàng)新的參與者、支持者、協(xié)調(diào)者、聯(lián)結(jié)者,在經(jīng)濟(jì)體制改革中所起到的制度創(chuàng)新作用(楊瑞龍,1998;張杰,1998;黃少安,1999)。地方政府同各級(jí)微觀主體之間有著更為直接的聯(lián)系。因而有著更廣泛的制度創(chuàng)新信息,從而使得地方政府制訂的收入制度規(guī)則有著直接的現(xiàn)實(shí)性和針對(duì)性。從中國(guó)制度創(chuàng)新活動(dòng)的主體來(lái)看,它是包括地方政府在內(nèi)的,因而,地方政府對(duì)國(guó)家歲入制度的創(chuàng)新活動(dòng)同樣應(yīng)該構(gòu)成中國(guó)制度創(chuàng)新的一個(gè)內(nèi)在組成部分而予以確認(rèn)。

當(dāng)然,要賦予地方政府一定的收入制度創(chuàng)新自,必須以地方政府提供服務(wù)的層次性和受益范圍來(lái)確定地方政府的事權(quán)范圍為前提。更進(jìn)一步,是要根據(jù)各級(jí)政府提供服務(wù)的層次性和受益范圍來(lái)劃分各級(jí)政府的事權(quán),在此基礎(chǔ)上來(lái)確定各級(jí)政府的財(cái)權(quán),并將各級(jí)政府的這種基本關(guān)系通過(guò)法律框架規(guī)范起來(lái),這樣,一方面,形成對(duì)各級(jí)政府的外在約束,而不至于產(chǎn)生單純追求收入而不顧經(jīng)濟(jì)發(fā)展的效率等問(wèn)題,另一方面,有助于中央和地方之間的各種權(quán)責(zé)關(guān)系,形成一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的格局,打破中央政府與地方政府之間的強(qiáng)化調(diào)整與反調(diào)整的路徑依賴關(guān)系,從而也有利于各級(jí)政府發(fā)揮各自的職能。不僅如此,通過(guò)對(duì)各級(jí)政府事權(quán)的范圍來(lái)確定財(cái)權(quán),同樣也有利于打破現(xiàn)行各級(jí)政府因職能不分而產(chǎn)生的對(duì)收入制度的路徑依賴,從而使得在國(guó)家歲入的重構(gòu)過(guò)程中,發(fā)揮出稅收制度的收入再分配的功能以調(diào)節(jié)社會(huì)公平、調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行等功能。

主要參考文獻(xiàn):

1.盛洪張宇燕主編《從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)》中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社1998年版

2.楊瑞龍《我國(guó)制度變遷方式轉(zhuǎn)換的三階段論》我《經(jīng)濟(jì)研究》1998年第1期

3.黃少安《制度變遷主體角色轉(zhuǎn)換假說(shuō)及其對(duì)中國(guó)制度變革的解釋》載《經(jīng)濟(jì)研究》1999年第1期

第4篇:制度創(chuàng)新論文范文

內(nèi)部控制制度是發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物,是企業(yè)管理的重要手段。在信息產(chǎn)業(yè)十分發(fā)達(dá)的當(dāng)今社會(huì),有效的內(nèi)部控制不僅能促使企業(yè)資源合理配置,提高勞動(dòng)生產(chǎn)率,而且對(duì)于防范舞弊、減少損失、提高資本的再生能力具有積極的意義。

眾所周知,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到今天,企業(yè)的外部環(huán)境、內(nèi)部結(jié)構(gòu)等都發(fā)生了巨大的變化,企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。企業(yè)是所有者、經(jīng)營(yíng)者、政府、債權(quán)人以及消費(fèi)者和公眾之間的契約,在這一契約中,客觀公正的資料有著紐帶和橋梁作用。企業(yè)在建立了電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)后,會(huì)計(jì)核算的速度以及準(zhǔn)確性和可靠性都得到了極大提高,同時(shí)也為企業(yè)內(nèi)部控制帶來(lái)了許多新。在新的經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)內(nèi)部控制將發(fā)生以下變化:

第一,企業(yè)內(nèi)部控制的組織機(jī)構(gòu)將改變。金字塔式、自上而下控制的組織形式,將轉(zhuǎn)變?yōu)楸馄交?、化、民主化的組織形式。新經(jīng)濟(jì)要求企業(yè)不斷創(chuàng)新,這需要個(gè)人、部門之間高效率地合作,需要有強(qiáng)烈的團(tuán)隊(duì)意識(shí)和團(tuán)隊(duì)精神。企業(yè)內(nèi)部控制不是更多地基于權(quán)力的需要,而是基于信息的性和企業(yè)健康發(fā)展的需要。在新經(jīng)濟(jì)下,企業(yè)內(nèi)部控制層次明顯減少,但責(zé)任更明確,效率更高。內(nèi)部控制通過(guò)每個(gè)人與組織建立起合適的“視窗”進(jìn)行,內(nèi)部控制的透明度也大大增強(qiáng)。

第二,企業(yè)內(nèi)部控制的方式也將改變。工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的企業(yè)內(nèi)部控制方式是高層控制低層,一層控制一層。而在新經(jīng)濟(jì)時(shí)代,網(wǎng)絡(luò)可以及時(shí)傳遞信息,而許多知識(shí)和重要信息主要分散在企業(yè)的基層,存在于專家的頭腦中,故企業(yè)內(nèi)部由基層建立起各種類型的控制小組,將是實(shí)行自我控制的最佳控制方式。

第三,企業(yè)內(nèi)部控制的范圍有所擴(kuò)展。傳統(tǒng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的企業(yè)內(nèi)部控制側(cè)重于內(nèi)部管理。隨著信息技術(shù)的發(fā)展,企業(yè)與客戶之間、企業(yè)與國(guó)家之間可以共享所有的資源。過(guò)去邊界明確的現(xiàn)象逐漸消失,企業(yè)內(nèi)部控制的范圍不再局限于企業(yè)內(nèi)部,完全可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)入合作伙伴的信息系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的外部化、宏觀化。

第四,企業(yè)內(nèi)部控制程序由順序化向并行化發(fā)展。在新經(jīng)濟(jì)時(shí)代,由于網(wǎng)絡(luò)的普及和普遍采用視窗工作方式,工作空間上的可見(jiàn)和時(shí)間上的接近不再是至關(guān)重要的問(wèn)題,這樣內(nèi)部控制可以由順序化向并行化發(fā)展。通過(guò)這種方式可以使企業(yè)的設(shè)計(jì)、銷售、工業(yè)工程人員并肩工作,共同控制企業(yè)的物流和信息流,控制企業(yè)的資金流量和流向。

第五,企業(yè)內(nèi)部控制關(guān)系也將發(fā)生明顯變化,由命令與控制向集中與協(xié)調(diào)轉(zhuǎn)變。在工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代,企業(yè)內(nèi)部等級(jí)非常明顯,工作先按過(guò)程分解,然后通過(guò)命令和控制再將其進(jìn)行連接,指令往往來(lái)自企業(yè)上層。在新經(jīng)濟(jì)時(shí)代,企業(yè)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)可以很方便地使內(nèi)部人員之間及與外部人員之間平等、動(dòng)態(tài)地進(jìn)行協(xié)作和溝通。企業(yè)中每一個(gè)人都是網(wǎng)絡(luò)中的知識(shí)貢獻(xiàn)者,都可以成為企業(yè)控制網(wǎng)絡(luò)上的決策點(diǎn)或節(jié)點(diǎn),都可以盡可能地作出自己最大的貢獻(xiàn)。

新的經(jīng)濟(jì)條件的變化,使企業(yè)內(nèi)部控制的組織機(jī)構(gòu)、控制方式、控制范圍、控制程序、控制關(guān)系隨之產(chǎn)生變化。為了適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)條件的變化,原有的內(nèi)部控制制度必須進(jìn)行創(chuàng)新。筆者認(rèn)為,企業(yè)內(nèi)部控制制度的創(chuàng)新可從以下方面進(jìn)行:

第一,建立新型的資金供給制度,最大限度地滿足創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新的需要。企業(yè)的科技創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新都需要大量風(fēng)險(xiǎn)投資基金的支持,而原有的資金供給制度難以滿足企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)的需要,企業(yè)資金供應(yīng)渠道必須實(shí)現(xiàn)多元化,這就需要從制度上進(jìn)行徹底更新。

第二,建立新型的成本、費(fèi)用控制制度。在新條件下,不能沿用傳統(tǒng)的成本、費(fèi)用控制制度,那將限制科技創(chuàng)新活動(dòng)的開(kāi)展,也不利于發(fā)揮各部門和個(gè)人的專業(yè)特長(zhǎng)。新經(jīng)濟(jì)是建立在開(kāi)發(fā)式、競(jìng)爭(zhēng)性的市場(chǎng)上的,更加注重科技成果的創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)化。我們傳統(tǒng)的成本、費(fèi)用控制往往與科技創(chuàng)新、市場(chǎng)價(jià)值相脫節(jié),單純追求費(fèi)用的節(jié)省和成本的降低。因而,成本、費(fèi)用控制制度的創(chuàng)新顯得非常重要。成本、費(fèi)用控制制度要面向市場(chǎng)、面向未來(lái),要做到產(chǎn)、學(xué)、研良性互動(dòng)。政府應(yīng)當(dāng)制定一些規(guī)范性、指導(dǎo)性的成本、費(fèi)用控制制度,具體如何操作,企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況,靈活加以運(yùn)用。比如,在許多不成功的項(xiàng)目上投資,花費(fèi)了大量的成本、費(fèi)用,在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)下,企業(yè)的內(nèi)部控制制度是不允許的,而在新經(jīng)濟(jì)條件下,這完全是正?,F(xiàn)象,不必大驚小怪。

