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關(guān)鍵詞：“頭對頭”基因?qū)Γ?雙向啟動子； 表達數(shù)量性狀位點； 單核苷酸多態(tài)
中圖分類號：TP391 文獻標識碼：A文章編號：2095-2163（2014）01-0010-04
0引言
隨著基因組測序技術(shù)的發(fā)展，越來越多的基因數(shù)據(jù)可以用于全基因組范圍的研究，諸如基因結(jié)構(gòu)的預(yù)測，表達調(diào)控機制的研究等等?；蛐蛄猩弦浴邦^對頭”的方式分別位于相反的兩條鏈上，并且彼此的轉(zhuǎn)錄起始位點（TSSs）之間的距離不超過1 000個堿基對的基因?qū)?，可稱之為雙向基因?qū)Γā邦^對頭”基因?qū)Γǔ⑦@一基因?qū)χg的那段基因區(qū)域稱作雙向啟動子[1]如圖1所示。
“頭對頭”基因?qū)ψ钤绨l(fā)現(xiàn)于鼠的DHFR基因。人類基因組中，雙向基因?qū)κ且环N十分常見的結(jié)構(gòu)特征，而且雙向基因?qū)Ω鼉A向于共同表達，且主要發(fā)揮著基因修復(fù)這一功能[2]。有關(guān)人類、雞和河豚基因組數(shù)據(jù)研究發(fā)現(xiàn)雙向基因?qū)Y(jié)構(gòu)保守，與轉(zhuǎn)錄調(diào)控密切相關(guān)[3]。人類基因組中大約11%的基因受到雙向啟動子的調(diào)控。雙向啟動子具有許多特征，包括缺少TATA盒；含有大量的C、G堿基位于CpG島中；在序列上呈現(xiàn)鏡像結(jié)構(gòu)，例如一端富含C、A堿基，而另一端則富含G、T堿基[4]。如果雙向基因?qū)ο碛泄餐捻槃菡{(diào)控序列，那么雙向基因?qū)Φ谋磉_應(yīng)該是被共調(diào)控的。事實上，雙向基因?qū)Σ⒉豢偸枪脖磉_。盡管和隨機相比，雙向基因?qū)Φ谋磉_更傾向于正相關(guān)，但是只有17%的雙向基因?qū)︼@著性水平小于0.05。全基因組范圍的關(guān)聯(lián)分析方法提供了挖掘單個基因個體間表達差異的遺傳調(diào)控位點的途徑和模式。然而，雙向基因?qū)υ趥€體間的差異程度以及影響雙向基因?qū)Ρ磉_差異的遺傳因素還少有人研究。為了鑒定影響雙向基因?qū)Φ倪z傳調(diào)控因子，將雙向基因?qū)Φ南鄬Ρ磉_作為數(shù)量性狀，并根據(jù)單核苷酸多態(tài)（SNPs）數(shù)據(jù)挖掘相關(guān)的遺傳位點，將有助于進一步地研究和探討雙向基因?qū)Φ倪z傳調(diào)控機制。
1材料和方法
1.1材料
3結(jié)束語
近幾年來，全基因組范圍的關(guān)聯(lián)分析已經(jīng)揭示了許多與疾病或表型相關(guān)的SNPs可能位于蛋白質(zhì)編碼區(qū)，RNA剪切位點以及microRNA的靶點。人類基因組中“頭對頭”基因?qū)A向于共表達，因此表達上可能受到同一個雙向啟動子的調(diào)控。為了進一步研究雙向啟動子上是否存在調(diào)控“頭對頭”基因?qū)Φ倪z傳位點，結(jié)合單基因的cis-eQTL與“頭對頭”基因?qū)Φ腸is-eQTL結(jié)果比較，發(fā)現(xiàn)存在一些SNPs對單個基因的表達不調(diào)控，但是卻對 “頭對頭”基因?qū)Υ嬖谡{(diào)控效應(yīng)。因此，基因組上確實存在著專門調(diào)控雙向啟動子的遺傳位點。然而研究結(jié)果也顯示，存在非共表達的“頭對頭”基因?qū)Γ@些基因?qū)Ρ磉_的遺傳調(diào)控還有待進一步研究。此外，研究進一步發(fā)現(xiàn)雙向啟動子的長度與基因?qū)脖磉_情況并沒有明顯的聯(lián)系。本文挖掘出作用在雙向啟動子的SNPs是研究SNPs功能作用進展的又一重要方面。隨著這些作用于雙向啟動子的SNPs的發(fā)現(xiàn)，希望能為研究者開啟一個新的角度去研究雙向啟動子，進而能對人類基因表達調(diào)控有更多的了解。
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關(guān)鍵詞： 紫外； 微透鏡陣列； 組合多層鍍膜與剝離
中圖分類號： TN 43； TN 23 文獻標識碼： A doi： 10.3969/j.issn.10055630.2012.02.013
引 言
紫外凝視成像器件（FPA）要求具有探測靈敏度高、重量輕、體積小，但由于復(fù)雜的讀出電路使得探測器有效光敏面的占空比即填充因子小于1，從而限制了探測器的性能。利用微透鏡陣列作為聚能器件與探測器耦合，可以有效地改善探測器的性能。微透鏡陣列是一系列直徑在10～1 000 μm之間的微小透鏡在基板上按照一定形狀排列形成的陣列。這種技術(shù)在上世紀90年代就開始運用在紅外探測上了，并有效地提高了紅外成像陣列的探測性能[13]。
近年來，紫外探測器在軍用和民用領(lǐng)域的應(yīng)用越來越廣泛，各國對其的研究也越來越重視。在軍事上，導(dǎo)彈預(yù)警、制導(dǎo)、紫外通訊、生化分析等方面都有紫外探測的需求。在民用上，廣泛應(yīng)用于明火探測、生物醫(yī)藥分析、臭氧監(jiān)測、海上油監(jiān)、太陽照度監(jiān)測、公安偵察、紫外樹脂固化、燃燒工程及紫外水凈化處理中的紫外線測量、火焰探測等領(lǐng)域。紫外探測技術(shù)是繼紅外和激光探測技術(shù)之后的又一軍民兩用光電探測技術(shù)[4，5]。
紫外光電系統(tǒng)迫切需要大規(guī)模高性能的紫外成像器件。為此文中針對背照式紫外成像器件的紫外輻射從其背面入射的這一特點，通過將紫外成像器件與微透鏡陣列單片集成，以解決紫外成像器件與微透鏡陣列混合集成存在的光輻射損失大、可靠性低、工藝重復(fù)性差等問題。
1 紫外微透鏡陣列的設(shè)計
衍射微透鏡陣列與紫外FPA的集成如圖1所示，通過微透鏡對光的會聚作用，提高FPA對光的利用率。
二元位相型衍射微透鏡是基于菲涅爾波帶片的傍軸衍射原理設(shè)計，是將菲涅爾波帶片制備成閃耀的相位結(jié)構(gòu)。
但是由于連續(xù)面型的衍射微透鏡難于加工，目前都用多臺階結(jié)構(gòu)來近似連續(xù)面型結(jié)構(gòu)，臺階數(shù)越多其衍射效率就越高。在許多應(yīng)用場合中，當微光學(xué)元件的特征尺寸為波長量級或亞波長量級，刻蝕深度也較大，標量衍射理論中的假設(shè)和近似便不再成立，必須采用嚴格的矢量衍射理論。當元件的特征尺寸大于波長時，衍射與偏振態(tài)無關(guān)，光的性質(zhì)與入射角、波長基本無關(guān)，文中正是應(yīng)用標量衍射理論來設(shè)計微透鏡陣列[1]。
微透鏡陣列的一級衍射效率可以表述為
2 微透鏡陣列的制備
目前，制作二元光學(xué)器件的方法很多，如灰階掩模板法、光刻法、激光熱敏加工法、金剛石車削法、準分子激光加工法等。這些方法存在一系列的譬如工作溫度高、設(shè)備昂貴、工藝兼容性差、成本高等問題?？紤]到在紫外波段，表面浮雕結(jié)構(gòu)的深度為納米量級，現(xiàn)采用組合多層鍍膜與剝離的微細加工工藝制備衍射微透鏡的表面浮雕結(jié)構(gòu)。
組合多層鍍膜與剝離的微細加工工藝制備衍射微透鏡陣列的步驟如下：（1）利用光刻技術(shù)直接在背照式紫外探測器芯片的光入射面制備光刻掩模圖形；（2）采用鍍膜方法在具有光刻掩模圖形的表面沉積膜層；（3）將具有膜層的芯片浸入去膠劑中，浸泡3～5 min；（4）通過搖晃或超聲震動，將光刻膠上的膜層和光刻膠去除干凈，上述工藝完成，可獲得2臺階的表面浮雕結(jié)構(gòu)，如圖2（a）；（5）通過一次重復(fù)（1）到（4）的工藝步驟，可獲得所需4臺階的表面浮雕結(jié)構(gòu)，如圖2（b），通過兩次重復(fù)（1）到（4）的工藝步驟，可獲得所需8臺階的表面浮雕結(jié)構(gòu)，如圖2（c）；（6）最終將具有衍射微透鏡的紫外成像陣列芯片用去離子水清洗1～2 min；最后用高純氮氣吹干。圖2就是采用組合多層鍍膜與剝離的微細加工工藝制備8臺階衍射微透鏡陣列[9]的流程圖。
應(yīng)用JC5003/D型磁控濺射鍍膜設(shè)備，在襯底溫度不超過80 ℃的條件下制備GaN膜層，實驗中光刻膠為AZP4620。在制備工藝中發(fā)現(xiàn)，涂光刻膠時，在不影響均勻性和分辨力的前提下，光刻膠越厚越好，這樣容易剝離不需要的GaN膜層。此外，曝光時一定要保持曝光充分，以確保顯影時能夠顯示清晰的圖形。當微透鏡臺階深度比較大時，曝光量小于曝光閾值的區(qū)域就比較小，所以微透鏡面形失真的區(qū)域比較小。而當要制備的微透鏡臺階深度較小時，抗蝕劑表面曝光量小于曝光閾值的區(qū)域就變得非常大，顯影結(jié)束后微透鏡面形失真的區(qū)域?qū)⒋蟠蠼档蛯獾恼{(diào)制能力。
通過上述的設(shè)計方法和工藝技術(shù)，制備了用于128×128紫外FPA的衍射微透鏡陣列，其中焦距為178 μm，中心距為50 μm，環(huán)帶數(shù)為2，臺階數(shù)為8，中心波長為350 nm。其顯微照片如圖3所示。
組合多層鍍膜與剝離的微細加工工藝技術(shù)整個過程簡單，薄膜厚度可精確至納米級，精度高，操作方便，重復(fù)性好，實用性強，較之目前市場上譬如灰度等級掩模與刻蝕，激光束輔助加工技術(shù)等有不可比擬的優(yōu)勢。由于這種工藝方法的膜層厚度可精確到納米級，深度誤差對衍射微透鏡的影響不大。因此，制備主要有兩種誤差：線寬誤差和對準誤差。（1）線寬誤差。產(chǎn)生的原因主要有：不準確的曝光量導(dǎo)致線條
線寬變化；剝離工藝不完整引起的線寬變化。光刻應(yīng)該注意基片的抗蝕膜平面必須保持平整，局部變化
高度應(yīng)小于焦深范圍。否則，刻線會明顯出現(xiàn)局部離焦導(dǎo)致曝光不足，局部線條不清晰[9]。線寬誤差對衍射效率影響較大，尤其是第一次套刻，所以必須嚴格控制第一次套刻時的線寬誤差。（2）對準誤差。它是在掩模圖形多次轉(zhuǎn)印過程中由于掩模版之間的對準誤差而引起浮雕輪廓相對理論設(shè)計輪廓的偏差。其中以對準誤差對衍射效率的影響最大，制備過程中控制好套刻中的對準誤差尤為重要[10]。
3 光學(xué)性能的測試
3.1 衍射效率
4 結(jié) 論
