現(xiàn)金管理細(xì)則精選(九篇)
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第1篇：現(xiàn)金管理細(xì)則范文
第一條為擴(kuò)大先進(jìn)實用水利科技成果的宣傳，推動其盡快轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力，鼓勵、指導(dǎo)水利行業(yè)積極采用先進(jìn)實用技術(shù)，切實提高水利行業(yè)科技水平，促進(jìn)水利事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國水法》、《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條根據(jù)水利建設(shè)需求和科技發(fā)展水平，按照技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)實用的原則遴選水利新技術(shù)、新產(chǎn)品和新材料，編制、《水利先進(jìn)實用技術(shù)重點(diǎn)推廣指導(dǎo)目錄》（以下簡稱《指導(dǎo)目錄》）。
第三條《指導(dǎo)目錄》的產(chǎn)生、實施與管理，應(yīng)公開、公正、公平，接受社會監(jiān)督。
第四條《指導(dǎo)目錄》每年一次。
第二章申報與評審
第五條凡與當(dāng)前國民經(jīng)濟(jì)、社會和水利發(fā)展水平相適應(yīng)，涉及開發(fā)、利用、節(jié)約、保護(hù)水資源和防治水害等領(lǐng)域的實用新技術(shù)、新產(chǎn)品和新材料均可申請列入《指導(dǎo)目錄》。
第六條受水利部國際合作與科技司委托，水利部科技推廣中心（以下簡稱推廣中心）負(fù)責(zé)《指導(dǎo)目錄》的組織管理工作。
第七條各省、自治區(qū)、直轄市水利（水務(wù)）廳（局）、各流域機(jī)構(gòu)水利科技主管部門為申報技術(shù)的推薦單位，對所屬單位申報材料進(jìn)行審核推薦。
水利部直屬單位及水利行業(yè)外的國內(nèi)外機(jī)構(gòu)可直接申報。
第八條申報的技術(shù)應(yīng)具備下列條件：
（一）符合國家產(chǎn)業(yè)、技術(shù)政策；
（二）工藝成熟、技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理；
（三）具有國內(nèi)應(yīng)用實例，應(yīng)用時間達(dá)一年以上；
（四）技術(shù)適應(yīng)性強(qiáng)，推廣應(yīng)用前景廣闊；
（五）知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬明確。
第九條申報單位應(yīng)為具有獨(dú)立企事業(yè)法人資格的技術(shù)持有單位。
第十條推廣中心受理材料申報的截止時間為每年7月31日，材料要求一式五份，分別裝訂成冊，內(nèi)容包括：
（一）申報書；
（二）專利證書或其它知識產(chǎn)權(quán)證明文件；
（三）具有相關(guān)資質(zhì)的部門出具的技術(shù)性能、產(chǎn)品質(zhì)量檢測報告；
（四）驗收報告、鑒定報告、獲獎證明及其它必要的技術(shù)資料；
（五）申報單位工商營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)法人證書復(fù)印件。
第十一條《指導(dǎo)目錄》實行專家評審制。
第十二條推廣中心對申報材料進(jìn)行形式審查，并組織專家委員會進(jìn)行評審。
專家委員會由技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理等方面的專家組成，人數(shù)不少于9人。
第十三條推廣中心依據(jù)專家評審結(jié)果，于9月30日前通過中國水利科技網(wǎng)、中國水利科技服務(wù)網(wǎng)對《指導(dǎo)目錄》進(jìn)行公示，公示期為15個工作日。
第十四條推廣中心在公示期內(nèi)受理異議申訴，進(jìn)行異議核查。
第十五條《指導(dǎo)目錄》于10月31日前。
推廣中心根據(jù)《指導(dǎo)目錄》向技術(shù)持有單位頒發(fā)《水利先進(jìn)實用技術(shù)推廣證書》（以下簡稱《推廣證書》）。
第十六條《指導(dǎo)目錄》的信息包括技術(shù)名稱、主要性能指標(biāo)、適用范圍以及技術(shù)持有單位名稱等內(nèi)容。
第三章實施與管理
第十七條《推廣證書》有效期三年，有效期滿后，技術(shù)持有單位可重新向推廣中心提出申請。
第十八條《指導(dǎo)目錄》與《推廣證書》作為該項技術(shù)推廣采用的重要依據(jù)，各級水行政主管部門應(yīng)積極引導(dǎo)推動工程業(yè)主、設(shè)計、施工等相關(guān)單位選用列入《指導(dǎo)目錄》的技術(shù)。
第十九條列入《指導(dǎo)目錄》的技術(shù)將被優(yōu)先推薦申報有關(guān)部門的推廣計劃。
第二十條用戶采用列入《指導(dǎo)目錄》的技術(shù)，應(yīng)按照《中華人民共和國合同法》與技術(shù)持有單位簽訂合同。
第二十一條有下列情形之一的，將取消該項技術(shù)列入《指導(dǎo)目錄》的資格，收回《推廣證書》，并予以公告：
（一）在國家有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢查中不合格的；
（二）技術(shù)持有單位不能按照合同規(guī)定的性能指標(biāo)要求提供技術(shù)服務(wù)的；
（三）利用《指導(dǎo)目錄》進(jìn)行虛假宣傳的；
（四）經(jīng)查在申報材料中弄虛作假的；
（五）違反相關(guān)法律、法規(guī)的其他行為。
第二十二條偽造、假冒《指導(dǎo)目錄》和《推廣證書》的，將依法追究相關(guān)責(zé)任。
第二十三條從事《指導(dǎo)目錄》組織管理的工作人員、、的，依法給予行政處分。
第四章附則
第2篇：現(xiàn)金管理細(xì)則范文
關(guān)鍵字：全球化；多元化；風(fēng)險管理；前兆性因素；虛擬現(xiàn)實；崗位職責(zé)
一、前言
隨著我國納入全球化的深度、廣度和緯度不斷增加和深化，現(xiàn)實世界與虛擬世界的相互連接碰撞，各種社會關(guān)系趨于多元化、復(fù)雜化、立體化和泛關(guān)聯(lián)化，組織和人、自然界和模擬現(xiàn)實的網(wǎng)上世界面臨現(xiàn)實和虛擬世界的各種突發(fā)風(fēng)險，例如，2003年的非典；2005-2006年間的禽流感。尤其是在“非典”的初期，我國社會和政府在突發(fā)的災(zāi)難面前極力掩蓋的驚慌失措和“善意”的謊言交織并行，錯過了最初最佳的寶貴的治理時間。釀成影響巨大的災(zāi)難。但在2005-2006年間的禽流感，我國各級政府經(jīng)過“非典”的歷練，積極防御和主動配合，禽流感在我國得到很好的監(jiān)控和掌握下，在全世界取得贊譽(yù)。風(fēng)險管理的概念正在逐步深入我國各個層面。但是，這與我們面臨的實際各類風(fēng)險現(xiàn)實相比，我們應(yīng)對風(fēng)險的管理能力和水平還相差很遠(yuǎn)，為了盡快提高我們的風(fēng)險管理能力和水平，我們應(yīng)該將基于預(yù)防的風(fēng)險管理引入全社會的各級工作崗位的職責(zé)中去，使得全社會的每個工作崗位職責(zé)都建立在基于預(yù)防的風(fēng)險管理體系之下，監(jiān)控著每個工作角度的可能出現(xiàn)的有關(guān)每個工作職責(zé)范圍內(nèi)的前兆性風(fēng)險因素，使得社會中大部分風(fēng)險能夠得到前置的監(jiān)控，從而化解和減小風(fēng)險，減少災(zāi)難的發(fā)生、人民生命財產(chǎn)和資源的浪費(fèi)。
風(fēng)險管理起源一戰(zhàn)后的德國；1931年美國管理協(xié)會首先倡導(dǎo)風(fēng)險管理，以學(xué)術(shù)會議及研究班等多種形式集中探討和研究風(fēng)險管理問題。50年代起風(fēng)險管理問題在美國工商企業(yè)中引起重視并得到推廣，并逐漸展開了理論探討和一些大企業(yè)的初步實踐。1963年，美國的《企業(yè)的風(fēng)險管理》一文，引起歐美各國的普遍重視。此后，對風(fēng)險管理的研究逐步趨向系統(tǒng)化，專門化，使風(fēng)險管理率先成為企業(yè)管理中一門獨(dú)立學(xué)科。（2）
二、全面理解風(fēng)險的概念
風(fēng)險管理是從科學(xué)的角度看待風(fēng)險，以科學(xué)的手段，為了防止風(fēng)險的結(jié)果出現(xiàn)，對可能發(fā)生風(fēng)險的各種前兆因素進(jìn)行預(yù)測、識別、評估、分析，并在此基礎(chǔ)上有效地處置風(fēng)險，以最低成本實現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。風(fēng)險是人們因?qū)ξ磥硇袨榈臎Q策及客觀條件的不確定性而可能引起的后果與預(yù)定目標(biāo)發(fā)生多種負(fù)偏離的綜合。
全面正確理解風(fēng)險定義，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
（1）風(fēng)險存在的客觀性和普遍性。作為損失發(fā)生的不確定性，風(fēng)險是不以人的意志為轉(zhuǎn)移并超越人的主觀意識的客觀實在，風(fēng)險是無處不在、無時沒有的。人類只能在有限的空間和時間內(nèi)改變風(fēng)險存在和發(fā)生的條件，降低其發(fā)生的頻率，減少損失程度，但不能也不可能完全消除風(fēng)險。
（2）風(fēng)險管理是為了預(yù)防風(fēng)險發(fā)生，對風(fēng)險發(fā)生可能的前兆因素進(jìn)行預(yù)測、識別、評估、分析、處置等環(huán)節(jié)組成的，是通過計劃。組織、指導(dǎo)、控制等過程，通過綜合、合理地運(yùn)用各種科學(xué)方法來實現(xiàn)其目標(biāo)的。
（3）風(fēng)險管理以選擇最佳的管理技術(shù)為中心，可以體現(xiàn)成本效益的關(guān)系；風(fēng)險管理的目標(biāo)是以最低的成本實現(xiàn)最大的安全保障。（2）
（4）本文所涉及的是整個社會的大視野下各個個體基于預(yù)防的風(fēng)險管理體系概念，可以促進(jìn)社會良性循環(huán)可持續(xù)發(fā)展寬泛的風(fēng)險管理。人們通常所說的風(fēng)險管理是狹義的風(fēng)險管理，即專指企業(yè)風(fēng)險管理。
（5） 風(fēng)險與行為相聯(lián)的，個人、群體或組織的行為。不與行為聯(lián)系的風(fēng)險是危險。而行為受決策左右，因此風(fēng)險與人們的決策有關(guān)。
（6）客觀條件的變化是風(fēng)險的一個重要成因，盡管人們無力控制客觀狀態(tài)，卻可以從科學(xué)的角度看待風(fēng)險，以科學(xué)的手段，認(rèn)識并掌握客現(xiàn)狀態(tài)變化的規(guī)律性，對相關(guān)的客現(xiàn)狀態(tài)作出科學(xué)的預(yù)測，這也是風(fēng)險管理的重要前提。
（7）風(fēng)險的正負(fù)偏離。風(fēng)險是指可能的后果與受體發(fā)生多種多樣的負(fù)偏離，且重要程度不同，需要根據(jù)具體情況加以分析，風(fēng)險管理強(qiáng)調(diào)控制負(fù)偏離；現(xiàn)實中也存在正偏離。由于正偏離是人們的渴求，屬于風(fēng)險收益的范疇，因此在風(fēng)險管理中也應(yīng)予以重視，以它激勵人們勇于承擔(dān)風(fēng)險，獲得風(fēng)險收益。（2）
（8）風(fēng)險管理的概念外延很大，風(fēng)險管理的主體和受體可以是自然界物質(zhì)實體，即人類社會、動植物和天體地質(zhì)氣候因素等；甚至虛擬世界的網(wǎng)絡(luò)災(zāi)害同樣能夠引發(fā)大的災(zāi)難（千年蟲、黑客攻擊、病毒等）。
（9）具體風(fēng)險發(fā)生的偶然性和大量風(fēng)險發(fā)生的必然性。具體風(fēng)險的發(fā)生都是諸多風(fēng)險因素和其他因素共同作用的結(jié)果，是一種隨機(jī)現(xiàn)象。個別風(fēng)險事故的發(fā)生是偶然的、雜亂無章的，但對大量風(fēng)險事故資料的觀察和統(tǒng)計分析，發(fā)現(xiàn)其呈現(xiàn)出明顯的運(yùn)動規(guī)律，可找到大概率事件和小概率事件，用概率統(tǒng)計方法及其他現(xiàn)代風(fēng)險分析方法去計算風(fēng)險發(fā)生的概率和損失程度，科技手段的應(yīng)用促進(jìn)風(fēng)險管理的迅猛發(fā)展。