第三,建立新型的投資控制制度。在新經(jīng)濟(jì)條件下,企業(yè)的投資控制不能按傳統(tǒng)的辦法進(jìn)行,而應(yīng)當(dāng)更加關(guān)注投資風(fēng)險(xiǎn),關(guān)注投資的最終價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。投資控制應(yīng)當(dāng)更加民主化、法制化、化,更充分地發(fā)揮專家集體的智慧,更加關(guān)注對(duì)高科技、對(duì)人類生存環(huán)境有利項(xiàng)目的投資。在投資方案的評(píng)價(jià)方面除了要考慮傳統(tǒng)的一些經(jīng)濟(jì)指標(biāo)外,要更加注重價(jià)值與環(huán)境價(jià)值指標(biāo)的評(píng)估,關(guān)注投資對(duì)員工價(jià)值的,關(guān)注投資對(duì)企業(yè)未來(lái)創(chuàng)新能力、能力和核心競(jìng)爭(zhēng)能力的影響,關(guān)注投資對(duì)企業(yè)員工精神風(fēng)貌的影響。

第5篇:制度創(chuàng)新論文范文

我國(guó)對(duì)于人事檔案管理的研究起步較晚,所以,在很多因素的影響下,人事檔案所面臨的主要問(wèn)題就是很多檔案找不到主人,就是我們稱之為的“棄檔”現(xiàn)象,這種現(xiàn)行嚴(yán)重的影響了人事檔案管理的工作,根據(jù)不完全的統(tǒng)計(jì),全國(guó)有將近65萬(wàn)的人事檔案至今無(wú)人問(wèn)津,這還不包含遠(yuǎn)離家鄉(xiāng)外出打工的學(xué)生族。從這些“棄檔”的現(xiàn)象中,我們不難發(fā)現(xiàn)我國(guó)傳統(tǒng)人事檔案管理所具有的弊端,在傳統(tǒng)人事檔案管理中,檔案是要跟隨人員的調(diào)動(dòng)而轉(zhuǎn)走的,就是所謂的“人檔不分離”,這種管理模式嚴(yán)重的與如今信息化社會(huì)相互矛盾,同時(shí),在傳統(tǒng)人事檔案中,提供個(gè)人思想教育、家庭背景以及社會(huì)關(guān)系方面的內(nèi)容較多,而對(duì)于工作的能力、經(jīng)驗(yàn)以及特長(zhǎng)等方面內(nèi)容涉及的很少,總的來(lái)說(shuō),傳統(tǒng)人事檔案管理中,重學(xué)歷、資歷,輕能力、業(yè)績(jī);重歷史,輕現(xiàn)實(shí);重抽象,輕具體。因此,要想適合我國(guó)干部人事制度的改革以及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,就必須要?jiǎng)?chuàng)新人事檔案管理制度與模式。

二、創(chuàng)新制度人事檔案管理制度應(yīng)遵循的原則

1.人事檔案在職能上,要以確立服務(wù)機(jī)制為主要原則,人事檔案的記錄內(nèi)容要以單位管理為出發(fā)點(diǎn),不僅要具備個(gè)人的自然信息,也要具備相關(guān)的工作信息,這就要求人事檔案的管理要符合市場(chǎng)流動(dòng)人才的使用、管理和流動(dòng)。

2.人事檔案的內(nèi)容要具備一定的完整性,檔案記錄的內(nèi)容一定要做到詳實(shí)和準(zhǔn)確,因此,新型的人事檔案記錄的內(nèi)容,一定要完整、全面和豐富,能夠真實(shí)的反應(yīng)一個(gè)人真實(shí)的精神面貌,從而,為社會(huì)提供一個(gè)準(zhǔn)確的檔案存檔。

3.人事檔案管理一定要實(shí)現(xiàn)通用的原則,實(shí)現(xiàn)通用的人事檔案,首先,就是要確保人事檔案的標(biāo)準(zhǔn)化,這種標(biāo)準(zhǔn)化要根據(jù)國(guó)家的相關(guān)法律法規(guī)以及地方人事檔案的編制規(guī)則進(jìn)行。其次,就是要實(shí)現(xiàn)人事檔案的規(guī)范化,就是要保證檔案的內(nèi)容要實(shí)行統(tǒng)一規(guī)范,最后,就是要求人事檔案的制定還要符合網(wǎng)絡(luò)化的要求,從而便于人事檔案的流通。

三、變革人事檔案管理的模式

1.美國(guó)人事檔案管理的制度與模式。在人事檔案管理模式和制度中,不同的國(guó)家,由于人事管理制度的不同,其檔案管理模式也存在著不同,本文以美國(guó)人事檔案管理的特色進(jìn)行分析,以此探究符合我國(guó)的管理模式。在美國(guó)人事檔案管理系統(tǒng)大體分為兩種,一種是公立系統(tǒng),一種是私立系統(tǒng),在公立系統(tǒng)中,人事檔案的管理是由人事部門和檔案管理機(jī)構(gòu)相互配合進(jìn)行的,這種緊密的聯(lián)系,在很大程度上便于人事的調(diào)動(dòng)和流動(dòng)。在私利系統(tǒng)中,其管理的特點(diǎn)是進(jìn)行“人檔分離”,這種管理將就職人員與退休離職人員的檔案進(jìn)行分開(kāi)管理,就職人員的檔案有就職單位和有關(guān)部門進(jìn)行保管,離職和退休人員的檔案則由另例的其他部門進(jìn)行統(tǒng)一的管理。此外,在美國(guó)檔案管理機(jī)構(gòu)中,還存在著一個(gè)較為權(quán)威的機(jī)構(gòu),就是社會(huì)保障署所建立的社會(huì)保險(xiǎn)號(hào)和人事檔案記錄表。這些保險(xiǎn)號(hào)和檔案記錄表成為了美國(guó)公民的另一種身份的象征,通過(guò)保險(xiǎn)號(hào),很容易查看人員是否存在一些違法和違紀(jì)的行為,因此,這種檔案形式,成為了很多企業(yè)用人審核的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。

2.建立社會(huì)化、開(kāi)放式的人事檔案管理的新模式。由于我國(guó)人事檔案管理方面的不足,本文建議借鑒國(guó)外一些先進(jìn)的檔案管理模式,建立一個(gè)社會(huì)化、開(kāi)放式的人事檔案管理新模式。實(shí)現(xiàn)我國(guó)人事檔案管理的社會(huì)化,就是要強(qiáng)化建立具有社會(huì)性質(zhì)的檔案管理機(jī)構(gòu),從而解決一些人員檔案無(wú)法保管的問(wèn)題,在原來(lái)很多企業(yè)和機(jī)構(gòu)都是保管自身單位人員的檔案,這就造成其他一些待業(yè)者和退休人員的檔案無(wú)人保管,建立社會(huì)檔案管理機(jī)構(gòu),在很大程度上會(huì)解決這種矛盾。同時(shí),實(shí)現(xiàn)我國(guó)人事檔案管理的開(kāi)放性,就必須要采用現(xiàn)代化管理手段與方式管理人事檔案,同時(shí),在保障安全的情況下,實(shí)現(xiàn)人事檔案的網(wǎng)絡(luò)化共享,積極的促進(jìn)人事檔案網(wǎng)絡(luò)管理的形成,這樣可以從傳統(tǒng)單一的人事檔案管理手段中,解脫出來(lái),實(shí)現(xiàn)一個(gè)開(kāi)放式的管理模式。

四、結(jié)語(yǔ)

第6篇:制度創(chuàng)新論文范文

【關(guān)鍵詞】醫(yī)療保險(xiǎn)改革新醫(yī)療制度

一、醫(yī)療保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀

1.公費(fèi)醫(yī)療改革。公費(fèi)醫(yī)療改革始于1984年衛(wèi)生部、財(cái)政部聯(lián)合下發(fā)的《進(jìn)一步加強(qiáng)公費(fèi)醫(yī)療管理的通知》。改革的主要內(nèi)容是將原來(lái)完全由國(guó)家財(cái)政承擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用改為以國(guó)家財(cái)政為主,國(guó)家、單位和個(gè)人三方分擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用。在具體操作上各地形式不一,實(shí)踐表明比較好的做法是,患者負(fù)擔(dān)一定比例的門診和住院費(fèi)用,年負(fù)擔(dān)的比例為單位職工年平均工資的5%或者患者本人1個(gè)月的工資額,超支部分由單位負(fù)擔(dān)。但是,這種做法一方面沒(méi)有全面推開(kāi),許多地方仍在沿用實(shí)報(bào)實(shí)銷的制度;另一方面,一些單位由于政府撥款不足而使公費(fèi)醫(yī)療出現(xiàn)赤字時(shí),還需自己籌措資金予以彌補(bǔ),但是這種責(zé)任分擔(dān)是極其有限的,它沒(méi)有從根本上改變財(cái)政預(yù)算撥款是公費(fèi)醫(yī)療唯一的籌資渠道的特征。此外,公費(fèi)醫(yī)療的管理制度和經(jīng)費(fèi)管理辦法也相應(yīng)進(jìn)行了改革。公費(fèi)醫(yī)療管理制度改革主要是對(duì)公費(fèi)醫(yī)療享受范圍、經(jīng)費(fèi)開(kāi)支、機(jī)構(gòu)職責(zé)、監(jiān)督檢查等作了明確規(guī)定。公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)管理改革主要是將原來(lái)由公費(fèi)醫(yī)療管理部門統(tǒng)一管理經(jīng)費(fèi)改為多種管理形式并存,從全國(guó)來(lái)看,多數(shù)選擇由醫(yī)院管理的辦法。

2.勞保醫(yī)療改革。勞保醫(yī)療改革始于1990年11月勞動(dòng)部召開(kāi)的全國(guó)部分省市勞保醫(yī)療制度改革會(huì)議。會(huì)議確定的改革方向是:實(shí)行國(guó)家、集體和個(gè)人合理負(fù)擔(dān),逐步建立多種形式的醫(yī)療保險(xiǎn)制度。大病統(tǒng)籌雖然只在企業(yè)進(jìn)行,沒(méi)有涉及國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位,但是它為我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌積累了經(jīng)驗(yàn)。