文中從提高紫外成像器件的探測性能出發(fā)，用標量衍射理論設(shè)計了中心波長為350 nm的128×128衍射微透鏡陣列。提出了一整套以組合多層鍍膜與剝離技術(shù)為主的制備衍射微透鏡陣列的工藝方法。用組合多層鍍膜與剝離的工藝方法制備了2環(huán)帶8臺階的衍射微透鏡陣列。實驗結(jié)果表明衍射效率可以達到86%。因此，將衍射微透鏡陣列與紫外成像探測器集成可以較好地提高成像器件的整體性能，有利于加大民用和軍用領(lǐng)域的紫外應(yīng)用。
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關(guān)鍵詞：農(nóng)地整理；后期管護；交易效用；農(nóng)戶出資行為
中圖分類號 F301.24
文獻標識碼 A
文章編號 1002-2104（2014）05-0131-08
農(nóng)地整理不僅是實現(xiàn)耕地總量動態(tài)平衡、保障糧食和生態(tài)安全的重要手段，還是轉(zhuǎn)變土地利用方式、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展和建設(shè)社會主義新農(nóng)村的內(nèi)在要求[1]。十多年來，農(nóng)地整理雖然取得了巨大成就，但仍然存在一些問題，特別是農(nóng)地整理項目后期管護缺失而導(dǎo)致的道路破損、溝渠堵塞、泵房電機被盜、林網(wǎng)被毀等現(xiàn)象屢見不鮮[2-3]。其主要原因之一就是目前農(nóng)地整理項目后期管護資金缺失[2-3]。相關(guān)法規(guī)僅對農(nóng)地整理項目資金來源以及資金的開支范圍做出了規(guī)定，并未涉及后期管護的資金問題，以至于后期管護籌資無法順利實施[3]。眾多學(xué)者[4-7]認為由于政府財力的限制，應(yīng)改變單一的政府供給方式，投資主體多元化才是解決農(nóng)村公共物品供給匱乏的真正出路。農(nóng)民和集體都是受益者，按照“誰受益，誰投資”的原則，農(nóng)村公共物品的投入主體應(yīng)該由政府、集體和農(nóng)民組成，這樣不僅可以解決資金來源問題，還可以避免“搭便車”、“尋租”、“腐敗”等行為的發(fā)生。本文擬從行為經(jīng)濟學(xué)角度對農(nóng)戶在農(nóng)地整理項目后期管護中的出資行為進行研究。
傳統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)認為，消費者購買和投資的行為主要受到實際價格和收入水平的影響，但行為經(jīng)濟學(xué)研究發(fā)現(xiàn)，消費者在做選擇時，并不是理性地計算哪種商品帶給自己的實際價值最大，而是計算哪種商品帶給自己的交易效用最大[8]。交易效用理論被國內(nèi)外學(xué)者廣泛用于研究消費者購買和投資行為，為市場營銷實踐提供理論支持。盧苓霞和王彥勛[8]從產(chǎn)品、購物環(huán)境、銷售渠道及思維習(xí)慣等角度對參照物進行設(shè)計，使消費者獲得交易效用并產(chǎn)生購買行為。Kwon和Jang[9]運用交易效用理論分析捆綁促銷價格和質(zhì)量對消費者購買行為的影響，研究表明：當標準產(chǎn)品和捆綁促銷產(chǎn)品分開標價時，消費者交易效用更為顯著；同時，當消費者更了解捆綁產(chǎn)品的質(zhì)量時，交易效用也更明顯。李愛梅等[10]通過分析消費者對相對優(yōu)惠與絕對優(yōu)惠的感知差異，來解釋交易價值感知差異對消費決策的影響。韓睿和田志龍[11]分析不同的促銷類型對消費者交易價值的感知和消費行為意向的影響。另一些學(xué)者逐漸將交易效用理論引入金融市場，研究投資者的投資行為。池麗旭和莊新田[12]從參考價格對投資者情緒影響的角度，對證券市場中普遍存在的處置效應(yīng)異象進行解釋。交易效用理論被廣泛用于不同領(lǐng)域解釋消費者購買和投資行為，但將交易效用理論用來解釋消費者對準公共物品投資行為的相關(guān)報道比較罕見，用于解釋農(nóng)地整理項目后期管護中農(nóng)戶出資行為更鮮有報道。因此，本文運用交易效用理論解釋農(nóng)戶對農(nóng)地整理項目后期管護的出資行為，以期為解決農(nóng)地整理項目后期管護資金缺乏問題提供決策參考。
1 交易效用及其理論假設(shè)
1.1 交易效用及在農(nóng)地整理項目后期管護農(nóng)戶出資中的應(yīng)用
Thaler[13]提出消費者通過購買行為得到兩類效用：獲得效用和交易效用。獲得效用是指消費者購買物品后所獲得的使用價值[13-15]；交易效用是指消費者對“買賣”的感知價值，是商品參考價格（即消費者愿意為此商品支付的價格）與支付價格（即消費者為獲得商品必須支付的價格）兩者之間的差額[13-15]。交易效用在購買決策中起主要作用，如果交易效用被感知為“正”，參考價格大于支付價格，人們就很容易做出購買決策；交易效用被感知為“負”，參考價格小于支付價格，消費者就不愿意購買[13，16]。因此，交易效用是對消費者購買的感知和體驗[15]，是消費者產(chǎn)生購買行為的重要原因。一般而言，在市場經(jīng)濟下，商品的支付價格是相對固定的，不隨消費者的意志而改變，但參考價格來源于消費者的感知，會受到環(huán)境或個體等因素的影響。在支付價格一定的情況下，交易效用的獲得主要是由消費者的參考價格決定[17]。
農(nóng)地整理項目后期管護中的交易效用是指農(nóng)戶對農(nóng)地整理項目工程設(shè)施進行后期管護的感知價值。為了簡化分析，假設(shè)農(nóng)地整理項目工程設(shè)施相對而言均勻分布，每個農(nóng)戶都享受同等的服務(wù)；而且，這些工程設(shè)施規(guī)模較大，同一設(shè)施的受益主體眾多，具有明顯的外部性。因此，參考價格是指農(nóng)戶愿意為農(nóng)地整理項目工程設(shè)施后期管護的出資額（P），將每個農(nóng)戶的參考價格繪在圖上（見圖1），價格P為縱坐標，出資面積Q為橫坐標，這樣所有的參考價格形成了一條曲線L，以描述每一個可能價格上的出資面積。參考價格曲線向下傾斜：當后期管護價格下降時，會有更多的人愿意出資。假如農(nóng)戶間的參考價格只有細微的差別，可以設(shè)想曲線是平緩地向右下方傾斜。支付價格是指農(nóng)地整理項目工程設(shè)施后期管護的總費用（W），用它除以受益的總耕地面積（S），即可得到單位耕地面積應(yīng)支付的后期管護費用（Wf）。對于項目區(qū)每個農(nóng)戶來說，單位耕地面積應(yīng)支付的后期管護費用（Wf）都是相同的，因此所有的支付價格描繪在圖上成為一條平行線H。曲線H與L相交于E點（參考點），經(jīng)過參考點作一條垂直線（參考線），與橫坐標相交于點Q*。在參考線左側(cè)，參考價格高于支付價格，參考價格曲線上任何一點的P都高于支付價格Wf，使得P-Wf>0，即農(nóng)戶的交易效用為“正”，此時農(nóng)戶才愿意對農(nóng)地整理項目工程設(shè)施后期管護出資。在參考線右側(cè)，參考價格高于支付價格，參考價格曲線上任何一點的P都低于支付價格Wf，使得P-Wf
根據(jù)各地農(nóng)地整理實踐，項目工程設(shè)施在竣工驗收后一般會移交給項目區(qū)內(nèi)各村民委員會管理。然而后期管護資金需求量較大，村委會一般不具備經(jīng)濟能力對工程設(shè)施進行管護，使的管護主體“想管也管不了”，直接影響到工程設(shè)施功能的發(fā)揮，降低了項目的實施效果。一般而言，每個農(nóng)戶的支付價格（Wf）是不易發(fā)生改變的，但每個農(nóng)戶的參考價格（P）易受到各種主客觀因素的影響而易發(fā)生變化。在支付價格保持相對固定的情況下，參考價格發(fā)生改變，會直接影響農(nóng)戶對交易效用的感知。因此，探討農(nóng)戶參考價格的影響因素具有重要的理論價值和實踐意義。
1.2 參考價格影響因素的理論假說
參考價格是消費者打算購買此商品的預(yù)期價格，決定消費者是否能獲得交易效用，進而影響購買決策[17]。參考價格可以是外部的和內(nèi)部的。外部參考價格經(jīng)廣告、目錄或消費者價格指南等渠道提供給消費者[18]。內(nèi)部參考價格是指存在于消費者記憶中對產(chǎn)品價格的適應(yīng)水平[19]，或者是他們認為那些“合理的”價格[13]，是作為與實際售價比較基礎(chǔ)的單一價格或價格范圍[19]，目前研究的參考價格多指內(nèi)部參考價格。個體做出判斷和選擇是基于與某一特定參考價格的比較[20]，各種因素通過作用于消費者參考價格的形成對其購買決策造成影響。因此，對消費者參考價格的影響因素進行分析成為國內(nèi)外研究的焦點。
（1）Dickson and Sawyer[21]認為消費者在購買時接收到產(chǎn)品價格信息，會先判斷該價格是一般價格還是促銷價格，對于促銷價格的注意程度會影響其參考價值的形成。促銷類型不同，消費者參考價值感知也不同，進而影響其消費行為的意向[11]。當支付價格高于參考價格時，如果不開展促銷活動，消費者無法產(chǎn)生交易效用，銷售難以進行；開展促銷活動后，支付價格下降，短期內(nèi)能迅速提升銷量，但也會使消費者的參考價格下降，對消費者今后評價產(chǎn)品的交易效用造成負面影響[11，20]：一是下一次的折扣對消費者而言已無法與前一次折扣相媲美；二是消費者認為恢復(fù)正常后的價格變成了一種“漲價”。所以說打折促銷是一把雙刃劍，應(yīng)精心設(shè)計促銷的幅度、頻率及時間，向消費者傳遞正確的價格信號，才能幫助其將促銷價與實際價區(qū)別開來[11，20]。因此，可以得出，支付價格的下降會對參考價格的形成產(chǎn)生影響，減緩交易效用的上升。