（10） 風(fēng)險的可變性。各種風(fēng)險在質(zhì)和量上的變化，有些風(fēng)險會得到控制，有些風(fēng)險會發(fā)生并得到處理，在發(fā)展每個階段都可能產(chǎn)生新的風(fēng)險誘發(fā)因素。尤其在大型項目中，由于風(fēng)險因素眾多，風(fēng)險的可變性更加明顯；新出現(xiàn)的一時難以辨別風(fēng)險誘發(fā)因素，使風(fēng)險的可變性加大增加了風(fēng)險監(jiān)控難度。
（11）大型項目中的風(fēng)險特點(diǎn)是多樣性和多層次性。大型項目周期長、規(guī)模大、涉及范圍廣、風(fēng)險因素數(shù)量多且種類繁雜致，還會相互作用隨時衍生新的系統(tǒng)風(fēng)險，使大型項目在壽命周期內(nèi)面臨的風(fēng)險多種多樣，而且大量風(fēng)險因素之間的內(nèi)在關(guān)系錯綜復(fù)雜、各風(fēng)險因素之間并與外界因素交叉影響使風(fēng)險顯現(xiàn)多層次性。
（12）風(fēng)險的分類。在社會經(jīng)濟(jì)活動中，不同的需要、目的、角度、標(biāo)準(zhǔn)和分類，可以劃分出各種各樣的風(fēng)險。隨著社會經(jīng)濟(jì)多元化和復(fù)雜化的不斷演進(jìn)，風(fēng)險的劃分類別會不斷深化和激增。（3）
三、風(fēng)險識別與預(yù)測
為了預(yù)防風(fēng)險發(fā)生，對風(fēng)險發(fā)生可能的前兆因素進(jìn)行預(yù)測和識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。風(fēng)險預(yù)測與識別要解決的問題：有哪些潛在的風(fēng)險因素？這些風(fēng)險因素會引起什么風(fēng)險？這些風(fēng)險的嚴(yán)重程度如何？風(fēng)險預(yù)測和識別就是要找出風(fēng)險之所在和引起風(fēng)險的各種前兆和主要因素，再對后果做出定性和定量的估計。
風(fēng)險預(yù)測和識別是風(fēng)險管理的重要一步，但經(jīng)常會夸大或縮小風(fēng)險的范圍、種類和嚴(yán)重程度，從而使對風(fēng)險的評估、分析和處置發(fā)生差錯，造成不必要的損失。
1.風(fēng)險識別特點(diǎn)。
風(fēng)險識別是通過搜集、鑒別、測試初步分析、記錄鑒別最終結(jié)果計劃中風(fēng)險事件的過程。風(fēng)險分析是根據(jù)事件發(fā)生的可能性和結(jié)果用于測試已鑒別的風(fēng)險、孤立風(fēng)險根源、確定其與其他風(fēng)險的關(guān)系、表述分析結(jié)果的技術(shù)和系統(tǒng)過程。風(fēng)險分析的關(guān)鍵在于搜集所需數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)可由風(fēng)險管理專家提供，或者根據(jù)相似系統(tǒng)進(jìn)行類推而得。在實際工作中，風(fēng)險鑒別和風(fēng)險分析之間沒有嚴(yán)格的界限，往往是貫穿風(fēng)險分析、確定風(fēng)險等級和風(fēng)險評估三位一體的整個過程。風(fēng)險不僅指遭受創(chuàng)傷和損失的可能性；風(fēng)險識別還牽涉機(jī)會選擇（積極成本）和不利因素威脅（消極結(jié)果）；明確風(fēng)險存在的可能性，為風(fēng)險測度、風(fēng)險決策和風(fēng)險控制奠定基礎(chǔ)。
風(fēng)險識別包括確定那些潛在的、可能的前兆性風(fēng)險事件，只有事先識別出這些風(fēng)險事件并知道它們可能帶來的影響，才能應(yīng)對和處理。因此，風(fēng)險識別是預(yù)防風(fēng)險和制定風(fēng)險管理計劃的第一步。由于風(fēng)險管理處于一個動態(tài)的環(huán)境中，隨著時間的進(jìn)展原先可能導(dǎo)致風(fēng)險的機(jī)會和條件或許已經(jīng)不復(fù)存在，而新的機(jī)會和條件可能發(fā)生，因此風(fēng)險識別不是一蹴而就的事情，需要在風(fēng)險管理過程中隨時關(guān)注可能導(dǎo)致風(fēng)險出現(xiàn)的前兆性風(fēng)險的蛛絲馬跡及新衍生出的系統(tǒng)風(fēng)險因素。（6）
2.對前兆性風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測和識別的方法。
歷史資料統(tǒng)計分析法、獎勵全員舉報法（形成有效的監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)）、故障樹分析、頭腦風(fēng)暴法、系統(tǒng)分解法、情景分析法、檢查表法、德爾菲法、SWOT分析技術(shù)等方法來識別的風(fēng)險。（3；4）
風(fēng)險識別包括識別內(nèi)在風(fēng)險及外在風(fēng)險。內(nèi)在風(fēng)險組織能加以控制和影響的風(fēng)險，如人事任免和成本估計等。外在風(fēng)險指超出組織等控制力和影響力之外的風(fēng)險，如市場轉(zhuǎn)向或政府行為等。
3.風(fēng)險測度。
度量風(fēng)險大小不僅要考慮損失或負(fù)偏離發(fā)生的大小范圍，更要綜合考慮各種損失或負(fù)偏離發(fā)生的可能性大小，即概率。概率分為客觀概率和主觀概率?？陀^概率是指用科學(xué)的數(shù)理統(tǒng)計方法，推斷、計算隨機(jī)事件發(fā)生的可能性大小，是對大量歷史先例進(jìn)行統(tǒng)計分析得到的。主觀概率是當(dāng)某些事件缺乏歷史統(tǒng)計資料時，由決策人自己或借助于咨詢機(jī)構(gòu)或?qū)＜覒{經(jīng)驗進(jìn)行估計得出的（雖是主觀概率也是在長期實踐中得出的，并非純主觀意想）。風(fēng)險測度主要難度在于科學(xué)地運(yùn)用統(tǒng)計學(xué)確定主觀概率和確定隨機(jī)變量的概率分布以及期望值和方差等參數(shù)。
4.定性測度。
定性評估是將風(fēng)險識別過程中識別出的各種前兆性風(fēng)險促成和演進(jìn)因素，定性的評價已識別出的各種前兆性風(fēng)險促成和演進(jìn)因素的影響和可能性大小，排列劃分為高、中、低三檔。低風(fēng)險是發(fā)生的可能性低，發(fā)生后對風(fēng)險的影響微弱，具有偶然性特征，是容易控制的風(fēng)險因素，這類風(fēng)險不必采取專門措施來處理；中等風(fēng)險是發(fā)生的可能性比較高，是具現(xiàn)代科技的技術(shù)特征新衍生出的有待進(jìn)一步認(rèn)識的風(fēng)險影響因素，控制起來有一定難度的風(fēng)險，需要進(jìn)行有效的監(jiān)控和評審，并應(yīng)采取相應(yīng)的現(xiàn)代科技手段或方案來降低風(fēng)險；高風(fēng)險因素是發(fā)生的可能性很高，其后果將對風(fēng)險的誕出產(chǎn)生極大影響，運(yùn)用現(xiàn)有的技術(shù)和手段，難以影響風(fēng)險的演進(jìn)步奏，有難以逾越的技術(shù)和成本瓶頸來遏制風(fēng)險的誕生。
5.定量測度。
定量分析是量化分析風(fēng)險的概率及其風(fēng)險造成可能的后果，估算風(fēng)險大小及其嚴(yán)重程度的方法。風(fēng)險定量評估是在定性評估的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，對各種前兆性風(fēng)險影響因素逐項評分的方法來量化風(fēng)險的大小，即事先確定評分的標(biāo)準(zhǔn)，對預(yù)先識別出的風(fēng)險影響因素打分，得出不同風(fēng)險的估算大小。
風(fēng)險評估是根據(jù)事件發(fā)生的可能性和結(jié)果，對于預(yù)期的風(fēng)險事件進(jìn)行鑒別和分析。風(fēng)險評估的主要目的是鑒別和分析運(yùn)行過程中的風(fēng)險，以便對關(guān)鍵的重點(diǎn)的風(fēng)險誘發(fā)因素加以控制。
6.風(fēng)險評估中風(fēng)險與原因的關(guān)系。
無論是何種因素，風(fēng)險管理都要對各要項的執(zhí)行目標(biāo)完成程度，以及每個目標(biāo)的控制方法進(jìn)行度量，然后進(jìn)行多級的綜合評判，最后得出風(fēng)險程度。該方法可以與ISO標(biāo)準(zhǔn)分類體系相結(jié)合，覆蓋和影響風(fēng)險要素，可以清晰地反映出造成風(fēng)險的各個原因，要項與目標(biāo)，目標(biāo)與控制方法間的對應(yīng)關(guān)系。
7.風(fēng)險評估包括風(fēng)險鑒別和風(fēng)險分析兩個方面。
風(fēng)險評估是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上對每種風(fēng)險事件對項目的影響進(jìn)行定性或定量的分析，并根據(jù)風(fēng)險對項目目標(biāo)的影響程度對項目風(fēng)險由大到小分級排序的過程。
風(fēng)險評估在應(yīng)用風(fēng)險評估和風(fēng)險管理的量化工程實踐中。一方面使風(fēng)險評估在實踐中的應(yīng)用更加完善和趨于成熟；更重要的是，可以依據(jù)風(fēng)險評估和風(fēng)險管理中所提出的關(guān)鍵環(huán)節(jié)建立量化的、科學(xué)的指標(biāo)體系?？稍谄髽I(yè)大框架下整合、梳理現(xiàn)有資源并著重開發(fā)適宜企業(yè)實際和實踐的指標(biāo)技術(shù)，從工程技術(shù)的角度支撐我國風(fēng)險評估和風(fēng)險管理的實踐，為企業(yè)風(fēng)險保障體系建設(shè)服務(wù)。
目前，處置企業(yè)風(fēng)險的技術(shù)仍不夠完善，有待進(jìn)一步研究。
8.風(fēng)險評估的過程和難點(diǎn)。
風(fēng)險評估的過程包括風(fēng)險評估準(zhǔn)備、風(fēng)險因素識別、風(fēng)險程度分析和風(fēng)險等級評價四個階段。風(fēng)險因素的識別方式包括賬本、文檔審查、人員訪談、現(xiàn)場考察、輔助工具等多種形式，在風(fēng)險因素識別的基礎(chǔ)上，如何度量風(fēng)險是一個難點(diǎn)。風(fēng)險評估通過風(fēng)險的識別與賦值，威脅評估，弱點(diǎn)評估，現(xiàn)有風(fēng)險措施評估，綜合風(fēng)險分析等環(huán)節(jié)，對組織當(dāng)前的風(fēng)險現(xiàn)狀進(jìn)行評價，為制定改善風(fēng)險措施提供依據(jù)。（2）
四、計劃、測度、評估和分析風(fēng)險方法
1.制定風(fēng)險管理計劃。
風(fēng)險管理計劃是對風(fēng)險管理活動的詳細(xì)表述，需掌握大量的信息資源，對企業(yè)運(yùn)作過程的設(shè)計、生產(chǎn)、測試、設(shè)備、后勤和管理方面的風(fēng)險點(diǎn)及其管理做出的規(guī)劃。風(fēng)險管理計劃的制定是一個反復(fù)分析研究的過程，但一旦確定下來，應(yīng)保持一定的穩(wěn)定性。在宏觀和微觀條件發(fā)生變化時，也應(yīng)對風(fēng)險管理計劃進(jìn)行審查和修正。制定風(fēng)險管理計劃，就能了解和預(yù)警運(yùn)行過程中出現(xiàn)風(fēng)險因素，也能夠有的放矢地采取有效措施，降低風(fēng)險。
風(fēng)險管理計劃的主要內(nèi)容包括：確定風(fēng)險管理目標(biāo)、分配特定風(fēng)險區(qū)的責(zé)任、確定必需的技術(shù)專家、描述需要考慮的評估過程和區(qū)域、明確選擇風(fēng)險處理方法需要考慮的程序、制定風(fēng)險等級計劃、規(guī)定必需的報告和文件種類以及報告包括的內(nèi)容及其檢測標(biāo)準(zhǔn)等。
2.可以利用PFMEA的方法展開，從風(fēng)險時間發(fā)生的可能性、風(fēng)險發(fā)生的嚴(yán)重性和能否有效監(jiān)控風(fēng)險發(fā)生三方面來定量分析?？梢砸?guī)定從1到10分的等級來評估風(fēng)險，如果在評估可能發(fā)生的風(fēng)險時，認(rèn)為它非常不可能發(fā)生，得3分，但是一旦發(fā)生后果則非常嚴(yán)重，得9分；而且，風(fēng)險很難控制，得8分，然后把這三個數(shù)字相乘，即得到該風(fēng)險的風(fēng)險級別。風(fēng)險級別越高，表示風(fēng)險越大，需制定相應(yīng)的措施認(rèn)真監(jiān)控。