3.現(xiàn)行的醫(yī)療保險(xiǎn)制度。1994年4月,經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn),國(guó)家體改委、財(cái)政部、勞動(dòng)部、衛(wèi)生部印發(fā)了《關(guān)于職工醫(yī)療制度改革試點(diǎn)意見(jiàn)》,并在九江和鎮(zhèn)江進(jìn)行試點(diǎn),之后不斷擴(kuò)大試點(diǎn)城市,到1998年已有50多個(gè)城市進(jìn)行了醫(yī)療改革試點(diǎn)。在多年試點(diǎn)、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,1998年12月國(guó)務(wù)院《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》,“決定”將我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的目標(biāo)定為建立“低水平、廣覆蓋、共同負(fù)擔(dān)、統(tǒng)帳結(jié)合、多層次”的職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度,決定頒布之后,全國(guó)范圍的城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革進(jìn)入了全面推進(jìn)的新階段。

二、新醫(yī)療保險(xiǎn)制度中現(xiàn)實(shí)存在的問(wèn)題

1.會(huì)帶來(lái)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)

新制度僅提供基本的醫(yī)療保險(xiǎn),并不是覆蓋所有的醫(yī)療費(fèi)用,所以,享受了幾十年免費(fèi)醫(yī)療的老百姓明顯地流露出對(duì)過(guò)去醫(yī)療制度的留戀。以個(gè)人賬戶為例。規(guī)定要求個(gè)人交納月平均收入的2%,單位總共承擔(dān)墊,其中的30%以內(nèi)劃入個(gè)人賬產(chǎn),也就是總數(shù)的1.8%,折算一下是個(gè)人月收入的38%以內(nèi)。北京市員工平均年收入是一萬(wàn)多元。因此中等水平的職工個(gè)人賬戶只有不到300元。這就是他一年的門診醫(yī)療費(fèi)用。社會(huì)統(tǒng)籌還好,可是,要是得一場(chǎng)大病個(gè)人帳戶的資金就很捉襟見(jiàn)肘了。

另外,新制度中沒(méi)有把小孩包括進(jìn)去,而以往的勞保醫(yī)療和公費(fèi)醫(yī)療孩子的醫(yī)藥費(fèi)用基本是父母所在單位共同承擔(dān)的。

新醫(yī)療制度對(duì)預(yù)防問(wèn)題準(zhǔn)備也是不足的。以前的醫(yī)療重視預(yù)防,單位有定期的體驗(yàn),有固定的醫(yī)務(wù)室、還有兒童防疫站。這些在新醫(yī)療保險(xiǎn)中屬于門診的范疇。也就是說(shuō)要從個(gè)人賬戶中花錢。這樣很可能導(dǎo)致:本來(lái)應(yīng)該看的病沒(méi)看,本來(lái)是小病結(jié)果耽擱成大病。

2.醫(yī)院可能拖醫(yī)保改革的后腿

醫(yī)療保險(xiǎn)改革是所有社會(huì)保障項(xiàng)目中最復(fù)雜的,它牽涉到社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、醫(yī)院、個(gè)人、企業(yè)和醫(yī)療行業(yè)。錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)系再加上過(guò)去醫(yī)院醫(yī)藥不分,就變得更復(fù)雜。醫(yī)療保險(xiǎn)改革難,不是難在本身,而是難在醫(yī)保之外。醫(yī)院體制的改革和醫(yī)藥體制的改革很可能會(huì)拉醫(yī)療保險(xiǎn)改革的后腿。

醫(yī)療資源結(jié)構(gòu)不合理是另一個(gè)突出問(wèn)題。拋開(kāi)城鄉(xiāng)之間的巨大差別,就城市醫(yī)院的結(jié)構(gòu)來(lái)說(shuō),就相當(dāng)不科學(xué)。90%的人生的是一股的小病,沒(méi)必要去綜合性的大醫(yī)院看。而現(xiàn)在恰恰是大醫(yī)院過(guò)多,服務(wù)于社區(qū)的小醫(yī)院少。大醫(yī)院多,建設(shè)成本高,收回成本的愿望就更強(qiáng)烈。沒(méi)有發(fā)達(dá)的社區(qū)醫(yī)院醫(yī)療網(wǎng)絡(luò),個(gè)人疾病醫(yī)療的代價(jià)更高,醫(yī)療保險(xiǎn)的代價(jià)也會(huì)更高。

3.新制度規(guī)定中本身的漏洞

依據(jù)新的醫(yī)保制度,當(dāng)事人只要付相當(dāng)少的一部分費(fèi)用,便可在不超過(guò)統(tǒng)籌基金最高支付額內(nèi)隨意使用醫(yī)藥費(fèi)。一些醫(yī)院和醫(yī)生為了將更多的醫(yī)保資金劃進(jìn)自己醫(yī)院的賬戶上,也不限制開(kāi)出藥品的數(shù)量和金額。這樣,持卡人就有可能與醫(yī)院或某些醫(yī)生聯(lián)手將國(guó)家醫(yī)保資金騙入私囊或小團(tuán)體的賬戶中。

我國(guó)現(xiàn)在處于社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期,處于道德失范的混亂階段,新規(guī)矩和老規(guī)矩并存,原有的社會(huì)道德規(guī)范和道德底線受到侵蝕和破壞在所難免。

三、針對(duì)問(wèn)題初步探討進(jìn)一步深化改革的方案

1.優(yōu)化醫(yī)療資源的配置,提高使用效率。要對(duì)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)建立實(shí)施真正的競(jìng)爭(zhēng)準(zhǔn)入機(jī)制和“退出”機(jī)制。對(duì)高檔醫(yī)療設(shè)備,國(guó)家應(yīng)該統(tǒng)一配置和管理。而針對(duì)大型醫(yī)院相對(duì)過(guò)剩社區(qū)醫(yī)療服務(wù)相對(duì)不足的情況,應(yīng)該倒入真正的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,按照市場(chǎng)法則優(yōu)勝劣汰,政府則不宜保護(hù)過(guò)度。

2.要保證基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的使用效率,減少患者不必要的費(fèi)用支出和負(fù)擔(dān)。應(yīng)充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)成果,大力推進(jìn)醫(yī)療保險(xiǎn)化進(jìn)程:在中心城市建立數(shù)據(jù)庫(kù),通過(guò)網(wǎng)絡(luò)掃描等方式對(duì)各統(tǒng)籌地區(qū)基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的使用進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)測(cè):對(duì)政策執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估。建立醫(yī)藥價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù),瞬時(shí)向所有計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)的醫(yī)療單位發(fā)送價(jià)格信息,并公布國(guó)家收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。這對(duì)于降低醫(yī)保費(fèi)用無(wú)疑是大有好處的。

3.還應(yīng)探索建立多層次醫(yī)療保障體系,妥善解決有關(guān)人員的醫(yī)療待遇;積極探索社會(huì)醫(yī)療救助途徑和辦法,妥善解決特困人群有關(guān)醫(yī)療問(wèn)題。醫(yī)療保險(xiǎn)制度應(yīng)該是多層次的醫(yī)療保障系統(tǒng)。除了政府保障的基本醫(yī)療水平之外,還應(yīng)該有補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn),商業(yè)性醫(yī)療保險(xiǎn),醫(yī)療救助系統(tǒng)。兒童、失業(yè)者、社會(huì)貧窮階層應(yīng)該被納入醫(yī)療救助系統(tǒng)。

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第7篇:制度創(chuàng)新論文范文

一、我國(guó)債券市場(chǎng)現(xiàn)狀

目前,我國(guó)債券市場(chǎng)已走過(guò)了20多年的發(fā)展歷程。2001年銀行間債券市場(chǎng)交易額達(dá)41000億元,市場(chǎng)成員上升到700家。從縱向比較來(lái)看,債券市場(chǎng)規(guī)模不斷增加,市場(chǎng)交易規(guī)則日趨完善,債券托管體系和交易體系等基礎(chǔ)建設(shè)不斷加快,市場(chǎng)化程度顯著提高。

縱觀國(guó)外成熟的資本市場(chǎng)體系,債券市場(chǎng)與股票市場(chǎng)是并駕齊驅(qū)的。2001年,美國(guó)的股票市值占GDP的168%,債券相當(dāng)于143%;另?yè)?jù)統(tǒng)計(jì),全球債券相當(dāng)于GDP的95%。而我國(guó)2001年末債券總值僅相當(dāng)于GDP的29%。美國(guó)發(fā)行了3.1萬(wàn)億美元的政府債券,公司債券達(dá)3.4萬(wàn)億美元,資產(chǎn)證券化債券是2.7萬(wàn)億美元,公司債券總和大大超過(guò)了政府發(fā)行的債券,且當(dāng)年發(fā)行的公司債券是同期股票金額的16倍,占主要地位的是公司債券。而在我國(guó),2001年發(fā)行國(guó)債約4884億元人民幣,公司債券總發(fā)行量卻不足400億元人民幣。因此,不論是從資本市場(chǎng)上債市與股市的關(guān)系看,還是從企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)看,債券市場(chǎng)尤其是公司債券在我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展過(guò)程中都具有很大的發(fā)展空間。但是,由于市場(chǎng)約束和制度方面的原因,我國(guó)債券市場(chǎng)尤其是公司債券無(wú)論是在規(guī)模、品種,還是在市場(chǎng)的發(fā)育程度方面,都與發(fā)達(dá)國(guó)家存在著巨大的差距,即使同我國(guó)迅速發(fā)展的股票市場(chǎng)相比,債券市場(chǎng)也顯得較為低迷,一直是我國(guó)資本市場(chǎng)的一條“短腿”。

二、影響我國(guó)債券市場(chǎng)發(fā)展的原因

(一)制度性因素是導(dǎo)致債券市場(chǎng)發(fā)展滯后的首要原因

一方面?zhèn)l(fā)行制度不盡合理。金融債券、企業(yè)債券的發(fā)行實(shí)行多部門審批制,既增加了發(fā)行成本,又助長(zhǎng)了政府審批中的尋租行為;在債券品種方面,重國(guó)債輕企業(yè)債券;債券發(fā)行還存在隨意性、品種的單調(diào)性、對(duì)外的封閉性等問(wèn)題。另外債券交易制度不合理。由于債券發(fā)行主體存在信譽(yù)級(jí)別、類別、發(fā)行和流通范圍等方面的不同,債券所需的托管服務(wù)和交易方式(詢價(jià)或電腦撮合)必然不同,目前分層次的債券托管體系和立體式的債券交易服務(wù)網(wǎng)絡(luò)亟待加強(qiáng)和完善。此外,缺乏便捷有效的債券市場(chǎng)結(jié)算服務(wù)系統(tǒng)也制約了債券市場(chǎng)的發(fā)展。