一般而言，農(nóng)地整理項目工程設(shè)施后期管護的總費用是維持不變的，假如將支付價格下調(diào)，這就類似于市場經(jīng)濟中商品打折促銷的行為，短期內(nèi)能迅速促進更多的農(nóng)戶為后期管護出資。如圖2所示，在參考價格曲線不變的情況下，當支付價格曲線H下降到Hl時，參考線向右偏移，與橫坐標相較于點Ql。此時，交易效用上升，出資面積從Q*增加到Ql。將理論應(yīng)用于實踐的操作步驟是：采用支付意愿（WTP： willingness to pay）方法對單個農(nóng)戶的參考價格進行測度；參考價格低于支付價格的差額部分通過其它途徑加以解決，如地方政府從新增建設(shè)用地土地有償使用費和城市土地使用權(quán)出讓金中預(yù)留部分專項資金補貼后期管護經(jīng)費[3]等等；農(nóng)戶只要支付小部分的費用可獲得后期管護服務(wù)。同時，根據(jù)行為經(jīng)濟學(xué)理論，支付價格下降會使消費者參考價格下降，故提出本文的研究假設(shè)之一：支付價格（Wf）對參考價格（P）產(chǎn)生正影響。在圖2中，當支付價格曲線H下降到Hl時，參考價格曲線L不再保持不變，而是向右下方偏移至Ll，出資面積從Ql減少至Qf，減緩交易效用的上升，因此，支付價格下降對農(nóng)戶后期管護出資會產(chǎn)生擠出效應(yīng)。同理，當支付價格曲線H上升到Hh時，參考線向左偏移，交易效用下降，出資面積從Q*降低為Qh；但支付價格上升會使農(nóng)戶參考價格也上升，參考價格曲線L向左上方偏移至Lh，出資面積從Qh增加至Qe，減緩交易效用的下降，因此，支付價格上升對農(nóng)戶后期管護出資會產(chǎn)生擠入效應(yīng)。
本文選取“后期管護資金的差額部分是否需要政府補貼”、“后期管護資金的差額部分是否需要農(nóng)戶集資”兩項指標來描述支付價格（Wf）的變化。當政府通過各種手段對后期管護資金的差額部分進行補貼時，農(nóng)戶只要支付小部分的費用即可獲得后期管護服務(wù)，這樣類似于打折致商品支付價格的下降，由于支付價格（Wf）下降，參考價格（P）也下降。可見，政府對后期管護資金的差額部分補貼越多，農(nóng)民愿意為后期管護的出資額越少，其影響的方向為負。當后期管護資金的差額部分需要農(nóng)戶進行集資時，農(nóng)戶除了支付其愿意支付的價格外，還要負擔后期管護不足的部分，直接導(dǎo)致支付價格（Wf）上升，所以參考價格（P）也會隨之上升，其影響的方向為正。
（2）產(chǎn)品質(zhì)量也會對消費者的參考價格產(chǎn)生影響。當消費者對產(chǎn)品做出評價時，其認知受到產(chǎn)品質(zhì)量感知情境的影響[22]。消費者在質(zhì)量感知和產(chǎn)品價格之間做出權(quán)衡來實現(xiàn)他們對產(chǎn)品價值的判斷[22]，增加質(zhì)量感知的情境很可能會增加價值感知[22-23]。高質(zhì)量的工程設(shè)施使農(nóng)戶對農(nóng)地整理項目的評價更高，同樣使農(nóng)戶對農(nóng)地整理項目價值感知更高。但工程質(zhì)量越好的項目，后期管護的成本相應(yīng)也越少，農(nóng)民需要為工程設(shè)施進行后期管護的投入也越少，使農(nóng)戶參考價格（P）相應(yīng)降低。因此，提出研究假設(shè)之二：農(nóng)地整理項目工程質(zhì)量對農(nóng)戶參考價格（P）產(chǎn)生負影響。本文選取“農(nóng)戶對農(nóng)地整理項目工程質(zhì)量評價滿意度”指標來描述工程質(zhì)量的優(yōu)劣。農(nóng)戶對農(nóng)地整理項目工程質(zhì)量評價滿意度越高，其參考價格（P）越低，其影響的方向為負。
（3）農(nóng)戶在農(nóng)地整理項目工程設(shè)施后期管護中的出資，必須建立在農(nóng)戶經(jīng)濟承受能力的基礎(chǔ)上，以不影響農(nóng)戶基本的生活與生產(chǎn)為前提。農(nóng)戶的出資行為受到其支付能力的影響，支付能力是指農(nóng)戶是否具有經(jīng)濟能力交納后期管護費用[3]。一般而言，農(nóng)戶的支付能力越強，更愿意為后期管護出資。因此，提出研究假設(shè)之三：支付能力對農(nóng)戶參考價格（P）會產(chǎn)生正影響。本文選取“家庭總收入”來描述農(nóng)戶的支付能力。農(nóng)戶家庭總收入越高，農(nóng)戶支付能力越強，相應(yīng)農(nóng)戶參考價格（P）也會增加。
（4）農(nóng)戶類型對農(nóng)戶的出資行為也會造成影響。農(nóng)戶類型一般通過“農(nóng)業(yè)收入占家庭總收入的比例”這一指標來界定，通常分為純農(nóng)戶、
從農(nóng)業(yè)為主業(yè)的兼業(yè)農(nóng)戶、以農(nóng)業(yè)為副業(yè)的兼業(yè)農(nóng)戶和非農(nóng)戶[24]。農(nóng)地整理項目的實施能夠提高土地利用率和產(chǎn)出率[1]，達到農(nóng)業(yè)增產(chǎn)增收的目的。農(nóng)業(yè)收入占家庭總收入的比例越高，說明農(nóng)戶對耕地的依賴程度越高，農(nóng)戶參考價格（P）越高，其影響方向為正。
（5）農(nóng)戶的出資行為還會受到個體認知程度的影響。農(nóng)戶對農(nóng)地整理項目的認可度越高，農(nóng)戶參與農(nóng)地整理項目的意愿也越強[1]。因此，提出研究假設(shè)之四：農(nóng)戶對農(nóng)地整理項目認知程度對農(nóng)戶參考價格（P）產(chǎn)生正影響。本文選取“農(nóng)戶對農(nóng)地整理項目后期管護工作的了解程度”來描述農(nóng)戶個體認知程度。農(nóng)戶對農(nóng)地整理項目后期管護工作越了解，農(nóng)戶參考價格（P）越高，其影響方向為正。
（6）農(nóng)戶的出資行為還會受到其個體特征差異的影響。本文選擇“戶主受教育程度”、來反映農(nóng)戶個體特征差異。戶主受教育程度從兩個方面對后期管護出資行為產(chǎn)生影響：一方面，戶主受教育程度越高，對農(nóng)地整理項目后期管護重要意義的認識更加充分，農(nóng)戶參考價格（P）更高；另一方面，目前大部分受教育程度相對較高的青壯年農(nóng)民都外出打工經(jīng)商，留在農(nóng)村專門從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)民以受教育程度相對較低的中老年人居多。受教育程度越高的農(nóng)民更關(guān)心非農(nóng)產(chǎn)業(yè)的投入，在家庭總收益一定的情況下，非農(nóng)產(chǎn)業(yè)的投入越多，相應(yīng)地為農(nóng)地整理項目后期管護的出資的意愿越低。因此，戶主受教育程度對農(nóng)戶參考價格（P）的影響在于正反兩個方面的比較，具體方向怎樣，需要通過實證檢驗。
2 數(shù)據(jù)來源及模型構(gòu)建
2.1 數(shù)據(jù)來源
本文研究數(shù)據(jù)來源于2012年12月的農(nóng)戶問卷調(diào)查，課題組選取位于湖北省農(nóng)地整理重點區(qū)域之一的“仙洪新農(nóng)村建設(shè)試驗區(qū)”作為研究區(qū)域，將該區(qū)域內(nèi)仙桃市和監(jiān)利縣近5年內(nèi)交付使用的農(nóng)地整理項目作為研究對象，采取分層隨機抽樣調(diào)查方法。在每個縣（市）隨機選取1-3個有農(nóng)地整理項目的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)隨機選取1-3個有農(nóng)地整理項目的行政村，每個行政村隨機選取若干農(nóng)民進行面對面的訪談式問卷調(diào)查。本次調(diào)查共收回有效問卷342份，其中監(jiān)利縣170份，仙桃市172份。
在所調(diào)查的農(nóng)地整理項目區(qū)中，從年齡結(jié)構(gòu)來看，40歲以下的受訪農(nóng)民占受訪總?cè)藬?shù)的8.77%，40-60歲的受訪農(nóng)民占72.81%，60歲以上的受訪農(nóng)民占18.42%。從受教育程度來看，未受過教育的受訪農(nóng)民占總?cè)藬?shù)的6.14%，受過小學(xué)教育的受訪農(nóng)民占總?cè)藬?shù)的38.60%，受過初中教育的受訪農(nóng)民占41.52%，受過高中教育的受訪農(nóng)民占12.28%，受過高等教育的受訪農(nóng)民占1.46%。從工作類型來看，從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的受訪農(nóng)民占總?cè)藬?shù)的61.99%，兼業(yè)受訪農(nóng)民占24.27%，長期在外務(wù)工的受訪農(nóng)民占13.74%。不同年齡段農(nóng)民的基本情況見表1，在年齡小于40歲的受訪農(nóng)民中，70.00%普及了義務(wù)教育，30.00%接受高中和高等教育，但完全從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)民僅占16.67%；在年齡40-60歲的受訪農(nóng)民中，45.38%普及了義務(wù)教育，完全從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)民占58.63%；在年齡大于60歲的受訪農(nóng)民中，14.29%未接受過任何教育，僅20.63%普及了義務(wù)教育，完全從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)民占96.83%?？梢?，大部分受教育程度相對較高的青壯年農(nóng)民都外出打工經(jīng)商，而留在農(nóng)村從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)民大多數(shù)是40歲以上的、受教育程度較低的中老年人。
3.2 計量結(jié)果分析
（1）從支付價格波動來看，“農(nóng)地整理項目后期管護資金差額部分是否需要政府補貼”沒有通過顯著性檢驗，可能的原因在于目前國家和地方政府對農(nóng)地整理項目后期管護資金投入缺失，導(dǎo)致后期管護嚴重滯后，以至于對農(nóng)戶參考價格的判斷產(chǎn)生影響。但回歸系數(shù)為負，與理論分析一致，從一定程度上可以說明農(nóng)戶的參考價格隨政府補貼的增加而減少，政府補貼越多，農(nóng)戶對政府投入的依賴性越強，其出資意愿越低?！稗r(nóng)地整理項目后期管護資金差額部分是否需要農(nóng)戶集資”在0.05的水平上是顯著的，回歸系數(shù)為正，與理論分析一致。在其他解釋變量一定的條件下，農(nóng)戶的參考價格隨農(nóng)戶集資的增加而增加，說明差額部分需要農(nóng)戶集資越多，農(nóng)戶對政府投入的依賴性越弱，會增強其自身的出資意愿。
（2）從農(nóng)地整理項目質(zhì)量特征來看，“農(nóng)戶對農(nóng)地整理工程質(zhì)量的滿意度”在