3.層次分析法是整理和綜合主觀判斷的客觀方法，適用于多目標(biāo)、多準(zhǔn)則的復(fù)雜評價問題。它可以將復(fù)雜的問題分解為階梯層次結(jié)構(gòu)。然后在比原問題簡單的多的層次上逐步分析。可以將人的主觀判斷用數(shù)量形式處理，可以同時處理定量和不定量因素。也可以提示人們對問題的主觀判斷是否存在一致性。層次分析法強(qiáng)調(diào)人的思維判斷在決策過程中的作用，通過一定模式使決策思維過程規(guī)范化。例如，杜邦分析系統(tǒng)就是首先ROE、ROA、權(quán)益乘數(shù)和主營業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)率第一層面的財務(wù)分析，再根據(jù)需要決定是否對影響凈利潤、主營業(yè)務(wù)收入、總資產(chǎn)和股東權(quán)益的構(gòu)成指標(biāo)展開下一個層面的分析……。
4.灰色系統(tǒng)是部分信息明確，部分信息不明確的系統(tǒng)。財務(wù)信息系統(tǒng)就符合灰色系統(tǒng)的特征，因此灰色評估理論適用于對財務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全風(fēng)險評估。
5.模糊綜合評價法是以模糊數(shù)學(xué)為基礎(chǔ)，應(yīng)用模糊關(guān)系合成原理，將一些邊界不清、不易定量分析的因素進(jìn)行定量化，而后綜合評價的一種方法。（2）
6.目標(biāo)評價法。根據(jù)風(fēng)險管理的目標(biāo)情況（目標(biāo)是否明確、合理）；再將風(fēng)險管理的目標(biāo)與風(fēng)險結(jié)果對照評價；或者風(fēng)險發(fā)生事前與風(fēng)險發(fā)生事后比較法來評價的評價風(fēng)險發(fā)生的危害程度；按照風(fēng)險危害程度排列指標(biāo)，用平均先進(jìn)比較法繼續(xù)對比鱗選出前列的風(fēng)險因素；最后按照評分法排列出的風(fēng)險因素綜合評價風(fēng)險的正負(fù)偏離損失和收益。（5）
五、風(fēng)險控制方法
風(fēng)險控制的五種基本方法：風(fēng)險回避、損失控制、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險保留和虛擬現(xiàn)實緩解風(fēng)險。
1.風(fēng)險回避是對風(fēng)險極端厭惡有意識地放棄風(fēng)險行為，以避免特定的損失風(fēng)險。簡單的風(fēng)險回避是一種最消極的風(fēng)險處理辦法，因為投資者在放棄風(fēng)險行為的同時，也放棄了潛在的目標(biāo)收益。所以一般在無能力消除、承擔(dān)該風(fēng)險或轉(zhuǎn)移風(fēng)險，或承擔(dān)風(fēng)險得不到足夠的補(bǔ)償；存在可實現(xiàn)同樣目標(biāo)的其他方案，其風(fēng)險更低，才會用這種方法。
風(fēng)險回避有兩種含義，一是風(fēng)險發(fā)生的可能性極大，前兆性風(fēng)險因素事件呈現(xiàn)與其它事件的多重關(guān)聯(lián)性或無法辨別和預(yù)測，后果極其嚴(yán)重，又不能控制，感到無計可施，采取主動放棄或改變目標(biāo)的策略；二通過變更計劃，消除風(fēng)險事件本身或風(fēng)險產(chǎn)生的條件，從而保護(hù)目標(biāo)免受影響的方法。雖然不可能消除所有的系統(tǒng)風(fēng)險，但某些特定的風(fēng)險還是可能回避的。例如，保險公司認(rèn)為某項目的風(fēng)險太大，拒絕承保；采用一種熟悉的、而不是創(chuàng)新的方法；避免使用一個不熟悉的分承包商；建筑工程上盡量避開梅雨季節(jié)施工等，這些都是風(fēng)險回避的例子。大多數(shù)有冠心病史的患者，如果感覺到呼吸、后背和手臂有些不適及感到心臟的不適（心臟病爆發(fā)的前兆性風(fēng)險因素），就要立即臥床歇息，盡量停止體力和心力的支出，這個休息的決定就是風(fēng)險回避。
2.損失控制是制定計劃和采取措施降低風(fēng)險損失的可能性或者是減少實際損失?？刂频碾A段包括事前、事中和事后三個階段。事前控制的目的主要是為了降低損失的概率，事中和事后的控制主要是為了減少實際發(fā)生的損失。
3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移在自然界的風(fēng)險如氣候或地質(zhì)災(zāi)害風(fēng)險可以通過當(dāng)代高科技手段的轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)移災(zāi)害的來臨形式，降低災(zāi)害的出現(xiàn)的可能概率等；在人類社會可以通過契約，將讓渡人的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給受讓人承擔(dān)的行為。通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移過程有時可大大降低經(jīng)濟(jì)主體的風(fēng)險程度，保險轉(zhuǎn)移是使用最為廣泛的風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式。
保險和契約風(fēng)險轉(zhuǎn)移是設(shè)法將風(fēng)險的結(jié)果連同對風(fēng)險進(jìn)行應(yīng)對的權(quán)利轉(zhuǎn)移給另一方。風(fēng)險轉(zhuǎn)移本身不能降低風(fēng)險發(fā)生的概率，也不能減輕風(fēng)險帶來損失的大小，只是將風(fēng)險損失的一部分轉(zhuǎn)移給他人。
從財務(wù)的角度看，轉(zhuǎn)移風(fēng)險的財務(wù)責(zé)任是風(fēng)險轉(zhuǎn)移最為有效的方法。轉(zhuǎn)移風(fēng)險幾乎總是會伴有向風(fēng)險接受方支付風(fēng)險成本，這類成本包括保險費(fèi)用、履約保證金、擔(dān)保和保證費(fèi)用?；蛘撸梢允褂煤贤绞綄⒛承┨囟L(fēng)險的責(zé)任轉(zhuǎn)移給另一方。例如，可利用遠(yuǎn)期金融工具買空賣空來轉(zhuǎn)移風(fēng)險，購買金融工具的支付是轉(zhuǎn)移風(fēng)險的成本。風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方法還可以有：出售、分包、保險與擔(dān)保等。
4.風(fēng)險保留即風(fēng)險承擔(dān)。損失發(fā)生災(zāi)害受體將以可利用的資源進(jìn)應(yīng)付和抵抗災(zāi)害主體的侵?jǐn)_。風(fēng)險保留可分為無計劃自留、有計劃自留。
（1）無計劃自留。災(zāi)害承受體意識不到風(fēng)險損失會發(fā)生時，或顯著低估風(fēng)險損失時，就會無計劃應(yīng)對風(fēng)險。但當(dāng)總損失遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于預(yù)計損失，將引起組織或個人的生存困難。
（2）有計劃自我保險。災(zāi)害承受體預(yù)計風(fēng)險損失會發(fā)生，在預(yù)計損失發(fā)生前，通過做出各種資源安排以確保風(fēng)險損失出現(xiàn)后能及時獲得支持補(bǔ)償損失。以及積極籌備風(fēng)險應(yīng)對措施：包括緊急措施和預(yù)防措施，緊急措施是風(fēng)險發(fā)生后采取的應(yīng)對操作方法；預(yù)防措施是為了防止風(fēng)險出現(xiàn)采取的防范手段。
所以，風(fēng)險自留是將風(fēng)險的后果自愿接受下來的辦法，風(fēng)險自留可以是主動和積極的，也可以是被動和消極的。前者是已經(jīng)有了行動計劃和應(yīng)急方案，當(dāng)風(fēng)險事件發(fā)生時馬上執(zhí)行這些計劃和方案；后者是并沒有事先制定風(fēng)險應(yīng)對計劃，而是在風(fēng)險發(fā)生時，臨時采取權(quán)變措施來對付風(fēng)險。
風(fēng)險自留決不是被動挨打，如果能提前制訂應(yīng)急計劃，將會大大減少風(fēng)險發(fā)生時應(yīng)對行動的成本。如果風(fēng)險發(fā)生后影響巨大，或所選擇的方案可能并不完全奏效，那么就應(yīng)著手編制一個后備措施，后備措施可能包括管理后備措施、研發(fā)后備措施、進(jìn)度后備措施等。（6）
5.虛擬現(xiàn)實緩解風(fēng)險。就是利用計算機(jī)模擬仿真技術(shù)可以節(jié)省巨大的社會資源和防止失敗造成的就巨大浪費(fèi)，例如，已經(jīng)比較成熟的高爐冶煉的計算機(jī)模擬技術(shù)就是在計算機(jī)的模擬高爐中可以反復(fù)改變爐料的配比，有效地防止各種高爐冶煉的系統(tǒng)風(fēng)險出現(xiàn)造成的研究事故和浪費(fèi)；美國之所以同意并推動停止核試驗，就是美國已經(jīng)研制出完全能夠模擬核試驗的超高速計算機(jī)，而能夠擁有這樣計算機(jī)技術(shù)的國家很少，美國這個舉措真實一舉數(shù)得。通過虛擬現(xiàn)實可以緩解風(fēng)險并將風(fēng)險事件的概率和/或其后果降低到零或可以承受程度，是人類高科技高企的結(jié)果。
風(fēng)險緩解采用的形式也可以是執(zhí)行一種減少問題的新的行動方案。例如，可以采用更簡單一些的作業(yè)過程、進(jìn)行更多的地震實驗或工程技術(shù)試驗、或挑選更穩(wěn)定的供應(yīng)方。它可能涉及變更環(huán)境條件，以使風(fēng)險發(fā)生的概率降低，例如，增加項目資源或給進(jìn)度計劃增加時間。風(fēng)險緩解可能需要進(jìn)行模型開發(fā)，以減少由模型放大帶來的風(fēng)險。
如果在風(fēng)險發(fā)生時，早期采取措施，監(jiān)控前兆性風(fēng)險促發(fā)因素事件，降低風(fēng)險發(fā)生的概率或風(fēng)險的影響，比在風(fēng)險發(fā)生后茫然無措，錯過最佳的反映時機(jī)再亡羊補(bǔ)牢要更為有效。但也應(yīng)據(jù)風(fēng)險可能的概率和其后果，緩解的成本應(yīng)是與之相配合理的。我們能采取應(yīng)急措施，就能減輕其后果。例如，汽車?yán)锇惭b安全氣囊，就是試圖在萬一發(fā)生撞車事故時，減輕駕駛員和乘客受傷的程度。在涉及有關(guān)國計民生的供給中，獨(dú)家供貨是必須考慮的風(fēng)險，緩解風(fēng)險就要多開發(fā)可供貨的渠道，這樣，如果其中一個渠道不能時或按規(guī)定要求供貨，另外一個渠道可以代位，這就是風(fēng)險減緩。（1）
六、結(jié)束語
隨著全球化運(yùn)動、WTO后過渡期的臨近結(jié)束和社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立，社會和經(jīng)濟(jì)的多元化、復(fù)雜化和現(xiàn)實世界與虛擬世界的混成一體化，競爭日益激烈，不確定因素日益增多，社會、網(wǎng)絡(luò)、自然、政治、經(jīng)濟(jì)組織和個人活動的實施都會面臨更多的風(fēng)險，風(fēng)險損失規(guī)模也越來越大，這些都要求加強(qiáng)全社會全方位的工作職責(zé)引入風(fēng)險管理職責(zé)。
引入基于預(yù)防的全社會全方位的風(fēng)險管理崗位職責(zé)對企業(yè)和整個經(jīng)濟(jì)、社會都具有重要意義。首先，風(fēng)險管理能為全社會提供基于預(yù)防的日常安全環(huán)境，能促進(jìn)全社會決策的科學(xué)化、合理化，能促進(jìn)全社會經(jīng)濟(jì)效益提高，并保障小康社會的順利實現(xiàn)；其次，建立基于預(yù)防的全社會風(fēng)險管理崗位職責(zé)應(yīng)該是一項長期的、艱巨的、革命性的創(chuàng)舉，有利于將風(fēng)險扼殺在搖籃里；有利于社會資源分配達(dá)到最佳組合；有利于減少風(fēng)險帶來的損失及其不良后果；有利于創(chuàng)造出一個保障經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活安定的社會環(huán)境；有利于節(jié)約型社會的形成。建立基于預(yù)防的全社會風(fēng)險管理崗位職責(zé)能對整個經(jīng)濟(jì)、社會的正常運(yùn)轉(zhuǎn)、良性循環(huán)和不斷發(fā)展起到重要的穩(wěn)定作用。
