凍結(jié)股權(quán)申請書精選(九篇)

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第1篇：凍結(jié)股權(quán)申請書范文

此前宏智曝出5000萬元募集資金在光大銀行福州鼓樓支行失蹤的消息(參見本刊2003年第11期《宏智科技遇查》)，看來僅僅是一顆信號彈。從目前跡象看，要理清宏智的故事似乎遠(yuǎn)沒有那么簡單。

交鋒

近期第一回合的交鋒源于宏智董事會矛頭宜指原董事長林起泰的公告。2003年11月13曰，宏智科技董事會公布重大事項(xiàng) 公司原董事長林起泰涉嫌以公司7000萬元募集資金為其胞弟林起倫所控股的福建昆侖科技有限公司還款，林起泰任法定代表人的福建宏智通信軟件有限責(zé)任公司(宏智科技控股子公司)，在兩個(gè)月內(nèi)被提現(xiàn)和匯出兩三千萬元資金，宏智科技在電信市場的業(yè)務(wù)單被福建宏智電信工程有限公司以宏智科技子公司名義轉(zhuǎn)簽走，而為宏智電信工程公司簽訂合同的授權(quán)代表有林起泰。

關(guān)于林起泰挪用募集資金更具體的說法是，2002年12月23日，林起泰以公司名義同中國光大銀行福州分行簽訂質(zhì)押合同(合同附有一份原第一屆董事會同意簽訂該質(zhì)押合同的董事會決議，但宏智董事會同時(shí)稱該決議的真實(shí)性及合法性有待調(diào)查)，將公司募集資金賬戶上9000萬元的定期存單作為質(zhì)押物，為福建昆侖科技有限公司申請的7000萬元借款提供擔(dān)保。2003年5月29日，林起泰以公司名義向光大銀行福州古田支行遞交代還款申請書(該申請書未附有董事會決議)，要求將質(zhì)押物9000萬元解凍并提前代為償還福建昆侖科技公司7000萬元借款，同日這筆資金匯入昆侖科技賬戶。

宏智科技的公告在市場上掀起軒然大波，作為“創(chuàng)業(yè)元老”之一的林起泰一下子咸了掏空上市公司的嫌疑人。

公告后兩天，盛傳已失蹤的林起泰出人意料地主動現(xiàn)身央視，反駁宏智公告的說法。林起泰在一份聲明中表示，到他離任時(shí)，公司的募集資金并沒有損失，宏智科技公告中所提到的宏智通信軟件有限責(zé)任公司的運(yùn)作也是按照他與公司的協(xié)議進(jìn)行的。據(jù)透露，林起泰在其《告宏智同胞書》中表示，創(chuàng)業(yè)至今他沒有私下拿過宏智科技一分錢，雖然在工作中有過失誤，但絕沒有損公肥私的違法行為。

林起泰對外表示，宏智科技董事會2003年11月13日的公告與公司第一大股東王棟2003年11月初向董事會提交的“召開臨時(shí)股東大會改選董事會和股東監(jiān)事”的提案有關(guān)。所有的一切是因?yàn)楣蓹?quán)之爭引起。

股權(quán)連環(huán)凍結(jié)秀

與此同時(shí)，另一個(gè)回合的角逐早已緊鑼密鼓，這就是宏智科技前三大股東的“股權(quán)連環(huán)凍結(jié)秀”――首先從宏智科技第二大股東李少林、第三大股東福建大乾開始。

2003年11月13日宏智公告，福建省高級人民法院對林起泰、魏劍輝訴李少林股權(quán)糾紛一案裁定，將孿少林持有的宏智1736.7萬股股份自2003年11月10日起予以凍結(jié)，為期一年。11月18日宏智公告，根據(jù)廣東省深圳市中級人民法院協(xié)助執(zhí)行通知書，對高蕾訴福建大乾債務(wù)糾紛一案裁定，將福建大乾持有的宏智1446.2萬股股份自2003年11月14日起予以凍結(jié)，為期一年。而后2003年12月3日宏智公告，福州市中級人民法院對宏智第四大股東泉州市閩發(fā)物業(yè)發(fā)展有限公司訴福建大乾、王棟以及林起泰合作協(xié)議一案裁定，王棟所持的宏智1983.8萬股股份被予以凍結(jié)(自2003年12月1日至2004年11月30日)。

一個(gè)頗有意思的插曲是，由于李少林提出解除財(cái)產(chǎn)保全申請并提供反擔(dān)保，福建省高級人民法院于2003年11月27日解除對李少林所持宏智1 736 7萬股股份的凍結(jié)，但當(dāng)日，福建高院復(fù)又裁定將李少林所持股份予以凍結(jié)(自2003年11月28日至2004年11月27日)。

在如此集中的時(shí)間內(nèi)，宏智科技第一、二、三大股東(王棟、李少林、福建大乾)所持股權(quán)被悉數(shù)凍結(jié)，凍結(jié)股份共計(jì)5166.7萬股，占總股本的46 97％。據(jù)分析，前三大股東股權(quán)連環(huán)凍結(jié)事件的根本原因是，宏智股權(quán)紛爭的利益各方都擔(dān)心對方股權(quán)在紛亂之時(shí)遭遇變故，為利益爭奪增加不確定因素，而凍結(jié)狀態(tài)客觀上對各方都有利。

值得關(guān)注的是，作為第二大股東，李少林為何沒有卷入近期宏智股權(quán)之爭的正面交鋒，公開資料顯示，李少林女士現(xiàn)為明珠(福建)集團(tuán)有限公司董事長，曾任福建省三明市委城市工作部部長。據(jù)知情人士透露，宏智科技在1999年增資改制前后，有關(guān)政府部門要求引入李少林，但李少林并沒有足夠現(xiàn)金參股，最后宏智借一些錢給李少林。宏智科技上市后．林起泰和王棟曾打算買斷李少林所持股權(quán)，按林起泰和王棟對外的說法，林起泰等人支付給李少林5000萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓款后，發(fā)現(xiàn)合同有漏洞，但李少林既不退錢也不讓股。林起泰、魏劍輝訴李少林股權(quán)糾紛一案大概即由此而來。

大股東提案遇阻

與股權(quán)凍結(jié)事件交錯(cuò)著的另一個(gè)層面的角力，則圍繞宏智科技第一大股東王棟(宏智科技原總經(jīng)理，2003年8月辭職)提請召開股東大會改選現(xiàn)任董事會一案進(jìn)行。

據(jù)知情者向《新財(cái)經(jīng)》記者透露，2003年12月3日宏智公告王棟所持股權(quán)被凍結(jié)的前一天，王棟發(fā)出提請召開臨時(shí)股東大會改選董事會和股東監(jiān)事的議案。該議案將提名新一屆董事會，撤換2003年6月25日選出的第二屆董事會全體成員。有資料顯示，王提名的董事中有5位在宏智科技、其子公司或股東單位任職。而雄震集團(tuán)(600711)董事長姚雄杰被提名引起市場關(guān)注，姚為何來趟宏智這池渾水，其中有何玄妙尚不得而知。

2003年11月13日，王棟將相關(guān)提案文件以特快專遞方式郵寄至宏智科技董事會，為證明自己已將有關(guān)文件寄給宏智董事會，王棟還兩次請當(dāng)?shù)毓C機(jī)構(gòu)進(jìn)行公證。據(jù)稱，王的提案并未得到宏智董事會回應(yīng)。而按規(guī)定，宏智科技董事會在收到提案后的15天內(nèi)需作出是否同意召開股東大會的決定，因此，王棟擬自行召集召開臨時(shí)股東大會并計(jì)劃于2003年12月3日公告，但經(jīng)過一番周折，2003年12月11日公告才得以披露。

對此，宏智董事會公告稱，一方面宣稱此前從未收到過王棟的有關(guān)召開臨時(shí)股東大會的提案文件，在未收到提案的前提下．王棟提議自行召開2004年第一次臨時(shí)股東大會的行為，違反了《公司法》、《公司章程》和《上市公司股東大會規(guī)范意見》的有關(guān)規(guī)定，因此，對王棟自行召開臨時(shí)股東大會的有效性不予認(rèn)可，另一方面公告了王棟與自然人胡海仁之間存在的股權(quán)托管協(xié)議，以及胡海仁提出撤消王棟改選董事會的議案的要求。

胡海仁稱，根據(jù)股權(quán)托管協(xié)議．他享有托管股份的提名權(quán)、提案權(quán)、表決權(quán)，王棟未經(jīng)他同意擅自提議改選公司董事會的做法違反了協(xié)議的約定，是不合法的，因此，對王棟提出的改選公司董事會的議案予以撤消。同時(shí)，胡海仁向宏智科技董事會提出取消王棟召開2004年第一次臨時(shí)股東大會通知的要求。

臨時(shí)股東大會能否召開

這也許是一份值得審視的股權(quán)托管協(xié)議。

2003年6月6日，王棟同意將所持有的宏智科技1983．8萬股股份交與胡海仁管理．在托管期間(至2008年6月6日)未經(jīng)胡海仁同意，王棟不得對托管股份設(shè)置質(zhì)押、擔(dān)?；蚱渌麢?quán)利限制措施。

但廈門聯(lián)合信實(shí)律師事務(wù)所律師劉曉軍為王棟召集臨時(shí)股東會出具的法律意見認(rèn)為，股份托管不影響王棟行使股東權(quán)利，王棟有權(quán)利召集召開臨時(shí)股東大會。劉曉軍稱，“由于雙方之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛，王棟先生早已事實(shí)上解除了該托管關(guān)系?！?/p>

知情人士分析，從律師的表述看，王棟與胡海仁之間除了股權(quán)托管關(guān)系外，還有股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛，而外界對此缺乏了解。因此，王棟行使股份權(quán)利，并自行召集召開臨時(shí)股東大會是否合法有效，應(yīng)當(dāng)通過法律程序進(jìn)行決斷。

據(jù)了解，林起泰曾對外透露，在計(jì)劃買斷李少林股權(quán)，加強(qiáng)對上市公司的控制的想法遇挫后，他和王棟有意轉(zhuǎn)讓股權(quán)，和李少林及第四至第七大股東協(xié)調(diào)后商定的價(jià)格是1個(gè)多億。正因?yàn)槿绱?，?003年6月改選董事會前，王棟提名的第二屆董事會人選中并沒有林起泰。2003年6月25日，宏智新一屆董事會同意公司以自有資金出資1530萬元與北京康富偉業(yè)科技集團(tuán)、楊良偉共同組建福建宏智通信軟件有限責(zé)任公司，宏智科技控股51％。按宏智通信法定代表人林起泰的說法，宏智通信很大程度上是為了收購林起泰和王棟的股權(quán)而設(shè)立的。但是，從目前情況看，王棟、林起泰并沒有從宏智全身而退的跡象，是什么讓王、林改變主意不得而知。

《新財(cái)經(jīng)》記者獲知，2003年12月22曰，宏智科技第三大股東福建大乾在福建當(dāng)?shù)孛襟w發(fā)出會議通知，全文如下“林起泰、唐俊。莊縵、蔡茂富、余圣爭、李嵐、張凱 根據(jù)《公司法》和《公司章程》的規(guī)定，經(jīng)公司股東林起泰、唐俊、李嵐、余圣爭提議．定于2004年1月8日上午9：00在福州北環(huán)西路美倫華美達(dá)酒店商務(wù)中心會議室召開公司股東會議，討論以下議題：1．修改公司章程；2．變更公司法定代表人；3變更公司董事。請屆時(shí)準(zhǔn)時(shí)到會?！?/p>

第2篇：凍結(jié)股權(quán)申請書范文

一、執(zhí)行機(jī)構(gòu)及其職責(zé)

1.人民法院根據(jù)需要，依據(jù)有關(guān)法律的規(guī)定，設(shè)立執(zhí)行機(jī)構(gòu)，專門負(fù)責(zé)執(zhí)行工作。

2.執(zhí)行機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)執(zhí)行下列生效法律文書：

（1）人民法院民事、行政判決、裁定、調(diào)解書，民事制裁決定、支付令，以及刑事附帶民事判決、裁定、調(diào)解書；

（2）依法應(yīng)由人民法院執(zhí)行的行政處罰決定、行政處理決定；

（3）我國仲裁機(jī)構(gòu)作出的仲裁裁決和調(diào)解書；人民法院依據(jù)《中華人民共和國仲裁法》有關(guān)規(guī)定作出的財(cái)產(chǎn)保全和證據(jù)保全裁定；

（4）公證機(jī)關(guān)依法賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的關(guān)于追償債款、物品的債權(quán)文書；

（5）經(jīng)人民法院裁定承認(rèn)其效力的外國法院作出的判決、裁定，以及國外仲裁機(jī)構(gòu)作出的仲裁裁決；

（6）法律規(guī)定由人民法院執(zhí)行的其他法律文書。

3.人民法院在審理民事、行政案件中作出的財(cái)產(chǎn)保全和先予執(zhí)行裁定，由審理案件的審判庭負(fù)責(zé)執(zhí)行。

4.人民法庭審結(jié)的案件，由人民法庭負(fù)責(zé)執(zhí)行。其中復(fù)雜、疑難或被執(zhí)行人不在本法院轄區(qū)的案件，由執(zhí)行機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)執(zhí)行。

5.執(zhí)行程序中重大事項(xiàng)的辦理，應(yīng)由三名以上執(zhí)行員討論，并報(bào)經(jīng)院長批準(zhǔn)。

6.依據(jù)民事訴訟法第二百一十七條或第二百六十條的規(guī)定對仲裁裁決是否有不予執(zhí)行事由進(jìn)行審查的，應(yīng)組成合議庭進(jìn)行。

7.執(zhí)行機(jī)構(gòu)應(yīng)配備必要的交通工具、通訊設(shè)備、音像設(shè)備和警械用具等，以保障及時(shí)有效地履行職責(zé)。