（3）從農(nóng)戶支付能力來看，“家庭總收入”雖然沒有通過顯著性檢驗，但非常接近α=0.15的顯著性水平，且回歸系數(shù)為正，與理論分析一致。在其他解釋變量一定的條件下，農(nóng)戶家庭總收入越高，其支付能力也越高，相應(yīng)參考價格也相應(yīng)增加。
（4）從農(nóng)戶類型來看，“農(nóng)業(yè)收入占家庭總收入的比例”雖然沒有通過顯著性檢驗，但非常接近α=0.15的顯著性水平，且回歸系數(shù)為正，與理論分析一致。在其他解釋變量一定的條件下，農(nóng)業(yè)收入占家庭總收入的比例越高，說明農(nóng)戶對耕地的依賴度越高，其參考價格也越高。
（5）從農(nóng)戶個體認知程度來看，“農(nóng)戶對后期管護工作的了解程度”在
（6）從農(nóng)戶個體特征差異來看，“戶主受教育程度”在
4 研究結(jié)論與政策建議
本文基于行為經(jīng)濟學(xué)的“交易效用理論”提出農(nóng)戶對農(nóng)地整理項目后期管護出資行為的假說，利用農(nóng)戶問卷調(diào)查數(shù)據(jù)，采用多元線性回歸模型進行實證檢驗，對農(nóng)戶參考價格的影響因素進行分析，得到以下研究結(jié)論與政策建議：
（1）投資主體多元化是解決農(nóng)地整理項目后期管護資金匱乏的真正出路。單一投資主體的供給模式是不可取的：政府投入對農(nóng)戶出資后期管護會產(chǎn)生擠出效應(yīng)，政府投入越多，擠出效應(yīng)越大，降低了交易效用的感知；農(nóng)戶完全依賴于政府投入，“公地悲劇”、“搭便車”等現(xiàn)象會層出不窮。由于農(nóng)戶參考價格受到其支付能力的限制，在后期管護資金完全依賴農(nóng)戶私人投入的情況下，會導(dǎo)致支付價格遠遠超過農(nóng)戶的參考價格，農(nóng)戶無法感知交易效用，不愿意對后期管護出資。
（2）交易效用的感知是農(nóng)戶對農(nóng)地整理項目后期管護出資的重要原因。由于農(nóng)地整理項目工程設(shè)施具有準公共物品的特性，政府應(yīng)成為后期管護的出資者；而且政府出資，可以減輕農(nóng)民的負擔，提高農(nóng)民的交易效應(yīng)。農(nóng)地整理項目工程設(shè)施的最終受益者是農(nóng)民，農(nóng)民理應(yīng)也是后期管護的出資者。后期管護各投資主體最優(yōu)的出資配比應(yīng)該是：農(nóng)民支付其參考價格，支付價格與參考價格的差額部分由地方政府從新增建設(shè)用地土地有償使用費、城市土地使用權(quán)出讓金或其他資金中安排解決，即農(nóng)戶支付小部分的費用即可享受后期管護服務(wù)。在這種情況下，農(nóng)戶參考價格低于支付價格，交易效用被感知，農(nóng)戶才有動力對后期管護出資。
（3）農(nóng)業(yè)長期增產(chǎn)增效是農(nóng)戶對農(nóng)地整理項目后期管護出資的內(nèi)在動機。目前，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基礎(chǔ)條件普遍較差，抵御自然災(zāi)害的能力較低，加之耕地細碎化程度較高，規(guī)?；?jīng)營比例較低，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收益偏低。其結(jié)果是大部分農(nóng)戶對農(nóng)地整理項目后期管護出資熱情不高。因此，農(nóng)地整理不能立足于傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)，應(yīng)著眼于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的規(guī)?；?、機械化和產(chǎn)業(yè)化；農(nóng)地整理項目只有與現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展相結(jié)合，才能提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收益，才能激發(fā)廣大農(nóng)民對農(nóng)地整理項目工程設(shè)施后期管護的出資熱情。
（4）對農(nóng)地整理項目及其后期管護的認知是農(nóng)民出資的重要前提。農(nóng)戶對農(nóng)地整理項目的認可度越高，農(nóng)戶參與農(nóng)地整理項目的意愿也越強；農(nóng)戶對農(nóng)地整理項目后期管護工作越了解，其參考價格也越高。因此，要政府及有關(guān)部門應(yīng)通過多種渠道、采取各種方式加強有關(guān)農(nóng)地整理政策和農(nóng)地整理項目的宣傳力度，讓廣大農(nóng)民充分認識到國家實施農(nóng)地整理政策的背景和意義，充分了解農(nóng)地整理項目的具體資訊，充分認識農(nóng)地整理項目后期管護的作用，從而使更多的農(nóng)民積極投入農(nóng)地整理項目建后管護中，促進農(nóng)地整理事業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
（5）提高農(nóng)地整理項目工程質(zhì)量是減輕農(nóng)戶出資負擔的重要保證。農(nóng)地整理項目工程質(zhì)量對后期管護中農(nóng)戶的參考價格有負影響，高質(zhì)量的工程設(shè)施建后管護的費用較低，可以減輕農(nóng)戶的負擔，提高農(nóng)戶的福利；而質(zhì)量低劣的工程設(shè)施會產(chǎn)生龐大的建后管護費用，由農(nóng)戶來承擔會直接損害農(nóng)戶的利益。因此，應(yīng)建立健全農(nóng)地整理項目施工建設(shè)的監(jiān)管制度和長效機制，在完善目前普遍實施的政府監(jiān)督和專業(yè)監(jiān)理制度的基礎(chǔ)上，建立農(nóng)戶參與農(nóng)地整理項目施工建設(shè)監(jiān)督的制度和機制，為提高農(nóng)地整理項目工程質(zhì)量、減輕農(nóng)戶出資負擔創(chuàng)造條件。
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【關(guān)鍵詞】行政事業(yè)單位；專項資金；管理
近年來，我國經(jīng)濟發(fā)展迅速，國家加大了對公共事業(yè)的投入，尤其是對于專門項目或者特殊項目的投入，因此對于行政事業(yè)單位專項資金的管理提出了更高的要求。目前，我國行政事業(yè)專項資金管理在很大程度存在不足，由于專項資金的擴大，提高對專項資金管理水平十分迫切。
一、行政事業(yè)單位專項資金定義及其特點
行政事業(yè)單位專項資金是國家或者有關(guān)部門撥付行政事業(yè)單位指定用途或特殊用途的資金，具有國家政策導(dǎo)向或者專項扶持的特點。從來源上講，專項資金主要來自財政收入和銀行優(yōu)惠貸款。但是這二者有個區(qū)別，財政收入資助不需要償還，而銀行優(yōu)惠貸款資助是在貸款利息、時間等有優(yōu)惠但是最終是需要償還的。從用途來講，區(qū)別于一般財政撥款，專項資金有專門用途，需要?？顚Ｓ茫瑢ｉT管理，是有最終成果展示的，有很強針對性。
二、行政事業(yè)單位專項資金管理現(xiàn)狀
1.專項資金管理意識不強，專項管理基工作不到位
專項資金需要建立專項管理賬戶，由財務(wù)人員進行管理，按照專項制度進行控制報銷。首先，從管理人員角度看，很多管理人員專項管理知識欠缺，沒有控制專項資金的意識，基本上按照實報實銷，憑證沒有問題基本上都可以報銷。其次，從會計電算化角度看，有些行政事業(yè)單位還沒有應(yīng)用會計電算化，管理硬件落后。
2.專項資金管理制度待完善
首先，針對專項資金的制度安排存在，但是由于專項資金項目類型不一、地域性強，專項資金的實施辦法通用性差，在實際執(zhí)行中有時起不到指導(dǎo)規(guī)范的作用。其次，針對專項資金管理制度的實施細則等解讀文件少，缺乏在會計制度中的明確說明，制度實施單位對于制度理解不到位，管理手段變形。最后，預(yù)算制度是專項資金管理的源頭，但是專項資金管理中預(yù)算管理制度安排不科學(xué)，存在資金劃分不合理的情況。
3.預(yù)算與申報不規(guī)范
行政事業(yè)單位的部門預(yù)算和單位項目申請一樣是個系統(tǒng)工程，需要通過用花時間進行反復(fù)分析和論證。但是在實際預(yù)算編制和申報中存在著很多問題。第一，有重復(fù)預(yù)算的可能，為了爭取更多的預(yù)算資金，有的部門重復(fù)編制預(yù)算；第二，編制預(yù)算時間緊張，專項資金設(shè)立需要經(jīng)過嚴密思考和科學(xué)論證，但是很多部門預(yù)算編制是用僅僅一兩個月時間趕制出來，對于專項項目的可行性和詳細計劃沒有進行反復(fù)推敲，導(dǎo)致后期項目執(zhí)行中可行性差或者結(jié)果未達預(yù)期。
4.專項資金監(jiān)管乏力
由于非盈利性和政府無償或者優(yōu)惠資助等特點，沒有盈利目的的趨勢，對于專項資金的監(jiān)管機制效率不高。首先，審核不嚴。專項項目類型形式多樣，審核批示的財政科室對于項目的詳細情況了解程度較差，審批過程流于形式。其次，內(nèi)外部監(jiān)督不到位。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度正在完善建設(shè)中，對于專項預(yù)算執(zhí)行進度監(jiān)督機制不完善，外部審計工作偶爾進行，懲處力度不大，對于專項資金管理約束性不大。
5.專項資金績效評價體系缺失
專項項目完成后，首先，對于項目的評價一般限于財務(wù)對于項目支出與項目預(yù)算資金的核算，沒有對于項目資金使用計算與項目預(yù)算預(yù)計使用計劃一致總結(jié)和不一致分析，沒有對于這些出入原因進行探析和進一步為編制類似預(yù)算項目提供改善意見等。其次，沒有對于預(yù)算使用情況符合計劃的專項項目進行獎勵和對于預(yù)算使用嚴重超支的專項計劃進行懲罰。
三、新時期行政事業(yè)單位專項資金管理建議
1.提高專項資金管理意識，推動會計電算化應(yīng)用
