汽車(chē)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理論文

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一、汽車(chē)供應(yīng)鏈金融的模式

（一）應(yīng)收賬款融資模式

應(yīng)收賬款融資模式主要是為了解決供應(yīng)商在銷(xiāo)售環(huán)節(jié)出現(xiàn)的資金短缺問(wèn)題。融資企業(yè)將在真實(shí)貿(mào)易背景下產(chǎn)生的應(yīng)收賬款質(zhì)押給金融機(jī)構(gòu)，向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)不超過(guò)應(yīng)收賬款賬齡的，并以合同項(xiàng)下的應(yīng)收賬款作為第一還款來(lái)源的融資。在應(yīng)收賬款融資模式下，供應(yīng)商將應(yīng)收賬款質(zhì)押給金融機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)確定應(yīng)收賬款的金額和真實(shí)性后，核定質(zhì)押率，向供應(yīng)商發(fā)放款項(xiàng)，應(yīng)收到款到期后，核心企業(yè)將應(yīng)付金額支付到金融機(jī)構(gòu)指定的賬號(hào)。

（二）預(yù)付賬款融資模式

預(yù)付賬款融資模式主要是為了解決經(jīng)銷(xiāo)商在采購(gòu)環(huán)節(jié)出現(xiàn)的資金短缺問(wèn)題。該種融資模式下，金融機(jī)構(gòu)預(yù)付貨款給上游核心企業(yè)，核心企業(yè)發(fā)貨到金融機(jī)構(gòu)指定的倉(cāng)庫(kù)，由合作的第三方物流企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，并將既定倉(cāng)單質(zhì)押給金融機(jī)構(gòu)，并一次或分次支付貨款給金融機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)釋放相應(yīng)的貨物，若融資企業(yè)違約，核心企業(yè)將剩余貨物回購(gòu)，或者金融機(jī)構(gòu)向核心企業(yè)索取賠償額。

（三）存貨融資模式

存貨融資模式主要是解決生產(chǎn)型企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的資金短缺問(wèn)題，在這里也可以用在汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商在運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)的融資需求。存貨融資是指金融機(jī)構(gòu)接受存貨作為抵押或質(zhì)押，借助物流企業(yè)的監(jiān)管，并以該存貨及其產(chǎn)生的收入作為第一還款來(lái)源的融資。在存貨融資模式下，融資企業(yè)將所持有的存貨質(zhì)押給金融機(jī)構(gòu)，并將貨物存放在金融機(jī)構(gòu)指定的監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)，金融機(jī)構(gòu)給融資企業(yè)授信，融資企業(yè)通過(guò)銷(xiāo)售貨物獲取收入后，一次或分批向金融機(jī)構(gòu)償還款項(xiàng)，金融機(jī)構(gòu)釋放相應(yīng)的貨物。

二、汽車(chē)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

（一）融資企業(yè)資信風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)收賬款下的融資主體是上游零部件制造商，融資企業(yè)是否會(huì)發(fā)生違約對(duì)應(yīng)收賬款模式下汽車(chē)供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)具有很大的影響，融資企業(yè)的資信風(fēng)險(xiǎn)與融資企業(yè)的規(guī)模、發(fā)展前景，財(cái)務(wù)狀況、管理水平息息相關(guān)。

（二）核心企業(yè)的資信風(fēng)險(xiǎn)

預(yù)付賬款融資要求核心企業(yè)作出回購(gòu)的承諾，所以核心企業(yè)是否能夠按照合同要求進(jìn)行回購(gòu)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)具有很大的影響。

（三）供應(yīng)鏈的資信風(fēng)險(xiǎn)

供應(yīng)鏈的協(xié)調(diào)運(yùn)作水平能夠加速應(yīng)收賬款的回收和保證核心企業(yè)進(jìn)行回購(gòu)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)考察供應(yīng)鏈的運(yùn)行時(shí)間，合作的密切程度，以往是否存在違約情況來(lái)考察供應(yīng)鏈的資信風(fēng)險(xiǎn)。

（四）物流企業(yè)的資信風(fēng)險(xiǎn)

在預(yù)付賬款汽車(chē)供應(yīng)鏈金融模式下，融資企業(yè)將車(chē)輛質(zhì)押在金融機(jī)構(gòu)指定的物流企業(yè)的倉(cāng)庫(kù)里，所以第三方物流企業(yè)的資信是影響金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的要素。物流企業(yè)的資信風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)物流企業(yè)規(guī)模、專(zhuān)業(yè)化程度、資金規(guī)模、歷史信用記錄、監(jiān)管水平等方面進(jìn)行考察。

（五）質(zhì)押車(chē)輛監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

質(zhì)押車(chē)輛的風(fēng)險(xiǎn)主要在于質(zhì)押車(chē)輛的價(jià)值、車(chē)輛是否投保和車(chē)輛的易損程度。

三、汽車(chē)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的防范

（一）建立汽貿(mào)企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù)

汽車(chē)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)是金融機(jī)構(gòu)為汽車(chē)制造和銷(xiāo)售企業(yè)提供資金支持的服務(wù)項(xiàng)目，要準(zhǔn)確的對(duì)融資企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)作出評(píng)價(jià)，建立企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)是提高準(zhǔn)確度的措施之一。建立企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)，需要對(duì)汽車(chē)企業(yè)的數(shù)據(jù)進(jìn)行搜集、分析和整理等工作，系統(tǒng)需要足夠的數(shù)據(jù)支持。我國(guó)汽車(chē)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)積累量不足，目前金融機(jī)構(gòu)對(duì)汽貿(mào)企業(yè)數(shù)據(jù)不夠完善，不能反映真實(shí)的企業(yè)信用情況，為此，建立汽貿(mào)企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù)，豐富汽貿(mào)企業(yè)數(shù)據(jù)成為一個(gè)亟待解決的問(wèn)題。

（二）建立汽車(chē)供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

建立汽車(chē)供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急系統(tǒng)非常重要，應(yīng)急系統(tǒng)中，主要做好兩方面的工作，一是信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，二是突發(fā)事件事后處理。建立信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急部門(mén)，部門(mén)要做到整體由供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理統(tǒng)一指揮，組織、協(xié)調(diào)好部員工作，做好融資過(guò)程中出現(xiàn)突發(fā)事件時(shí)的應(yīng)急措施。各部員職能明確，權(quán)責(zé)清晰。能夠做好銀行、融資、核心企業(yè)和物流企業(yè)的有效溝通與相關(guān)信息共享；在突發(fā)事件出現(xiàn)后，參考制定的應(yīng)急方案，能夠做到快速反應(yīng)，與依據(jù)實(shí)際情況對(duì)方案做出調(diào)整，最大程度的降低損失。

（三）完善金融機(jī)構(gòu)授信管理模式和融資業(yè)務(wù)流程

完善金融機(jī)構(gòu)的授信管理模式，在授信時(shí)秉承審慎性原則，將融資企業(yè)授信與項(xiàng)目授信相結(jié)合，在融資企業(yè)自身授信額度不足的情況下，金融機(jī)構(gòu)給予融資就必須要確保融資交易風(fēng)險(xiǎn)可控。金融機(jī)構(gòu)在審查授信條件時(shí)，調(diào)整供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入條件，考慮融資企業(yè)資信狀況的同時(shí)，也要考慮到融資企業(yè)的交易對(duì)象、合作關(guān)系以及在供應(yīng)鏈的地位等因素，適當(dāng)調(diào)整企業(yè)授信。

作者：趙雨萌 單位：濟(jì)南大學(xué)