(二)企業(yè)債券信譽(yù)不佳,直接導(dǎo)致企業(yè)債券發(fā)展嚴(yán)重滯后

對(duì)于急需擴(kuò)大融資渠道的眾多企業(yè)來(lái)說(shuō),企業(yè)債券無(wú)疑是個(gè)有力工具,但是由于1992年前后一些地方濫發(fā)企業(yè)債券,出現(xiàn)一些企業(yè)債券到期不能兌付的現(xiàn)象,嚴(yán)重?fù)p害了企業(yè)債券的信譽(yù)。90年代中期,中國(guó)的百姓在購(gòu)買由銀行代售的一些企業(yè)債券后,由于這些企業(yè)本身無(wú)到期償還債務(wù)的能力,產(chǎn)生了不少社會(huì)問(wèn)題。另外,我國(guó)真正具有發(fā)行中、長(zhǎng)期企業(yè)債券資格的公司還太少,如果完全放開(kāi)企業(yè)債券市場(chǎng),風(fēng)險(xiǎn)會(huì)更大。基于以上認(rèn)識(shí),1992年后企業(yè)債券市場(chǎng)受到嚴(yán)格控制。

(三)市場(chǎng)交易主體和交易工具單一

目前,銀行間債券市場(chǎng)的交易主體主要是金融機(jī)構(gòu),非金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)在還難以進(jìn)入這個(gè)市場(chǎng),商業(yè)銀行仍作為我國(guó)債券市場(chǎng)的主要投資人,債券市場(chǎng)的覆蓋面受到限制。債券市場(chǎng)的交易工具單一,不能滿足多層次投資者的不同需求,券種單一(主要是國(guó)債和政策性金融債),期限也單一(主要是長(zhǎng)期債,很少有短期債)。

(四)債券流動(dòng)性較低

我國(guó)債券二級(jí)市場(chǎng)由銀行間市場(chǎng)和交易所市場(chǎng)組成。由于缺乏統(tǒng)一的托管、清算、結(jié)算系統(tǒng),兩個(gè)市場(chǎng)處于分割狀態(tài),突出表現(xiàn)在兩個(gè)市場(chǎng)的國(guó)債不能自由轉(zhuǎn)托管。由于交易所吸納國(guó)債的能力有限,銀行間市場(chǎng)流動(dòng)性又差,這在很大程度上限制了我國(guó)國(guó)債市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展,既不利于降低國(guó)債籌資的成本和風(fēng)險(xiǎn),也不利于貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

(五)信用評(píng)級(jí)中介機(jī)構(gòu)發(fā)展滯后,債券市場(chǎng)缺乏誠(chéng)信

缺乏公正的信用評(píng)級(jí)中介機(jī)構(gòu)是制約債券市場(chǎng)未來(lái)發(fā)展的又一主要問(wèn)題,而且這一問(wèn)題隨著債券投資人范圍的擴(kuò)大已日益突出。目前,國(guó)內(nèi)具備債券評(píng)級(jí)資格并真正具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的機(jī)構(gòu)只有9家,權(quán)威的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)很少。而國(guó)外著名評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)由于不熟悉我國(guó)國(guó)情、缺乏中國(guó)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)等原因,尚未涉足國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)市場(chǎng)。再加上我國(guó)信用制度不夠完善,企業(yè)對(duì)資信評(píng)級(jí)的潛在意愿不強(qiáng),以及評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)出的資信等級(jí)本身缺乏公信,難以為市場(chǎng)所接受。

(六)市場(chǎng)紀(jì)律不嚴(yán)肅,影響了債券市場(chǎng)的發(fā)展

分析債券市場(chǎng)發(fā)展的教訓(xùn),市場(chǎng)紀(jì)律不嚴(yán)肅,是造成債券市場(chǎng)投機(jī)盛行、出現(xiàn)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、作假欺詐、拖欠債券兌付等現(xiàn)象的重要原因。

三、發(fā)展債券市場(chǎng)的建議

(一)以制度創(chuàng)新推動(dòng)債券市場(chǎng)的發(fā)展

第一,在發(fā)行制度方面,嘗試市場(chǎng)化改革,依據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及其變動(dòng)來(lái)決定債券發(fā)行的規(guī)模、節(jié)奏和種類。建議企業(yè)債券發(fā)行由審批制向核準(zhǔn)制過(guò)渡,改變企業(yè)債券發(fā)行量和利率水平由政府決定的狀況,以便使各發(fā)行主體的信用差別得到顯示,提高企業(yè)債券應(yīng)有的供給彈性和價(jià)格需求彈性。第二,在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則方面,建立與國(guó)際接軌的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,判別優(yōu)質(zhì)債券和垃圾債券,提高投資者的信心。第三,在債券評(píng)級(jí)上,我國(guó)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)尚不夠成熟,因此引進(jìn)境外著名債券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu),為投資者選擇投資工具提供基本的評(píng)價(jià)基準(zhǔn)。第四,在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)方面,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,形成對(duì)公司發(fā)行債券的硬約束,降低違約風(fēng)險(xiǎn)。第五,在投資主體培育上,大力培育那些資金運(yùn)用原則與債券相適應(yīng)的保險(xiǎn)公司、社會(huì)保障基金和住房基金等機(jī)構(gòu)投資者,同時(shí)實(shí)行債券市場(chǎng)的做市商制度,選擇那些信譽(yù)較好、實(shí)力較強(qiáng)的國(guó)債或其他債券一級(jí)自營(yíng)商作為做市商。

(二)加大公司債券的發(fā)展力度是解決我國(guó)資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)失衡的重要前提

無(wú)論是從完善資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu),促進(jìn)儲(chǔ)蓄向投資轉(zhuǎn)化的角度看,還是從推動(dòng)企業(yè)轉(zhuǎn)制上看,保持我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速發(fā)展,都應(yīng)當(dāng)高度關(guān)注企業(yè)債券市場(chǎng)的發(fā)展。1.企業(yè)債券的發(fā)展有助于我國(guó)資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的完善和深化。首先,企業(yè)債券可以發(fā)揮銜接且制衡國(guó)債與股票交易價(jià)格的功能。其次,相當(dāng)多的金融產(chǎn)品創(chuàng)新依賴于企業(yè)債券市場(chǎng)的發(fā)展,比如資產(chǎn)證券化問(wèn)題等。再次,企業(yè)債券促進(jìn)利率市場(chǎng)化進(jìn)程。最后,企業(yè)債券利率也是制約市場(chǎng)利率波動(dòng)的一個(gè)重要因素。2.企業(yè)債券是促進(jìn)儲(chǔ)蓄向投資轉(zhuǎn)化的重要途徑。在過(guò)去的20多年里,國(guó)內(nèi)儲(chǔ)蓄年增長(zhǎng)率為10.4%,而實(shí)際投資平均增長(zhǎng)率僅為9.3%,這說(shuō)明國(guó)內(nèi)儲(chǔ)蓄未能充分轉(zhuǎn)化為實(shí)際投資,經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中存在嚴(yán)重的投資壓抑。在國(guó)內(nèi)儲(chǔ)蓄中,增長(zhǎng)最快的部分是居民儲(chǔ)蓄存款。追求安全前提下的收益最大化是居民金融資產(chǎn)投資的第一選擇。全國(guó)城鎮(zhèn)儲(chǔ)戶最新問(wèn)卷調(diào)查顯示,居民儲(chǔ)蓄意愿仍持續(xù)提高。與其通過(guò)降息迫使儲(chǔ)蓄型投資者進(jìn)入股票市場(chǎng),不如提供與銀行儲(chǔ)蓄相當(dāng)?shù)陌踩顿Y工具,A級(jí)以上的高等級(jí)企業(yè)債券可以促進(jìn)儲(chǔ)蓄向投資轉(zhuǎn)化。3.企業(yè)債券有利于促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換,提高企業(yè)融資效率。相對(duì)于銀行貸款和發(fā)行股票,企業(yè)要面臨還本付息的預(yù)算硬約束,發(fā)行債券對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的約束力更強(qiáng)。企業(yè)以發(fā)行債券的方式面向社會(huì)籌資,通過(guò)社會(huì)監(jiān)督機(jī)制,降低經(jīng)營(yíng)成本,提高經(jīng)濟(jì)效益,提高企業(yè)的自我約束能力,有利于促使企業(yè)轉(zhuǎn)換機(jī)制和提高融資效率。

從當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境看,政府對(duì)企業(yè)債券的支持力度不斷加大,企業(yè)債券市場(chǎng)面臨良好的發(fā)展機(jī)遇。經(jīng)過(guò)多次連續(xù)降息之后整體利率水平已處于建國(guó)以來(lái)最低水平,債券融資成本較低;上市公司經(jīng)過(guò)連續(xù)的增資擴(kuò)股,平均資產(chǎn)負(fù)債率已經(jīng)下降至50%以下。只要能在監(jiān)管體制、利率形成機(jī)制、市場(chǎng)流通、投資主體等方面繼續(xù)進(jìn)行較大改革,從供給與需求兩方面疏通市場(chǎng),企業(yè)債券是應(yīng)當(dāng)大有所為的。

(三)調(diào)整債券品種結(jié)構(gòu),為投資者提供更多的投資品種,調(diào)整企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)