8.執(zhí)行人員執(zhí)行公務(wù)時(shí)，應(yīng)向有關(guān)人員出示工作證和執(zhí)行公務(wù)證，并按規(guī)定著裝。必要時(shí)應(yīng)由司法警察參加。

執(zhí)行公務(wù)證由最高人民法院統(tǒng)一制發(fā)。

9.上級人民法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本院對下級人民法院執(zhí)行工作的監(jiān)督、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。

二、執(zhí)行管轄

10.仲裁機(jī)構(gòu)作出的國內(nèi)仲裁裁決、公證機(jī)關(guān)依法賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的公證債權(quán)文書，由被執(zhí)行人住所地或被執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)所在地人民法院執(zhí)行。

前款案件的級別管轄，參照各地法院受理訴訟案件的級別管轄的規(guī)定確定。

11.在國內(nèi)仲裁過程中，當(dāng)事人申請財(cái)產(chǎn)保全，經(jīng)仲裁機(jī)構(gòu)提交人民法院的，由被申請人住所地或被申請保全的財(cái)產(chǎn)所在地的基層人民法院裁定并執(zhí)行；申請證據(jù)保全的，由證據(jù)所在地的基層人民法院裁定并執(zhí)行。

12.在涉外仲裁過程中，當(dāng)事人申請財(cái)產(chǎn)保全，經(jīng)仲裁機(jī)構(gòu)提交人民法院的，由被申請人住所地或被申請保全的財(cái)產(chǎn)所在地的中級人民法院裁定并執(zhí)行；申請證據(jù)保全的，由證據(jù)所在地的中級人民法院裁定并執(zhí)行。

13.專利管理機(jī)關(guān)依法作出的處理決定和處罰決定，由被執(zhí)行人住所地或財(cái)產(chǎn)所在地的省、自治區(qū)、直轄市有權(quán)受理專利糾紛案件的中級人民法院執(zhí)行。

14.國務(wù)院各部門、各省、自治區(qū)、直轄市人民政府和海關(guān)依照法律、法規(guī)作出的處理決定和處罰決定，由被執(zhí)行人住所地或財(cái)產(chǎn)所在地的中級人民法院執(zhí)行。

15.兩個(gè)以上人民法院都有管轄權(quán)的，當(dāng)事人可以向其中一個(gè)人民法院申請執(zhí)行；當(dāng)事人向兩個(gè)以上人民法院申請執(zhí)行的，由最先立案的人民法院管轄。

16.人民法院之間因執(zhí)行管轄權(quán)發(fā)生爭議的，由雙方協(xié)商解決；協(xié)商不成的，報(bào)請雙方共同的上級人民法院指定管轄。

17.基層人民法院和中級人民法院管轄的執(zhí)行案件，因特殊情況需要由上級人民法院執(zhí)行的，可以報(bào)請上級人民法院執(zhí)行。

三、執(zhí)行的申請和移送

18.人民法院受理執(zhí)行案件應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（1）申請或移送執(zhí)行的法律文書已經(jīng)生效；

（2）申請執(zhí)行人是生效法律文書確定的權(quán)利人或其繼承人、權(quán)利承受人；

（3）申請執(zhí)行人在法定期限內(nèi)提出申請；

（4）申請執(zhí)行的法律文書有給付內(nèi)容，且執(zhí)行標(biāo)的和被執(zhí)行人明確；

（5）義務(wù)人在生效法律文書確定的期限內(nèi)未履行義務(wù)；

（6）屬于受申請執(zhí)行的人民法院管轄。

人民法院對符合上述條件的申請，應(yīng)當(dāng)在七日內(nèi)予以立案；不符合上述條件之一的，應(yīng)當(dāng)在七日內(nèi)裁定不予受理。

19.生效法律文書的執(zhí)行，一般應(yīng)當(dāng)由當(dāng)事人依法提出申請。

發(fā)生法律效力的具有給付贍養(yǎng)費(fèi)、扶養(yǎng)費(fèi)、扶育費(fèi)內(nèi)容的法律文書、民事制裁決定書，以及刑事附帶民事判決、裁定、調(diào)解書，由審判庭移送執(zhí)行機(jī)構(gòu)執(zhí)行。

20.申請執(zhí)行，應(yīng)向人民法院提交下列文件和證件：

（1）申請執(zhí)行書。申請執(zhí)行書中應(yīng)當(dāng)寫明申請執(zhí)行的理由、事項(xiàng)、執(zhí)行標(biāo)的，以及申請執(zhí)行人所了解的被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)狀況。

申請執(zhí)行人書寫申請執(zhí)行書確有困難的，可以口頭提出申請。人民法院接待人員對口頭申請應(yīng)當(dāng)制作筆錄，由申請執(zhí)行人簽字或蓋章。

外國一方當(dāng)事人申請執(zhí)行的，應(yīng)當(dāng)提交中文申請執(zhí)行書。當(dāng)事人所在國與我國締結(jié)或共同參加的司法協(xié)助條約有特別規(guī)定的，按照條約規(guī)定辦理。

（2）生效法律文書副本。

（3）申請執(zhí)行人的身份證明。公民個(gè)人申請的，應(yīng)當(dāng)出示居民身份證；法人申請的，應(yīng)當(dāng)提交法人營業(yè)執(zhí)照副本和法定代表人身份證明；其他組織申請的，應(yīng)當(dāng)提交營業(yè)執(zhí)照副本和主要負(fù)責(zé)人身份證明。

（4）繼承人或權(quán)利承受人申請執(zhí)行的，應(yīng)當(dāng)提交繼承或承受權(quán)利的證明文件。

（5）其他應(yīng)當(dāng)提交的文件或證件。

21.申請執(zhí)行仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁裁決，應(yīng)當(dāng)向人民法院提交有仲裁條款的合同書或仲裁協(xié)議書。

申請執(zhí)行國外仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁裁決的，應(yīng)當(dāng)提交經(jīng)我國駐外使領(lǐng)館認(rèn)證或我國公證機(jī)關(guān)公證的仲裁裁決書中文本。

22.申請執(zhí)行人可以委托人代為申請執(zhí)行。委托的，應(yīng)當(dāng)向人民法院提交經(jīng)委托人簽字或蓋章的授權(quán)委托書，寫明委托事項(xiàng)和人的權(quán)限。

委托人代為放棄、變更民事權(quán)利，或代為進(jìn)行執(zhí)行和解，或代為收取執(zhí)行款項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)有委托人的特別授權(quán)。

23.申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行，應(yīng)當(dāng)按照人民法院訴訟收費(fèi)辦法的規(guī)定繳納申請執(zhí)行的費(fèi)用。

四、執(zhí)行前的準(zhǔn)備和對被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)狀況的查明

24.人民法院決定受理執(zhí)行案件后，應(yīng)當(dāng)在三日內(nèi)向被執(zhí)行人發(fā)出執(zhí)行通知書，責(zé)令其在指定的期間內(nèi)履行生效法律文書確定的義務(wù)，并承擔(dān)民事訴訟法第二百三十二條規(guī)定的遲延履行期間的債務(wù)利息或遲延履行金。

25.執(zhí)行通知書的送達(dá)，適用民事訴訟法關(guān)于送達(dá)的規(guī)定。

26.被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知書指定的期間履行生效法律文書確定的義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取執(zhí)行措施。

在執(zhí)行通知書指定的期限內(nèi)，被執(zhí)行人轉(zhuǎn)移、隱匿、變賣、毀損財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)立即采取執(zhí)行措施。

人民法院采取執(zhí)行措施，應(yīng)當(dāng)制作裁定書，送達(dá)被執(zhí)行人。

27.人民法院執(zhí)行非訴訟生效法律文書，必要時(shí)可向制作生效法律文書的機(jī)構(gòu)調(diào)取卷宗材料。

28.申請執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)向人民法院提供其所了解的被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)狀況或線索。被執(zhí)行人必須如實(shí)向人民法院報(bào)告其財(cái)產(chǎn)狀況。

人民法院在執(zhí)行中有權(quán)向被執(zhí)行人、有關(guān)機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、企業(yè)事業(yè)單位或公民個(gè)人，調(diào)查了解被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)狀況，對調(diào)查所需的材料可以進(jìn)行復(fù)制、抄錄或拍照，但應(yīng)當(dāng)依法保密。

29.為查明被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)狀況和履行義務(wù)的能力，可以傳喚被執(zhí)行人或被執(zhí)行人的法定代表人或負(fù)責(zé)人到人民法院接受詢問。

30.被執(zhí)行人拒絕按人民法院的要求提供其有關(guān)財(cái)產(chǎn)狀況的證據(jù)材料的，人民法院可以按照民事訴訟法第二百二十七條的規(guī)定進(jìn)行搜查。

31.人民法院依法搜查時(shí)，對被執(zhí)行人可能存放隱匿的財(cái)物及有關(guān)證據(jù)材料的處所、箱柜等，經(jīng)責(zé)令被執(zhí)行人開啟而拒不配合的，可以強(qiáng)制開啟。

五、金錢給付的執(zhí)行

32.查詢、凍結(jié)、劃撥被執(zhí)行人在銀行（含其分理處、營業(yè)所和儲蓄所）、非銀行金融機(jī)構(gòu)、其他有儲蓄業(yè)務(wù)的單位（以下簡稱金融機(jī)構(gòu)）的存款，依照中國人民銀行、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部《關(guān)于查詢、凍結(jié)、扣劃企業(yè)事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體銀行存款的通知》的規(guī)定辦理。

33.金融機(jī)構(gòu)擅自解凍被人民法院凍結(jié)的款項(xiàng)，致凍結(jié)款項(xiàng)被轉(zhuǎn)移的，人民法院有權(quán)責(zé)令其限期追回已轉(zhuǎn)移的款項(xiàng)。在限期內(nèi)未能追回的，應(yīng)當(dāng)裁定該金融機(jī)構(gòu)在轉(zhuǎn)移的款項(xiàng)范圍內(nèi)以自己的財(cái)產(chǎn)向申請執(zhí)行人承擔(dān)責(zé)任。

34.被執(zhí)行人為金融機(jī)構(gòu)的，對其交存在人民銀行的存款準(zhǔn)備金和備付金不得凍結(jié)和扣劃，但對其在本機(jī)構(gòu)、其他金融機(jī)構(gòu)的存款，及其在人民銀行的其他存款可以凍結(jié)、劃撥，并可對被執(zhí)行人的其他財(cái)產(chǎn)采取執(zhí)行措施，但不得查封其營業(yè)場所。

35.作為被執(zhí)行人的公民，其收入轉(zhuǎn)為儲蓄存款的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令其交出存單。拒不交出的，人民法院應(yīng)當(dāng)作出提取其存款的裁定，向金融機(jī)構(gòu)發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書，并附生效法律文書，由金融機(jī)構(gòu)提取被執(zhí)行人的存款交人民法院或存入人民法院指定的賬戶。

36.被執(zhí)行人在有關(guān)單位的收入尚未支取的，人民法院應(yīng)當(dāng)作出裁定，向該單位發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書，由其協(xié)助扣留或提取。

37.有關(guān)單位收到人民法院協(xié)助執(zhí)行被執(zhí)行人收入的通知后，擅自向被執(zhí)行人或其他人支付的，人民法院有權(quán)責(zé)令其限期追回；逾期未追回的，應(yīng)當(dāng)裁定其在支付的數(shù)額內(nèi)向申請執(zhí)行人承擔(dān)責(zé)任。

38.被執(zhí)行人無金錢給付能力的，人民法院有權(quán)裁定對被執(zhí)行人的其他財(cái)產(chǎn)采取查封、扣押措施。裁定書應(yīng)送達(dá)被執(zhí)行人。

采取前款措施需有關(guān)單位協(xié)助的，應(yīng)當(dāng)向有關(guān)單位發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書，連同裁定書副本一并送達(dá)有關(guān)單位。

39.查封、扣押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值應(yīng)當(dāng)與被執(zhí)行人履行債務(wù)的價(jià)值相當(dāng)。

40.人民法院對被執(zhí)行人所有的其他人享有抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)或留置權(quán)的財(cái)產(chǎn)，可以采取查封、扣押措施。財(cái)產(chǎn)拍賣、變賣后所得價(jià)款，應(yīng)當(dāng)在抵押權(quán)人、質(zhì)押權(quán)人或留置權(quán)人優(yōu)先受償后，其余額部分用于清償申請執(zhí)行人的債權(quán)。

41.對動產(chǎn)的查封，應(yīng)當(dāng)采取加貼封條的方式。不便加貼封條的，應(yīng)當(dāng)張貼公告。

對有產(chǎn)權(quán)證照的動產(chǎn)或不動產(chǎn)的查封，應(yīng)當(dāng)向有關(guān)管理機(jī)關(guān)發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書，要求其不得辦理查封財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)移過戶手續(xù)，同時(shí)可以責(zé)令被執(zhí)行人將有關(guān)財(cái)產(chǎn)權(quán)證照交人民法院保管。必要時(shí)也可以采取加貼封條或張貼公告的方法查封。

既未向有關(guān)管理機(jī)關(guān)發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書，也未采取加貼封條或張貼公告的辦法查封的，不得對抗其他人民法院的查封。

42.被查封的財(cái)產(chǎn)，可以指令由被執(zhí)行人負(fù)責(zé)保管。如繼續(xù)使用被查封的財(cái)產(chǎn)對其價(jià)值無重大影響，可以允許被執(zhí)行人繼續(xù)使用。因被執(zhí)行人保管或使用的過錯(cuò)造成的損失，由被執(zhí)行人承擔(dān)。

43.被扣押的財(cái)產(chǎn)，人民法院可以自行保管，也可以委托其他單位或個(gè)人保管。對扣押的財(cái)產(chǎn)，保管人不得使用。

44.被執(zhí)行人或其他人擅自處分已被查封、扣押、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)的，人民法院有權(quán)責(zé)令責(zé)任人限期追回財(cái)產(chǎn)或承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