首先，對于專項管理負責人和管理人員進行專項項目培訓(xùn)，提高專項管理意識。其次，將專項項目進行分類，將同一類的專項項目交于同一專項管理人員。然后，針對不同專項人員定期對于專項的知識進行學(xué)習(xí)，使其對專管項目有完整的認識，對于專項項目審批有明確的把握尺度。最后，加緊落實會計電算化在專項項目管理中的應(yīng)用，使現(xiàn)代化管理化手段替代落后管理手段。
2.完善專項管理制度
首先，對于專項管理制度定期進行論證。由于行政事業(yè)單位專項項目類型逐漸增多，應(yīng)該定期針對新興項目進行管理制度的完善，對于不適合實施的制度進行調(diào)整，確保有統(tǒng)一的要求也有適應(yīng)各項目的具體規(guī)定。其次，加強對于專項管理具體制度的實施細則等解釋文件的制定，使其易理解、易學(xué)習(xí)，使專項管理人員能夠充分理解實施。
3.加強預(yù)算申報和監(jiān)督
首先，使預(yù)算管理透明化，在一定程度上杜絕重復(fù)編制預(yù)算問題。其次，建立專項項目庫作為參考，使項目預(yù)算編制有據(jù)可依，使預(yù)算資金編制、預(yù)算審核有標準。再者，對于預(yù)算編制實行分階段編制，避免預(yù)算編制集中在一兩個月進行，為專項的提出和科學(xué)論證預(yù)留時間，提高專項的質(zhì)量。最后，對于專項項目的審計要定期進行檢查，使監(jiān)管部門切實履行職責，對于專項項目成果不理想的，審計部門進行追責。
4.建立專項資金考核評價體制
建立評價體制可以為專項項目管理提供動力，在一定程度上保證項目質(zhì)量。首先，對于專項資金使用計劃和預(yù)算資金使用進度一致情況進行配比考核，對于一致度高的項目進行獎勵，對于一致性差的目進行懲罰。其次，將專項資金社會成本和社會效益進行配比和分析，同時修改專項項目庫資料，為下次專項資金編制和審批提供依據(jù)。
四、結(jié)語
隨著經(jīng)濟的迅速發(fā)展，政府行政事業(yè)專項資金投入規(guī)模也擴大了，對于專項資金管理提出了更高的要求。所以，本文從新時期行政事業(yè)單位專項資金管理的現(xiàn)狀進行了分析，提出了專項資金管理意識不足、專項資金管理制度不完善、預(yù)算與申報不規(guī)范、專項資金監(jiān)管乏力、專項資金績效評價體系缺失等五個方面的問題，進而針對這些問題，對于行政事業(yè)單位專項資金管理提出了自己的建議，希望對于新時期行政事業(yè)單位強化專項資金管理提出建議。
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【關(guān)鍵詞】 專家分析法；胃癌；氣虛證
【中圖分類號】R735.2 【文獻標志碼】 A 【文章編號】1007-8517（2016）04-0069-02
專家咨詢法，又稱德爾菲法（Delphi Method），是一種主觀預(yù)測方法。它以書面形式分別征求專家意見，通過中間人把專家們各自提出的意見集中起來加以歸納，經(jīng)過反復(fù)征詢、修改，最后匯總成專家基本一致的看法，作為預(yù)測的結(jié)果[1]。在此過程中，專家們彼此無往來討論，可以獨立、充分的發(fā)表自己的意見。專家咨詢法能避免專家會議法存在的盲目服從多數(shù)或屈從于權(quán)威的缺陷，因此具有廣泛的代表性，預(yù)測結(jié)果較為可靠。本研究將專家咨詢法應(yīng)用于胃癌氣虛證量化診斷入選項的篩選工作中，從實際角度出發(fā)，依托中醫(yī)專家的臨床經(jīng)驗和知識結(jié)構(gòu)，探討中醫(yī)證候的量化診斷， 以期為后續(xù)的胃癌氣虛證量化診斷量表的制定提供科學(xué)依據(jù)。
1 對象與方法
1.1 調(diào)查對象 根據(jù)本課題的研究目的，按德爾菲法要求成立專家咨詢小組。專家組人員應(yīng)選自長期從事與胃癌診療相關(guān)的臨床工作或?qū)嶒炑芯?，且具有一定職稱者。為保證研究結(jié)果的普適性，本研究邀請了位于合肥、南京、滁州、揚州、淮南五市工作于三級甲等醫(yī)院的30 名多年從事中醫(yī)、中西醫(yī)結(jié)合內(nèi)科、具有高級職稱、經(jīng)驗豐富且有一定知名度的臨床醫(yī)師。其中涵蓋腫瘤科、消化科、中醫(yī)科等多科室， 使參加問卷調(diào)查的專家能夠從不同視角，提供比較全面的意見。參與本研究的咨詢專家的基本情況見表 1，咨詢時間從 2015 年6月至2015年10月。
1.2 調(diào)查方法 專家咨詢表的條目的制定是依據(jù)古籍經(jīng)典、文獻研究、參考相關(guān)共識及病歷回顧性調(diào)查，由院內(nèi)專家商議得出。將《胃癌氣虛證入選指標專家咨詢表》以面呈或信函的方式送于專家，在一定時間內(nèi)，由專家根據(jù)其臨床經(jīng)驗、參考文獻或直覺判斷哪些項目可以入選胃癌氣虛證證候群， 哪些應(yīng)予以剔除，簡要說明剔除原因，并對條目進行補充。定期收回， 匯總信息進行統(tǒng)計處理。
1.3 統(tǒng)計學(xué)方法 利用Excel建立數(shù)據(jù)庫，采用頻數(shù)計算進行統(tǒng)計分析。
2 結(jié)果
2.1 各地專家組成情況 見表1。
2.2 專家意見的積極程度 專家咨詢表的回收率反映專家的積極系數(shù)， 代表專家對該項目的關(guān)注程度。本輪專家調(diào)查共發(fā)出《胃癌氣虛證入選指標專家咨詢表》30份， 收回30份， 表格回收率100%。
2.3 專家意見集中程度 匯總專家關(guān)于各個癥狀、體征的意見統(tǒng)計結(jié)果見表2。其中百分比反映專家同意該項目進入胃癌氣虛證流行病學(xué)調(diào)查的意見集中程度。結(jié)果表明， 專家認為胃癌氣虛診斷項目調(diào)查表主要應(yīng)該包括： 神疲、乏力、頭暈、語聲低微、氣短、懶言、嗜臥、口淡、不渴、納少、饑時飽脹、食后飽脹、得食痛緩、呃逆、噯氣、反胃、胃脘隱痛、按之覺舒、腸鳴、大便稀溏、畏寒、自汗、面色白、萎黃、消瘦、易感冒、舌質(zhì)淡、苔白、舌胖大或兼見齒痕、脈數(shù)無力、脈弦無力、脈弱、脈虛。而其余的項目則可能與胃癌氣虛證的診斷無關(guān)。
3 討論
專家咨詢法是系統(tǒng)分析方法在意見和價值判斷方面的一種有益的延伸，可以對被評價對象作出定性與定量相結(jié)合的評價與預(yù)測[2]。它有如下特點：①獨立性：可以相對規(guī)避專家會議法的不足，各專家之間無討論無交流，不會對各自意見產(chǎn)生影響，充分發(fā)揮參與專家的知識廣度和個人經(jīng)驗；②可反饋性：經(jīng)調(diào)查、咨詢收集到的意見和信息經(jīng)統(tǒng)計處理后繼續(xù)反饋給每一位參與專家，為專家間的學(xué)術(shù)交流和思想碰撞提供途徑；③可量化性：匯總信息后得到的統(tǒng)計結(jié)果量化、直觀，為更合理地制定研究計劃和擬定相關(guān)標準提供科學(xué)依據(jù)。專家咨詢法實施的關(guān)鍵在于咨詢表的設(shè)計，咨詢條目盡可能客觀、準確、共識度高，應(yīng)以相關(guān)文獻資料為基礎(chǔ)，組織小范圍專家討論，匯總權(quán)威意見。實施過程中及時修改更正，同時應(yīng)注意條目設(shè)計的層次性，避免產(chǎn)生歧義。
德爾菲法最早在社會科學(xué)領(lǐng)域中廣泛應(yīng)用， 近年來在醫(yī)學(xué)研究中也得到逐步開展。姚魁武等[3]從臨床專家的知識結(jié)構(gòu)來探討血瘀證的量化診斷， 為血瘀證量化診斷量表綜合評價和制定研究提供參考。范冠杰等[4]通過兩輪德爾菲法問卷調(diào)查，評價國內(nèi)內(nèi)分泌專業(yè)中西醫(yī)各專家對糖尿病周圍神經(jīng)病變中西醫(yī)結(jié)合診治方案意見的統(tǒng)一性，為制訂中西醫(yī)結(jié)合臨床路徑方案提供依據(jù)和意見。岑玉文等[5]通過專家咨詢問卷調(diào)查確定了 32 條包含望聞問切診的癥狀和體征作為常見的艾滋病陽虛證四診信息，并分別計算各個四診信息的權(quán)重。Sitting等[6]、Schnyer RN[7]等也應(yīng)用德爾菲方法對中醫(yī)診斷與治療進行了相關(guān)研究。
從定性描述到定量分析是科學(xué)發(fā)展的基本規(guī)律， 腫瘤的中醫(yī)證候?qū)W研究也是如此， 中醫(yī)師通過傳統(tǒng)四診手段獲得疾病相關(guān)信息，不可避免地帶有個人經(jīng)驗的主觀模糊性，使得其中成功的診療模式難以系統(tǒng)化、標準化地推廣。基本證候的量化診斷是解決上述問題的有效途徑之一，本研究應(yīng)用德爾菲法為胃癌氣虛證量化診斷量表的制定提供依據(jù)，豐富了中醫(yī)證候?qū)W研究的方法學(xué)經(jīng)驗。
本研究由于受到地域及人員條件的限制，仍可做如下改進：①對入選的證候要素可進行多分類Logistic回歸分析、共線性診斷及主成分分析，使用主成分改進的多分類Logistic回歸分析方法確立各證候要素對證候的貢獻度，根據(jù)OR值區(qū)分胃癌氣虛證的主癥、次癥；②可綜合分析全體專家的可靠性、專家意見集中程度和協(xié)調(diào)程度，篩選主要四診信息，并計算各個獨立四診信息的權(quán)重；③可進行兩輪德爾菲法專家咨詢調(diào)查，第一輪專家咨詢表的條目主要根據(jù)前期文獻研究、病歷回顧性調(diào)查及院內(nèi)專家商議得出。第二輪的條目則根據(jù)第一輪的統(tǒng)計結(jié)果對意見不一致的條目進一步咨詢，并細化咨詢條目而定。本研究所得結(jié)果雖與實際相符，但在精準度上仍有欠缺。綜上，專家咨詢法在中醫(yī)證候?qū)W量化診斷條目制定的研究上具有較強的優(yōu)勢，可以發(fā)揮中醫(yī)經(jīng)驗醫(yī)學(xué)的特點，獲得相對客觀、符合臨床實際需要的信息，值得推廣與應(yīng)用。
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摘 要：液晶相位可變延遲器（liquid crystal variable retarders， LCVR）的快慢軸之間的相位差隨兩端所加的電壓連續(xù)可調(diào)，通過調(diào)節(jié)電壓可以實現(xiàn)對入射光偏振度、偏振方向的操控.文中第2，3部分介紹了LVCR在特定波長不同延遲相位的標定方法及標定結(jié)果，第4，5部分介紹了利用LVCR測量Stokes參數(shù)的原理及方法.