參考文獻(xiàn)
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第3篇：現(xiàn)金管理細(xì)則范文
關(guān)鍵詞:現(xiàn)金管理 缺失 洗錢風(fēng)險 分析
洗錢通常是犯罪分子為了掩蓋違法收入的來源，利用各種手段來使其收入合法化。由于現(xiàn)金交易的方便快捷性，不需要太高的文化水平和專業(yè)知識，普通百姓都會使用，再加上目前我國信用環(huán)境的不完善和人們對金融方面的知識存在認(rèn)知上的偏見，我國民眾更喜歡選擇“錢貨兩清”的交易方式。不法分子在利用現(xiàn)金進(jìn)行交易時，可以隱蔽其違法收入的來源和去處，加速違法收入的流動。這就大大方便了不法分子對違法所得收益進(jìn)行清洗。由于在現(xiàn)金管理中存在的種種問題，人們對現(xiàn)金管理重視不到位，為違法分子的洗錢活動留下了可乘之機(jī)。
一、現(xiàn)金管理在反洗錢工作中的地位及作用
洗錢的過程一般要經(jīng)過資金放置、離析與資金歸并三個階段，放置階段是洗錢活動進(jìn)行的起始環(huán)節(jié)，就是不法分子將犯罪所得投入到清洗系統(tǒng)。在通常情況下，違法所得資金的原始形態(tài)一般是現(xiàn)金，但是大量的現(xiàn)金在攜帶起來非常不方便，也容易被發(fā)現(xiàn)。所以，把大量的違法現(xiàn)金轉(zhuǎn)變成便于控制又能有效避免懷疑的方式是洗錢工作的首要一步，從對大量洗錢案例的分析上可看出把現(xiàn)金存入銀行是大多數(shù)犯罪分子解決這個問題的選擇。對反洗錢部門來說，加強(qiáng)資金管理，避免黑錢通過銀行進(jìn)入正常流通渠道是反洗錢工作的第一步，也是非常關(guān)鍵的一步。黑錢一旦進(jìn)入銀行流通系統(tǒng)，就會在很短時間內(nèi)以合法手段留出作案地，流向不同地方乃至國外，這時反洗錢工作就會變得更加復(fù)雜，棘手。從國、內(nèi)外反洗錢工作的經(jīng)驗來看，對現(xiàn)金繳存的監(jiān)控是反洗錢工作的重點(diǎn)，加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理是反洗錢工作的首要出發(fā)點(diǎn)。
二、目前我國現(xiàn)金管理中存在的問題
(一)對現(xiàn)金管理的思想認(rèn)識不足
市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，使人們產(chǎn)生了一些誤解，人們普遍認(rèn)為對現(xiàn)金進(jìn)行管理是計劃經(jīng)濟(jì)時代的產(chǎn)物，在市場經(jīng)濟(jì)下已不需要。對于金融機(jī)構(gòu)來說，它們的主要任務(wù)是經(jīng)營發(fā)展，對現(xiàn)金的管理是央行的事情。隨著市場體制和金融機(jī)制的不斷深化變革，中、小型的國營企業(yè)和集體企業(yè)向股份制的改變，促使金融機(jī)構(gòu)也產(chǎn)生了認(rèn)知上的偏差，認(rèn)為儲戶賬戶上的資金是個人的，拿現(xiàn)金進(jìn)行交易也是個人的行為。只要金融機(jī)構(gòu)服務(wù)到位，儲戶在資金賬戶上存取現(xiàn)金完全是個人行為，不需要監(jiān)督，這樣就使得現(xiàn)金管理工作的嚴(yán)重弱化。
(二)現(xiàn)金交易的數(shù)額較大、流動快速難以實習(xí)有效管理
我國居民受過去現(xiàn)金消費(fèi)習(xí)慣和目前信用環(huán)境較差等的影響，在進(jìn)行商品交易時，現(xiàn)金結(jié)算使用情況較多。對金融機(jī)構(gòu)的各種轉(zhuǎn)賬方式和票據(jù)的使用，城鄉(xiāng)居民始終缺乏認(rèn)知，人們更喜歡“錢貨兩清”的傳統(tǒng)交易方式。再加上在商品交易中的人們的素質(zhì)高低不同，而我國的法律法規(guī)還有待健全，缺乏對商業(yè)信用的約束，在商品交易中經(jīng)常出現(xiàn)拖欠貨款或逃避債務(wù)的情況。為了防止在交易中上當(dāng)受騙，再加上現(xiàn)金交易的便捷、無各種手續(xù)費(fèi)用，使得人們對現(xiàn)金交易情有獨(dú)鐘，這樣就使得在進(jìn)行商品交易時現(xiàn)金的數(shù)額巨大、流動頻繁，難以對現(xiàn)金進(jìn)行有效地管理，為不法分子的洗錢活動留下了漏洞。
(三)現(xiàn)行法律法規(guī)對現(xiàn)金的管理對反洗錢工作的要求相對滯后
目前，我國對現(xiàn)金進(jìn)行管理所依據(jù)的主要法規(guī)是：《現(xiàn)金管理暫行條例》(以下簡稱《條例》)、《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》(以下簡稱《實施細(xì)則》)和《大額現(xiàn)金支付登記備案規(guī)定》等。從目前的金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢來說，其中有些規(guī)定已不適合金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步發(fā)展的需要，這些法規(guī)更多注重的是對現(xiàn)金的支取，而對現(xiàn)金的繳存限制很少，不能與反洗錢工作中嚴(yán)禁違法現(xiàn)金流入金融機(jī)構(gòu)的要求相適應(yīng)，進(jìn)而阻礙了反洗錢工作的進(jìn)行。
(四)現(xiàn)行體制，使得現(xiàn)金管理不具備操作性
目前，人民銀行雖然是現(xiàn)金管理的主管機(jī)關(guān)，但權(quán)限僅囿于對金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行現(xiàn)金情況的檢查，真正的現(xiàn)金管理執(zhí)行權(quán)卻是由金融機(jī)構(gòu)來完成。雖然在《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》中規(guī)定金融機(jī)構(gòu)對20萬元以上的現(xiàn)金進(jìn)行收付活動時，必須向中國人民銀行報告，但并沒有要求金融機(jī)構(gòu)必須對存儲客戶的現(xiàn)金來源進(jìn)行嚴(yán)格的審查。這種體制，使得對現(xiàn)金的嚴(yán)格管理不具備操作性，再加上金融機(jī)構(gòu)的營利性在客觀上也方便了違法分子的現(xiàn)金洗錢活動。
三、現(xiàn)金管理缺失與洗錢風(fēng)險發(fā)生的關(guān)系
(一)為洗錢活動提供了隱蔽的機(jī)會
現(xiàn)金管理的缺失導(dǎo)致現(xiàn)金的體外循環(huán)，不在正常的監(jiān)控下，為犯罪分子進(jìn)行洗錢活動提供了隱匿不法收入的空隙，為他們進(jìn)一步開展洗錢活動提供了契機(jī)，助長了他們進(jìn)行洗錢活動的氣焰。
(二)增加反洗錢工作的難度
在交易活動中現(xiàn)金的大量流通，為資金的管理也帶來了很大的難度，很容易出現(xiàn)管理不到位的現(xiàn)象。在資金管理上不規(guī)范，使得金融機(jī)構(gòu)難以了解現(xiàn)金的真實來源，對交易是否可疑也難以區(qū)分，在進(jìn)行大量的現(xiàn)金交易中，不僅有正常的交易結(jié)算所需的現(xiàn)金，還混雜著很多違法分子的洗錢交易，由于現(xiàn)金管理不善，給公安部門的反洗錢工作帶來了很多困難。
(三)金融機(jī)構(gòu)間缺乏協(xié)作，使反洗錢工作難以形成合力
金融機(jī)構(gòu)作為營利性組織，彼此之間是相互競爭的關(guān)系，各方為了自身利益，爭相吸引客戶。為了完成盈利目標(biāo)，甚至不惜幫助客戶來繞開法律的諸多規(guī)定，方便客戶的現(xiàn)金存儲。在這種情況下，各金融機(jī)構(gòu)間難以形成共同輔助打擊洗錢活動的氛圍與合力，相反卻放縱了犯罪分子，加大了相關(guān)部門反洗錢活動的工作難度。
四、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，預(yù)防洗錢風(fēng)險
(一)完善信用環(huán)境，積極推廣非現(xiàn)金結(jié)算方式
面對人們對現(xiàn)金交易的偏愛，在為了預(yù)防洗錢風(fēng)險的情況下，必須加大信用環(huán)境的建設(shè)，改變?nèi)藗兊膫鹘y(tǒng)觀念。為此可從兩方面來開展：第一，加快網(wǎng)上銀行、電子貨幣支付等的推廣工作，營造城鄉(xiāng)居民少用現(xiàn)金交易多用電子交易方式的氛圍，各金融機(jī)構(gòu)要大力開展票據(jù)交易等非現(xiàn)金結(jié)算的宣傳活動。第二，完善電子支付的功能與安全性建設(shè)。要大力推廣網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等高科技的支付手段，并注重對交易安全性的保障。
(二)通過激勵機(jī)制加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)對現(xiàn)金的監(jiān)管
金融機(jī)構(gòu)對現(xiàn)金來源、去向監(jiān)管不力的現(xiàn)象，放縱了洗錢行為，可通過建立激勵機(jī)制調(diào)動銀行反洗錢工作的積極性。建立金融機(jī)構(gòu)的工作評價機(jī)制，對在反洗錢活動中有突出貢獻(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)予以成本補(bǔ)貼或稅收優(yōu)惠，對那些不按法律規(guī)定，對洗錢行為監(jiān)管不力的金融機(jī)構(gòu)要給予嚴(yán)懲。這樣就可以盡量避免有些金融機(jī)構(gòu)單純?yōu)榱擞蒙鐣€(wěn)定于不顧的情況出現(xiàn)。
(三)制定新的現(xiàn)金管理條例，完善反洗錢的法律體系
為了使現(xiàn)金的管理工作盡快步入法制軌道，使對現(xiàn)金的管理做到有法可依，相關(guān)法律制度部門，必須盡快對《條例》、《實施細(xì)則》等相關(guān)法律法規(guī)的修訂與完善工作。加強(qiáng)對現(xiàn)金繳存與取現(xiàn)上的監(jiān)督，對現(xiàn)金來源與去向進(jìn)行嚴(yán)格的審查，對不按規(guī)定執(zhí)行的金融機(jī)構(gòu)和違法單位、個人等按法律法規(guī)進(jìn)行懲罰。
(四)完善金融機(jī)構(gòu)組織構(gòu)架、不斷深入開展反洗錢工作
為加強(qiáng)反洗錢工作的執(zhí)行力度需要各方面的共同努力，作為吸收現(xiàn)金存取的金融機(jī)構(gòu)更要不斷總結(jié)工作經(jīng)驗，完善金融機(jī)構(gòu)的組織架構(gòu)，支持反洗錢工作的深入開展。為此，各金融機(jī)構(gòu)首先要加強(qiáng)部門分工，明確各部門的責(zé)任，加強(qiáng)會計財務(wù)部門與支付、清算、貨幣貸款等部門的分工與協(xié)作；其次，要加強(qiáng)對現(xiàn)金管理的整個過程的監(jiān)督，避免在某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，形成資金管理的事前、事中與事后的合力管理；最后，還要加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的職能建設(shè)，加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計工作人員的綜合素質(zhì)與職業(yè)能了訓(xùn)練，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督的力度，提高金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理的透明度。
五、結(jié)語
洗錢活動的頻繁發(fā)生與現(xiàn)金管理的缺失有很大關(guān)系，特別是在我國這樣一個現(xiàn)金交易大國的環(huán)境下。如何有效地對現(xiàn)金進(jìn)行管理，關(guān)系到防洗錢工作的正常開展。在科技日益發(fā)達(dá)的今天，社會公眾和相關(guān)部門一定要采取相關(guān)措施來配合公安部門反洗錢工作的開展，構(gòu)建一個和諧穩(wěn)定的社會。