采取股權(quán)融資和債權(quán)融資相結(jié)合,在繼續(xù)發(fā)展股權(quán)融資的同時(shí),加大債權(quán)融資的力度。調(diào)整國(guó)債、企業(yè)債券、建設(shè)債券等債券品種的結(jié)構(gòu)。在期限方面,鼓勵(lì)業(yè)績(jī)穩(wěn)定的藍(lán)籌公司發(fā)行中長(zhǎng)期債券,募集公司發(fā)展所需要的中長(zhǎng)期資金,提高融資效率。著手進(jìn)行推出交易所衍生債券產(chǎn)品的準(zhǔn)備工作。可以先進(jìn)行可轉(zhuǎn)換債券和可交換債券的創(chuàng)新試點(diǎn),待條件成熟再推出國(guó)債期貨和其他債券期貨品種,最后推出債券期權(quán),重點(diǎn)包括中長(zhǎng)期債券期權(quán)和中長(zhǎng)期債券期貨期權(quán)品種,以不斷完善交易所衍生債券的品種和期限結(jié)構(gòu),為市場(chǎng)投資者創(chuàng)造優(yōu)良的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制和更多的投資品種選擇。

(四)創(chuàng)造良好的債券市場(chǎng)發(fā)展環(huán)境

1.降低債券市場(chǎng)的交易成本。目前,我國(guó)債券市場(chǎng)規(guī)模較小,適當(dāng)降低市場(chǎng)交易成本,尚不足以對(duì)國(guó)家稅收、交易所和券商的利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生大的負(fù)面效應(yīng),反而有利于提高投資者和債券發(fā)行人對(duì)債券市場(chǎng)的預(yù)期。(1)對(duì)債券投資者給予稅收優(yōu)惠。目前我國(guó)投資者購(gòu)買國(guó)債所獲得的利息收入不納稅,但購(gòu)買企業(yè)債所獲利息收入應(yīng)納稅。因此,盡管企業(yè)債券的利率比國(guó)債高,但是有可能使投資者按更高的稅率納稅,稅后收益反而可能下降。建議在現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)下,適當(dāng)降低或減免投資企業(yè)債券稅收。(2)降低企業(yè)債券和國(guó)債的交易稅。針對(duì)我國(guó)債券市場(chǎng)相對(duì)低迷的現(xiàn)狀,為激活債券市場(chǎng),建議降低企業(yè)債券和國(guó)債的交易稅。根據(jù)市場(chǎng)的變化調(diào)整交易稅是很多國(guó)家和地區(qū)債券市場(chǎng)通用的手法。以中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)為例,為刺激債券市場(chǎng)交易,“行政院”于2001年2月中旬做出了降低公司債交易稅千分之一的決定。

2.擴(kuò)大債券市場(chǎng)的交易主體。通過(guò)銀行間債券市場(chǎng)與交易所市場(chǎng)的交叉,實(shí)現(xiàn)兩個(gè)市場(chǎng)的聯(lián)通。所謂債券市場(chǎng)的統(tǒng)一,最主要的是交易主體的統(tǒng)一,這是最基礎(chǔ)的。根據(jù)這樣一個(gè)指導(dǎo)思想,最近央行實(shí)行了金融機(jī)構(gòu)在銀行間債券市場(chǎng)的準(zhǔn)入備案制,同時(shí)正在部署商業(yè)銀行債券柜臺(tái)交易。

(五)堅(jiān)持誠(chéng)信運(yùn)作,加大行業(yè)監(jiān)管力度

應(yīng)盡快建立信用評(píng)級(jí)制度、信息披露制度和有效的法律制度框架,加快公司債券的立法工作,并且要和《公司法》、《破產(chǎn)法》相協(xié)調(diào)。我國(guó)債券市場(chǎng)只有堅(jiān)持誠(chéng)信運(yùn)作,才能正常、健康的發(fā)展,以適應(yīng)我國(guó)加入WTO后資本市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放的需要。需要注意的是,市場(chǎng)監(jiān)管部門必須與市場(chǎng)主體利益徹底脫離,不再包攬市場(chǎng)能做的事,同時(shí),加緊制定和完善市場(chǎng)交易規(guī)則和監(jiān)管法規(guī),維護(hù)市場(chǎng)秩序,監(jiān)督發(fā)行主體、中介機(jī)構(gòu)、托管和結(jié)算等市場(chǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照法規(guī)運(yùn)行,以達(dá)到嚴(yán)肅市場(chǎng)紀(jì)律、穩(wěn)步推進(jìn)中國(guó)債券市場(chǎng)發(fā)展的目的。

中國(guó)加入WTO為資本市場(chǎng)帶來(lái)良好的發(fā)展機(jī)遇,同時(shí),也帶來(lái)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。隨著我國(guó)債券市場(chǎng)的不斷規(guī)范,債券作為收益穩(wěn)定、相對(duì)安全可靠的投資品種,與證券市場(chǎng)進(jìn)入微利時(shí)代的趨勢(shì)相適應(yīng),將逐步為廣大投資者和企業(yè)所認(rèn)識(shí)和認(rèn)同。同時(shí),債券市場(chǎng)的健康發(fā)展,將不斷縮小我國(guó)與發(fā)達(dá)國(guó)家之間的差距,在我國(guó)多層次的資本市場(chǎng)中發(fā)揮更大的作用。

參考文獻(xiàn):

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第8篇:制度創(chuàng)新論文范文

關(guān)鍵詞:公務(wù)員;職務(wù)消費(fèi);制度規(guī)范;貨幣化改革

職務(wù)消費(fèi)是指公務(wù)人員為履行公務(wù)所必需的、適度的消費(fèi),包括招待費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)等,它構(gòu)成政府運(yùn)行成本的主要部分,是維持政府機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)所必需的費(fèi)用支出。但是,職務(wù)消費(fèi)與權(quán)力緊密相關(guān),對(duì)職務(wù)消費(fèi)的范圍及標(biāo)準(zhǔn)既無(wú)允許的規(guī)范,又無(wú)約束的規(guī)定,往往會(huì)導(dǎo)致行為主體的“自由裁量權(quán)”過(guò)大,使得必要的消費(fèi)供給不足、腐敗現(xiàn)象普遍存在。要保證財(cái)政資源的使用不偏離公共利益,就必須將職務(wù)消費(fèi)納入制度化、貨幣化、規(guī)范化的軌道。

一、當(dāng)前公務(wù)員職務(wù)消費(fèi)領(lǐng)域存在的主要問(wèn)題

1.職務(wù)消費(fèi)不透明、不規(guī)范,滋生腐敗

職務(wù)消費(fèi)中的腐敗是腐敗最集中、最常見(jiàn)的表現(xiàn)。由于對(duì)職務(wù)消費(fèi)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)等基本問(wèn)題缺乏明確的規(guī)定,使得實(shí)際工作中缺乏合理、規(guī)范的制度性約束,形成了“職務(wù)消費(fèi)是一個(gè)筐,什么都往里裝”的局面。制度剛性的缺失和消費(fèi)的不透明又使得假公濟(jì)私的個(gè)人消費(fèi)、過(guò)度的職務(wù)消費(fèi)以及故意的奢侈浪費(fèi)層出不窮。與貪污、受賄等其他的腐敗行為相比,職務(wù)消費(fèi)中的腐敗有其自身的特點(diǎn),它幾乎天天在人民大眾面前發(fā)生,很容易導(dǎo)致民心的流失。

2.職務(wù)消費(fèi)管理口徑不一,隨意性大,并呈擴(kuò)大化趨勢(shì),加重了政府財(cái)政負(fù)擔(dān)

職務(wù)消費(fèi)的主要資金來(lái)源是預(yù)算外資金,由于我國(guó)對(duì)職務(wù)消費(fèi)的管理口徑不一,存在很大的地域、部門差異,隨意性較大,因此,在一些地方、一些部門,職務(wù)消費(fèi)項(xiàng)目越來(lái)越多。另外,“實(shí)報(bào)實(shí)銷”的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度使得公務(wù)員只要有合法的票據(jù),就可以由政府為其“埋單”,這些行為必然會(huì)加重政府負(fù)擔(dān),導(dǎo)致行政經(jīng)費(fèi)的過(guò)快增長(zhǎng)和財(cái)政資金的嚴(yán)重浪費(fèi)。

3.供給制和實(shí)物分配制廣泛存在,導(dǎo)致了高行政成本

在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,公務(wù)員職務(wù)消費(fèi)及福利待遇由政府大包大攬:其住房、用車、通訊工具等實(shí)行實(shí)物配給,差旅費(fèi)、招待費(fèi)等采取“實(shí)報(bào)實(shí)銷”的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。當(dāng)前的職務(wù)消費(fèi)制度雖然進(jìn)行了試點(diǎn)改革,卻依然沒(méi)有實(shí)現(xiàn)全面貨幣化分配,大部分地區(qū)繼續(xù)實(shí)行實(shí)物供應(yīng),并且對(duì)供應(yīng)對(duì)象也缺乏嚴(yán)格的控制。1995年,全國(guó)行政事業(yè)支出占財(cái)政總支出的比重為11%,如今已經(jīng)達(dá)19%~20%了。2006年,31個(gè)省市自治區(qū)的行政事業(yè)支出超出財(cái)政支出部分,高達(dá)5780多億元[1]。

4.監(jiān)督主體不合理,有效監(jiān)督少

公務(wù)員既是職務(wù)消費(fèi)政策制定者,又是職務(wù)消費(fèi)政策執(zhí)行者,并且是最后的受益者[2]。行為主體的一致性使得監(jiān)督過(guò)程中暴露了兩方面的問(wèn)題:一方面,由于上級(jí)“鞭長(zhǎng)莫及”難以監(jiān)督、同級(jí)“怕惹非議”不愿監(jiān)督、下級(jí)“怕穿小鞋”不敢監(jiān)督,最終導(dǎo)致內(nèi)部監(jiān)督失靈;另一方面,由于公務(wù)員職務(wù)消費(fèi)在制度上缺乏透明性,使得公眾和輿論等外部監(jiān)督獲得信息的渠道不暢通,獲得的信息量也不對(duì)稱而難以實(shí)行監(jiān)督。政府既是裁判員又是運(yùn)動(dòng)員,職務(wù)消費(fèi)制度難以達(dá)到節(jié)約資金、防治腐敗的目的。