45.被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)經(jīng)查封、扣押后，在人民法院指定的期間內(nèi)履行義務(wù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)及時(shí)解除查封、扣押措施。

46.人民法院對查封、扣押的被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行變價(jià)時(shí)，應(yīng)當(dāng)委托拍賣機(jī)構(gòu)進(jìn)行拍賣。

財(cái)產(chǎn)無法委托拍賣、不適于拍賣或當(dāng)事人雙方同意不需要拍賣的，人民法院可以交由有關(guān)單位變賣或自行組織變賣。

47.人民法院對拍賣、變賣被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)委托依法成立的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行價(jià)格評估。

48.被執(zhí)行人申請對人民法院查封的財(cái)產(chǎn)自行變賣的，人民法院可以準(zhǔn)許，但應(yīng)當(dāng)監(jiān)督其按照合理價(jià)格在指定的期限內(nèi)進(jìn)行，并控制變賣的價(jià)款。

49.拍賣、變賣被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)成交后，必須即時(shí)錢物兩清。

委托拍賣、組織變賣被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)所發(fā)生的實(shí)際費(fèi)用，從所得價(jià)款中優(yōu)先扣除。所得價(jià)款超出執(zhí)行標(biāo)的數(shù)額和執(zhí)行費(fèi)用的部分，應(yīng)當(dāng)退還被執(zhí)行人。

50.被執(zhí)行人不履行生效法律文書確定的義務(wù)，人民法院有權(quán)裁定禁止被執(zhí)行人轉(zhuǎn)讓其專利權(quán)、注冊商標(biāo)專用權(quán)、著作權(quán)（財(cái)產(chǎn)權(quán)部分）等知識產(chǎn)權(quán)。上述權(quán)利有登記主管部門的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)向有關(guān)部門發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書，要求其不得辦理財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，必要時(shí)可以責(zé)令被執(zhí)行人將產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)證照交人民法院保存。

對前款財(cái)產(chǎn)權(quán)，可以采取拍賣、變賣等執(zhí)行措施。

51.對被執(zhí)行人從有關(guān)企業(yè)中應(yīng)得的已到期的股息或紅利等收益，人民法院有權(quán)裁定禁止被執(zhí)行人提取和有關(guān)企業(yè)向被執(zhí)行人支付，并要求有關(guān)企業(yè)直接向申請執(zhí)行人支付。

對被執(zhí)行人預(yù)期從有關(guān)企業(yè)中應(yīng)得的股息或紅利等收益，人民法院可以采取凍結(jié)措施，禁止到期后被執(zhí)行人提取和有關(guān)企業(yè)向被執(zhí)行人支付。到期后人民法院可從有關(guān)企業(yè)中提取，并出具提取收據(jù)。

52.對被執(zhí)行人在其他股份有限公司中持有的股份憑證（股票），人民法院可以扣押，并強(qiáng)制被執(zhí)行人按照公司法的有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)讓，也可以直接采取拍賣、變賣的方式進(jìn)行處分，或直接將股票抵償給債權(quán)人，用于清償被執(zhí)行人的債務(wù)。

53.對被執(zhí)行人在有限責(zé)任公司、其他法人企業(yè)中的投資權(quán)益或股權(quán)，人民法院可以采取凍結(jié)措施。

凍結(jié)投資權(quán)益或股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)通知有關(guān)企業(yè)不得辦理被凍結(jié)投資權(quán)益或股權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)，不得向被執(zhí)行人支付股息或紅利。被凍結(jié)的投資權(quán)益或股權(quán)，被執(zhí)行人不得自行轉(zhuǎn)讓。

54.被執(zhí)行人在其獨(dú)資并辦的法人企業(yè)中擁有的投資權(quán)益被凍結(jié)后，人民法院可以直接裁定予以轉(zhuǎn)讓，以轉(zhuǎn)讓所得清償其對申請執(zhí)行人的債務(wù)。

對被執(zhí)行人在有限責(zé)任公司中被凍結(jié)的投資權(quán)益或股權(quán)，人民法院可以依據(jù)《中華人民共和國公司法》第三十五條、第三十六條的規(guī)定，征得全體股東過半數(shù)同意后，予以拍賣、變賣或以其他方式轉(zhuǎn)讓。不同意轉(zhuǎn)讓的股東，應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的投資權(quán)益或股權(quán)，不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓，不影響執(zhí)行。

人民法院也可允許并監(jiān)督被執(zhí)行人自行轉(zhuǎn)讓其投資權(quán)益或股權(quán)，將轉(zhuǎn)讓所得收益用于清償對申請執(zhí)行人的債務(wù)。

55.對被執(zhí)行人在中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)中的投資權(quán)益或股權(quán)，在征得合資或合作他方的同意和對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易主管機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)后，可以對凍結(jié)的投資權(quán)益或股權(quán)予以轉(zhuǎn)讓。

如果被執(zhí)行人除在中外合資、合作企業(yè)中的股權(quán)以外別無其他財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，其他股東又不同意轉(zhuǎn)讓的，可以直接強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓被執(zhí)行人的股權(quán)，但應(yīng)當(dāng)保護(hù)合資他方的優(yōu)先購買權(quán)。

56.有關(guān)企業(yè)收到人民法院發(fā)出的協(xié)助凍結(jié)通知后，擅自向被執(zhí)行人支付股息或紅利，或擅自為被執(zhí)行人辦理已凍結(jié)股權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)，造成已轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)無法追回的，應(yīng)當(dāng)在所支付的股息或紅利或轉(zhuǎn)移的股權(quán)價(jià)值范圍內(nèi)向申請執(zhí)行人承擔(dān)責(zé)任。

六、交付財(cái)產(chǎn)和完成行為的執(zhí)行

57.生效法律文書確定被執(zhí)行人交付特定標(biāo)的物的，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行原物。原物被隱匿或非法轉(zhuǎn)移的，人民法院有權(quán)責(zé)令其交出。原物確已變質(zhì)、損壞或滅失的，應(yīng)當(dāng)裁定折價(jià)賠償或按標(biāo)的物的價(jià)值強(qiáng)制執(zhí)行被執(zhí)行人的其他財(cái)產(chǎn)。

58.有關(guān)單位或公民持有法律文書指定交付的財(cái)物或票證，在接到人民法院協(xié)助執(zhí)行通知書或通知書后，協(xié)同被執(zhí)行人轉(zhuǎn)移財(cái)物或票證的，人民法院有權(quán)責(zé)令其限期追回；逾期未追回的，應(yīng)當(dāng)裁定其承擔(dān)賠償責(zé)任。

59.被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)經(jīng)拍賣、變賣或裁定以物低債后，需從現(xiàn)占有人處交付給買受人或申請執(zhí)行人的，適用民事訴訟法第二百二十八條、第二百二十九條和本規(guī)定57條、58條的規(guī)定。

60.被執(zhí)行人拒不履行生效法律文書中指定的行為的，人民法院可以強(qiáng)制其履行。

對于可以替代履行的行為，可以委托有關(guān)單位或他人完成，因完成上述行為發(fā)生的費(fèi)用由被執(zhí)行人承擔(dān)。

對于只能由被執(zhí)行人完成的行為，經(jīng)教育，被執(zhí)行人仍拒不履行的，人民法院應(yīng)當(dāng)按照妨害執(zhí)行行為的有關(guān)規(guī)定處理。

七、被執(zhí)行人到期債權(quán)的執(zhí)行

61.被執(zhí)行人不能清償債務(wù)，但對本案以外的第三人享有到期債權(quán)的，人民法院可以依申請執(zhí)行人或被執(zhí)行人的申請，向第三人發(fā)出履行到期債務(wù)的通知（以下簡稱履行通知）。履行通知必須直接送達(dá)第三人。

履行通知應(yīng)當(dāng)包含下列內(nèi)容：

（1）第三人直接向申請執(zhí)行人履行其對被執(zhí)行人所負(fù)的債務(wù)，不得向被執(zhí)行人清償；

（2）第三人應(yīng)當(dāng)在收到履行通知后的十五日內(nèi)向申請執(zhí)行人履行債務(wù)；

（3）第三人對履行到期債權(quán)有異議的，應(yīng)當(dāng)在收到履行通知后的十五日內(nèi)向執(zhí)行法院提出；

（4）第三人違背上述義務(wù)的法律后果。

62.第三人對履行通知的異議一般應(yīng)當(dāng)以書面形式提出，口頭提出的，執(zhí)行人員應(yīng)記入筆錄，并由第三人簽字或蓋章。

63.第三人在履行通知指定的期間內(nèi)提出異議的，人民法院不得對第三人強(qiáng)制執(zhí)行，對提出的異議不進(jìn)行審查。

64.第三人提出自己無履行能力或其與申請執(zhí)行人無直接法律關(guān)系，不屬于本規(guī)定所指的異議。

第三人對債務(wù)部分承認(rèn)、部分有異議的，可以對其承認(rèn)的部分強(qiáng)制執(zhí)行。

65.第三人在履行通知指定的期限內(nèi)沒有提出異議，而又不履行的，執(zhí)行法院有權(quán)裁定對其強(qiáng)制執(zhí)行。此裁定同時(shí)送達(dá)第三人和被執(zhí)行人。

66.被執(zhí)行人收到人民法院履行通知后，放棄其對第三人的債權(quán)或延緩第三人履行期限的行為無效，人民法院仍可在第三人無異議又不履行的情況下予以強(qiáng)制執(zhí)行。

67.第三人收到人民法院要求其履行到期債務(wù)的通知后，擅自向被執(zhí)行人履行，造成已向被執(zhí)行人履行的財(cái)產(chǎn)不能追回的，除在已履行的財(cái)產(chǎn)范圍內(nèi)與被執(zhí)行人承擔(dān)連帶清償責(zé)任外，可以追究其妨害執(zhí)行的責(zé)任。

68.在對第三人作出強(qiáng)制執(zhí)行裁定后，第三人確無財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行的，不得就第三人對他人享有的到期債權(quán)強(qiáng)制執(zhí)行。

69.第三人按照人民法院履行通知向申請執(zhí)行人履行了債務(wù)或已被強(qiáng)制執(zhí)行后，人民法院應(yīng)當(dāng)出具有關(guān)證明。

八、對案外人異議的處理

70.案外人對執(zhí)行的主張權(quán)利的，可以向執(zhí)行法院提出異議。

案外人異議一般應(yīng)當(dāng)以書面形式提出，并提供相應(yīng)的證據(jù)。以書面形式提出確有困難的，可以允許以口頭形式提出。

71.對案外人提出的異議，執(zhí)行法院應(yīng)當(dāng)依照民事訴訟法第二百零八條的規(guī)定進(jìn)行審查。

審查期間可以對財(cái)產(chǎn)采取查封、扣押、凍結(jié)等保全措施，但不得進(jìn)行處分。正在實(shí)施的處分措施應(yīng)當(dāng)停止。

經(jīng)審查認(rèn)為案外人的異議理由不成立的，裁定駁回其異議，繼續(xù)執(zhí)行。

72.案外人提出異議的執(zhí)行標(biāo)的物是法律文書指定交付的特定物，經(jīng)審查認(rèn)為案外人的異議成立的，報(bào)經(jīng)院長批準(zhǔn)，裁定對生效法律文書中該項(xiàng)內(nèi)容中止執(zhí)行。

73.執(zhí)行標(biāo)的物不屬生效法律文書指定交付的特定物，經(jīng)審查認(rèn)為案外人的異議成立的，報(bào)經(jīng)院長批準(zhǔn)，停止對該標(biāo)的物的執(zhí)行。已經(jīng)采取的執(zhí)行措施應(yīng)當(dāng)裁定立即解除或撤銷，并將該標(biāo)的物交還案外人。

74.對案外人提出的異議一時(shí)難以確定是否成立，案外人已提供確實(shí)有效的擔(dān)保的，可以解除查封、扣押措施。申請執(zhí)行人提供確實(shí)有效的擔(dān)保的，可以繼續(xù)執(zhí)行。因提供擔(dān)保而解除查封扣押或繼續(xù)執(zhí)行有錯(cuò)誤，給對方造成損失的，應(yīng)裁定以擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)予以賠償。

75.執(zhí)行上級人民法院的法律文書遇有本規(guī)定72條規(guī)定的情形的，或執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)是上級人民法院裁定保全的財(cái)產(chǎn)時(shí)遇有本規(guī)定73條、74條規(guī)定的情形的，需報(bào)經(jīng)上級人民法院批準(zhǔn)。

九、被執(zhí)行主體的變更和追加

76.被執(zhí)行人為無法人資格的私營獨(dú)資企業(yè)，無能力履行法律文書確定的義務(wù)的，人民法院可以裁定執(zhí)行該獨(dú)資企業(yè)業(yè)主的其他財(cái)產(chǎn)。

77.被執(zhí)行人為個(gè)人合伙組織或合伙型聯(lián)營企業(yè)，無能力履行生效法律文書確定的義務(wù)的，人民法院可以裁定追加該合伙組織的合伙人或參加該聯(lián)營企業(yè)的法人為被執(zhí)行人。

78.被執(zhí)行人為企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)不能清償債務(wù)時(shí)，可以裁定企業(yè)法人為被執(zhí)行人。企業(yè)法人直接經(jīng)營管理的財(cái)產(chǎn)仍不能清償債務(wù)的，人民法院可以裁定執(zhí)行該企業(yè)法人其他分支機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)。

若必須執(zhí)行已被承包或租賃的企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)時(shí)，對承包人或承租人投入及應(yīng)得的收益應(yīng)依法保護(hù)。

79.被執(zhí)行人按法定程序分立為兩個(gè)或多個(gè)具有法人資格的企業(yè)，分立后存續(xù)的企業(yè)按照分立協(xié)議確定的比例承擔(dān)債務(wù)；不符合法定程序分立的，裁定由分立后存續(xù)的企業(yè)按照其從被執(zhí)行企業(yè)分得的資產(chǎn)占原企業(yè)總資產(chǎn)的比例對申請執(zhí)行人承擔(dān)責(zé)任。