關(guān)鍵詞：液晶相位可變延遲器（LCVR），相位延遲，Stokes參數(shù)，極化
AbstractThe phase difference between the fast and slow axes of a liquid crystal variable retarders (LCVR) can be changed continuously by modulating an AC voltage applied on the bi-surface of the LCVR. The polarization of an input light beam can thus be controlled by varying the voltage. The calibration method and results of determining the different phase retardances for given wavelengths are described. The theory and method for measuring the integral Stokes parameters by LCVR are also discussed.
Keywordsliquid crystal variable retarders (LCVR)， phase retardance， Stokes parameters，polarize
1 引言
極化電子原子散射實驗是20世紀70年代在傳統(tǒng)電子動量譜學(xué)實驗的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種實驗方法，主要通過分析靶原子退激發(fā)光的Stokes參數(shù)研究原子的精細結(jié)構(gòu)，整個實驗包括極化電子的產(chǎn)生、傳輸及與靶原子的散射，在極化電子束的產(chǎn)生和靶原子退激發(fā)光Stokes參數(shù)的測量中，需要應(yīng)用LCVR或1/4波片，但是應(yīng)用LCVR可減少波片的更換與機械轉(zhuǎn)動次數(shù)，可以方便實驗操作和簡化實驗結(jié)構(gòu)的設(shè)計.
2 液晶相位可變延遲器
液晶相位可變延遲器(liquid crystal variable retarders， LCVR) 是一種實時、連續(xù)可調(diào)的、由雙折射液晶材料制成的波片，其結(jié)構(gòu)與實物圖見圖1和圖2.波片中的長條型液晶分子的長軸在自然狀態(tài)下互相平行，將這個方向定義為LCVR的非常軸（慢軸，S軸），與之垂直的軸定義為尋常軸（快軸，F(xiàn)軸），快軸和慢軸均平行于波片表面.在波片兩面加上交流的電壓，液晶分子便向著電場的方向轉(zhuǎn)動，這樣雙折射材料的折射度將改變，從而使通過LCVR的光線平行于慢軸的電矢量延遲不同的相位，這個相位的延遲值隨電壓幅值呈平滑關(guān)系，所以在一定范圍內(nèi)可以輸出任意的相位延遲.
我們使用的這種波片是將向列型液晶放置在特殊襯底上制成的，向列型液晶是各向異性的分子，它們可以形成單軸雙折射層.LCVR在工作中，其F軸是不被調(diào)制的，只有S軸被調(diào)制.
3 標定LCVR電壓
對于特定的波長，LCVR有4個電壓分別對應(yīng)λ/4，λ/2，3λ/4和λ的延遲，標定LCVR，就是找到這4個特殊電壓值.
如圖3所示，使激光水平出射，并垂直于偏振片，偏振片的偏振方向為豎直方向.LCVR放在水平的平臺，保證F軸，S軸與偏振片偏振方向成45度 .出射光垂直入射到旋轉(zhuǎn)檢偏器.用計算機控制LCVR工作電壓，使電壓在20V至0V范圍內(nèi)調(diào)節(jié)，使延遲由最小開始增大.旋轉(zhuǎn)檢偏器輸出信號的波形隨著LCVR出射光的偏振態(tài)的改變而改變.輸出波形的峰－峰值第一次出現(xiàn)極小值時對應(yīng)LCVR延遲為λ/4（左旋圓偏振），第一次出現(xiàn)極大值時對應(yīng)LCVR延遲為λ/2（水平線偏振），第二次出現(xiàn)極小值時對應(yīng)LCVR延遲為3λ/4（右旋圓偏振），第二次出現(xiàn)極大值時對應(yīng)LCVR延遲為1λ（豎直線偏振），依次類推.
LCVR對溫度的依賴比較明顯，延遲隨著溫度上升而下降（大約為-0.4%/℃），因此標定應(yīng)在同一溫度下進行，本文的標定溫度為25℃.
表1和表2是分別對780nm激光和從單色儀出射的495.7nm的譜線的標定結(jié)果.
4 使用LCVR產(chǎn)生可控自旋方向的極化電子束
極化電子束可以用正負圓偏振光激發(fā)GaAs晶片來產(chǎn)生［1］，圖5是極化電子產(chǎn)生示意圖，用正圓偏振光可以激發(fā)自旋向上的電子，用負圓偏振光可以激發(fā)自旋向下的電子.
用1/4波片產(chǎn)生的正負圓偏振光時，需要通過1/4波片的機械的轉(zhuǎn)動交換快慢軸的取向來實現(xiàn)，其精度依賴于機械轉(zhuǎn)動結(jié)構(gòu)的設(shè)計，利用LCVR則只需調(diào)節(jié)電壓使其延遲λ/4或3λ/4來控制圓偏振光的螺旋性，從而控制電子束的自旋方向，并且LCVR響應(yīng)時間在毫秒量級，這使得瞬時反轉(zhuǎn)自旋方向成為可能.
圖5 入射光圓偏振態(tài)與激發(fā)電子束的自旋方向
(偏振片p的箭頭方向為偏振片的偏振方向，F(xiàn)和S的箭頭方向分別表示LVCR的快軸及慢軸的方向)
5 用LCVR代替1/4波片來測量Stokes參量
Stokes參數(shù)可以完備地描述偏振光的特性［9］，相對Stokes參數(shù)P1=(I(0)-I(90))/ (I(0)+I(90))，P2=(I(45)-I(135))/ (I(45)+I(135))，P3=(I(σ-)-I(σ+))/ (I(σ-)+I(σ+))，其中I為光強度，括號內(nèi)的數(shù)字表示偏振方向與電子入射方向的夾角度，σ+，σ-分別表示正負圓偏振光.在這類實驗中，P1與電子的初始極化度無關(guān)，P2與電子的自旋軌道相互作用有關(guān)，P3除了與電子的自旋軌道相互作用有關(guān)外，還與散射過程中的電子交換作用有關(guān).
具體測量方法見圖6，其中α為偏振片偏振方向與z軸（電子運動方向）的夾角，β為1/4波片（或LCVR）的快軸與z軸的夾角，δ=Δnd/λ是延遲片的延遲(對于1/4波片，δ=90°;對于LCVR，δ可調(diào)).光子通過相位延遲片和線偏振片后的光強為［10］
I(α，β，δ)={1+P1［cos2(α-β)cos2β-sin2(α-β)sin2βcosδ］+P2［cos2(α-β)sin2β+sin2(α-β)cos2βcosδ］+P3［sin2(α-β)sinδ］}I/2，（1）
其中P1，P2，P3為相對Stokes參量.
在（1）式中，令α=0°，β=135°，則
I(δ)=(1+P1cosδ+P3sinδ)I/2.（2）
當δ=π/2，-π/2和當δ=0，π時，分別有：
P3=I(δ=π/2)-I(δ=-π/2)I(δ=π/2)+I(δ=-π/2);（3）
P1=I(δ=0)-I(δ=π)I(δ=0)+I(δ=π).（4）
令（1）式中的α=135°，β=90°，同樣延遲δ=0和π，則有
P2=I(δ=π)-I(δ=0)I(δ=π)+I(δ=0).（5）
實驗上，首先使偏振片與z軸的夾角α=0°，且LCVR的快軸與z軸夾角β=135° ，改變LCVR的控制電壓，使LCVR依次工作在原子受激輻射光的波長的λ/4、3λ/4(即-λ/4)、1λ(即δ=0°)、λ/2處，便可根據(jù)（3）式和（4）式得到P3，P1.旋轉(zhuǎn)偏振片到α=135°，旋轉(zhuǎn)LCVR到β=90°，使LCVR工作在1λ(即δ=0°)、λ/2處，便可根據(jù)（5）式得到P2.
用LCVR代替1/4波片來測量Stokes參量，可以大大降低旋轉(zhuǎn)各種波片的次數(shù)，并且在測量多組波長參數(shù)時無須更換不同波長的1/4波片，這樣就使Stokes參量的測量可以適當?shù)刈兊煤唵巍⒖焖?、準確.
6 結(jié)束語
用LCVR代替1/4波片，主要應(yīng)用在極化電子碰撞實驗中極化電子束的產(chǎn)生和極化電子原子碰撞后退激發(fā)光的stokes參數(shù)測量這兩部分.使用LCVR減少了波片的機械旋轉(zhuǎn)，且LCVR有較快的響應(yīng)時間，這都有助于提高實驗的精度.在涉及到需要多組適應(yīng)不同波長的1/4波片，或需要多次改變圓偏振光螺旋性以及其他有關(guān)光相位的延遲實驗時，LCVR都可以作為一種可選擇的器件.在接下來的實驗中，極化電子束的激發(fā)仍用780nm的激光，并就Ne495.7nm和Ne453.8nm的譜線，測量極化電子原子碰撞中的自旋相關(guān)效應(yīng)，已對780nm和495.7nm的譜線用LCVR做了標定，還需要進一步確定LCVR在453.8nm處λ/4、λ/2、3λ/4和 λ延遲所對應(yīng)的電壓值.