二、公務(wù)員職務(wù)消費(fèi)制度中存在問(wèn)題的成因分析

1.缺乏完善的公務(wù)員薪酬制度

目前職務(wù)消費(fèi)的諸多問(wèn)題與薪酬制度的不合理有著直接聯(lián)系。長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)實(shí)行的是低工資的薪酬制度,雖然從20世紀(jì)90年代中期以來(lái),國(guó)家給公務(wù)員加過(guò)幾次薪,但由于幅度不大,公務(wù)員工資偏低的狀況并沒(méi)能得到根本的改觀,與其社會(huì)地位、工作需要和工作強(qiáng)度難以匹配。在這種情況下,職務(wù)消費(fèi)就變相成為公務(wù)員工資的補(bǔ)充。由于我國(guó)缺乏公務(wù)員工資加福利的薪酬體系,各種津貼和補(bǔ)助游離于工資之外,公務(wù)員的福利待遇也缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn),較低的工資以及不規(guī)范、不透明的各種補(bǔ)貼又加大了公務(wù)員的實(shí)際收入差距,刺激了部分官員的腐敗行為??梢哉f(shuō),低工資是造成當(dāng)前職務(wù)消費(fèi)混亂、公私不分的根本原因。

2.制度建設(shè)方面的缺失

①預(yù)算約束的缺失。硬性的預(yù)算約束的缺失,是導(dǎo)致職務(wù)消費(fèi)異化最根本的原因。我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)實(shí)行的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的財(cái)政預(yù)算制度,預(yù)算沒(méi)有細(xì)化,執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不一,只重投入、不重產(chǎn)出,必然導(dǎo)致不計(jì)行政成本,不講行政效率。近年來(lái),我國(guó)對(duì)預(yù)算制度進(jìn)行了多次改革,但是實(shí)際執(zhí)行中隨意性大的問(wèn)題依然沒(méi)有得到根本解決,預(yù)算難以從經(jīng)濟(jì)根源上規(guī)約職務(wù)消費(fèi)。目前,我國(guó)的預(yù)算制度還未完善,還存在大量的預(yù)算外資金,預(yù)算的法律效應(yīng)也不強(qiáng),沒(méi)有任何約束力。

②職務(wù)消費(fèi)范圍界定模糊。由于職務(wù)消費(fèi)與公務(wù)員所擁有的權(quán)力有直接關(guān)系,有人據(jù)此把職務(wù)消費(fèi)同權(quán)力消費(fèi)等同起來(lái),認(rèn)為只要與手中權(quán)力沾邊的消費(fèi),都可以找公家報(bào)銷。有一些消費(fèi)雖然與權(quán)力沾邊,卻介于職務(wù)消費(fèi)和非職務(wù)消費(fèi)之間,這種消費(fèi)既不違反職務(wù)消費(fèi)的規(guī)定,卻又超出職務(wù)消費(fèi)的范圍。比如,一些無(wú)明確目的的會(huì)議被安排在高檔賓館甚至是旅游度假區(qū),有些領(lǐng)導(dǎo)為了彰顯自己的權(quán)力空間,提高接待的檔次并且擴(kuò)大邀請(qǐng)的范圍。正是由于職務(wù)消費(fèi)的范圍規(guī)定不明晰,導(dǎo)致職務(wù)消費(fèi)惡性膨脹。

③職務(wù)消費(fèi)制度在執(zhí)行中大打折扣。我國(guó)現(xiàn)行的職務(wù)消費(fèi)制度在設(shè)計(jì)的時(shí)候就不合理,缺乏系統(tǒng)、全面的研究,執(zhí)行起來(lái)很難達(dá)到預(yù)期的效果。究其原因,主要有兩點(diǎn):其一,有些制度規(guī)定脫離實(shí)際,缺乏可行性,造成職務(wù)消費(fèi)在制度和執(zhí)行上嚴(yán)重脫節(jié),比如差旅費(fèi)制度;其二,公務(wù)員既是職務(wù)消費(fèi)制度的制定者,又是職務(wù)消費(fèi)的直接受益者,很難排除自身利益的干擾,執(zhí)行起來(lái)難以真正到位。

④對(duì)職務(wù)消費(fèi)違規(guī)行為處罰不力。由于目前對(duì)大吃大喝、公車私用、公款旅游等職務(wù)消費(fèi)中出現(xiàn)的問(wèn)題難以量化,對(duì)職務(wù)消費(fèi)違法違紀(jì)行為尚無(wú)明確的規(guī)定,鮮有人因?yàn)槁殑?wù)消費(fèi)而受到制裁。低風(fēng)險(xiǎn)及消費(fèi)“攀比”效應(yīng)的廣泛存在,很容易促使一些公務(wù)人員不必?fù)?dān)心后果地過(guò)著奢侈的生活。

3.政府機(jī)構(gòu)臃腫,人員嚴(yán)重超編

目前,我國(guó)依然沿用計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下制定的機(jī)構(gòu)設(shè)置框架,隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,其弊端已經(jīng)越來(lái)越明顯,主要表現(xiàn)為:機(jī)構(gòu)臃腫、人員嚴(yán)重超編,特別是直接為領(lǐng)導(dǎo)干部服務(wù)的人員日益增多。2005年8月10日,安徽省出臺(tái)《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部身邊工作人員管理監(jiān)督的暫行規(guī)定》,取消了省轄市、縣(市、區(qū))領(lǐng)導(dǎo)干部的專職秘書配備。兩年前,四川省也做出了類似的規(guī)定,但是改革的阻力很大。目前,全國(guó)大部分地區(qū)還沒(méi)有進(jìn)行此項(xiàng)改革,不僅市縣級(jí)領(lǐng)導(dǎo)有專職秘書,就連一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部也普遍有秘書跟班。自1982年以來(lái),國(guó)家雖然先后對(duì)政府行政體制進(jìn)行了五次較大的調(diào)整,但政府機(jī)構(gòu)人員膨脹問(wèn)題依然十分嚴(yán)重。人越多,官越多;官越多,事越多;事越多,又刺激人更多,如此,陷入帕金森定式。官多,必然導(dǎo)致與此相關(guān)的職務(wù)消費(fèi)過(guò)度膨脹[3]。

三、公務(wù)員職務(wù)消費(fèi)制度改革的思路

要徹底清除公務(wù)員職務(wù)消費(fèi)中出現(xiàn)的問(wèn)題,就必須進(jìn)行改革,將其納入制度化、規(guī)范化、貨幣化軌道,用制度來(lái)規(guī)范、約束職務(wù)消費(fèi)行為;同時(shí),根據(jù)職務(wù)消費(fèi)項(xiàng)目的具體特點(diǎn),將部分職務(wù)消費(fèi)貨幣化,從制度根源、經(jīng)濟(jì)根源上規(guī)約職務(wù)消費(fèi)。

1.加強(qiáng)思想建設(shè),強(qiáng)化職業(yè)自律

推行公務(wù)員職務(wù)消費(fèi)貨幣化改革,首先要解決公務(wù)員思想認(rèn)識(shí)上的種種問(wèn)題,引導(dǎo)其破除利己思想,樹(shù)立行政成本意識(shí),強(qiáng)化職業(yè)自律;同時(shí),加強(qiáng)公務(wù)員對(duì)腐敗的認(rèn)識(shí),提高其思想覺(jué)悟,從而實(shí)現(xiàn)從源頭上預(yù)防和治理腐敗。

2.加強(qiáng)制度建設(shè),規(guī)范職務(wù)消費(fèi)行為

①實(shí)現(xiàn)公務(wù)員職務(wù)消費(fèi)制度化。這就要求按照政府運(yùn)行規(guī)律和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律,逐步建立起一套機(jī)制完善、運(yùn)作規(guī)范、措施得力的管理制度,徹底清除職務(wù)消費(fèi)“灰箱”,降低公務(wù)成本,提高行政經(jīng)費(fèi)利用率。為此,要做好以下四個(gè)方面的工作:

首先,壓縮職務(wù)消費(fèi)的范圍,嚴(yán)格區(qū)分個(gè)人消費(fèi)與公務(wù)消費(fèi)。職務(wù)消費(fèi)應(yīng)該主要限于在職人員的公務(wù)消費(fèi),要堅(jiān)決杜絕私人消費(fèi)由政府“埋單”的現(xiàn)象。

其次,分類制定職務(wù)消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。職務(wù)消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)既不能搞一刀切,也不能一成不變,要充分考慮各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同水平和不同部門的工作需要,承認(rèn)不同地區(qū)同級(jí)別職務(wù)消費(fèi)差異的合理性,分級(jí)、分類核定地方政府職務(wù)消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),從而達(dá)到既能滿足公務(wù)員的正常公務(wù)消費(fèi),又能降低公務(wù)成本、提高政府行政經(jīng)費(fèi)利用率的目的。同時(shí),為了保證標(biāo)準(zhǔn)的有效執(zhí)行,制定消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的單位必須是獨(dú)立于執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)單位、個(gè)人之外的“第三方”[4]。

再次,改革公務(wù)員的薪酬制度。職務(wù)消費(fèi)惡性膨脹的一個(gè)主要原因是我國(guó)公務(wù)員的法定工資較低。借鑒西方公務(wù)員薪酬制度的經(jīng)驗(yàn),公務(wù)員工資應(yīng)該包括滿足其生活方面的支出以及履行公務(wù)的必要支出。在財(cái)力支持的條件下,應(yīng)給有消費(fèi)需求的職位設(shè)立一定的金額,并將其納入公務(wù)員薪酬之內(nèi),其職務(wù)消費(fèi)部分結(jié)余歸己超支自付。同時(shí),要根據(jù)各地不同的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平制定不同的工資標(biāo)準(zhǔn),允許合理的工資差距。通過(guò)逐步提高公務(wù)員的工資,使其工資水平略高于社會(huì)平均收入水平。