80.被執(zhí)行人無財(cái)產(chǎn)清償債務(wù)，如果其開辦單位對其開辦時(shí)投入的注冊資金不實(shí)或抽逃注冊資金，可以裁定變更或追加其開辦單位為被執(zhí)行人，在注冊資金不實(shí)或抽逃注冊資金的范圍內(nèi)，對申請執(zhí)行人承擔(dān)責(zé)任。

81.被執(zhí)行人被撤銷、注銷或歇業(yè)后，上級主管部門或開辦單位無償接受被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)，致使被執(zhí)行人無遺留財(cái)產(chǎn)清償債務(wù)或遺留財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)?，可以裁定由上級主管部門或開辦單位在所接受的財(cái)產(chǎn)范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任。

82.被執(zhí)行人的開辦單位已經(jīng)在注冊資金范圍內(nèi)或接受財(cái)產(chǎn)的范圍內(nèi)向其他債權(quán)人承擔(dān)了全部責(zé)任的，人民法院不得裁定開辦單位重復(fù)承擔(dān)責(zé)任。

83.依照民事訴訟法第二百一十三條、最高人民法院關(guān)于適用民事訴訟法若干問題的意見第271條至第274條及本規(guī)定裁定變更或追加被執(zhí)行主體的，由執(zhí)行法院的執(zhí)行機(jī)構(gòu)辦理。

十、執(zhí)行擔(dān)保和執(zhí)行和解

84.被執(zhí)行人或其擔(dān)保人以財(cái)產(chǎn)向人民法院提供執(zhí)行擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定，按照擔(dān)保物的種類、性質(zhì)，將擔(dān)保物移交執(zhí)行法院，或依法到有關(guān)機(jī)關(guān)辦理登記手續(xù)。

85.人民法院在審理案件期間，保證人為被執(zhí)行人提供保證，人民法院據(jù)此未對被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)采取保全措施或解除保全措施的，案件審結(jié)后如果被執(zhí)行人無財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行或其財(cái)產(chǎn)不足清償債務(wù)時(shí)，即使生效法律文書中未確定保證人承擔(dān)責(zé)任，人民法院有權(quán)裁定執(zhí)行保證人在保證責(zé)任范圍內(nèi)的財(cái)產(chǎn)。

86.在執(zhí)行中，雙方當(dāng)事人可以自愿達(dá)成和解協(xié)議，變更生效法律文書確定的履行義務(wù)主體、標(biāo)的物及其數(shù)額、履行期限和履行方式。

和解協(xié)議一般應(yīng)當(dāng)采取書面形式。執(zhí)行人員應(yīng)將和解協(xié)議副本附卷。無書面協(xié)議的，執(zhí)行人員應(yīng)將和解協(xié)議的內(nèi)容記入筆錄，并由雙方當(dāng)事人簽名或蓋章。

87.當(dāng)事人之間達(dá)成的和解協(xié)議合法有效并已履行完畢的，人民法院作執(zhí)行結(jié)案處理。

十一、多個(gè)債權(quán)人對一個(gè)債務(wù)人申請執(zhí)行和參與分配

88.多份生效法律文書確定金錢給付內(nèi)容的多個(gè)債權(quán)人分別對同一被執(zhí)行人申請執(zhí)行，各債權(quán)人對執(zhí)行標(biāo)的物均無擔(dān)保物權(quán)的，按照執(zhí)行法院采取執(zhí)行措施的先后順序受償。

多個(gè)債權(quán)人的債權(quán)種類不同的，基于所有權(quán)和擔(dān)保物權(quán)而享有的債權(quán)，優(yōu)先于金錢債權(quán)受償。有多個(gè)擔(dān)保物權(quán)的，按照各擔(dān)保物權(quán)成立的先后順序清償。

一份生效法律文書確定金錢給付內(nèi)容的多個(gè)債權(quán)人對同一被執(zhí)行人申請執(zhí)行，執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)不足清償全部債務(wù)的，各債權(quán)人對執(zhí)行標(biāo)的物均無擔(dān)保物權(quán)的，按照各債權(quán)比例受償。

89.被執(zhí)行人為企業(yè)法人，其財(cái)產(chǎn)不足清償全部債務(wù)的，可告知當(dāng)事人依法申請被執(zhí)行人破產(chǎn)。

90.被執(zhí)行人為公民或其他組織，其全部或主要財(cái)產(chǎn)已被一個(gè)人民法院因執(zhí)行確定金錢給付的生效法律文書而查封、扣押或凍結(jié)，無其他財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行或其他財(cái)產(chǎn)不足清償全部債務(wù)的，在被執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)被執(zhí)行完畢前，對該被執(zhí)行人已經(jīng)取得金錢債權(quán)執(zhí)行依據(jù)的其他債權(quán)人可以申請對該被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)參與分配。

91.對參與被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)的具體分配，應(yīng)當(dāng)由首先查封、扣押或凍結(jié)的法院主持進(jìn)行。

首先查封、扣押、凍結(jié)的法院所采取的執(zhí)行措施如系為執(zhí)行財(cái)產(chǎn)保全裁定，具體分配應(yīng)當(dāng)在該院案件審理終結(jié)后進(jìn)行。

92.債權(quán)人申請參與分配的，應(yīng)當(dāng)向其原申請執(zhí)行法院提交參與分配申請書，寫明參與分配的理由，并附有執(zhí)行依據(jù)。該執(zhí)行法院應(yīng)將參與分配申請書轉(zhuǎn)交給主持分配的法院，并說明執(zhí)行情況。

93.對人民法院查封、扣押或凍結(jié)的財(cái)產(chǎn)有優(yōu)先權(quán)、擔(dān)保物權(quán)的債權(quán)人，可以申請參加參與分配程序，主張優(yōu)先受償權(quán)。

94.參與分配案件中可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)，在對享有優(yōu)先權(quán)、擔(dān)保權(quán)的債權(quán)人依照法律規(guī)定的順序優(yōu)先受償后，按照各個(gè)案件債權(quán)額的比例進(jìn)行分配。

95.被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)分配給各債權(quán)人后，被執(zhí)行人對其剩余債務(wù)應(yīng)當(dāng)繼續(xù)清償。債權(quán)人發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人有其他財(cái)產(chǎn)的，人民法院可以根據(jù)債權(quán)人的申請繼續(xù)依法執(zhí)行。

96.被執(zhí)行人為企業(yè)法人，未經(jīng)清理或清算而撤銷、注銷或歇業(yè)，其財(cái)產(chǎn)不足清償全部債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)參照本規(guī)定90條至95條的規(guī)定，對各債權(quán)人的債權(quán)按比例清償。

十二、對妨害執(zhí)行行為的強(qiáng)制措施的適用

97.對必須到人民法院接受詢問的被執(zhí)行人或被執(zhí)行人的法定代表人或負(fù)責(zé)人，經(jīng)兩次傳票傳喚，無正當(dāng)理由拒不到場的，人民法院可以對其進(jìn)行拘傳。

98.對被拘傳人的調(diào)查詢問不得超過二十四小時(shí)，調(diào)查詢問后不得限制被拘傳人的人身自由。

99.在本轄區(qū)以外采取拘傳措施時(shí)，應(yīng)當(dāng)將被拘傳人拘傳到當(dāng)?shù)胤ㄔ海?dāng)?shù)胤ㄔ簯?yīng)予以協(xié)助。

100.被執(zhí)行人或其他人有下列拒不履行生效法律文書或者妨害執(zhí)行行為之一的，人民法院可以依照民事訴訟法第一百零二條的規(guī)定處理：

（1）隱藏、轉(zhuǎn)移、變賣、毀損向人民法院提供執(zhí)行擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)的；

（2）案外人與被執(zhí)行人惡意串通轉(zhuǎn)移被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)的；

（3）故意撕毀人民法院執(zhí)行公告、封條的；

（4）偽造、隱藏、毀滅有關(guān)被執(zhí)行人履行能力的重要證據(jù)，妨礙人民法院查明被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)狀況的；

（5）指使、賄買、脅迫他人對被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)狀況和履行義務(wù)的能力問題作偽證的；

（6）妨礙人民法院依法搜查的；

（7）以暴力、威脅或其他方法妨礙或抗拒執(zhí)行的；

（8）哄鬧、沖擊執(zhí)行現(xiàn)場的；

（9）對人民法院執(zhí)行人員或協(xié)助執(zhí)人員進(jìn)行侮辱、誹謗、誣陷、圍攻、威脅、毆打或者打擊報(bào)復(fù)的；

（10）毀損、搶奪執(zhí)行案件材料、執(zhí)行公務(wù)車輛、其他執(zhí)行器械、執(zhí)行人員服裝和執(zhí)行公務(wù)證件的。

101.在執(zhí)行過程中遇有被執(zhí)行人或其他拒不履行生效法律文書或者妨害執(zhí)行情節(jié)嚴(yán)重，需要追究刑事責(zé)任的，應(yīng)將有關(guān)材料移交有關(guān)機(jī)關(guān)處理。

十三、執(zhí)行的中止、終結(jié)、結(jié)案和執(zhí)行回轉(zhuǎn)

102.有下列情形之一的，人民法院應(yīng)當(dāng)依照民事訴訟法第二百三十四條第一款第五項(xiàng)的規(guī)定裁定中止執(zhí)行：

（1）人民法院已受理以被執(zhí)行人為債務(wù)人的破產(chǎn)申請的；

（2）被執(zhí)行人確無財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行的；

（3）執(zhí)行的標(biāo)的物是其他法院或仲裁機(jī)構(gòu)正在審理的案件爭議標(biāo)的物，需要等待該案件審理完畢確定權(quán)屬的；

（4）一方當(dāng)事人申請執(zhí)行仲裁裁決，另一方當(dāng)事人申請撤銷仲裁裁決的；

（5）仲裁裁決的被申請執(zhí)行人依據(jù)民事訴訟法第二百一十七條第二款的規(guī)定向人民法院提出不予執(zhí)行請求，并提供適當(dāng)擔(dān)保的。

103.按照審判監(jiān)督程序提審或再審的案件，執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)上級法院或本院作出的中止執(zhí)行裁定書中止執(zhí)行。

104.中止執(zhí)行的情形消失后，執(zhí)行法院可以根據(jù)當(dāng)事人的申請或依職權(quán)恢復(fù)執(zhí)行。

恢復(fù)執(zhí)行應(yīng)當(dāng)書面通知當(dāng)人。

105.在執(zhí)行中，被執(zhí)行人被人民法院裁定宣告破產(chǎn)的，執(zhí)行法院應(yīng)當(dāng)依照民事訴訟法第二百三十五條第六項(xiàng)的規(guī)定，裁定終結(jié)執(zhí)行。

106.中止執(zhí)行和終結(jié)執(zhí)行的裁定書應(yīng)當(dāng)寫明中止或終結(jié)執(zhí)行的理由和法律依據(jù)。執(zhí)

107.人民法院執(zhí)行生效法律文書，一般應(yīng)當(dāng)在立案之日起六個(gè)月內(nèi)執(zhí)行結(jié)案，但中止行的期間應(yīng)當(dāng)扣除。確有特殊情況需要延長的，由本院院長批準(zhǔn)。

108.執(zhí)行結(jié)案的方式為：

（1）生效法律文書確定的內(nèi)容全部執(zhí)行完畢；

（2）裁定終結(jié)執(zhí)行；

（3）裁定不予執(zhí)行；

（4）當(dāng)事人之間達(dá)成執(zhí)行和解協(xié)議并已履行完畢。

109.在執(zhí)行中或執(zhí)行完畢后，據(jù)以執(zhí)行的法律文書被人民法院或其他有關(guān)機(jī)關(guān)撤銷或變更的，原執(zhí)行機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照民事訴訟法第二百一十四條的規(guī)定，依當(dāng)事人申請或依職權(quán)，按照新的生效法律文書，作出執(zhí)行回轉(zhuǎn)的裁定，責(zé)令原申請執(zhí)行人返還已取得的財(cái)產(chǎn)及其孳息。拒不返還的，強(qiáng)制執(zhí)行。

執(zhí)行回轉(zhuǎn)應(yīng)重新立案，適用執(zhí)行程序的有關(guān)規(guī)定。

110.執(zhí)行回轉(zhuǎn)時(shí)，已執(zhí)行的標(biāo)的物系特定物的，應(yīng)當(dāng)退還原物。不能退還原物的，可以折價(jià)抵償。

十四、委托執(zhí)行、協(xié)助執(zhí)行和執(zhí)行爭議的協(xié)調(diào)

111.凡需要委托執(zhí)行的案件，委托法院應(yīng)在立案后一個(gè)月內(nèi)辦妥委托執(zhí)行手續(xù)。超過此期限委托的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)對方法院同意。

112.委托法院明知被執(zhí)行人有下列情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)依法裁定中止執(zhí)行或終結(jié)執(zhí)行，不得委托當(dāng)?shù)胤ㄔ簣?zhí)行：

（1）無確切住所，長期下落不明，又無財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行的；

（2）有關(guān)法院已經(jīng)受理以被執(zhí)行人為債務(wù)人的破產(chǎn)案件或者已經(jīng)宣告其破產(chǎn)的。

113.委托執(zhí)行一般應(yīng)在同級人民法院之間進(jìn)行。經(jīng)對方法院同意，也可委托上一級的法院執(zhí)行。

被執(zhí)行人是軍隊(duì)企業(yè)的，可以委托其所在地的軍事法院執(zhí)行。

執(zhí)行標(biāo)的物是船舶的，可以委托有關(guān)海事法院執(zhí)行。

114.委托法院應(yīng)當(dāng)向受委托法院出具書面委托函，并附送據(jù)以執(zhí)行的生效法律文書副本原件、立案審批表復(fù)印件及有關(guān)情況說明，包括財(cái)產(chǎn)保全情況、被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)狀況、生效法律文書履行的情況，并注明委托法院地址、聯(lián)系電話、聯(lián)系人等。