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關(guān)鍵詞：顧客資產(chǎn)風險；影響因素；路徑分析；積差相關(guān)分析
中圖分類號：F830；C939 文獻標識碼：A DOI：10.3963/j.issn.1671-6477.2012.06.006
一、問題的提出
（一）企業(yè)行為視角下顧客資產(chǎn)風險的內(nèi)涵
所謂顧客資產(chǎn)是企業(yè)在一定時期內(nèi)擁有或控制的，能以貨幣計量的，并能夠為企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益的顧客資源。從價值動態(tài)模型理論對企業(yè)資產(chǎn)所作的劃分來看，顧客資產(chǎn)在為企業(yè)創(chuàng)造巨大的經(jīng)濟利益的同時，顯然是不具備實物形態(tài)并且可以加以辨認的非貨幣性資產(chǎn)，顧客資產(chǎn)的屬性也應(yīng)該從無形資產(chǎn)的范疇上予以確認和衡量。這便決定了顧客資產(chǎn)所創(chuàng)造的未來經(jīng)濟利益所具有的不確定性，也由此導(dǎo)致顧客資產(chǎn)在經(jīng)營管理過程中的風險性，這就為顧客資產(chǎn)的價值的有效實現(xiàn)帶來了諸多不便。因此，加強顧客資產(chǎn)的風險管理，樹立顧客資產(chǎn)風險意識，無疑對企業(yè)實施顧客資產(chǎn)風險管理戰(zhàn)略具有一定的參考價值。
顧客資產(chǎn)風險是由于受到顧客購買行為波動性和顧客關(guān)系脆弱性的影響所引發(fā)的企業(yè)，從顧客整個關(guān)系生命周期內(nèi)獲得現(xiàn)金流的折現(xiàn)值，偏離期望值的程度與可能性[1-2]。這一定義主要是從顧客行為的角度來考慮顧客資產(chǎn)的風險性，認為顧客是引發(fā)顧客資產(chǎn)風險的主要原因。顯然，將顧客資產(chǎn)的風險性完全歸罪于顧客是有失公允的，因為這種風險在很大程度上也可能是由于企業(yè)行為活動的不確定性所導(dǎo)致的，所謂企業(yè)行為活動可以理解為企業(yè)圍繞顧客所展開的一系列的價值創(chuàng)造活動，即顧客價值[3]?；诖?，本研究將顧客資產(chǎn)風險定義為企業(yè)在經(jīng)營和管理顧客資產(chǎn)的過程當中，由于各種事先無法預(yù)料的企業(yè)行為要素的影響而導(dǎo)致顧客資產(chǎn)遭受損失的風險。相對于前一定義而言，它無疑更符合以“顧客導(dǎo)向”為中心的顧客資產(chǎn)管理的本質(zhì)屬性。
（二）企業(yè)行為視角下顧客資產(chǎn)風險影響因素的本質(zhì)
既然企業(yè)將顧客納入到其無形資產(chǎn)的范疇，就會以顧客為中心優(yōu)化配置企業(yè)資源，以實現(xiàn)企業(yè)利潤的最大化，這種管理思想確立了以顧客份額來衡量企業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ木毣芾砟Ｊ剑浞煮w現(xiàn)了現(xiàn)代經(jīng)濟社會“以顧客為中心，為顧客創(chuàng)造價值”的核心管理思想。然而，從現(xiàn)實情況來看，這一理念顯然沒有得到很好的貫徹執(zhí)行，傷害顧客感情的事件時有發(fā)生。例如：三聚氰胺事件、霸王洗發(fā)水事件，圣元奶粉事件，上海在建樓房倒塌事件，紫金礦業(yè)環(huán)境污染事件，富士康員工自殺事件，無不折射出企業(yè)行為的失范和顧客地位的脆弱性。在這種情況下，如何防范顧客資產(chǎn)風險，實現(xiàn)顧客資產(chǎn)價值的最大化，便成為一個相當嚴峻的問題，擺在了所有企業(yè)面前。此外，根據(jù)顧客資產(chǎn)風險的內(nèi)涵，顧客資產(chǎn)在經(jīng)營和管理的過程中是以顧客價值的創(chuàng)造活動作為基礎(chǔ)的，只有嚴格規(guī)范自身行為的企業(yè)才能管理好顧客資產(chǎn)，從而降低顧客資產(chǎn)的風險性。因此，顧客資產(chǎn)風險的影響因素可以理解為顧客價值的創(chuàng)造因素，即企業(yè)為顧客創(chuàng)造價值的所有行為活動是顧客資產(chǎn)風險管理的重要影響因素。
二、概念模型與研究假設(shè)
（一）概念模型的提出
學(xué)術(shù)界普遍認為影響質(zhì)量、價格、便利性等是影響顧客價值的主要行為。但是不同學(xué)者又有著不同的研究結(jié)論，其中美國學(xué)者Susan和Rust就曾考慮企業(yè)道德行為對顧客價值的影響作用[4-5]；我國學(xué)者鄭立明在研究顧客價值分析模型時曾將企業(yè)信譽視為其中的影響因素[6]?；诖耍鶕?jù)西安市商業(yè)銀行銀行卡的業(yè)務(wù)特點將質(zhì)量、價格、便利性、企業(yè)道德和企業(yè)信譽視為顧客資產(chǎn)風險的主要影響因素，并展開進一步的研究和探討，提出的概念模型，見圖1。
（二）研究假設(shè)的提出
結(jié)合顧客資產(chǎn)風險影響因素的概念模型和銀行卡業(yè)的實證研究，現(xiàn)提出以下假設(shè)：
影響因素與顧客資產(chǎn)風險之間關(guān)系的假設(shè)為H1。H1-1：企業(yè)提供的產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量越高，則顧客資產(chǎn)的風險性越低；H1-2：企業(yè)提供的產(chǎn)品或服務(wù)的價格越高，則顧客資產(chǎn)的風險性也越高；H1-3：企業(yè)為顧客提供的便利性越強，則顧客資產(chǎn)的風險性越低；H1-4：企業(yè)道德行為越規(guī)范，則顧客資產(chǎn)的風險性越低；H1-5：企業(yè)信譽行為越好，則顧客資產(chǎn)的風險性越低。
針對某些影響因素之間關(guān)系的假設(shè)為H2。H2-1：企業(yè)提供的產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量與企業(yè)道德正相關(guān)；H2-2：企業(yè)提供的產(chǎn)品或服務(wù)的價格與企業(yè)道德正相關(guān)；H2-3：企業(yè)為顧客提供的便利性程度與企業(yè)道德正相關(guān)；H2-4：企業(yè)提供的產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量與企業(yè)信譽正相關(guān)；H2-5：企業(yè)提供的產(chǎn)品或服務(wù)的價格與企業(yè)信譽正相關(guān)；H2-6：企業(yè)為顧客提供的便利性與企業(yè)信譽正相關(guān)；H2-7：企業(yè)道德與企業(yè)信譽正相關(guān)。
三、模型與假設(shè)的驗證分析
（一）問卷的信度和效度檢驗
本研究采用典型抽樣方法，通過對西安市各社區(qū)附近的商業(yè)銀行網(wǎng)點的客戶經(jīng)理發(fā)放問卷的形式獲取調(diào)研數(shù)據(jù)。首先在預(yù)調(diào)研的基礎(chǔ)上對調(diào)研問卷做了進一步的修改和完善，然后才開始實施正式調(diào)研。本次調(diào)研總共發(fā)放問卷194份，回收183份，有效問卷172份，不合格問卷11份，有效問卷合格率達88.6%。
1.信度檢驗。對各個分量表和總量表進行信度檢驗以衡量問卷的可靠性程度，企業(yè)行為視角下顧客資產(chǎn)風險各影響因素量表的信度分析結(jié)果，見表1。
由表1可知，上述幾個變量的可靠性均在可接受的范圍以內(nèi)（≥0.6）。
2.效度分析。為了檢驗問卷調(diào)查結(jié)果與理論預(yù)期的一致性程度，本研究采用結(jié)構(gòu)效度分析與多元統(tǒng)計因子分析相結(jié)合的方法來分析商業(yè)銀行顧客資產(chǎn)風險要素的結(jié)構(gòu)。具體分析結(jié)果，其總方差解釋量≥70%，說明問卷具有較為理想的結(jié)構(gòu)效度。見表2。
（二）概念模型的驗證分析
本研究運用SPSS15.0軟件中的路徑分析法[7-8]對所建立的概念模型進行驗證，并通過迭代法得到路徑系數(shù)的同時，對該系數(shù)的顯著性進行檢驗。然后，刪除沒有通過顯著性檢驗的路徑系數(shù)，并重新對路徑系數(shù)進行估計。因此，本研究經(jīng)過復(fù)回歸分析得到的路徑分析圖。復(fù)回歸分析結(jié)果，見表3。
此外，根據(jù)方差分析結(jié)果顯示3個復(fù)回歸顯著性概率均小于0.05，這表示回歸分析的效果較好。見圖2。
（三）研究假設(shè)的驗證分析
根據(jù)路徑分析結(jié)論，采用積差相關(guān)分析對研究假設(shè)進行驗證分析，所得結(jié)果，見表4。
由表4可知，顧客資產(chǎn)風險與質(zhì)量、價格、便利性、企業(yè)道德和企業(yè)信譽之間具有顯著的相關(guān)性，由此得出以下結(jié)論：
一是企業(yè)提供的產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量越高，則顧客資產(chǎn)的風險性越低；
二是企業(yè)提供的產(chǎn)品或服務(wù)的價格越高，則顧客資產(chǎn)的風險性也越高；
三是企業(yè)為顧客提供的便利性越強，則顧客資產(chǎn)的風險性越低；
四是企業(yè)道德行為越規(guī)范，則顧客資產(chǎn)的風險性越低；
五是企業(yè)信譽行為越好，則顧客資產(chǎn)的風險性越低。
由以上五個結(jié)論可知，一級假設(shè)H1-1、H1-2、H1-3、H1-4、H1-5分別得以驗證。其次在二級假設(shè)當中，除了H2-7以外，其它假設(shè)H2-1、H2-2、H2-3、H2-4、H2-5、 H2-6均得以驗證。
四、研究結(jié)論和啟示
本研究立足于企業(yè)行為的視角之下，依據(jù)顧客資產(chǎn)風險影響因素的基本理論，通過選取西安市商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理作為實證研究的對象，對提出的概念模型和研究假設(shè)進行了較為系統(tǒng)的研究，主要的研究結(jié)論和啟示如下：
第一，企業(yè)行為視角下顧客資產(chǎn)風險的影響要素之間的大小順序依次為質(zhì)量、價格、企業(yè)道德、企業(yè)信譽和便利性。假設(shè)1得到驗證。
第二，在該研究模式得到驗證的基礎(chǔ)上，運用積差相關(guān)法對檢驗了概念模型中的某些要素之間的關(guān)系，結(jié)果表明在提出的7個假設(shè)中有6個得到驗證。
綜上所述，企業(yè)要想真正實現(xiàn)對顧客資產(chǎn)的有效管理，避免顧客資產(chǎn)的風險性，就必須從嚴格規(guī)范自身行為活動開始，通過不斷提高產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量、降低產(chǎn)品或服務(wù)的價格，提高顧客的便利性，嚴格遵守企業(yè)道德規(guī)范，樹立良好的企業(yè)信譽這五個方面出發(fā)，制定自己的顧客資產(chǎn)風險管理戰(zhàn)略。例如：通過對產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量的維護活動，降低銀行卡持卡顧客的感知風險；通過創(chuàng)新服務(wù)體系，降低顧客服務(wù)價格，為更多的顧客創(chuàng)造出超越他們期望的價值，從而建立良好的顧客關(guān)系；同時，企業(yè)還應(yīng)該嚴格遵守企業(yè)道德規(guī)范，不弄虛作假，不欺騙顧客，從而為樹立良好的企業(yè)形象和企業(yè)信譽奠定基礎(chǔ)，贏得顧客信任。只有這樣，企業(yè)才能有效降低顧客資產(chǎn)的風險性，實現(xiàn)顧客資產(chǎn)的價值增值。