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第4篇：現(xiàn)金管理細(xì)則范文
根據(jù)國家現(xiàn)金結(jié)算制度的規(guī)定，企業(yè)收支的各種款項，必須按照國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。
（一）規(guī)定現(xiàn)金的使用范圍。
1、職工工資，津貼，這里所說的職工工資指企業(yè)，事業(yè)單位和機(jī)關(guān)，團(tuán)體，部隊支付給職工的工資和工資性津貼。
2、個人勞務(wù)報酬，指由于個人向企業(yè)，事業(yè)單位和機(jī)關(guān)，團(tuán)體，部隊等提供勞務(wù)而由企業(yè)，事業(yè)單位和機(jī)關(guān)，團(tuán)體，部隊等向個人支付的勞務(wù)報酬，包括新聞出版單位支付給作者的稿費(fèi)，各種學(xué)校，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)支付給外聘教師的講課費(fèi)，以及設(shè)計費(fèi)，裝潢費(fèi)，安裝費(fèi)，制圖費(fèi)，化驗費(fèi)，測試費(fèi)，咨詢費(fèi)，醫(yī)療費(fèi)，技術(shù)服務(wù)費(fèi)，介紹服務(wù)理由，經(jīng)紀(jì)服務(wù)費(fèi)，代辦服務(wù)費(fèi)，各種演出與表演費(fèi)，以及其他勞務(wù)費(fèi)用。
3、根據(jù)國家制度條例的規(guī)定，頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)，文化藝術(shù)，體育等方面的各種獎金。
4、各種勞保，福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出，如退休金，撫恤金，學(xué)生助學(xué)金，職工困難生活補(bǔ)助。
5、收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款，如金銀，工藝品，廢舊物資的價款。
6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
7、結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出。超過結(jié)算起點(diǎn)的應(yīng)實行銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整由中國人民銀行確定報國務(wù)院備案。
8、中同人民銀行確定需要現(xiàn)金支付的其他支出。如同采購地點(diǎn)不確定，交換不便，搶險救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的支出。對于這類支出，現(xiàn)金支取單位應(yīng)向開戶銀行提出書面申請，由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開戶銀行審查批準(zhǔn)后予以支付現(xiàn)金。
除上述5、6兩項外，其他各項在支付給個人的款項中，支付現(xiàn)金每人不得超過1000元，超過限額的部分根據(jù)提款人的要求，在指定的銀行轉(zhuǎn)存為儲蓄存款或以支票，銀行本票予以支付。企業(yè)與其他單位的經(jīng)濟(jì)往來除規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
（二）規(guī)定企、事業(yè)單位的庫存現(xiàn)金限額。
各開戶單位的庫存現(xiàn)金都要核定限額。
1、庫存現(xiàn)金限額概念，是指國家規(guī)定由開戶銀行給各單位核定一個保留現(xiàn)金的最高額度。核定單位庫存限額的原則是，既要保證日常零星現(xiàn)金支付的合理需要，又要盡量減少現(xiàn)金的使用。開戶單位由于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額，應(yīng)按必要手續(xù)向開戶銀行提出申請。
2、庫存現(xiàn)金限額的核定管理。為了保證現(xiàn)金的安全，規(guī)范現(xiàn)金管理，同時又能保證開戶單位的現(xiàn)金正常使用，按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及實施細(xì)則規(guī)定，庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行和開戶單位根據(jù)具體情況商定，凡在銀行開戶的單位，銀行根據(jù)實際需要核定3-5天的日常零星開支數(shù)額作為該單位的庫存現(xiàn)金限額。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫存現(xiàn)金限額的核定天數(shù)可以適當(dāng)放寬在5天以上，但最多不得超過15天的日常零星開支的需要量。
庫存現(xiàn)金限額每年核定一次，經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴(yán)格遵守。其核定具體程序為：
（1）開戶單位與開戶銀行協(xié)商核定庫存現(xiàn)金限額。
庫存現(xiàn)金限額=每日零星支出額×核定天數(shù)
每日零星支出額=月（或季）平均現(xiàn)金支出額（不包括定期性的大額現(xiàn)金支出和不定期的大額現(xiàn)金支出）／月（或季）平均天數(shù)
（2）出開戶單位填制“庫存現(xiàn)金限額申請批準(zhǔn)書”。
（3）開戶單位將申請批準(zhǔn)書報送單位主管部門，經(jīng)主管部門簽署意見，再報開戶銀行審查批準(zhǔn)，開戶單位憑開戶銀行批準(zhǔn)的限額數(shù)作為庫存現(xiàn)金限額。
3、各單位實行收支兩條線，不準(zhǔn)“坐支”現(xiàn)金。所謂“坐支”現(xiàn)金是指企業(yè)事業(yè)單位和機(jī)關(guān)，團(tuán)體，部隊從本單位的現(xiàn)金收入中自接用于現(xiàn)金支出。各單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，如當(dāng)日確有困難，由開戶單位確定送存時間，如遇特殊情況需要坐支現(xiàn)金，應(yīng)該在現(xiàn)金日記賬上如實反映坐支情況，并同時報告開戶銀行，便于銀行對坐支金額進(jìn)行監(jiān)督和管理。
4、企業(yè)送存現(xiàn)金和提取現(xiàn)金，必須注明送存現(xiàn)金的來源和支取的用途，且不得私設(shè)“小金庫”。
5、現(xiàn)金管理“八不準(zhǔn)”。按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細(xì)則規(guī)定，企業(yè)事業(yè)單位和機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊現(xiàn)金管理應(yīng)遵循“八不準(zhǔn)”即：
（1）不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；
（2）不準(zhǔn)單位之間互相借用現(xiàn)金；
（3）不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金；
（4）不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；
（5）不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄；
（6）不準(zhǔn)保留賬外公款；
第5篇：現(xiàn)金管理細(xì)則范文
一、現(xiàn)金管理存在的問題及原因分析
1.硬幣和殘幣堆積。農(nóng)信社地域覆蓋廣，地理位置偏遠(yuǎn)，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多分布在農(nóng)村地區(qū)，經(jīng)濟(jì)、交通、市場、文化、觀念、素質(zhì)等因素導(dǎo)致硬幣和殘幣市場流通難，呈現(xiàn)出堆積現(xiàn)象。一是硬幣投入難度大，市場使用率低，投放少，回收多。由于硬幣攜帶不便，真假難辨，容易丟失，在農(nóng)村使用渠道單一，群眾對硬幣有較大的排斥現(xiàn)象，硬幣回籠數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于投放數(shù)，致使現(xiàn)金庫存量增加，囤積現(xiàn)象凸顯。二是殘幣數(shù)量多，損壞程度大。由于農(nóng)村地區(qū)的地理氣候、市場體系、居民素質(zhì)、現(xiàn)金交易頻繁等因素，致使殘幣屢現(xiàn)不止，屢繳不盡。按照人民銀行殘幣管理規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)所兌換的殘幣需成捆后才能上繳，但由于幣種的多樣化，加之人力資源短缺，數(shù)量不夠的未成捆殘幣就只能積壓在庫房內(nèi)，日積月累，導(dǎo)致農(nóng)信社現(xiàn)金庫款量不斷增加，既增加了安全隱患，也減少了收益。
2.庫存量限額難以預(yù)測。一是農(nóng)村信用社面向“三農(nóng)”，服務(wù)面廣、對象多，業(yè)務(wù)品種繁、金額大，現(xiàn)金供給時間不固定，需求不穩(wěn)定，無形中給管理部門對各社庫存限額核定增加了難度。二是資金結(jié)算渠道欠完善。隨著大小額支付系統(tǒng)、農(nóng)信社等網(wǎng)絡(luò)匯兌業(yè)務(wù)的開通，農(nóng)信社的資金結(jié)算效率、功能較以往大大增強(qiáng)，但由于屬于農(nóng)信社自己的、具有現(xiàn)代化支付功能的銀行卡遲遲未發(fā)，這就增加了習(xí)慣用“卡”辦理跨行、跨區(qū)域業(yè)務(wù)的客戶使用現(xiàn)金的頻率。三是現(xiàn)代化支付結(jié)算業(yè)務(wù)未有效推廣。廣大群眾對新的現(xiàn)代化支付業(yè)務(wù)了解不明白，理解不深刻，使用不信任，沒有形成利用新科技結(jié)算工具的良好社會氛圍，致使農(nóng)村地區(qū)市場交易中現(xiàn)金交易仍占主流。四是近年來農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的銳減，而資金需求量呈增長趨勢，客觀上增加了農(nóng)村信用社庫款管理壓力，這些都給準(zhǔn)確核定庫存限額帶來了一定的難度。
3.庫存現(xiàn)金申報方式安全隱患較大?，F(xiàn)階段信用社普遍采取電話申報、鈔車押送方式解決庫存現(xiàn)金余、缺問題，一定程度上增加了安全隱患，上升了經(jīng)營風(fēng)險。
一方面信用社工作人員在上班期間進(jìn)行現(xiàn)金申報時，柜臺外難免有客戶存在，申報金額、時間等信息易泄露，給不法分子可乘之機(jī)；另一方面，在科技時代，信息傳輸過程中可能被不法分子竊聽，進(jìn)而可能誘發(fā)高科技犯罪。二是容易出錯。利用電話申報，準(zhǔn)確度有依賴電話線路的好壞，容易出現(xiàn)金額、時間、調(diào)入或調(diào)出等要素錯誤的情況。一些信用社為了不泄密，采用編譯密碼的方式進(jìn)行申報，但密碼編譯的復(fù)雜性增加了工作人員的操作難度，進(jìn)而也就可能增加差錯率。三是責(zé)任明確較難。電話申報時主要靠姓名詢問或話筒聲音判斷申報人，亂報姓名的情況不能完全排除，失聲情況難免出現(xiàn)，一旦出現(xiàn)誤報、謊報、亂報等違規(guī)情況，責(zé)任明確及追究難度較大。四是鈔車的現(xiàn)金配送、調(diào)運(yùn)任務(wù)繁、時間緊、責(zé)任重,且農(nóng)村地區(qū)交通條件較落后,地形復(fù)雜，多山路，霧雪天氣、自然災(zāi)害、交通事故等因素潛在著較大的安全事故隱患。五是農(nóng)村地區(qū)地廣人稀，山多樹茂，給犯罪分子進(jìn)行犯罪活動制造了條件和環(huán)境，治安形勢不容樂觀，案件風(fēng)險不容忽視。
二、針對現(xiàn)金管理的對策與建議
第6篇：現(xiàn)金管理細(xì)則范文
Abstract： In this paper， the defects and improvement measures and suggestions of Cash Management Provisional Regulation are discussed.