115.委托執(zhí)行案件的實(shí)際支出費(fèi)用，由受托法院向被執(zhí)行人收取，確有必要的，可以向申請執(zhí)行人預(yù)收。委托法院已經(jīng)向申請執(zhí)行人預(yù)收費(fèi)用的，應(yīng)當(dāng)將預(yù)收的費(fèi)用轉(zhuǎn)交受托法院。

116.案件委托執(zhí)行后，未經(jīng)受托法院同意，委托法院不得自行執(zhí)行。

117.受托法院接到委托后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將指定的承辦人、聯(lián)系電話、地址等告知委托法院；如發(fā)現(xiàn)委托執(zhí)行的手續(xù)、資料不全，應(yīng)及時(shí)要求委托法院補(bǔ)辦。但不得據(jù)此拒絕接受委托。

118.受托法院對受托執(zhí)行的案件應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照民事訴訟法和最高人民法院有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，有權(quán)依法采取強(qiáng)制執(zhí)行措施和對妨害執(zhí)行行為的強(qiáng)制措施。

119.被執(zhí)行人在受托法院當(dāng)?shù)赜泄ど痰怯浕驊艏怯?，但人員下落不明，如有可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)，可以直接執(zhí)行其財(cái)產(chǎn)。

120.對執(zhí)行擔(dān)保和執(zhí)行和解的情況以及案外人對非屬法律文書指定交付的執(zhí)行標(biāo)的物提出的異議，受托法院可以按照有關(guān)法律規(guī)定處理，并及時(shí)通知委托法院。

121.受托法院在執(zhí)行中，認(rèn)為需要變更被執(zhí)行人的，應(yīng)當(dāng)將有關(guān)情況函告委托法院。由委托法院依法決定是否作出變更被執(zhí)行人的裁定。

122.受托法院認(rèn)為受托執(zhí)行的案件應(yīng)當(dāng)中止、終結(jié)執(zhí)行的，應(yīng)提供有關(guān)證據(jù)材料，函告委托法院作出裁定。受托法院提供的證據(jù)材料確實(shí)、充分的，委托法院應(yīng)當(dāng)及時(shí)作出中止或終結(jié)執(zhí)行的裁定。

123.受托法院認(rèn)為委托執(zhí)行的法律文書有錯(cuò)誤，如執(zhí)行可能造成執(zhí)行回轉(zhuǎn)困難或無法執(zhí)行回轉(zhuǎn)的，應(yīng)當(dāng)首先采取查封、扣押、凍結(jié)等保全措施，必要時(shí)要將保全款項(xiàng)劃到法院賬戶，然后函請委托法院審查。受托法院按照委托法院的審查結(jié)果繼續(xù)執(zhí)行或停止執(zhí)行。

124.人民法院在異地執(zhí)行時(shí)，當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ簯?yīng)當(dāng)積極配合，協(xié)同排除障礙，保證執(zhí)行人員的人身安全和執(zhí)行裝備、執(zhí)行標(biāo)的物不受侵害。

125.兩個(gè)或兩個(gè)以上人民法院在執(zhí)行相關(guān)案件中發(fā)生爭議的，應(yīng)當(dāng)協(xié)商解決。協(xié)商不成的，逐級報(bào)請上級法院，直至報(bào)請共同的上級法院協(xié)調(diào)處理。

執(zhí)行爭議經(jīng)高級人民法院協(xié)商不成的，由有關(guān)的高級人民法院書面報(bào)請最高人民法院協(xié)調(diào)處理。

126.執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)兩地法院或人民法院與仲裁機(jī)構(gòu)就同一法律關(guān)系作出不同裁判內(nèi)容的法律文書的，各有關(guān)法院應(yīng)當(dāng)立即停止執(zhí)行，報(bào)請共同的上級法院處理。

127.上級法院協(xié)調(diào)處理有關(guān)執(zhí)行爭議案件，認(rèn)為必要時(shí)，可以決定將有關(guān)款項(xiàng)劃到本院指定的賬戶。

128.上級法院協(xié)調(diào)下級法院之間的執(zhí)行爭議所作出的處理決定，有關(guān)法院必須執(zhí)行。

十五、執(zhí)行監(jiān)督

129.上級人民法院依法監(jiān)督下級人民法院的執(zhí)行工作。最高人民法院依法監(jiān)督地方各級人民法院和專門法院的執(zhí)行工作。

130.上級法院發(fā)現(xiàn)下級法院在執(zhí)行中作出的裁定、決定、通知或具體執(zhí)行行為不當(dāng)或有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)指令下級法院糾正，并可以通知有關(guān)法院暫緩執(zhí)行。

下級法院收到上級法院指令后必須立即糾正。如果認(rèn)為上級法院的指令有錯(cuò)誤?？梢栽谑盏皆撝噶詈笪迦諆?nèi)請求上級法院復(fù)議。

上級法院認(rèn)為請求復(fù)議的理由不成立，而下級法院仍不糾正的，上級法院可直接作出裁定或決定予以糾正，送達(dá)有關(guān)法院及當(dāng)事人，并可直接向有關(guān)單位發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書。

131.上級法院發(fā)現(xiàn)下級法院執(zhí)行的非訴訟生效法律文書有不予執(zhí)行事由，應(yīng)當(dāng)依法作出不予執(zhí)行裁定而不制作的，可以責(zé)令下級法院在指定時(shí)限內(nèi)作出裁定，必要時(shí)可直接裁定不予執(zhí)行。

132.上級法院發(fā)現(xiàn)下級法院的執(zhí)行案件（包括受委托執(zhí)行的案件）在規(guī)定的期限內(nèi)未能執(zhí)行結(jié)案的；應(yīng)當(dāng)作出裁定、決定、通知而不制作的，或應(yīng)當(dāng)依法實(shí)施具體執(zhí)行行為而不實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)督促下級法院限期執(zhí)行，及時(shí)作出有關(guān)裁定等法律文書，或采取相應(yīng)措施。

對下級法院長期未能執(zhí)結(jié)的案件，確有必要的，上級法院可以決定由本院執(zhí)行或與下級法院共同執(zhí)行，也可以指定本轄區(qū)其他法院執(zhí)行。

133.上級法院在監(jiān)督、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)下級法院執(zhí)行案件中，發(fā)現(xiàn)據(jù)以執(zhí)行的生效法律文書確有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)書面通知下級法院暫緩執(zhí)行，并按照審判監(jiān)督程序處理。

134.上級法院在申訴案件復(fù)查期間，決定對生效法律文書暫緩執(zhí)行的，有關(guān)審判庭應(yīng)當(dāng)將暫緩執(zhí)行的通知抄送執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

135.上級法院通知暫緩執(zhí)行的，應(yīng)同時(shí)指定暫緩執(zhí)行的期限。暫緩執(zhí)行的期限一般不得超過三個(gè)月。有特殊情況需要延長的，應(yīng)報(bào)經(jīng)院長批準(zhǔn)，并及時(shí)通知下級法院。

暫緩執(zhí)行的原因消除后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知執(zhí)行法院恢復(fù)執(zhí)行。期滿后上級法院未通知繼續(xù)暫緩執(zhí)行的，執(zhí)行法院可以恢復(fù)執(zhí)行。

136.下級法院不按照上級法院的裁定、決定或通知執(zhí)行，造成嚴(yán)重后果的，按照有關(guān)規(guī)定追究有關(guān)主管人員和直接責(zé)任人員的責(zé)任。

十六、附則

第3篇：凍結(jié)股權(quán)申請書范文

20xx年安徽省融資擔(dān)保公司管理辦法全文第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范融資擔(dān)保公司經(jīng)營行為，促進(jìn)融資擔(dān)保行業(yè)健康運(yùn)行，改善中小企業(yè)融資環(huán)境，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定，結(jié)合本省實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于本省行政區(qū)域內(nèi)融資擔(dān)保公司的設(shè)立、變更、終止、經(jīng)營及其監(jiān)督管理活動。

本辦法所稱融資擔(dān)保，是指擔(dān)保人與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的行為。

本辦法所稱融資擔(dān)保公司，是指依法設(shè)立，經(jīng)營融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股份有限公司。

第三條 縣級以上人民政府應(yīng)當(dāng)建立融資擔(dān)保行業(yè)扶持政策體系，落實(shí)稅收優(yōu)惠政策。省人民政府和有條件的市、縣(區(qū))人民政府設(shè)立融資擔(dān)保扶持資金。

縣級以上人民政府應(yīng)當(dāng)完善融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、分散和處置機(jī)制，推動建立融資擔(dān)保公司與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)間的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。

第四條 縣級以上人民政府金融工作行政主管部門或者政府確定負(fù)責(zé)監(jiān)督管理融資擔(dān)保公司的部門(以下統(tǒng)稱監(jiān)管部門)，具體負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)融資擔(dān)保公司的監(jiān)督管理工作。

縣級以上人民政府發(fā)展改革、經(jīng)濟(jì)和信息化、財(cái)政、公安、工商等部門按照各自職責(zé)，共同做好融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理工作。

第二章 設(shè)立、變更和終止

第五條 設(shè)立融資擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

(一)有符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程;

(二)有符合規(guī)定條件的股東;

(三)有符合國家規(guī)定的注冊資本;

(四)具備任職資格的董事、監(jiān)事、高級管理人員和從業(yè)人員;

(五)有健全的組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度;

(六)有符合要求的營業(yè)場所;

(七)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他條件。

第六條 融資擔(dān)保公司申請?jiān)O(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

(一)連續(xù)經(jīng)營融資擔(dān)保業(yè)務(wù)兩年以上;

(二)撥付給分支機(jī)構(gòu)的營運(yùn)資金不超過其注冊資本的50%;

(三)近兩年無違法經(jīng)營記錄;

(四)擬任分支機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人符合任職資格;

(五)有符合要求的營業(yè)場所;

(六)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他條件。

第七條 融資擔(dān)保公司的股東，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

(一)法人和其他組織股東應(yīng)當(dāng)具有良好的公司治理和健全有效的內(nèi)部控制制度，自然人股東應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力;

(二)具有良好的誠信記錄;

(三)近三年財(cái)務(wù)狀況良好并具有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和資金實(shí)力;

(四)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他條件。

第八條 設(shè)立融資擔(dān)保公司及其分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)省監(jiān)管部門審查批準(zhǔn)、頒發(fā)經(jīng)營許可證。

未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，不得在名稱中使用融資擔(dān)保字樣。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第九條 申請?jiān)O(shè)立融資擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)向監(jiān)管部門提交下列文件、資料：

(一)申請書，載明擬設(shè)立融資擔(dān)保公司的名稱、住所、注冊資本和業(yè)務(wù)范圍等事項(xiàng);

(二)股東或發(fā)起人會議有關(guān)公司設(shè)立、通過公司章程、選舉董事監(jiān)事的決議，以及章程草案;

(三)股東名冊及其出資額、股權(quán)結(jié)構(gòu)及關(guān)聯(lián)關(guān)系;

(四)股東出資的驗(yàn)資證明以及股東的資信證明和有關(guān)資料;

(五)擬任職的董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格證明;

(六)營業(yè)場所證明材料;

(七)公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書;

(八)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定其他條件的證明材料。

第十條 融資擔(dān)保公司申請?jiān)O(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)向監(jiān)管部門提交以下文件、資料：

(一)申請書，載明擬設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的名稱、住所、營運(yùn)資金和業(yè)務(wù)范圍等事項(xiàng);

(二)近兩年向監(jiān)管部門報(bào)送的經(jīng)營報(bào)告、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告;

(三)營運(yùn)資金證明材料;

(四)監(jiān)管部門出具的近兩年無違法經(jīng)營記錄的證明;

(五)擬任分支機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人的任職資格證明;

(六)營業(yè)場所證明材料;

(七)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定其他條件的證明資料。

第十一條 融資擔(dān)保公司經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營下列融資擔(dān)保業(yè)務(wù)：

(一)貸款擔(dān)保;

(二)票據(jù)承兌擔(dān)保;

(三)信用證擔(dān)保;

(四)金融產(chǎn)品發(fā)行擔(dān)保;

(五)再擔(dān)保;

(六)國家規(guī)定的其他融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。

第十二條 融資擔(dān)保公司經(jīng)批準(zhǔn)可以兼營下列業(yè)務(wù)：

(一)訴訟保全擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保等非融資擔(dān)保業(yè)務(wù);

(二)與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢、財(cái)務(wù)顧問、物流監(jiān)管等中介服務(wù);

(三)以自有資金進(jìn)行投資;

(四)國家規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。

第十三條 融資擔(dān)保公司變更公司名稱、注冊資本、持股20%以上的股東、業(yè)務(wù)范圍，跨設(shè)區(qū)的市遷移住所，分立或者合并，以及因此修改公司章程的，應(yīng)當(dāng)向省監(jiān)管部門提出申請;變更公司住所、持股5%以上20%以下的股東、分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金，以及因此修改公司章程的，應(yīng)當(dāng)向省監(jiān)管部門委托的設(shè)區(qū)的市監(jiān)管部門提出申請。更換董事長、監(jiān)事會主席、總經(jīng)理，應(yīng)當(dāng)報(bào)省監(jiān)管部門審查其任職資格;更換其他董事、監(jiān)事和高級管理人員，應(yīng)當(dāng)報(bào)省監(jiān)管部門委托的設(shè)區(qū)的市監(jiān)管部門審查其任職資格。

申請人提交的文件、資料不齊全或者不符合法定形式，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)當(dāng)場或者5日內(nèi)一次告知申請人需要補(bǔ)正的全部內(nèi)容;申請人提交的文件、資料齊全，符合法定形式，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)予以變更登記。

變更登記事項(xiàng)涉及變更經(jīng)營許可證的，應(yīng)當(dāng)自變更登記之日起5日內(nèi)，由省監(jiān)管部門換發(fā)新的經(jīng)營許可證。