最后,充分利用市場(chǎng)的調(diào)節(jié)機(jī)制。配合建設(shè)有限政府和節(jié)約型政府的要求,政府要將市場(chǎng)能做的還給市場(chǎng)去做,政府只做市場(chǎng)不想做或者做不好的事。政府機(jī)關(guān)的一些行政服務(wù)能推向市場(chǎng)的應(yīng)當(dāng)交由市場(chǎng)去做,例如:公車可以通過(guò)成立汽車租賃公司來(lái)提供服務(wù),取消專職司機(jī)隊(duì)伍;機(jī)關(guān)后勤服務(wù)也可以進(jìn)行社會(huì)招標(biāo)。政府管的事情少了,職務(wù)消費(fèi)的范圍和耗費(fèi)自然就會(huì)有所下降。

②實(shí)行部分職務(wù)消費(fèi)貨幣化。職務(wù)消費(fèi)的貨幣化改革,主要是對(duì)職務(wù)消費(fèi)中票據(jù)報(bào)銷部分進(jìn)行的改革,在管理方式上實(shí)行核定標(biāo)準(zhǔn),包干到人;在支付方式上,實(shí)行貨幣化[5]。

將職務(wù)消費(fèi)全部貨幣化是不現(xiàn)實(shí)的,很多指標(biāo)難以量化衡量,要避免出現(xiàn)“泛貨幣化”的傾向。在實(shí)際操作過(guò)程中,可將易量化的職務(wù)消費(fèi)(如交通費(fèi)、通訊費(fèi)等)以貨幣的形式直接發(fā)放給公務(wù)員,超支自付、節(jié)余歸己,以強(qiáng)化其成本和效率意識(shí)。有的用貨幣化的方法就不合適,比如差旅費(fèi),對(duì)此只能依靠建立嚴(yán)密的職務(wù)消費(fèi)報(bào)批制度。

③硬化預(yù)算約束。職務(wù)消費(fèi)主要來(lái)自于預(yù)算外資金,職務(wù)消費(fèi)問(wèn)題存在的主要根源在于預(yù)算的軟約束,因此,抑制職務(wù)消費(fèi)問(wèn)題最根本的措施是預(yù)算制度的有力約束。具體來(lái)說(shuō),在預(yù)算的編制層面上,要做到全面、及時(shí)、合理,加大預(yù)算外資金的清理力度,所有的職務(wù)消費(fèi)都要用預(yù)算內(nèi)資金支出;在預(yù)算的執(zhí)行層面上,要使廣大公務(wù)員認(rèn)識(shí)到預(yù)算的本質(zhì)就是法律,一旦被批準(zhǔn),就不能隨意更改,必須不折不扣地執(zhí)行,違反預(yù)算即是違法。

3.加大監(jiān)督處罰力度,維護(hù)制度的權(quán)威性

職務(wù)消費(fèi)中出現(xiàn)的腐敗問(wèn)題,與監(jiān)督處罰不力、政務(wù)透明度不高有直接的關(guān)系。進(jìn)行職務(wù)消費(fèi)制度改革,就必須將政府的公務(wù)活動(dòng)置于“陽(yáng)光”下,接受外部的監(jiān)督。

①實(shí)行政務(wù)公開(kāi),提高公眾的參與度。由于政府政務(wù)不透明、公開(kāi)程度不高,公眾對(duì)公務(wù)員職務(wù)消費(fèi)最基本的知情權(quán)都得不到滿足,更談不上監(jiān)督。而且我國(guó)現(xiàn)行的制度安排缺乏必要的保障機(jī)制,公眾揭發(fā)官員腐敗的行為得不到應(yīng)有的激勵(lì)和保護(hù),公眾參與度比較低。建立職務(wù)消費(fèi)公示制度,定期公布政府行政經(jīng)費(fèi)使用信息,有利于職務(wù)消費(fèi)透明化、公開(kāi)化,把領(lǐng)導(dǎo)干部職務(wù)消費(fèi)行為置于公眾的監(jiān)督之下,降低職務(wù)消費(fèi)腐敗的發(fā)生率。

②以外部監(jiān)督為主,嚴(yán)懲違法違紀(jì)。由“內(nèi)部人”制定改革規(guī)則容易導(dǎo)致職務(wù)消費(fèi)貨幣化程度過(guò)高,從而引發(fā)“變相腐敗”:一方面享受職務(wù)消費(fèi)補(bǔ)貼,另一方面又暗中報(bào)銷費(fèi)用,因此,必須加強(qiáng)對(duì)改革過(guò)程的監(jiān)督檢查。內(nèi)部監(jiān)督的失靈啟示我們將監(jiān)督的重心轉(zhuǎn)移到依靠外部監(jiān)督上來(lái),形成以紀(jì)檢、監(jiān)察、司法、輿論、公眾等組成的外部監(jiān)督合力。對(duì)于官員的違法違紀(jì)行為,要暢通渠道,鼓勵(lì)群眾舉報(bào)、媒體曝光;紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)要通過(guò)開(kāi)展專項(xiàng)檢查,及時(shí)查處違紀(jì)人員;司法機(jī)關(guān)要對(duì)職務(wù)消費(fèi)中的違法違紀(jì)行為加大懲治力度,切實(shí)維護(hù)制度的嚴(yán)肅性。

4.加快各項(xiàng)配套改革,提高政府行政效率

改革是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,需要多方面的配合。職務(wù)消費(fèi)制度改革的順利實(shí)施,需要精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)、預(yù)防轉(zhuǎn)嫁消費(fèi)、完善考評(píng)機(jī)制等相關(guān)措施保駕護(hù)航。

①進(jìn)一步推進(jìn)機(jī)構(gòu)改革。臃腫的機(jī)構(gòu)、超編的人員必然導(dǎo)致政府財(cái)政不堪重負(fù)。為了切實(shí)降低行政成本、提高政府行政效能,公務(wù)員職務(wù)消費(fèi)改革必須配合機(jī)構(gòu)改革才能有效進(jìn)行。合理規(guī)定職務(wù)消費(fèi)適用人群的范圍及額度,遏止“公共地悲劇”。在保證行政作為的前提下,改革最終要達(dá)到減人、減事、優(yōu)化職務(wù)消費(fèi)結(jié)構(gòu)的目的。

②建立轉(zhuǎn)嫁消費(fèi)的預(yù)防機(jī)制。當(dāng)前進(jìn)行的職務(wù)消費(fèi)貨幣化改革并沒(méi)有全面鋪開(kāi),只是在少數(shù)地區(qū)的黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位搞試點(diǎn),改革還沒(méi)有深入到垂直部門和企業(yè),這就為部分官員利用職權(quán)轉(zhuǎn)嫁改革的成本提供了機(jī)會(huì)。由于目前尚未對(duì)此有明確的懲罰措施,出現(xiàn)問(wèn)題處理起來(lái)很棘手,因此,必須針對(duì)這種行為豎立起“警戒線”。

③完善公務(wù)員績(jī)效考評(píng)機(jī)制。職務(wù)消費(fèi)貨幣化改革必須與完善公務(wù)員績(jī)效考評(píng)機(jī)制相結(jié)合,防止因職務(wù)消費(fèi)緊縮導(dǎo)致公務(wù)員行政不作為,影響政府行政效率。要將是否利用職務(wù)消費(fèi)搞腐敗、是否在職務(wù)消費(fèi)中奢侈浪費(fèi)作為考核公務(wù)員廉潔自律情況的重要內(nèi)容和晉升的重要依據(jù)。對(duì)于那些拿了補(bǔ)貼不好好履行職責(zé)的,要有專門的懲罰辦法,將異化的公共權(quán)力重新引導(dǎo)到“公共”的大道上來(lái)。

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第9篇:制度創(chuàng)新論文范文

【關(guān)健詞】工程質(zhì)量監(jiān)督;主要問(wèn)題;監(jiān)督模式;創(chuàng)新

1 工程質(zhì)量監(jiān)督實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和成果

從1984年《國(guó)務(wù)院關(guān)于改革建筑業(yè)和基本建設(shè)管理體制若干間題的暫行規(guī)定》以來(lái)至1990年建設(shè)部《建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理規(guī)定》、2000年國(guó)務(wù)院《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》、《建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)監(jiān)督工作指南》([2000]38號(hào))、《工程質(zhì)量監(jiān)督工作導(dǎo)則》([2003]162號(hào))等,對(duì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的設(shè)置、管理以及質(zhì)量監(jiān)督的內(nèi)容與程序等均作了具體詳細(xì)的規(guī)定,使工程質(zhì)量監(jiān)督和質(zhì)量監(jiān)管理論在實(shí)踐中逐步成熟,并不斷的發(fā)展起來(lái);另一方面,目前我國(guó)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)系統(tǒng)共有質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)2659個(gè),人員41941人,這些監(jiān)督機(jī)構(gòu)從青藏鐵路、三峽水利工程、小浪底水庫(kù)到高達(dá)492米的上海環(huán)球金融中心、奧運(yùn)主場(chǎng)館“鳥(niǎo)巢”實(shí)施了科學(xué)的監(jiān)督,使我國(guó)工程質(zhì)量水平不斷提升,重大質(zhì)量事故總體上得到了有效的遏制,同時(shí)在有效落實(shí)參建單位的質(zhì)量責(zé)任、健全工程質(zhì)量保證體系、宣傳貫徹有關(guān)質(zhì)量法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)等方面做出了很多工作,為保證我國(guó)經(jīng)濟(jì)的全面快速發(fā)展提供了有效的保障.

