小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理論文

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一、小微企業(yè)貸款的特點(diǎn)

1.較強(qiáng)的地域性和行業(yè)特征

小微企業(yè)存在的基礎(chǔ)是依附在大企業(yè)周圍，針對(duì)大中型企業(yè)的需求或是空白市場(chǎng)，提供初級(jí)的基礎(chǔ)性產(chǎn)品，因此微小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶有很強(qiáng)的地域性。目前我國(guó)小微企業(yè)發(fā)展比較好的地區(qū)是沿海經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的一部分區(qū)域。另外，小微企業(yè)屬于勞動(dòng)密集型企業(yè)，其生產(chǎn)產(chǎn)品的附加值較低，在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力比較薄弱，生產(chǎn)效益和發(fā)展容易受到外界因素的影響。

2.組織及管理特征

小微企業(yè)大多數(shù)為家族企業(yè)，一般采用個(gè)人經(jīng)營(yíng)、多人合伙經(jīng)營(yíng)的形式。企業(yè)生產(chǎn)成本不多，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者同時(shí)是企業(yè)的所有者。因此，小微企業(yè)在管理上存在很多弊端，家族中如果沒(méi)有懂得管理的人員，就會(huì)造成企業(yè)沒(méi)有一套行之有效的管理制度，管理形式相當(dāng)混亂，嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)的貸款信用評(píng)級(jí)。

3.缺乏企業(yè)文化

小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目的非常明確，就是為了追求最大的企業(yè)利潤(rùn)，對(duì)員工的管理非?？量?，優(yōu)秀人才一般不會(huì)應(yīng)聘到小微企業(yè)工作，造成小微企業(yè)的員工的綜合素質(zhì)不高，更談不上企業(yè)文化建設(shè)了。由以上幾點(diǎn)可以看出，小微企業(yè)的特征對(duì)其信貸能力產(chǎn)生了一定的負(fù)面影響，下面就對(duì)小微企業(yè)的貸款特征進(jìn)行了總結(jié)：

1）.小微企業(yè)的貸款規(guī)模逐漸擴(kuò)大。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，小微企業(yè)的貸款額度逐年增加，在2014年第四季度末的統(tǒng)計(jì)資料顯示，小微企業(yè)的貸款余額同比增長(zhǎng)了近27%，達(dá)到了8萬(wàn)多億元，而大型企業(yè)在貸款方面的增長(zhǎng)只提高了13%。

2）.商業(yè)銀行向小微企業(yè)貸款的收益較高。商業(yè)銀行向小微企業(yè)發(fā)放貸款所獲得的收益，要高于向大型企業(yè)發(fā)放貸款取得的收益。商業(yè)銀行對(duì)于優(yōu)質(zhì)的大企業(yè)客戶，通常遵循一般的基準(zhǔn)利率，而對(duì)于小微企業(yè)發(fā)放的貸款利率，一般要比基準(zhǔn)利率上浮15到30個(gè)百分點(diǎn)。

3）.小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)較高。和優(yōu)質(zhì)的大中型企業(yè)相比，商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一直維持在一個(gè)極高水平，分析出現(xiàn)這種情況的原因主要有四點(diǎn)：第一，小微企業(yè)融資方式較為單一，需要付出較高的融資成本；第二，小微企業(yè)的家族是特點(diǎn)導(dǎo)致企業(yè)的資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人資產(chǎn)沒(méi)有清晰的界限；第三，小微企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)模式都不是很規(guī)范；第四，小微企業(yè)用于貸款抵押的物品價(jià)值普遍很低，不容易變現(xiàn)。所以，對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行信貸管理，已經(jīng)成為商業(yè)銀行日常信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作中非常重要的內(nèi)容。

二、商業(yè)銀行對(duì)于小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

1.沒(méi)有建立一套針對(duì)小微企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)體系

我國(guó)的商業(yè)銀行針對(duì)大中型企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系建設(shè)方面較為成熟，但是缺失針對(duì)小微企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系建設(shè)。由于小微企業(yè)中的財(cái)務(wù)管理比較混亂，套用商業(yè)銀行針對(duì)大中型企業(yè)的信用評(píng)估體系，又不符合條件要求，因此，商業(yè)銀行針對(duì)小微企業(yè)的貸款服務(wù)比較謹(jǐn)慎的，往往采取拒絕的態(tài)度。

2.對(duì)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)于輕視現(xiàn)金流

商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)信用的評(píng)級(jí)非常重視財(cái)務(wù)報(bào)表，以此為基礎(chǔ)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行評(píng)估，但忽視了對(duì)現(xiàn)金流的研究。企業(yè)現(xiàn)金流量能夠真切的反映出企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，因此，商業(yè)銀行在進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重視企業(yè)的現(xiàn)金流情況。

3.國(guó)際上通用的評(píng)價(jià)體系應(yīng)用要符合我國(guó)國(guó)情

我國(guó)的信貸評(píng)價(jià)體系還有待完善，借鑒國(guó)際上通用的評(píng)級(jí)體系，要結(jié)合我國(guó)的國(guó)情。國(guó)外商業(yè)銀行的發(fā)展較為成熟，在很多地方值得我們借鑒，但是我國(guó)有自己的國(guó)情，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展還有很多需要不斷完善的地方，以此，借鑒國(guó)外的評(píng)級(jí)體系要適時(shí)適度。

4.忽視外在因素的影響，不能真實(shí)反映企業(yè)的綜合實(shí)力

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸評(píng)價(jià)模式中，非常重視企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力和償還債務(wù)的能力，對(duì)外在因素的影響不夠重視。例如微小企業(yè)的人力資源因素，領(lǐng)導(dǎo)人的綜合素質(zhì)，以及企業(yè)的科研開(kāi)發(fā)能力等。由于微小企業(yè)存在一定的行業(yè)性、地域性，導(dǎo)致各種評(píng)價(jià)指標(biāo)不盡相同。所以，完善現(xiàn)有的企業(yè)信貸評(píng)級(jí)制度，可以真實(shí)的反映出企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r。

三、結(jié)語(yǔ)

目前國(guó)內(nèi)的小微企業(yè)和商業(yè)銀行之間，沒(méi)有建立牢靠的信貸關(guān)系。本文從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度出發(fā)，分析了商業(yè)銀行在針對(duì)微小企業(yè)貸款服務(wù)上存在的不足，從而為針對(duì)微小企業(yè)的信用評(píng)價(jià)體系的建立提供一些建議，從而為微小企業(yè)的發(fā)展提供一些幫助。

作者：鄧瑋琦 單位：鐘山區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社小微服務(wù)中心