第十四條 首次頒發(fā)的經(jīng)營許可證有效期為2年。

融資擔(dān)保公司及分支機(jī)構(gòu)需要延續(xù)經(jīng)營許可證有效期的，應(yīng)當(dāng)在有效期屆滿30日前，向作出經(jīng)營許可決定的監(jiān)管部門提出申請。監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)在有效期屆滿前作出是否準(zhǔn)予延續(xù)的決定。逾期未作決定的，視為準(zhǔn)予延續(xù)，延續(xù)有效期為5年。

第十五條 融資擔(dān)保公司因分立、合并或者出現(xiàn)章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)省監(jiān)管部門批準(zhǔn)，并憑批準(zhǔn)文件向工商行政管理部門申請注銷登記。

第十六條 融資擔(dān)保公司及分支機(jī)構(gòu)取得營業(yè)執(zhí)照之日起，無正當(dāng)理由超過6個(gè)月未開展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的，或者開展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)后自行停業(yè)連續(xù)6個(gè)月以上的，由公司登記機(jī)關(guān)撤銷其營業(yè)執(zhí)照后，原批準(zhǔn)機(jī)關(guān)注銷其經(jīng)營許可證，并予以公告。

第三章 經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)控制

第十七條 融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)遵守審慎經(jīng)營規(guī)則，建立健全擔(dān)保項(xiàng)目評審、保后管理、追償處置等業(yè)務(wù)規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制制度。

前款規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則，包括資產(chǎn)質(zhì)量、資金運(yùn)用、準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中度、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性等內(nèi)容。

第十八條 融資擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)審查部門的主要負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)由取得經(jīng)濟(jì)、金融、法律等相關(guān)專業(yè)資格，并具有三年以上相應(yīng)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員擔(dān)任。

第十九條 融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則和企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則等要求，建立健全財(cái)務(wù)會計(jì)制度和內(nèi)部審計(jì)制度。

第二十條 融資擔(dān)保公司對單個(gè)被擔(dān)保人提供的除金融產(chǎn)品發(fā)行擔(dān)保以外的融資擔(dān)保責(zé)任余額，不得超過其凈資產(chǎn)的10%;對單個(gè)被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的除金融產(chǎn)品發(fā)行擔(dān)保以外的融資擔(dān)保責(zé)任余額，不得超過其凈資產(chǎn)的15%;對單個(gè)被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的貸款擔(dān)保和金融產(chǎn)品發(fā)行擔(dān)保等融資擔(dān)保責(zé)任余額，不得超過其凈資產(chǎn)的30%。

第二十一條 融資擔(dān)保公司的融資擔(dān)保責(zé)任余額，一般不得超過其凈資產(chǎn)的10倍。對近兩年監(jiān)管評價(jià)和信用評級保持良好以上的融資擔(dān)保公司，可以適當(dāng)放寬其融資擔(dān)保責(zé)任余額占凈資產(chǎn)的比例，但最高不得超過15倍。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第二十二條 融資擔(dān)保公司以自有資金進(jìn)行投資，限于國債、金融債券、大型企業(yè)債務(wù)融資工具等固定收益類金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產(chǎn)20%的其他投資。對近兩年監(jiān)管評價(jià)和信用評級保持良好以上的融資擔(dān)保公司，可以適當(dāng)放寬其他投資占其凈資產(chǎn)的比例，但最高不得超過35%。融資擔(dān)保公司出資設(shè)立或者參股其他融資擔(dān)保公司，可不受投資比例限制。

其他投資主要用于股票二級市場以外的股權(quán)、經(jīng)營性房地產(chǎn)、信托和基金投資，以及委托銀行貸款。

融資擔(dān)保公司持有的固定資產(chǎn)凈值超過同期凈資產(chǎn)10%的部分，計(jì)入其他投資。

在計(jì)算融資擔(dān)保公司擔(dān)保放大倍數(shù)、集中度等風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將其他投資總額從其同期凈資產(chǎn)中扣除。

第二十三條 融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50%，提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。

融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%，提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。

第二十四條 融資擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及跨設(shè)區(qū)市的，應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門和被擔(dān)保人所在地監(jiān)管部門備案;發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)的，被擔(dān)保人所在地監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)參與風(fēng)險(xiǎn)處置工作。

融資擔(dān)保公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)于30日內(nèi)報(bào)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門備案，并在會計(jì)報(bào)表附注中披露。

第二十五條 融資擔(dān)保公司不得從事下列活動：

(一)發(fā)放貸款;

(二)吸收存款或者以其他形式借入資金;

(三)為非法吸收存款或者變相吸收存款提供擔(dān)保;

(四)受托發(fā)放貸款或受托投資、理財(cái);

(五)對其控股股東、實(shí)際控制人提供融資擔(dān)保;

(六)通過向銀行等金融機(jī)構(gòu)、單位或者個(gè)人借款等途徑增加營運(yùn)資金。

融資擔(dān)保公司有前款規(guī)定行為之一，嚴(yán)重危害市場秩序、損害公眾利益的，由監(jiān)管部門依法予以撤銷。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第四章 監(jiān)督管理

第二十六條 監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)建立健全融資擔(dān)保公司市場準(zhǔn)入、非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查制度，并與司法機(jī)關(guān)、工商等部門建立融資擔(dān)保公司監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制和信息共享機(jī)制。

第二十七條 監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)建立健全融資擔(dān)保公司信息資料收集、整理、統(tǒng)計(jì)分析制度，對其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測。

融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地向監(jiān)管部門報(bào)送經(jīng)營報(bào)告、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、合法合規(guī)報(bào)告等文件和資料。

融資擔(dān)保公司年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告須經(jīng)具有資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)審計(jì)。

第二十八條 監(jiān)管部門可以根據(jù)需要，依法采取下列措施進(jìn)行現(xiàn)場檢查：

(一)查閱、復(fù)制與檢查事項(xiàng)有關(guān)的會計(jì)賬簿、文件、資料;

(二)檢查融資擔(dān)保公司計(jì)算機(jī)信息管理系統(tǒng)，復(fù)制有關(guān)數(shù)據(jù)和資料;

(三)詢問融資擔(dān)保公司的工作人員。

對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料、電子設(shè)備，經(jīng)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，予以先行登記保存。

第二十九條 融資擔(dān)保公司經(jīng)營可能產(chǎn)生重大風(fēng)險(xiǎn)的，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)約見其董事長、監(jiān)事會主席和高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，提示防范風(fēng)險(xiǎn)。必要時(shí)，建議其調(diào)整董事、監(jiān)事、高級管理人員，并將有關(guān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)情況向債權(quán)人通報(bào)。

第三十條 市、縣(區(qū))監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)對本行政區(qū)域內(nèi)擬申請?jiān)O(shè)立的融資擔(dān)保公司，進(jìn)行投資、公司治理和內(nèi)部控制、審慎經(jīng)營規(guī)則、風(fēng)險(xiǎn)控制、法律法規(guī)等業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，出具輔導(dǎo)報(bào)告。

第三十一條 建立對融資擔(dān)保公司的監(jiān)管評價(jià)制度。監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)定期對融資擔(dān)保公司的經(jīng)營合法性、風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行評價(jià)。監(jiān)管評價(jià)結(jié)果作為審慎經(jīng)營管理的依據(jù)。

征信管理部門應(yīng)當(dāng)將融資擔(dān)保公司信用信息接入國家和省信用信息平臺，為融資擔(dān)保公司查詢被擔(dān)保人信用信息提供便利。

鼓勵(lì)融資擔(dān)保公司進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評級，提高與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合作的信任度。

第三十二條 融資擔(dān)保公司發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向市、縣(區(qū))監(jiān)管部門報(bào)告簡要情況，24小時(shí)內(nèi)報(bào)告具體情況;市、縣(區(qū))監(jiān)管部門根據(jù)重大風(fēng)險(xiǎn)事件的性質(zhì)、事態(tài)變化和風(fēng)險(xiǎn)程度等情況，采取相應(yīng)的應(yīng)急處置措施，并向上級監(jiān)管部門報(bào)告。對可能影響地區(qū)金融秩序和社會穩(wěn)定的，省級監(jiān)管部門應(yīng)在事件發(fā)生24小時(shí)內(nèi)報(bào)告省人民政府。

前款規(guī)定的重大風(fēng)險(xiǎn)事件包括：

(一)融資擔(dān)保公司引發(fā)群體性事件的;

(二)融資擔(dān)保公司發(fā)生擔(dān)保詐騙、擔(dān)保代償或者投資損失金額可能達(dá)到其凈資產(chǎn)5%以上的;

(三)融資擔(dān)保公司重大債權(quán)到期未獲清償致使其資金流動困難，或者無力清償?shù)狡趥鶆?wù)的;

(四)融資擔(dān)保公司主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)的;

(五)發(fā)現(xiàn)融資擔(dān)保公司主要股東虛假出資、抽逃出資或者主要股東對公司造成重大不利影響的;

(六)公司董事、監(jiān)事和高級管理人員涉嫌違法犯罪，被行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查或者依法采取強(qiáng)制措施的;

(七)融資擔(dān)保公司董事會、監(jiān)事會的成員或者高級管理人員在連續(xù)3個(gè)月內(nèi)有一半以上辭職的;

(八)融資擔(dān)保公司主要負(fù)責(zé)人失蹤、非正常死亡或者喪失民事行為能力的。

第五章 法律責(zé)任

第三十三條 監(jiān)管部門及其工作人員有下列行為之一的，依法給予處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

(一)違法審批融資擔(dān)保公司及分支機(jī)構(gòu)的;

(二)違法進(jìn)行現(xiàn)場檢查的;

(三)違法采取監(jiān)管措施或者實(shí)施行政處罰的;

(四)未及時(shí)報(bào)告或者處置重大風(fēng)險(xiǎn)事件的;

(五)其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的。

第三十四條 違反本辦法規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的，由縣級以上監(jiān)管部門會同有關(guān)部門依法予以取締。

違反本辦法規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自在公司名稱中使用融資擔(dān)保字樣的，由縣級以上監(jiān)管部門責(zé)令改正，并可處5000元以上20xx0元以下的罰款。

第三十五條 融資擔(dān)保公司違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由縣級以上監(jiān)管部門責(zé)令改正，給予警告，并可處10000元以上30000元以下的罰款：

(一)未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的;

(二)未經(jīng)辦理變更手續(xù)擅自變更的;

(三)超出批準(zhǔn)經(jīng)營范圍開展業(yè)務(wù)的;

(四)董事、監(jiān)事、高級管理人員未經(jīng)核準(zhǔn)資格任職的;

(五)阻礙或者拒絕監(jiān)管部門實(shí)施現(xiàn)場檢查的;

(六)未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露或者向監(jiān)管部門報(bào)送文件、資料、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的;

(七)違反審慎經(jīng)營規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)定的。

第三十六條 融資擔(dān)保公司違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由縣級以上監(jiān)管部門責(zé)令改正，并處10000元以上30000元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

(一)發(fā)放貸款的;

(二)吸收存款或者以其他形式借入資金的;

(三)為非法吸收存款或者變相吸收存款提供擔(dān)保的;

(四)受托發(fā)放貸款或受托投資、理財(cái)?shù)?

(五)對其控股股東、實(shí)際控制人提供融資擔(dān)保的;

(六)通過向銀行等金融機(jī)構(gòu)、單位或者個(gè)人借款等途徑增加營運(yùn)資金的。

第4篇：凍結(jié)股權(quán)申請書范文

著名學(xué)者郎咸平對德龍事件是這樣分析的，德隆問題的根本原因在于德隆透過“類金融控股公司”結(jié)合產(chǎn)業(yè)與金融資本的發(fā)展模式和多元化經(jīng)營策略的失誤，資金鏈條的緊張是其發(fā)展模式和經(jīng)營策略的必然結(jié)果，外部金融環(huán)境的變化只是德隆問題爆發(fā)的催化劑而已。德隆的戰(zhàn)略目標(biāo)無疑和其他民營企業(yè)一樣，是要“做大做強(qiáng)”，其模式是以產(chǎn)業(yè)和金融為兩翼，互相配合，共同前進(jìn)。

但是，實(shí)業(yè)與金融畢竟性質(zhì)不同，總體上講，產(chǎn)業(yè)整合效益的速度無法跟上金融擴(kuò)張的速度。因此就產(chǎn)生了結(jié)構(gòu)性的差異，風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制完全在于這兩者之間的平衡。

7月18日，“失蹤”了一個(gè)多月的“德隆系”核心人物--唐萬新從境外直飛北京，得以與央行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會的相關(guān)負(fù)責(zé)人見面，共商德隆危局的處理辦法。唐萬新的回歸舉動表明，中央對“德隆系”金融機(jī)構(gòu)的處理行動已經(jīng)正式開始。唐萬新現(xiàn)身為達(dá)成德隆重組方案提供了可能，因?yàn)橹挥兴@位德隆靈魂人物才能對德隆隱秘而復(fù)雜的資產(chǎn)關(guān)系真正了然于胸。唐萬新的現(xiàn)在的主要活動是配合中央工作組及債權(quán)人委員會做好債務(wù)清理，特別是幫助理清德隆在所控制的金融機(jī)構(gòu)之間的連環(huán)債務(wù)。

“金融帝國”的“連環(huán)債務(wù)圈”