關(guān)鍵詞： 《現(xiàn)金管理暫行條例》；制度；不合理現(xiàn)象；修改
Key words： Cash Management Provisional Regulation；system；the unreasonable phenomenon；modification
中圖分類號：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）29-0142-02
目前是我國現(xiàn)金管理最基本的規(guī)章制度是國務(wù)院于1988年頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》（以下簡稱條例）及中國人民銀行總行依此制定的現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則。當(dāng)時我國還處在計劃經(jīng)濟(jì)為主市場經(jīng)濟(jì)為輔的時代，在當(dāng)時社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景下，該條例為加強(qiáng)開戶單位現(xiàn)金庫存限額管理，控制坐支行為，實現(xiàn)信貸現(xiàn)金雙控制，有效地防范貨幣過量發(fā)行和治理通貨膨脹起到了積極的作用。但隨著我國改革開放的全面展開及不斷深入，特別是1993后社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的確立與建設(shè)，25年來我國經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了巨變，在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型和金融體制改革不斷深入的情況下，我國現(xiàn)行現(xiàn)金管理條例的局限性日益明顯，越來越不能適應(yīng)現(xiàn)代中國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。集中表現(xiàn)為《現(xiàn)金管理暫行條例》一些規(guī)定明顯不適應(yīng)當(dāng)前實際情況，給現(xiàn)金管理工作帶來諸多不便，根據(jù)現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，條例中不合理現(xiàn)象主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：
①現(xiàn)金管理手段、方式和內(nèi)容遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展?，F(xiàn)在商業(yè)銀行對客戶提現(xiàn)用途的真實性難以審核，客戶在提取現(xiàn)金時寫明大額現(xiàn)金支付用途一般為“工資”、“備用金”、 “還借款”等幾個項目，銀行難以確認(rèn)提現(xiàn)的真實用途及把握開支是否合理。建議增加更多的支付用途項目，以便于銀行審核。
②在條例中規(guī)定：“開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，當(dāng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況”。該規(guī)定的目的是促使資金盡快回籠，但忽視了資金的一致性，人為地將現(xiàn)金劃為收入現(xiàn)金和支出現(xiàn)金兩類現(xiàn)金。在實際工作中不切實際，禁止坐支的規(guī)定不具有可操作性。
③條例規(guī)定：“開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際需要，核定開戶單位三天至五天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于五天，但不得超過十五天的日常零星開支”。但在實際工作中由于現(xiàn)金開支活動的多樣化，對開戶單位核定庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定很難做到。
④當(dāng)初現(xiàn)金管理對象范圍窄。我國已從單純的國有經(jīng)濟(jì)變成今天的各種經(jīng)濟(jì)成份并存，隨著其他經(jīng)濟(jì)實體的生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大變得越來越不適應(yīng)現(xiàn)代中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
⑤現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)活動中，實際現(xiàn)金使用范圍現(xiàn)金使用量已大大超出條例的規(guī)定。條例規(guī)定的結(jié)算起點(diǎn)低現(xiàn)金使用范圍窄，同時隨著中國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，通貨膨脹物價上漲等因素的影響，現(xiàn)金使用量不可避免地越來越大，致使原來規(guī)定的轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)較低。對新形勢下的現(xiàn)金管理，目前人民銀行缺少強(qiáng)有力的政策支持。
⑥隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，各種銀行卡、信用卡等金融工具的不斷涌現(xiàn)，提現(xiàn)量極大增加，所產(chǎn)生的這些新問題在25年前頒布的條例中都沒有明確規(guī)定，為此帶來的新問題給中國人民銀行加強(qiáng)現(xiàn)金監(jiān)管帶來了極大的被動。
⑦條例中規(guī)定：“轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。開戶單位在銷售活動中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票”。但在實際中，由于我國還沒有完全建立一個市場信用評估體系，企業(yè)的信用度不好，導(dǎo)致我國現(xiàn)行票據(jù)的兌現(xiàn)率不高。于是各部門更傾向于現(xiàn)金交易，以保證資金的及時回籠，故在實際對現(xiàn)金交易給予一定額度的折扣，對票據(jù)的歧視普遍存在，以上規(guī)定與現(xiàn)實市場經(jīng)濟(jì)行為不相符。
⑧條例中部分條款與相關(guān)政策法規(guī)相悖。如對儲戶提現(xiàn)額的限制同《儲蓄管理條例》中“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密”的儲蓄工作基本原則相悖；對開戶單位違規(guī)支現(xiàn)由開戶銀行進(jìn)行處罰的規(guī)定與《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中由人民銀行進(jìn)行處罰的規(guī)定相沖突。
⑨根據(jù)條例規(guī)定，不得將企業(yè)資金劃轉(zhuǎn)個人賬戶。在實際報賬業(yè)務(wù)中涉及給付的每筆業(yè)務(wù)都要開支票給報賬人員，而不能將給予職工個人的出差補(bǔ)助等款項通過轉(zhuǎn)賬給職工個人賬戶，從而增加了出納工作量。有些銀行還規(guī)定每筆業(yè)務(wù)都收取手續(xù)費(fèi)，無形中又增加了單位每筆業(yè)務(wù)的做帳工作量。
⑩條例規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作具體實施，對開戶單位的現(xiàn)金使用進(jìn)行監(jiān)督，但隨著銀行業(yè)的經(jīng)濟(jì)改革，各商業(yè)銀行的改制上市，已變成盈利性股份公司制企業(yè)，早已不能再繼續(xù)承擔(dān)政府監(jiān)管職能及行政管理職能。誰的監(jiān)管力度大誰就會失去客戶，這一切使金融機(jī)構(gòu)喪失了現(xiàn)金管理的主觀能動性。
{11}在現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)體制下，開戶單位現(xiàn)金支出靈活多變，開戶銀行在確認(rèn)上存在困難；同時出于拉客戶、拉存款等商業(yè)競爭的考慮，銀行對開戶單位庫存現(xiàn)金限額管理根本不到位；銀行亦不想對開戶單位的現(xiàn)金開支行為進(jìn)行審核及跟蹤監(jiān)控。
{12}條例自身缺乏可操作性，存在處罰依據(jù)不完整，對違反現(xiàn)金管理的金融機(jī)構(gòu)沒有明確具體的處罰條款；處罰主體缺位。
針對以上出現(xiàn)問題，建議結(jié)合金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法對現(xiàn)行條例進(jìn)行以下修改：
①暫行條例規(guī)定單位的轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)為1000元；建議將法人其他組織的轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)提高到5000-10000元。
②取消庫存限額管理和結(jié)算起點(diǎn)，或按存款余額一定比例設(shè)定單筆或當(dāng)天累計提現(xiàn)限額勢在必行。
③取消不準(zhǔn)坐支的規(guī)定，不再將現(xiàn)金人為地分成收入現(xiàn)金及支出現(xiàn)金兩塊。
④盡快推行公務(wù)卡的使用，用以代替現(xiàn)金開支，減少財務(wù)報賬工作量。
⑤中國人民銀行應(yīng)盡快建立對信用卡、公務(wù)卡、網(wǎng)上銀行等金融工具的監(jiān)管條款，以適應(yīng)現(xiàn)實情況，達(dá)到監(jiān)管現(xiàn)金使用的目的。
⑥完善現(xiàn)金管理工作體系。強(qiáng)化中國人民銀行在現(xiàn)金管理工作中的主導(dǎo)地位，強(qiáng)化人民銀行監(jiān)督檢查職能，建立健全人民銀行現(xiàn)金管理執(zhí)法檢查制度，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題進(jìn)行及時查處，維護(hù)良好的結(jié)算秩序和現(xiàn)金管理秩序。
⑦鑒于銀行業(yè)務(wù)活動的市場化，不再賦予商業(yè)銀行太多的現(xiàn)金管理監(jiān)督職能，應(yīng)由政府擔(dān)當(dāng)?shù)穆毮芑貧w政府，政府的財政審計部門要擔(dān)當(dāng)起監(jiān)督行政企事業(yè)單位的現(xiàn)金管理職能，增加人民銀行和政府各相關(guān)部門的責(zé)任約束。
⑧建議在現(xiàn)金管理工作中，以中國人民銀行為主導(dǎo)，人民銀行應(yīng)有專門的機(jī)構(gòu)與人員對現(xiàn)金收支行為進(jìn)行監(jiān)控，商業(yè)銀行做好配合服務(wù)工作，形成中國人民銀行、財政、稅務(wù)、審計等部門齊抓共管的局面。
⑨同時將特定非金融領(lǐng)域納入現(xiàn)金管理的義務(wù)主體范圍，將管理對象擴(kuò)大到一切經(jīng)濟(jì)單位和個人的現(xiàn)金收支活動，增大防洗錢力度。
⑩加快建立全國一體化的支付結(jié)算網(wǎng)絡(luò)。加大基礎(chǔ)設(shè)施投入和科技投入力度，充分利用小額支付系統(tǒng)跨行資金清算平臺為人們提供更高效的結(jié)算工具。
{11}由于網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，銀行要加強(qiáng)對電子貨幣、網(wǎng)上銀行等的領(lǐng)域的現(xiàn)金管理。要建立大額和廣泛的和可疑現(xiàn)金交易報告制度，任何在交易中可能使用現(xiàn)金的行業(yè)都負(fù)有報告的義務(wù)，以加強(qiáng)整個現(xiàn)金支付體系建設(shè)。
總之，通過對現(xiàn)有現(xiàn)金管理條例的調(diào)整，使我國的現(xiàn)金管理制度更具有可操作性，更趨于合理規(guī)范。
參考文獻(xiàn)：
[1]劉希陽.當(dāng)前現(xiàn)金管理條例滯后問題分析及建議.
[2]段建朝.論社會主義市場條件下的現(xiàn)金管理.