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An Empirical Study on Influencing Factors of Customer Assets Risk from the Perspective of Corporate Behaviors
ZHOU Lei，LI Yun-fei
（School of Management，Xi'an Polytechnic University，Xi'an 710048，Shanxi，China）
關(guān)鍵詞：項目資金管理 科研事業(yè)單位 運行 管理
一、科研事業(yè)單位項目資金管理上存在的問題
（一）無法掌握資金使用的合理性和真實性
依照相關(guān)規(guī)定，若對某官方課題申報成功，則配套資金會按照1：1的比例撥付。雖然對于經(jīng)費的獲取，不同單位會有不同的比例，但總體經(jīng)費數(shù)目仍舊可觀。若是完全依照專項資金管理辦法，則資金管理上不存在漏洞。但對資金使用的合理性和真實性上，卻有一定的難度存在。我們對合理性與真實性，可做如下理解：既報銷憑證是否真實、可信，憑證背后的事件是否是研究此課題的需要。而關(guān)于課題的合理性上，許多課題負責人存在著機會主義行為，這樣會浪費大量的項目資金。
（二）無法控制資金管理中的關(guān)系性
在課題研究領(lǐng)域，很多人思想中的人情觀一直在作孽。在各個環(huán)節(jié)中，包括結(jié)題、中間驗收和開題方面，都有一定的人情因素存在，這已經(jīng)成為此行業(yè)心照不宣的秘密。所以，為了使資金項目課題研究得到保障，有時會受到附加成本的侵蝕，浪費現(xiàn)象在所難免。有別于第一方面的問題，在這點上由于各方利益達成了默契，所以控制起來更加有難度。目前針對這一類問題，報刊和網(wǎng)絡(luò)上，都有各種評論，但只是從輿論方面加以批評，并沒有解決實質(zhì)性的矛盾，主要是由于沒有足夠的資金使用監(jiān)管力度，所以使監(jiān)管更多的流于形式。
二、項目資金管理應(yīng)遵循的原則
在新時期對項目資金管理原則進行探討，其宗旨是為了構(gòu)建一種內(nèi)在的具體管理模式。區(qū)別于管理技術(shù)，項目資金管理重點是對項目資金優(yōu)化的價值取向進行關(guān)注。
（一）資金申報原則
由于在實施過程中，課題項目具有階段性的特征，所以在課題申報書中，應(yīng)注明這一特點。同時由于一些自然科學(xué)課題項目，還需要外單位的配合和協(xié)助才能共同完成。所以，為了保證資金項目管理有序、正常的運營，需根據(jù)課題進展情況，進行階段性的申報，并對階段性成果，建立針對性的評審機制，使資金使用的有效性提升，并以此為基礎(chǔ)，對資金撥付做出預(yù)算。建立這種評審機制，會使資金管理的高效性進一步提升。
（二）跟蹤審核原則
受成果實現(xiàn)的不確定性和課題研究的專業(yè)性影響，在現(xiàn)實中無法真正實現(xiàn)跟蹤審核。但卻可以將項目階段性成果、項目研究時間和研究階段作為單元，對資金使用情況開展調(diào)查和審核工作。
（三）專項報銷原則
有些項目資金的使用，都是進行實報實銷，所以應(yīng)依據(jù)專項原則進行報銷憑證的確認。如設(shè)備購置費、差旅費、材料費等等，在對發(fā)票進行審核的時候，應(yīng)堅持專項報銷原則，嚴格進行審核。而當前存在的問題是，審核的難點在于經(jīng)費數(shù)額的和理性和真實性。
三、加強項目資金管理的措施
從優(yōu)化項目資金管理的可行性上分析，以上問題是受我國當前社會生態(tài)的影響。所以無法在短期內(nèi)解決根本性的問題.新時期為了確保項目資金的運行，建議從以下幾個方面入手：
（一）建立聲譽約束機制
若某人因為聲譽問題在相對封閉的空間范圍內(nèi)出現(xiàn)了瑕疵，則會在短時期內(nèi)在本行業(yè)中迅速傳遞這種負面信息。所造成的直接結(jié)果是，在這個行業(yè)內(nèi)，此人會由于聲譽問題而制約了發(fā)展和合作的空間，這樣在該行業(yè)內(nèi)就無立足之地。目前學(xué)術(shù)打假現(xiàn)象非常普遍，這就是聲譽約束機制所帶來的作用。對于科研事業(yè)單位，空間就相對封閉。需要借助信息化平臺，才能在此環(huán)境下，將聲譽約束機制建立起來，而針對項目資金管理，可借助一定的方式和手段，將課題組經(jīng)費的使用情況公布出來。以同行們的輿論監(jiān)督為制約條件，進而形成一種牢固的聲譽約束機制。具體來講，是階段性的將項目資金數(shù)額、課題項目的負責人公布于單位的網(wǎng)站之上。
（二）下放部分資金權(quán)限
目前“馬太效應(yīng)”在學(xué)術(shù)界也普遍存在，而關(guān)于課題經(jīng)費的獲取能力，則是其存在的重要原因。盡管資金是對科研項目的支撐和保障，但一些項目負責人卻為了一己之私而中飽私囊。針對此類問題，應(yīng)建立課題成員間的監(jiān)督機制。按照一定的比例，將項目資金劃撥到課題核算上，由小組成員共同管理。依據(jù)和嚴格執(zhí)行專項報銷制度、跟蹤制度和資金申報制度，在課題組內(nèi)部，實施項目資金的統(tǒng)籌安排。通過由課題組集體管理部分項目資金，在小范圍內(nèi)實現(xiàn)一定的監(jiān)督效應(yīng)。
（三）確保資金安全、嚴格預(yù)算管理
科研事業(yè)單位從事創(chuàng)新活動的前提和保證，就是預(yù)算資金的使用，這也是科研事業(yè)單位管理的核心和財務(wù)監(jiān)督的重點。為了順利開展單位的各項事宜，財務(wù)人員應(yīng)遵循“量入為出、突出重點、優(yōu)先保障”的原則，嚴格執(zhí)行國家規(guī)定，根據(jù)本單位工作實際，對預(yù)算進行編報。在落實預(yù)算收入之后，在依據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，切實加強預(yù)算執(zhí)行管理力度，對經(jīng)費開支進度及時進行掌握和了解。
四、結(jié)束語
本文重點論述了在新時期如何確保項目資金運行，加強科研事業(yè)單位財務(wù)管理的建議和措施。為了推動科研活動的正常運行，對資金使用進行優(yōu)化。在不違背財務(wù)規(guī)定的基礎(chǔ)上，將部分項目資金進行下放，同時引入聲譽約束機制。既將課題組經(jīng)費的使用情況，進行公開，建立一種長效監(jiān)督機制和內(nèi)部統(tǒng)籌安排制度。項目資金的正常運行，需要管理者和相關(guān)財務(wù)人員的共同努力，本文的研究，旨在對科研事業(yè)單位項目資金管理提供借鑒和參考。
參考文獻：
隨著科學(xué)技術(shù)的不斷進步，小微企業(yè)在國民經(jīng)濟中所占的比重正在穩(wěn)步上升。由于小企微業(yè)具有特殊的行業(yè)性質(zhì)，所以面臨著較為嚴重的融資問題。而且融資難已成了限制該產(chǎn)業(yè)發(fā)展的桎梏。為了解決中小企業(yè)融資困境，實現(xiàn)經(jīng)濟高速與穩(wěn)定的發(fā)展，以中小企業(yè)作為研究對象進行融資風險實證研究具有十分重要的現(xiàn)實意義。
煙臺市作為山東半島藍色經(jīng)濟區(qū)的前沿陣地之一，經(jīng)濟發(fā)展迅速，其中小微企業(yè)發(fā)揮了很大的作用。近些年來，為了實現(xiàn)經(jīng)濟的進一步發(fā)展，煙臺市先后出臺了《關(guān)于進一步優(yōu)化中小企業(yè)融資環(huán)境的意見》、《關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔保建設(shè)的意見》、《關(guān)于促進小型、微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》。此外，成立了中小企業(yè)融資合作聯(lián)盟，深入實施了“參加小微企業(yè)百日融資計劃”，引導(dǎo)融資擔保機構(gòu)加大對中小企業(yè)融資信貸的支持力度。
目前，我國正處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期，互聯(lián)網(wǎng)融資給小微企業(yè)的發(fā)展帶來了契機。隨著互聯(lián)網(wǎng)的飛速發(fā)展，支付寶、微信紅包等新名詞成了大眾關(guān)注的焦點，互聯(lián)網(wǎng)金融便成了人們熱議的話題。小微企業(yè)融資具有周期短、數(shù)額小、需求高等特點，而互聯(lián)網(wǎng)融資具有與其互補的優(yōu)勢。目前互聯(lián)網(wǎng)融資方式主要有三種：眾籌模式、P2P 模式、電商網(wǎng)貸模式?；ヂ?lián)網(wǎng)融資門檻低、低成本、高效率，有助于小微企業(yè)成功融資。在互聯(lián)網(wǎng)時代小微企業(yè)必須提升企業(yè)活力提高競爭力，才能在社會經(jīng)濟發(fā)展的道路上越走越遠。
二、煙臺市小微企業(yè)融資成功率因素分析
小微企業(yè)是煙臺市社會經(jīng)濟發(fā)展的重要基礎(chǔ)和力量，在經(jīng)濟大發(fā)展?M程中，小微企業(yè)起到了至關(guān)重要的作用。2016 年第一季度煙臺市對小微企業(yè)進行了調(diào)查，結(jié)果表明，小微企業(yè)雖然規(guī)模偏小，主營業(yè)務(wù)收入很高，但是由于小微企業(yè)具有生命周期短的特點，所以具有很高的管理成本。煙臺市政府為了促進經(jīng)濟的長足發(fā)展，出臺了一些政策取得了良好的效果。但是由于小微企業(yè)自身固有的特點以及傳統(tǒng)觀念的限制等因素，融資困難仍是困擾煙臺小微企業(yè)的長期性問題，究其原因如下：
1.小微企業(yè)的經(jīng)營管理體制尚不健全
小微企業(yè)大多是自主創(chuàng)業(yè)，忽視企業(yè)管理體制的建立，他們僅僅重視先進技術(shù)的運用。這在信息化高速發(fā)展的今天嚴重制約著小微企業(yè)的發(fā)展。小微企業(yè)要想獲得長足發(fā)展必須建立健全內(nèi)部控制制度。與此同時，小微企業(yè)必須認識到正是因為自身管理體制不健全才使得銀行等金融機構(gòu)不愿意向其發(fā)放貸款。
2.小微企業(yè)貸款的固有局限性
我國小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模較小，創(chuàng)立時間較短，經(jīng)營效率低，無法在競爭激烈的市場環(huán)境中規(guī)避經(jīng)營風險。其次，我國大部分小微企業(yè)沒有審計自身財務(wù)報表的能力，這就使得銀行等金融機構(gòu)對小微企業(yè)向外呈現(xiàn)的會計報表的真實度產(chǎn)生了質(zhì)疑。這種銀企之間的信息不對稱嚴重損害了小微企業(yè)的社會形象。因此小微企業(yè)不能只顧眼前利益，而忽視商業(yè)信用。
3.小微企業(yè)達不到銀行等金融機構(gòu)的信用要求
為了降低壞賬率，我國銀行等金融機構(gòu)在審計貸款中的決策依據(jù)一般都是根據(jù)企業(yè)的信用評級，對于信用等級較低的企業(yè)，銀行一般不會向其發(fā)放貸款。為了成功的實現(xiàn)融資，小微企業(yè)應(yīng)該熟知信用評級的指標體系。國內(nèi)大部分銀行信用評價指標體系中有關(guān)信用能力的指標見表1。
三、提高煙臺市小微企業(yè)融資成功率的舉措
為了提高煙臺市小微企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)融資成功率，應(yīng)該采取以下措施：
1.企業(yè)應(yīng)加強自身經(jīng)營管理理念，完善財務(wù)制度。整合各部門信息資源，建立信用信息共享平臺，加快小微企業(yè)的信用采集和信息共享。盡最大努力減少銀企的信息不對稱，與銀行等金融機構(gòu)建立基于相互信任的長期合作伙伴關(guān)系。