據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，德隆倒塌前直接和間接控制的金融機(jī)構(gòu)已逾20家，形成了規(guī)模較為龐大的“金融帝國”，其中城市商業(yè)銀行、證券公司、租賃公司、信托公司和保險(xiǎn)公司各有若干，其手中握有的金融牌照之全、數(shù)量之多在全國十分罕見。然而在這20多家金融機(jī)構(gòu)中，由新疆德隆本身或其控盤的上市公司直接參股的則只有數(shù)家，比如德恒證券、新世紀(jì)租賃、金新信托和南昌商業(yè)銀行等；對于其余十多家金融機(jī)構(gòu)的入股，德隆都采取了相當(dāng)隱秘的手法，即利用多個(gè)具有潛在關(guān)聯(lián)關(guān)系的殼公司持股，或委托其它企業(yè)代為持股?？梢?，德隆與其控制的“金融帝國”之間存在著錯(cuò)綜復(fù)雜、盤根錯(cuò)節(jié)的關(guān)系。從而構(gòu)成了若干個(gè)連環(huán)債務(wù)圈。連環(huán)債務(wù)是指同一系統(tǒng)內(nèi)眾多機(jī)構(gòu)通過拆借、轉(zhuǎn)拆借、國債回購、委托理財(cái)以及擔(dān)保等多種方式形成的相互之間的三角債和連環(huán)債。這樣作為最終控制人的德隆便利用這些金融機(jī)構(gòu)的拆借資金和挪用資金逾百億元，主要用于托市。由于德隆系股票崩盤，造成巨額的資金損失和關(guān)聯(lián)債務(wù)，其中涉及大量的委托理財(cái)資金，包括個(gè)人理財(cái)資金。

對于這種復(fù)雜和隱秘的股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的初衷，各方看法各異。在德隆內(nèi)部，這種號稱“類金融控股平臺”的設(shè)計(jì)，被認(rèn)為體現(xiàn)了唐萬新與其追隨者建立“金融產(chǎn)品供應(yīng)商”、金融混業(yè)經(jīng)營的構(gòu)想，充分顯示了他們的想象力和雄心?！爱?dāng)某企業(yè)需要一種綜合金融服務(wù)時(shí)，與德隆有股權(quán)紐帶關(guān)系的銀行、信托、證券等各種機(jī)構(gòu)就分別找上門去，以不同金融機(jī)構(gòu)的名義卻又是以協(xié)作的方式展開服務(wù)--先看你有什么需求，然后為你度身定做個(gè)性化的一攬子綜合金融服務(wù)”；也有人認(rèn)為這是為德隆的產(chǎn)業(yè)整合提供金融支持平臺；而反對的看法則認(rèn)為，德隆是在通過旗下金融機(jī)構(gòu)間的相互拆借、擔(dān)保，掩蓋其資金的真實(shí)流向。

在德隆的神秘面紗被全部揭開之前，這些解釋都無從證實(shí)或證偽。但無論如何，德隆系極為復(fù)雜的連環(huán)債務(wù)圈已然形成，若以單個(gè)金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債簡單累加，總額之大將異常驚人。由于德隆系操作手法隱秘，股權(quán)關(guān)系和債務(wù)關(guān)系相互糾纏，而旗下各金融機(jī)構(gòu)的客戶并不知情，因而在爆發(fā)全面危機(jī)之后，單獨(dú)解決一個(gè)地區(qū)、一家金融機(jī)構(gòu)的問題已無濟(jì)于事。如果將其中一家金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行破產(chǎn)清算，很有可能殃及其他金融機(jī)構(gòu)，造成連鎖性的破產(chǎn)反應(yīng)。

在這些金融機(jī)構(gòu)大量的委托理財(cái)中，情況非?；靵y，不排除許多個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)實(shí)為機(jī)構(gòu)資金，卻以個(gè)人名義登記。德隆內(nèi)部即有說法稱“有一半都是假個(gè)人真機(jī)構(gòu)”，其原因在于：一是從歷史上看個(gè)人資金最容易獲得國家保障；二是以個(gè)人名義登記，部分高息收益可以收入個(gè)人囊中。

中財(cái)國企收購未果政府出面重組“德龍”

對于問題金融機(jī)構(gòu)的處理，自上個(gè)世紀(jì)80年代以來就有一套傳統(tǒng)的做法，即由監(jiān)管當(dāng)局出面進(jìn)行債務(wù)清理，支付方面是保個(gè)人不保機(jī)構(gòu)；對于金融機(jī)構(gòu)本身有拯救或不拯救兩種選擇。若對其拯救就安排另一家金融機(jī)構(gòu)來接管或合并，對公司管理層進(jìn)行徹底換血；若對其不拯救，則實(shí)施行政性關(guān)閉。以上所指的金融機(jī)構(gòu)大多屬于國有性質(zhì)，如何處理問題民營金融機(jī)構(gòu)以及若干個(gè)金融機(jī)構(gòu)之間復(fù)雜的連環(huán)債務(wù)圈，則是擺在我們面前的全新難題。即使是對問題國有金融機(jī)構(gòu)，如果一味補(bǔ)救和償付債務(wù)，也會引發(fā)更大的道德風(fēng)險(xiǎn)。

與監(jiān)管當(dāng)局極為謹(jǐn)慎的態(tài)度和反應(yīng)相比，市場上的各種力量已躍躍欲試，畢竟針對德隆的重組是自1998年廣信破產(chǎn)以來最大規(guī)模重組機(jī)會?；谶@種認(rèn)識，一家名為中財(cái)國企投資有限公司(以下簡稱中財(cái)國企)經(jīng)中介機(jī)構(gòu)介紹與德隆接觸。中財(cái)國企是原國家國有資產(chǎn)管理局聯(lián)合總后勤部等6家國有公司共同出資組建的國有控股投資公司，注冊資本5億元，總資產(chǎn)20億元，與德隆沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系。中財(cái)國企的最初設(shè)想是在征得政府監(jiān)管部門同意的前提下，一攬子接收德隆的21家金融機(jī)構(gòu)，進(jìn)行資產(chǎn)托管。但因德隆系的情況過于復(fù)雜，其金融信用已全面崩塌，托管不能徹底解決問題，因而提出了對其進(jìn)行徹底重組的方案，首先就是要把德隆“請”出去，將股權(quán)重組與債務(wù)重組一并解決。

德隆對金融機(jī)構(gòu)的持股方式相當(dāng)隱蔽，雖然德隆自己已經(jīng)承認(rèn)迂回控股的做法，但一些地方監(jiān)管部門至今不肯承認(rèn)德隆對這些金融機(jī)構(gòu)的控股事實(shí)，“只追債，不承認(rèn)股權(quán)關(guān)系”的處理方法加劇了金融機(jī)構(gòu)連環(huán)債務(wù)鏈的緊張狀態(tài)，使得債務(wù)鏈紛紛斷裂，造成許多金融機(jī)構(gòu)陷入嚴(yán)重資不抵債的局面。在德隆事發(fā)之后，各地方各自為戰(zhàn)，均采取所謂“關(guān)門打狗”的策略，但收效甚微。

事實(shí)上，德隆旗下的許多金融機(jī)構(gòu)之所以出現(xiàn)巨大的資金黑洞，主要是由于德隆通過各種手段成為這些金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際控制人。為此，在化解德隆金融危機(jī)時(shí)，不能只解決德隆與這些金融機(jī)構(gòu)間的債務(wù)問題，而置德隆對這些金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)關(guān)系于不顧。由于目前德隆自身的信譽(yù)已毀，若繼續(xù)讓德隆間接持有這些金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)，這些機(jī)構(gòu)只能坐以待斃，等待破產(chǎn)清償。因此必須通過股權(quán)重組引入新的股東，把德隆所持的股份全部置換出來，這樣金融機(jī)構(gòu)的牌照還能發(fā)揮價(jià)值，新股東的加入和隨后的增資擴(kuò)股也就能夠改善這些金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)狀況，重新開展正常的業(yè)務(wù)經(jīng)營，將損失減至最小。從這個(gè)角度來講，同時(shí)進(jìn)行股權(quán)重組和債務(wù)重組可能是解決德隆金融危機(jī)的惟一可行選擇。

中財(cái)國企正在試圖對德隆旗下的5家金融機(jī)構(gòu)的重組體現(xiàn)了這一原則。在它對昆明市商業(yè)銀行、寧夏伊斯蘭國際信托投資公司、南京大江信國際信托投資公司、長沙恒信證券有限公司、上海新世紀(jì)金融租賃有限公司的各自債務(wù)進(jìn)行了詳盡了解后，發(fā)現(xiàn)這5家機(jī)構(gòu)已經(jīng)形成連環(huán)債務(wù)圈。德隆拆借昆明市商業(yè)銀行的12億元資金，流入了寧夏伊斯蘭信托、南京大江信托、上海新世紀(jì)租賃，并通過擔(dān)保關(guān)系關(guān)聯(lián)到湖南的恒信證券，最終用于托市，損失慘重。目前這5家金融機(jī)構(gòu)中除昆明商業(yè)銀行外，其余4家都嚴(yán)重資不抵債，負(fù)資產(chǎn)高達(dá)幾十億元。

經(jīng)過多次談判，今年5月底，中財(cái)國企與德隆簽訂了這5家金融機(jī)構(gòu)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的框架性協(xié)議。隨后，中財(cái)國企馬不停蹄地與這5家機(jī)構(gòu)所在地政府、銀監(jiān)會、證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)及德隆方面進(jìn)行廣泛接觸，提出了一攬子整體解決以昆明商業(yè)銀行為主的5家金融機(jī)構(gòu)的連環(huán)債務(wù)的方案，擬注資5億元，在連環(huán)債務(wù)的封閉回流中，解決近21億元的關(guān)聯(lián)債務(wù)，基本解決昆明商業(yè)銀行與德隆系的關(guān)聯(lián)債務(wù)和擔(dān)保，同時(shí)減輕其余4家機(jī)構(gòu)的壓力，以幫助其重新樹立市場信譽(yù)，恢復(fù)正常經(jīng)營。這一方案的具體做法是：采用封閉債務(wù)封閉解決，通過注入5億元資金在各金融機(jī)構(gòu)間互相抵賬的方式來集中解決連環(huán)債務(wù)。在這一過程中“動賬不動錢”，通過同行結(jié)算和票據(jù)交換，并即時(shí)簽訂相關(guān)法律文件和償付協(xié)議，在保證資金安全的前提下，一次性解開相互的債務(wù)鏈。

中財(cái)國企認(rèn)為，他們提出的基本策略對德隆系20多家金融機(jī)構(gòu)的重組均適用，即“整體考慮，多種手段并舉，市場與政策性措施共用，解開連環(huán)債務(wù)鏈，梳清股權(quán)關(guān)系”，這樣才能逐步消除德隆金融危機(jī)所帶來的不利影響。但是中財(cái)國企試圖收購德隆旗下21家金融機(jī)構(gòu)的設(shè)想最終未獲認(rèn)可。在擔(dān)心德隆破產(chǎn)引發(fā)連鎖反應(yīng)的情況下，政府被迫出面重組德隆。

德隆危機(jī)波及社會穩(wěn)定

在全局的層面上，國務(wù)院已成立了處理德隆問題的5人最高領(lǐng)導(dǎo)小組。今年6月初，中央政府已成立了以中國人民銀行副行長吳曉靈和金融穩(wěn)定局局長謝平為首的工作小組，并由與德隆相關(guān)的15家主要債權(quán)人銀行組成債權(quán)人委員會分別處理德隆的金融產(chǎn)業(yè)和債務(wù)問題。唐萬新回國的第二天，在央行的牽頭下，各方就舉行了第一次會談。在此后的兩周內(nèi)，類似的會談總共啟動了不下10次。央行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會等有關(guān)部門的高層，以及由工商銀行牽頭的15家債權(quán)銀行組成的債權(quán)人委員會成員，分別與德隆面對面地深入交流了“金融實(shí)際情況、關(guān)聯(lián)債務(wù)處理、重組思路”等問題，其中央行全程參與。

7月26日，《市場化解決德隆問題的整體方案(德隆公司建議稿)》（以下簡稱《方案》）終于成文。該方案經(jīng)過與各部門的反復(fù)磋商后，又由央行執(zhí)筆起草了一個(gè)總體建議上報(bào)給了國務(wù)院。德隆提出希望“通過國家政策支持，按照市場化原則，在監(jiān)管機(jī)構(gòu)和債權(quán)人委員會的嚴(yán)格監(jiān)督下，集中管理、統(tǒng)一調(diào)用德隆資源，通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資人恢復(fù)市場信用，盤活資產(chǎn)，在運(yùn)營中清償債務(wù)。”這預(yù)示著德隆危機(jī)的處理有望成為中國問題金融機(jī)構(gòu)市場化重組的“探路石”和“試驗(yàn)田”。在具體的方案設(shè)計(jì)中，德隆將重組策略劃分為產(chǎn)業(yè)和金融兩大部分。

從德隆產(chǎn)業(yè)部分來看。剔除上市公司的生產(chǎn)性貸款后，德隆眼下生產(chǎn)型企業(yè)的銀行負(fù)債總額約為35.7億元，資產(chǎn)凈值為49.2億元。德隆估測其市場價(jià)值可達(dá)67.4億元，資產(chǎn)大于銀行負(fù)債約15億元~31億元。德隆認(rèn)為，按照其控股的上市公司的資產(chǎn)負(fù)債率，“完全可以支持自身生產(chǎn)性貸款的償還。各上市公司和德隆關(guān)聯(lián)的12.7億元債權(quán)，目前已由德隆將5.5億元的資產(chǎn)抵債，其余7.2億元計(jì)劃繼續(xù)以資抵債或出售資產(chǎn)給予彌補(bǔ)?！薄斗桨浮愤€懇請有關(guān)方面支持“德隆將非上市公司優(yōu)良資產(chǎn)置換到上市公司，切實(shí)改善上市公司資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的負(fù)責(zé)任的行為?！笨傊瑢τ谏a(chǎn)型企業(yè)，德隆的重組思路是“通過封閉貸款，恢復(fù)正常運(yùn)營。由債權(quán)人委員會和德隆共同管理，制定債務(wù)償還計(jì)劃。債權(quán)人委員會行使股東權(quán)力，負(fù)責(zé)監(jiān)管資產(chǎn)和運(yùn)營，德隆依照要求，改組相關(guān)生產(chǎn)型企業(yè)的董事會，負(fù)責(zé)運(yùn)營實(shí)施，執(zhí)行債務(wù)償還計(jì)劃，確保按時(shí)支付利息，適時(shí)全額償還本金?！?/p>