第7篇：現(xiàn)金管理細(xì)則范文
為了獲取投資收益最大化，中央國庫現(xiàn)金或?qū)⑻枚手巧鲜袌龌\(yùn)作前臺。
財政部官員近日表示：“近期，會考慮逐步把一些國庫現(xiàn)金存放到商業(yè)銀行，央行保留部分資金以滿足應(yīng)急支出的需要。”這意味著，國庫資金管理將改革現(xiàn)行的財政資金單一存在央行的模式，進(jìn)一步引入市場機(jī)制，以安全性、流動性和收益性相統(tǒng)一為原則。
所謂“國庫”，即指負(fù)責(zé)保管和出納國家預(yù)算資金的機(jī)構(gòu)，它擔(dān)負(fù)著辦理國家預(yù)算資金的收納和支撥、反映并監(jiān)督國家預(yù)算執(zhí)行情況的重要任務(wù)。目前中國分別設(shè)立中央國庫、地方國庫兩個機(jī)構(gòu)；前者實行業(yè)務(wù)上垂直領(lǐng)導(dǎo)的管理體制，后者則實行央行與地方政府雙重領(lǐng)導(dǎo)的體制。
此次擬將國庫現(xiàn)金存入商業(yè)銀行，是國庫現(xiàn)金管理改革的一個重要組成部分，改革范圍僅限于中央國庫現(xiàn)金。
改革動因
自上世紀(jì)50年代以來，中國的財政資金一直存在中國人民銀行，實行“委托國庫制”；即國家與財政部門不單獨(dú)設(shè)立國庫機(jī)構(gòu)，而由央行。但是在財政一方，這種并無收益可言。
2003年以前，由于國庫對財政存款不計付利息，國庫拖延地方財政正常撥款、違規(guī)利用閑置庫底資金牟利的現(xiàn)象時有發(fā)生，財政部門對此多有不滿。而一些預(yù)算單位設(shè)法將國庫資金套出、一些地方政府支持地方財政將國庫資金套出設(shè)法獲取增值的現(xiàn)象，也非常普遍。因此，央行抱怨財政部門預(yù)算管理不善。
2003年之后，央行開始對財政存款按同期單位存款活期利率支付利息。同時，嘗試進(jìn)行國庫現(xiàn)金管理改革，以圖進(jìn)一步提高國庫現(xiàn)金的收益。
經(jīng)過三年的鋪墊，今年6月，財政部、央行聯(lián)合《中央國庫現(xiàn)金管理暫行辦法》，確定了國庫現(xiàn)金管理的目標(biāo)、范圍、原則和操作方式等，并界定了財政部、央行在國庫現(xiàn)金管理中的職責(zé)。
按此規(guī)定，財政部將會同央行開展國庫現(xiàn)金管理工作，主要負(fù)責(zé)國庫現(xiàn)金預(yù)測，并根據(jù)預(yù)測結(jié)果制定操作規(guī)劃；中國人民銀行主要負(fù)責(zé)監(jiān)測貨幣市場情況，財政部與中國人民銀行協(xié)商后簽發(fā)操作指令，中國人民銀行進(jìn)行具體操作。
由此，確定了確保國庫現(xiàn)金支出需要的前提下，實現(xiàn)國庫閑置現(xiàn)金余額最小化、投資收益最大化的一系列財政資金管理活動。目前，財政部、央行正制定相關(guān)實施細(xì)則，籌建業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的工作也同時展開。財政部計劃在國庫司成立“國庫現(xiàn)金管理處”（或“國庫現(xiàn)金管理辦公室”）；央行為此新成立兩個處級單位，一是在央行國庫局成立“國庫資金管理處”，另一機(jī)構(gòu)設(shè)在貨幣政策司，即在上海總部公開市場操作部成立“國庫現(xiàn)金管理處”。
“國庫閑置資金過多，是實施國庫現(xiàn)金管理的一個主要原因?！必斦繃鴰焖緡鴤芾硖庬f士歌博士說，實行國庫單一賬戶體系后，逐步取消了預(yù)算單位的賬戶，存在這些預(yù)算單位賬戶中的現(xiàn)金也集中到了國庫。
另一個原因，是為了解決庫款數(shù)目高低和發(fā)債不銜接的問題。因國庫現(xiàn)金時多時少，國庫現(xiàn)金很多時財政照樣發(fā)債，會導(dǎo)致國庫現(xiàn)金余額與發(fā)債進(jìn)度不銜接。
操作模式
國庫現(xiàn)金管理改革尚處在起步階段，但結(jié)合近年來的實踐，已經(jīng)摸索出幾種不同的操作方式。
早期，財政部曾提出“國庫資本運(yùn)作”的概念，以解決庫款多少與發(fā)債進(jìn)度無法銜接的問題；具體操作方式是發(fā)行國債后，若庫款比較多，便讓資金推遲幾個月入庫。
另一方式是從市場買回債券，并于2004年8月20日進(jìn)行了首次操作。當(dāng)時，財政部以混合式招標(biāo)方式，提前兌付三期總量近900億元的記賬式國債。這是首次以市場化的方式贖回國債，被認(rèn)為是國庫現(xiàn)金管理的初步嘗試。
今年6月出臺的《中央國庫現(xiàn)金管理暫行辦法》中，對買回國債操作專章作了詳細(xì)規(guī)定。所謂買回國債，是指財政部利用國庫現(xiàn)金，從國債市場買回未到期的可流通國債并予以注銷，或持有到期的交易行為。
今年8月30日，財政部買回180多億元年內(nèi)到期的三期國債，節(jié)省了大約4000多萬元利息。用低收益的國庫現(xiàn)金買回較高成本的國債，即體現(xiàn)了國庫現(xiàn)金余額最小化、投資收益最大化的目標(biāo)。
除了以上兩種方式，更容易為大眾所理解的，就是把國庫資金作為定期存款存入商業(yè)銀行。
這項工作正在逐步展開，具體方法是，通過中國人民銀行“中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)系統(tǒng)”，面向國債承銷團(tuán)和公開市場業(yè)務(wù)一級交易商中的商業(yè)銀行總行，進(jìn)行公開招標(biāo)，以選擇存入國庫現(xiàn)金的商業(yè)銀行。
據(jù)悉，國債承銷團(tuán)三年組建一次。今年9月底、10月初，新的國債承銷團(tuán)將組建完成。承銷團(tuán)確定后便可確定相應(yīng)的存款銀行，屆時，國庫現(xiàn)金轉(zhuǎn)存商業(yè)銀行的操作便開始運(yùn)作。
政策目標(biāo)歧異
但是，國庫現(xiàn)金轉(zhuǎn)存商業(yè)銀行，增加了銀行可貸資金，將導(dǎo)致市場流動性增加，這與當(dāng)前控制固定資產(chǎn)投資和貨幣信貸投放的宏觀經(jīng)濟(jì)政策相悖?！艾F(xiàn)在貨幣政策正在收緊，財政為什么反其道而行之？”許多專家對此感到疑惑。
這種擔(dān)憂不無道理。2006年央行貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表顯示，今年1月末，中央和地方政府在國庫的存款余額為8500多億元，截止到7月末上升到14000多億元；其中，中央政府存款大約在4700億－7000億元之間。如此巨額國庫現(xiàn)金若轉(zhuǎn)存商業(yè)銀行，因盈利動機(jī)所驅(qū)使，增加放貸可能是商業(yè)銀行的自然選擇。
的確，國庫現(xiàn)金余額大幅波動，讓央行的公開市場操作深感壓力。2004年央行公開市場業(yè)務(wù)報告指出，財政庫款隨機(jī)變化，是導(dǎo)致當(dāng)年銀行體系流動性波動的主要原因。報告認(rèn)為，財政庫款變化作為貨幣政策調(diào)控的外生變量，其大幅波動加大了公開市場操作的難度。顯然，央行也希望能對國庫現(xiàn)金余額變動有一個穩(wěn)定的預(yù)期。
但在這個問題上，財政部與央行顯然各有考慮。財政部官員解釋說，國庫現(xiàn)金管理屬于微觀層面，以實現(xiàn)國庫現(xiàn)金余額最小化、投資收益最大化為目標(biāo)；而流動性是全局問題，屬于央行貨幣政策考慮的問題，不是財政政策的職責(zé)范圍?！爱?dāng)然，財政部要向央行通報相關(guān)情況，便于進(jìn)行貨幣政策操作時考慮相關(guān)變量。”
財政部有關(guān)人士還稱：“初期向商業(yè)銀行招標(biāo)的定期存款不會很多?！眹鴰飕F(xiàn)金管理定期存款通過市場化公開招標(biāo)進(jìn)行，數(shù)額多少將取決于商業(yè)銀行接受的程度；最終目標(biāo)是在央行保留一個固定數(shù)額，其他資金轉(zhuǎn)存商業(yè)銀行。
中國工商銀行資金部一位分析師接受《財經(jīng)》記者采訪時表示，商業(yè)銀行是否接存款，“要看利率劃不劃算，也會考慮現(xiàn)有的資金能不能用出去?！弊鳛楣ば羞@樣的大銀行，如果自己的資金都用不出去，就沒有必要再要這些資金。
據(jù)財政部、央行出臺的管理辦法，為了保證中央國庫現(xiàn)金安全，商業(yè)銀行在接受國庫存款時，必須以可流通國債現(xiàn)券作為質(zhì)押，質(zhì)押國債的面值數(shù)額為存款金額的120％。對此，這位工行分析師認(rèn)為：“如果要求質(zhì)押，那就沒什么吸引力了”；商業(yè)銀行定期存款操作的結(jié)果，是由原來財政資金存在央行一家變?yōu)榇嬖诙嗉疑虡I(yè)銀行，“市場份額會發(fā)生變化，一些較小的銀行可能愿意多要一些，但是財政部不見得會多給。”
財政部認(rèn)為，因初期在商業(yè)銀行定期存款操作數(shù)額不大，國庫現(xiàn)金余額仍會大幅波動。要徹底消除財政資金大進(jìn)大出國庫對基礎(chǔ)貨幣供給的沖擊，必須通過國庫現(xiàn)金管理操作，最終將國庫現(xiàn)金余額保持在一個固定的數(shù)額。因為國庫資金余額保持不變后，基礎(chǔ)貨幣就不會由于財政存款資金的總量增減而變化。
目前，美國財政部每日在聯(lián)邦儲備銀行保留50億美元，由聯(lián)儲支付利息；其他通過市場招標(biāo)進(jìn)行定期存款，招標(biāo)對象由與財政部簽訂協(xié)議的實力較強(qiáng)的商業(yè)銀行組成。而英國在中央銀行賬上，只有2億英鎊。中國國庫在賬上究竟保留多少現(xiàn)金合適？財政部科研所課題組的專家研究認(rèn)為，中國可在央行國庫每日保留300億－500億元現(xiàn)金余額頭寸，其余國庫資金可通過招標(biāo)方式進(jìn)行定期存款操作。
第8篇：現(xiàn)金管理細(xì)則范文
10月25日，證券業(yè)協(xié)會透露，正在細(xì)化券商資管業(yè)務(wù)備案制的具體程序。當(dāng)前，券商集合理財計劃正在由審批制轉(zhuǎn)為備案制。備案制之后，將取消行政審批，改為發(fā)行之后五日內(nèi)向證券業(yè)協(xié)會備案，券商資管僅需與托管行和代銷行談妥即可發(fā)行產(chǎn)品。而此前審批流程通常為3個—6個月。
這一變化，與整個券商創(chuàng)新的背景相輔相成。2012年5月的券商創(chuàng)新大會上，證監(jiān)會副主席莊心一稱，將最大限度放松管制。
“整個資管行業(yè)，尤其是走在前列的券商，已經(jīng)發(fā)生了巨大的變化?！?券商資管人士王坦對《財經(jīng)》記者表示，整個行業(yè)的發(fā)展都在轉(zhuǎn)型。備案制之后，券商資管會有很多產(chǎn)品突然冒出來。
由過去單純依賴傳統(tǒng)的權(quán)益類資管業(yè)務(wù)，到現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)和通道類業(yè)務(wù)的迸發(fā)，及至資產(chǎn)證券化產(chǎn)品、分級產(chǎn)品、保本產(chǎn)品等層出不窮，券商資管正在積極地摸索、試錯當(dāng)中，行業(yè)的傳統(tǒng)格局也在發(fā)生變化。
2011年底，券商受托管理資金本金總額2818.68億元，其中，超過百億規(guī)模的是中信證券等五家老牌大券商。其后僅半年時間，券商資管規(guī)模翻了近一番，達(dá)4802.07億元，以宏源證券、信達(dá)證券等為代表的中型券商通過新型業(yè)務(wù)后來者居上，躋身百億俱樂部。
然而，以短期理財產(chǎn)品和現(xiàn)金寶業(yè)務(wù)為代表的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)，以票據(jù)類和信貸類銀證合作的產(chǎn)物為代表的通道業(yè)務(wù)，能否算真正的創(chuàng)新，可以支撐券商資管發(fā)展走多遠(yuǎn)，仍待觀察。