2 當(dāng)前工程質(zhì)量監(jiān)督管理面臨的主要問(wèn)題

2.1 建設(shè)市場(chǎng)問(wèn)題

由于目前我國(guó)處于大發(fā)展的階段,投資主體、施工單位、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)等也處于膨脹發(fā)展階段一些建設(shè)單位因工期、利潤(rùn)趨使等因素,違反基本建設(shè)程序,不辦理施工許可,不進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)文件審查即開(kāi)工建設(shè),不辦監(jiān)督手續(xù),脫離監(jiān)督;為了最高利潤(rùn),片面采取“最低價(jià)”中標(biāo),采購(gòu)劣質(zhì)材料,強(qiáng)調(diào)工期犧牲質(zhì)量。施工單位質(zhì)量保證體系不健全,掛靠現(xiàn)象嚴(yán)重,違法分包,包而不管,偷工減料。勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、檢測(cè)等中介機(jī)構(gòu)惡性競(jìng)爭(zhēng),甚至置法律法規(guī)于不顧,一味迎合委托方的不合理要求,無(wú)理變更設(shè)計(jì),在不合格材料、文件上簽字,出假檢測(cè)報(bào)告等等。這些問(wèn)題的存在,給建筑質(zhì)量留下了很大的隱患。

2.2 質(zhì)量監(jiān)督問(wèn)題

面對(duì)大規(guī)模、高速度發(fā)展的建設(shè)市場(chǎng),目前質(zhì)量監(jiān)督工作也存在很多困難和問(wèn)題。

2.2.1 80年代1名質(zhì)量監(jiān)督人員監(jiān)管工程3~5萬(wàn),現(xiàn)在中等城市1名質(zhì)量監(jiān)督人員監(jiān)督工程達(dá)30~50萬(wàn),而且監(jiān)督內(nèi)容也從單一實(shí)體監(jiān)督發(fā)展到對(duì)責(zé)任主體質(zhì)量行為等監(jiān)督。

2.2.2 目前監(jiān)督責(zé)任更加深化,問(wèn)責(zé)制也越來(lái)越嚴(yán)峻,而監(jiān)督費(fèi)從2008年11月也停止收費(fèi),造成工程質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)任務(wù)重、責(zé)任廣、人才流失、監(jiān)督推誘的現(xiàn)狀。

2.2.3 目前監(jiān)督工作內(nèi)容不斷增加,檢測(cè)機(jī)構(gòu)、商品混凝土等機(jī)構(gòu)的質(zhì)量管理、節(jié)能工作管理等相繼納人監(jiān)督范圍,而且監(jiān)督工程也向“高、深、大、難”方面發(fā)展,給監(jiān)督人員帶來(lái)了巨大的壓力。

2.2.4 監(jiān)督體系不順、性質(zhì)模糊、地位不清、無(wú)行政處罰權(quán)利。目前監(jiān)督機(jī)制也處于“三步到位(基礎(chǔ)、主體、竣工)”的基本模式,與當(dāng)前控制工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、防范事故的政府要求不接軌。

2.2.5 監(jiān)督方法、手段單一、落后,單靠傳統(tǒng)“看、敲、摸、聽(tīng)”、核查資料已不適應(yīng)當(dāng)前國(guó)家快速發(fā)展,一旦誠(chéng)信機(jī)制弱化、質(zhì)量資料虛假將給質(zhì)量問(wèn)題、質(zhì)量事故的處理帶來(lái)不準(zhǔn)確的信息。

3 創(chuàng)新監(jiān)督模式

3.1從按部就班的“平均化監(jiān)督”向突出重點(diǎn)的“差別化、分類監(jiān)督”轉(zhuǎn)變。

3.1.1 監(jiān)督工程差別化管理。

將重點(diǎn)工程、政府投資工程、風(fēng)險(xiǎn)大的高難度工程及特大型工程、村鎮(zhèn)工程管理納人到主要監(jiān)督內(nèi)容,對(duì)不同的工程制定相應(yīng)的監(jiān)督方案,確保工程質(zhì)量整體受控。

3.1.2 監(jiān)督企業(yè)差別化管理。

針對(duì)資質(zhì)相對(duì)低、素質(zhì)相對(duì)差、有嚴(yán)重不良記錄的企業(yè)承建的工程,強(qiáng)化監(jiān)督頻次與力度??筛鶕?jù)資質(zhì)級(jí)別、工程類別等進(jìn)行梳辮子,分類檢查。

3.1.3 監(jiān)管領(lǐng)域差別化管理。

要針對(duì)監(jiān)督范疇的不同地域(如山坡、郊區(qū)),實(shí)施不同監(jiān)管要求。

3.1.4 監(jiān)管環(huán)節(jié)差別化。

要針對(duì)工程不同部位、工序、環(huán)節(jié),特別是高、難、新的新工藝及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)高的環(huán)節(jié)強(qiáng)化監(jiān)督??舍槍?duì)工程具體情況制定針對(duì)性的監(jiān)督方案、監(jiān)督交底和巡查。

3.1.5 監(jiān)管人員差別化。

要根據(jù)監(jiān)督人員專業(yè)職稱、技術(shù)水平、監(jiān)督工作經(jīng)歷與工作責(zé)任性,針對(duì)工程特色合理配置監(jiān)督力量,提高工程的監(jiān)督效率。

3.2 建立市場(chǎng)與現(xiàn)場(chǎng)聯(lián)動(dòng)的監(jiān)督機(jī)制。

將工程質(zhì)量現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與招投標(biāo)、施工許可、資質(zhì)資格管理結(jié)合起來(lái),從多個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān),探索實(shí)行市場(chǎng)和質(zhì)量監(jiān)管部門的聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制,構(gòu)建資源共享平臺(tái)。強(qiáng)化“市場(chǎng)”與“現(xiàn)場(chǎng)”的聯(lián)動(dòng),營(yíng)造公平、有序、規(guī)范的建設(shè)市場(chǎng)環(huán)境,為工程質(zhì)量提供保證。

應(yīng)以“現(xiàn)場(chǎng)”為龍頭,制定一套系統(tǒng)、完善的針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)中質(zhì)保體系、人員、實(shí)體等方面的制約措施,與稽查、市場(chǎng)、開(kāi)發(fā)等部門聯(lián)動(dòng)進(jìn)行處罰。

3.3 利用信息化手段實(shí)行科學(xué)監(jiān)管。

以網(wǎng)絡(luò)為支撐,強(qiáng)化信息化管理手段,提高工作效率和監(jiān)管實(shí)效。建立統(tǒng)一的監(jiān)督電子平臺(tái),全面加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目、參建企業(yè)和從業(yè)人員等基本信息、違法違規(guī)行為和不良記錄的管理,提高監(jiān)督工作的科學(xué)性和規(guī)范化。

3.4 探索實(shí)施工程質(zhì)量保險(xiǎn)制度

建立工程質(zhì)量保險(xiǎn)制度是一項(xiàng)利國(guó)、利民的好舉措,對(duì)于保證工程質(zhì)量、提高投資效益、保護(hù)廣大人民群眾的切身利益、維護(hù)政府形象和社會(huì)安定等都有著積極的作用,可首先探索實(shí)行住宅工程質(zhì)量強(qiáng)制性保險(xiǎn),通過(guò)市場(chǎng)化的經(jīng)濟(jì)手段落實(shí)企業(yè)質(zhì)量責(zé)任。

3.5完善工程質(zhì)量投訴管理制度

3.5.1 建立健全建設(shè)工程質(zhì)量投訴機(jī)構(gòu),完善內(nèi)部機(jī)制、工作程序,市、區(qū)縣要以一個(gè)建設(shè)行政主管部門領(lǐng)導(dǎo)掛帥,專門成立健全的質(zhì)量投訴機(jī)構(gòu)和完善的工作程序。

3.5.2 加強(qiáng)質(zhì)量投訴管理機(jī)構(gòu)人員辦事行為準(zhǔn)則、自身業(yè)務(wù)培訓(xùn),要體現(xiàn)出規(guī)范化辦事作風(fēng),避免被投訴人間接投訴。

3.5.3 加強(qiáng)日常質(zhì)量監(jiān)督工作考核與質(zhì)量投訴掛鉤。質(zhì)量投訴工作完成不到位、目標(biāo)不達(dá)標(biāo)的考核一律不合格。

3.5.4 對(duì)于難辦事件、重點(diǎn)事件、群訪事件要及時(shí)上報(bào),加強(qiáng)質(zhì)監(jiān)與市場(chǎng)、開(kāi)發(fā)、稽查等部門的溝通、聯(lián)動(dòng),探索通過(guò)質(zhì)量保險(xiǎn)制度、資質(zhì)資格準(zhǔn)人制度等市場(chǎng)機(jī)制加強(qiáng)質(zhì)量投訴工作。

3.5.5 加強(qiáng)技術(shù)鑒定工作,一方面組成專家?guī)欤硪环矫婵膳c有資質(zhì)的司法鑒定中心建立技術(shù)合作協(xié)議。

3.5.6 每年定時(shí)召開(kāi)建設(shè)工程質(zhì)量投訴會(huì)議.

3.6將目前的“三到位”模式改變?yōu)橐云綍r(shí)巡查為主要手段、以行政執(zhí)法為基本特征的工程質(zhì)量監(jiān)督模式

3.6.1 進(jìn)一步規(guī)范檢查工作。

監(jiān)督檢查是保證工程質(zhì)量的有效手段,要完善日常檢查與重點(diǎn)檢查相結(jié)合的檢查機(jī)制,加大監(jiān)督執(zhí)法的力度和積極開(kāi)展各類綜合檢查和專項(xiàng)檢查活動(dòng)。綜合檢查要配合上級(jí)部門的檢查工作進(jìn)行,監(jiān)督機(jī)構(gòu)要從檢測(cè)機(jī)構(gòu)、預(yù)拌混凝土企業(yè)、建材、混凝土強(qiáng)度、地基處理、門窗等方面進(jìn)行專項(xiàng)檢查,檢查要形成制度化和常態(tài)化,檢查指標(biāo)、方法、內(nèi)容要進(jìn)行優(yōu)化,使檢查更加規(guī)范化,更具可操作性。

3.6.2 監(jiān)督檢查要嚴(yán)格執(zhí)法。

3.6.3 監(jiān)督檢查要嚴(yán)肅,不能走過(guò)場(chǎng),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要嚴(yán)格執(zhí)法,要與市場(chǎng)、開(kāi)發(fā)、稽查等部門聯(lián)合制訂可操作性強(qiáng)的處罰辦法。

3.7 制訂嚴(yán)格的監(jiān)管人員考核辦法。

根據(jù)《建設(shè)工程監(jiān)督機(jī)構(gòu)和人員考核管理辦法》結(jié)合監(jiān)督部門的實(shí)際工作情況制訂操作性強(qiáng)、有激勵(lì)機(jī)制的考核辦法。

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