現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)起步
繼2011年9月銀監(jiān)會叫停30天以下的銀行超短期理財產(chǎn)品后，2012年初，公募基金公司開始搶灘短期理財市場。萬得數(shù)據(jù)顯示，自5月初匯添富基金首發(fā)至今，已有8只短期理財基金成立，并采用循環(huán)發(fā)行的模式，截至三季度末，該短期理財產(chǎn)品的基金份額已超過200億份。
隨即，大型券商也開始瞄準(zhǔn)這塊蛋糕。9月中旬，券商首只14天集合資產(chǎn)管理計劃“申銀萬國靈通快利集合資產(chǎn)管理計劃”發(fā)行，預(yù)期年化收益率高達(dá)4.2%。
近期多家大型券商資管負(fù)責(zé)人表示，擬發(fā)行短期理財產(chǎn)品，投資包括協(xié)議存款、短期融資券等安全性較高品種。
熊市之下，客戶資金閑置于保證金賬戶內(nèi)，短期理財產(chǎn)品可視作股市的替代品，此外也可吸引部分銀行、基金客戶資金流向券商。
“超短期理財業(yè)務(wù)等于是券商和基金搶了銀行的空缺。”某券商資產(chǎn)管理部副總經(jīng)理對《財經(jīng)》記者表示，現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的市場需求龐大，銀行曾獨(dú)步天下，現(xiàn)今有品牌有基礎(chǔ)的基金公司先行一步，券商參與其中是自然而然的事。
短期理財產(chǎn)品迅速擴(kuò)充了券商資管規(guī)模，但業(yè)內(nèi)人士對券商短期理財產(chǎn)品異議頗多。某券商資管人士對《財經(jīng)》記者表示，券商的渠道滲透能力遠(yuǎn)不及基金公司，對銀行理財市場的撬動有限，更何況小券商的保證金存量有限，做短期理財產(chǎn)品意義不大。
短期理財產(chǎn)品對券商處理短期票據(jù)、清算系統(tǒng)、交易系統(tǒng)、資金周轉(zhuǎn)和市場議價等能力，也提出了較高的要求，其流動性管理至關(guān)重要。10月12日，中國銀行董事長肖鋼公開稱，要關(guān)注銀行表外理財產(chǎn)品的泛濫，尤其是短期產(chǎn)品與背后較長期標(biāo)的項目不相匹配的情況，“這基本上是一場龐氏騙局”。
中信建投資產(chǎn)管理部某項目經(jīng)理表示，銀行發(fā)行短期理財產(chǎn)品，至贖回期時，可能再發(fā)一只新產(chǎn)品接盤上一只配置的債券等品種，銀行壓力較小。而券商和基金公司，發(fā)行新產(chǎn)品的速度和流程不及銀行，贖回期的壓力較大。
某券商資管部負(fù)責(zé)人更直接指出，券商的超短期理財產(chǎn)品可視為“偽創(chuàng)新”，在合約期內(nèi)無法贖回，回報率卻與貨幣基金相仿。而貨幣基金已實現(xiàn)T+0贖回，優(yōu)勢更明顯。
匯添富官方網(wǎng)站顯示，截至2012年10月30日，其系列理財產(chǎn)品七日年化收益率在3.446%—3.922%之間，而該公司發(fā)行的兩只貨幣基金收益率相仿。
短期理財產(chǎn)品是券商開展現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的延伸，與短期理財產(chǎn)品相比，“現(xiàn)金寶”產(chǎn)品更適宜券商的特色，目前各家券商均在籌備類似的產(chǎn)品。
“現(xiàn)金寶”業(yè)務(wù)，即銀行和券商同客戶簽訂保證金協(xié)議，在下午3點(diǎn)收市之后，將客戶的保證金集中，通過銀行間市場進(jìn)行隔夜拆借，并協(xié)商利率，而第二天開市之前資金自動轉(zhuǎn)回。
此業(yè)務(wù)的實質(zhì)，是券商可以動用自身的客戶保證金資源?！艾F(xiàn)金寶在不改變客戶交易習(xí)慣的情況下，不知不覺地增加客戶的收益，是各家券商都在努力的方向。”某券商資產(chǎn)管理部副總經(jīng)理對《財經(jīng)》記者表示。
信達(dá)證券在2011年末推出的“現(xiàn)金寶”業(yè)務(wù)，是國內(nèi)第一單盤活客戶保證金的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)。據(jù)悉，當(dāng)時生存環(huán)境日益惡化，迫使幾家券商坐下來商量解決之道，“現(xiàn)金寶”的點(diǎn)子即是這種情境下的產(chǎn)物。出于慎重考慮，選擇了規(guī)模相對不大的信達(dá)證券作為試點(diǎn)。
前述資產(chǎn)管理部副總經(jīng)理表示，第三方存管是券商綜合治理監(jiān)管的核心模式，過去不能有絲毫的動用，如今開了一個口子，意義極為重大。
通道類業(yè)務(wù)規(guī)模爆炸
除現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)之外，支撐資產(chǎn)管理規(guī)模迅速擴(kuò)大的主要原因，是銀證合作的“通道類”業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。
通道業(yè)務(wù)，即銀行將自有資金或通過理財產(chǎn)品籌措的資金委托給券商，而券商把資金投向銀行的票據(jù)類和信貸類的資產(chǎn)。
第9篇：現(xiàn)金管理細(xì)則范文
財務(wù)管理作為企業(yè)管理的重要組成部分,它的總體目標(biāo)是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,即追求經(jīng)濟(jì)效益最大化,這已是市場經(jīng)濟(jì)下每一個企業(yè)的永恒主題,也是保險企業(yè)不容回避的話題。復(fù)雜而多變的市場經(jīng)濟(jì)要求保險企業(yè)財務(wù)管理能夠預(yù)測市場需求和企業(yè)環(huán)境的變化,因此搞好財務(wù)管理,對于改善保險企業(yè)經(jīng)營管理,為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確而可靠的決策依據(jù)和提高經(jīng)濟(jì)效益具有極其重要的作用。
一、積極籌集資金,滿足保險經(jīng)營資金的需求
保險企業(yè)要維持正常經(jīng)營運(yùn)作就必須通過財務(wù)手段來籌集資金,以滿足經(jīng)營中的賠償、給付和支付經(jīng)營費(fèi)用的需要。最近幾年,國家對利率的連續(xù)調(diào)整,給保險企業(yè)經(jīng)營帶來諸多不利影響,表現(xiàn)在保額下降,賠付率上升,費(fèi)率提高,部分公司出現(xiàn)經(jīng)營虧損。同時,國家政策對保險資金的投資限制,使保險、資金運(yùn)用率較低。因此,保險企業(yè)如何在諸多不利環(huán)境下取得更多的資金來維持經(jīng)營需要,又該如何加強(qiáng)籌資管理,這是一個十分嚴(yán)峻的問題。保險企業(yè)的籌資渠道主要有兩個途徑;一是權(quán)益資本,主要表現(xiàn)在實收資本,資本公積,盈余公積,總準(zhǔn)備金,未分配利益等方面;二是債務(wù)資本,包括流動負(fù)債和長期負(fù)債;加強(qiáng)籌資管理,具體應(yīng)做好以下工作:一是積極擴(kuò)大保險業(yè)務(wù),大力發(fā)展長效險業(yè)務(wù),穩(wěn)妥吸收保險儲金,增加保費(fèi)收入,充實保險經(jīng)營資金;二是嚴(yán)格按照現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定,提足責(zé)任準(zhǔn)備金,責(zé)任準(zhǔn)備金的提存是為了保障被保險人的利益,也是為了穩(wěn)定公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營,但在客觀上責(zé)任準(zhǔn)備金形成了保險經(jīng)營的可運(yùn)用資金,而且是保險企業(yè)最大的一項資金來源,合理運(yùn)用這部分資金是整個企業(yè)業(yè)務(wù)成效的關(guān)鍵;三是合理安排資金結(jié)構(gòu),保持適當(dāng)?shù)膬攤芰?。保險企業(yè)的負(fù)債多少要與自有資本和償債能力相適應(yīng)。既要防止負(fù)債過多,導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險加大,又要有效利用負(fù)債經(jīng)營,提高自有資本的收益水平。
二、加強(qiáng)貨幣管理,安全有效地使用資金
加強(qiáng)貨幣資金管理的目的在于保證企業(yè)正常經(jīng)營所需資金的同時,節(jié)約使用資金,并從暫時閑置的資金中獲取最多的利益收入。保險法規(guī)定:“保險公司的資金運(yùn)用必須穩(wěn)健,遵循安全性原則,并保證資產(chǎn)的保值增值”,“保險公司的資金運(yùn)用,限于在存款,買賣政府債券、金融債券和國務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式”,同時規(guī)定“保險公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)和向企業(yè)投資”,鑒于上述規(guī)定,加強(qiáng)貨幣資金管理尤為重要。
保險企業(yè)的貨幣資金包括現(xiàn)金和銀行存款,首先要加強(qiáng)現(xiàn)金管理,要求嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》之規(guī)定,嚴(yán)格遵守庫存現(xiàn)金限額制度,嚴(yán)格現(xiàn)金開支范圍,實行錢賬分管,并配備專職出納人員,負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的收付及管理工作,非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金;出納與會計人員必須明確分工,建立健全現(xiàn)金賬目和收付手續(xù),做到日清月結(jié),賬款相符,確?，F(xiàn)金安全;嚴(yán)格審批手續(xù),杜絕私自挪用公款等不法行為,嚴(yán)禁白條抵庫,公款私存,對違紀(jì)者予以嚴(yán)肅處理。其次要努力提高現(xiàn)金的使用效率,有計劃的合理安排現(xiàn)金,力求做到收支平穩(wěn);做到既保證企業(yè)日常所需現(xiàn)金,降低風(fēng)險,又不使企業(yè)產(chǎn)生過多的閑置現(xiàn)金,以增加企業(yè)效益,對銀行存款的管理,要求在現(xiàn)行政策允許的投資條件下,盡可能多的選擇購買國債、金融債券等回報率高的投資項目,提高資金的使用效果。
三、加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的管理,加速資金周轉(zhuǎn)
應(yīng)收保費(fèi)是企業(yè)財產(chǎn)險,人身意外傷害險在承保后應(yīng)向投保人收取的保費(fèi)。由于應(yīng)收保費(fèi)是公司資金被其投保人占用,而公司還要承擔(dān)保險責(zé)任,所以對公司的經(jīng)營極為不利。保險企業(yè)必須嚴(yán)格控制應(yīng)收保費(fèi)的發(fā)生。具體可采取以下措施:
第一,在簽發(fā)財險保單時,對那些保險金額較大,且保戶一次費(fèi)有困難的,可采用在保期內(nèi)分期交費(fèi)的辦法,但須簽訂分期或延期交款協(xié)議,盡量避免形成呆賬。
第二,積極組織清欠力量,制訂清欠方案,及時清收應(yīng)收保費(fèi),對那些確實無力支付的企業(yè),可協(xié)商以產(chǎn)品或物資抵債,必要時運(yùn)用法律手段清欠。