從德隆金融部分來看。當(dāng)前德隆系很多金融機(jī)構(gòu)資不抵債、發(fā)生兌付危機(jī)已成事實(shí)。從《方案》中披露的數(shù)據(jù)可知，截至2004年7月24日，德隆及相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)總額高達(dá)303.78億元，通過關(guān)聯(lián)交易和債轉(zhuǎn)股等方式，合計(jì)已完成了238.01億元債務(wù)的意向性處置，還有65.77億元的債務(wù)未進(jìn)行處置或未達(dá)成處置意向，還需進(jìn)一步研究和洽談。由于金融機(jī)構(gòu)債務(wù)如此龐雜，德隆為此建議：“采用監(jiān)管機(jī)構(gòu)、戰(zhàn)略投資人和德隆三方共管的方式恢復(fù)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營，監(jiān)管部門負(fù)責(zé)嚴(yán)格監(jiān)管；有實(shí)力的戰(zhàn)略投資人負(fù)責(zé)組建董事會，依靠戰(zhàn)略投資人的市場信用，恢復(fù)機(jī)構(gòu)存續(xù)業(yè)務(wù)的開展；德隆在運(yùn)營中負(fù)責(zé)處理關(guān)聯(lián)債務(wù)。”

在市場化重組的倡導(dǎo)者看來，政府不宜沖在前面。第一線商務(wù)性的工作可由獨(dú)立重組方來操作，比如重新登記金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)，確定重組的輕重緩急。債務(wù)須重新分類，虛假個(gè)人債務(wù)要轉(zhuǎn)到機(jī)構(gòu)賬上；本息也要分類；明確支付方式，是全部支付還是分期支付。這一切都可以由獨(dú)立重組第三方出面與債權(quán)人談判解決。同時(shí)市場化重組的手段是多種多樣的，如債轉(zhuǎn)股、削債重組、停息掛賬、展期延期、增資擴(kuò)股等，必要時(shí)政府可以給予政策支持，比如獨(dú)立重組方需要對德隆系金融機(jī)構(gòu)階段性持股，待重組完畢后再進(jìn)行增資擴(kuò)股，把股份轉(zhuǎn)讓出去。

德隆系金融和產(chǎn)業(yè)的關(guān)系十分復(fù)雜，是此次市場化重組中的一個(gè)懸念。德隆系資金鏈出現(xiàn)連鎖性危機(jī)后，曾以實(shí)業(yè)資產(chǎn)抵押作為鎮(zhèn)痛手段之一。但是，德隆已抵押資產(chǎn)在金融債務(wù)中如何沖抵，德隆究竟有多少未抵押資產(chǎn)，在以市場化手段重組德隆系金融機(jī)構(gòu)后，其產(chǎn)業(yè)部分能有多少可獨(dú)立存活都是問號。因此，需要諸如券商、律師事務(wù)所、會計(jì)事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所等市場中介機(jī)構(gòu)介入德隆的重組。日復(fù)一日，德隆危機(jī)的解決已相當(dāng)緊迫，這催促當(dāng)局在盡量減少問題金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)和保持社會穩(wěn)定的權(quán)衡中，盡快化解德隆金融風(fēng)波。

德隆系與債權(quán)人的“神秘”默契

2004年8月18日，ST重實(shí)披露，中信實(shí)業(yè)銀行廣州分行已撤回了對新疆德隆集團(tuán)、新疆屯河集團(tuán)、金新信托、ST屯河以及ST重實(shí)的。

中信實(shí)業(yè)銀行廣州分行此次撤訴的案件由借款糾紛引起。根據(jù)資料，中信實(shí)業(yè)銀行廣州分行曾與深圳市明思克航母世界實(shí)業(yè)有限公司簽訂了2億元的借款合同。2003年5月和10月，ST屯河和ST重實(shí)分別為深圳明思克航母的此次借款各提供了5000萬元的擔(dān)保，擔(dān)保期限為兩年。今年6月8日，中信實(shí)業(yè)銀行廣州分行向廣東省高級人民法院提訟，要求德隆系的這幾家公司對深圳明思克航母公司的2億元借款承擔(dān)連帶償還責(zé)任。然而僅僅時(shí)隔兩月，銀行就撤回了訴訟，其中奧妙引人深思。

事實(shí)上，近來已經(jīng)有多起涉及德隆系公司的借款訴訟被撤訴。其中，中富證券訴上海萬浦精細(xì)設(shè)備經(jīng)銷有限公司、ST重實(shí)借款糾紛案，因中富證券在訴訟費(fèi)預(yù)交期內(nèi)未預(yù)交訴訟費(fèi)且未提出緩交申請，被自動撤訴；新疆金融租賃訴新疆百富北庭食品有限公司及ST屯河融資租賃合同糾紛一案，新疆金融租賃也撤回了。ST屯河因該案被凍結(jié)的價(jià)值23.65億元的資產(chǎn)將被解凍。再聯(lián)系到此次中信實(shí)業(yè)銀行廣州分行的撤訴，這是否意味著德隆系與債權(quán)人已就解決債務(wù)問題達(dá)成了默契或協(xié)議？

有業(yè)內(nèi)人士從近期德隆系采取的一系列自救行動中看出了一些端倪。在新疆金融租賃有限公司訴新疆百富北庭食品有限公司及ST屯河融資租賃合同糾紛案中，新疆金融租賃公司提出財(cái)產(chǎn)保全申請，訴訟標(biāo)的僅為4280.8萬元，法院卻查封和凍結(jié)了ST屯河價(jià)值23.65億元的資產(chǎn)。當(dāng)時(shí)就有業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，新疆金融租賃與ST屯河曾經(jīng)有過關(guān)聯(lián)關(guān)系，ST屯河因幾千萬元的訴訟標(biāo)的而被查封和凍結(jié)23.65億元資產(chǎn)，或許是其保全核心資產(chǎn)的手段。此后，ST屯河與中國非金屬材料總公司簽署了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將其持有的天山股份5100萬股國有法人股轉(zhuǎn)讓給該公司，獲得了2.60億元的資金以解燃眉之急。當(dāng)公司與中糧集團(tuán)簽訂了合作協(xié)議，獲得最高額不超過4億元的委托貸款以支持公司番茄醬生產(chǎn)后，公司的經(jīng)營基本能夠恢復(fù)正常。而此時(shí)新疆金融租賃有限公司也不失時(shí)機(jī)地撤回申請書，解除了對ST屯河23.65億元資產(chǎn)的查封凍結(jié)。

根據(jù)新疆德隆、德隆國際、屯河集團(tuán)與華融公司簽訂的《資產(chǎn)托管協(xié)議》，德隆旗下非銀行金融機(jī)構(gòu)的緊急個(gè)人債務(wù)有望獲得優(yōu)先清償。最近與唐萬新有過交流的一位德隆內(nèi)部人士的看法也說明德隆系與債權(quán)人已就解決債務(wù)問題達(dá)成了默契。他表示，拯救德隆“現(xiàn)在50個(gè)億就足夠了”，“比如債權(quán)銀行可以爭取獲得諒解，近期銀監(jiān)會要求相關(guān)銀行不要再逼債就是一個(gè)證明，原來被法院搶先凍結(jié)的實(shí)業(yè)資產(chǎn)現(xiàn)在已經(jīng)全部解凍，這也是一個(gè)強(qiáng)有力的信號，說明國家還是不希望德隆一下子垮掉，否則牽涉面太大，甚至?xí)绊懮鐣€(wěn)定；而一些大的投資機(jī)構(gòu)的欠款則能夠緩一緩，50億集中兌付中小投資者的欠款?！?/p>

拯救德隆的現(xiàn)實(shí)選擇央行再貸款+華融托管

2004年8月8日，人民銀行負(fù)責(zé)處理德隆危機(jī)的有關(guān)負(fù)責(zé)人口頭通知唐萬新等德隆管理層人士，有關(guān)德隆債權(quán)債務(wù)的所有事務(wù)將交由華融資產(chǎn)管理公司處理。德隆的15家債權(quán)銀行同樣接此通知。央行將為德隆提供一筆數(shù)額巨大的再貸款，同時(shí)決定由華融資產(chǎn)管理公司負(fù)責(zé)托管德隆資產(chǎn)，這猶如一只援手，令4個(gè)月以來陷入自救中的德隆在黑暗中看到了一絲光亮。

有跡象顯示，由中國人民銀行牽頭的拯救德隆的方案即將付諸實(shí)施。實(shí)施德隆重組方案的基本前提是：由央行提供再貸款注入到德隆，而德隆資產(chǎn)則交由華融資產(chǎn)管理公司托管經(jīng)營，這是眾多德隆重組方案中的一個(gè)。把德隆交由華融托管并不等于華融接管了德隆。

今年6月，有關(guān)部門成立了由央行金融穩(wěn)定局局長謝平作為召集人的工作小組，負(fù)責(zé)處理德隆的金融產(chǎn)業(yè)和債務(wù)問題，并制定切實(shí)可行的重組方案。目前不確定的是央行再貸款的金額還存在變數(shù)。對此間流傳兩種說法：一種說法是150億元，其中工商銀行提供70億元左右的貸款，其余部分由德隆的各債權(quán)銀行出資。另一說法是73億元，這一數(shù)額與唐萬新此前表示的希望爭取70億元的央行再貸款數(shù)額接近。不過，一位央行官員對這兩種說法都予以否認(rèn)，并表示這兩個(gè)金額都不夠準(zhǔn)確，央行提供的再貸款不會這么多。

不管怎樣，挽救南方證券可以理解，注資國有商業(yè)銀行也不新鮮，但巨資援救一家民營企業(yè)，央行還是第一次出手，顯示了相當(dāng)?shù)挠職夂推橇?。德隆的重組因?yàn)檠胄械某鍪挚赡苤粫蔀橐粋€(gè)特例，并不具有示范效應(yīng)。但這可能是目前解決德隆問題的最好辦法，央行應(yīng)當(dāng)對所有的企業(yè)一視同仁，而不能因?yàn)樗兄菩再|(zhì)的不同而區(qū)別對待。對德隆來說，這可能是件好事，但市場其實(shí)還是很希望尋找其他的解決辦法，因?yàn)榈侣〔皇堑谝患?、更不會是最后一家，因?yàn)橘Y金鏈斷裂而出事的民營企業(yè)，央行不會每家都救。

今年8月19日，國務(wù)院向央行下達(dá)有關(guān)文件，正式批復(fù)了市場化解決德隆危機(jī)的整體方案--德隆共計(jì)200多億元的股權(quán)和實(shí)物資產(chǎn)，已不能抵償?shù)侣〕^300億元的驚人債務(wù)，德隆將被一并交由華融資產(chǎn)管理公司進(jìn)行整體托管，但這種托管為償債式托管，而非清算式托管，也不等于重組。8月26日，新疆德隆、德隆國際、屯河集團(tuán)在北京與華融公司簽訂《資產(chǎn)托管協(xié)議》，這3家公司都將其擁有的全部資產(chǎn)不可撤回地全權(quán)托管給華融公司，由華融公司全權(quán)行使3家公司全部資產(chǎn)的管理和處置權(quán)利。此次托管資產(chǎn)為截至8月31日新疆德隆、德隆國際、屯河集團(tuán)合法擁有所有權(quán)的全部資產(chǎn)，范圍以協(xié)議各方當(dāng)事人確認(rèn)的托管資產(chǎn)清單為準(zhǔn)，包括但不限于貨幣資金、有價(jià)證券、債權(quán)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、實(shí)物資產(chǎn)、股權(quán)資產(chǎn)等各項(xiàng)資產(chǎn)。

從表面上看，華融與德隆間的聯(lián)系是，工商銀行是德隆的最大債權(quán)人，僅新疆地區(qū)就貸款近30億元，于是工商銀行就成為德隆系債權(quán)人委員會的召集人。根據(jù)德隆系債權(quán)人委員會的統(tǒng)計(jì)，除企業(yè)正常的生產(chǎn)性貸款外，德隆的銀行負(fù)債并沒有傳聞中的四五百億那么夸張，合計(jì)應(yīng)為160億元，其中工行的債權(quán)在50億元以內(nèi)。但這似乎并不能成為由華融托管德隆的絕對理由。

在《方案》中，德隆不僅提出了解決危機(jī)的整體思路，還制定了各機(jī)構(gòu)的具體重組計(jì)劃。其中在一些棘手問題上，急需新的大量注資，以填補(bǔ)窟窿。在產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，“自2003年9月至2004年8月，德隆生產(chǎn)性企業(yè)還貸總額達(dá)17億元，在各家貸款銀行只收不貸、部分銀行擠兌的情況下，各相關(guān)企業(yè)采用多種辦法，進(jìn)行生產(chǎn)自救，確保了至今未發(fā)生大規(guī)模停產(chǎn)停工。在進(jìn)入農(nóng)產(chǎn)品原料收購?fù)荆隹诩庸ざ▎温募s生產(chǎn)高峰，相關(guān)企業(yè)已無力再堅(jiān)持下去，繼續(xù)生產(chǎn)性資金支持。懇請給予正常貸款10億元?！痹诮鹑陬I(lǐng)域，更是危機(jī)四伏?！澳壳暗侣∠嚓P(guān)金融機(jī)構(gòu)中，存在的緊急問題是中富證券保證金欠款0.6億元，德恒證券保證金欠款7億元，12月底前須支付的個(gè)人理財(cái)資金約10億元?！泵鎸Ω鞣N各樣的資金黑洞，德隆希望以生產(chǎn)型企業(yè)尚有的15億~30億元的“余值作抵押，申請15億~30億的緊急貸款額度，用以解決個(gè)人債務(wù)、敏感資金以及可能引起社會動蕩的突發(fā)性債務(wù)的支付”。但監(jiān)管層已很難有信心再將新的注資直接交到德隆手上。于是，華融的適時(shí)介入便成為一種必然--資產(chǎn)的所有權(quán)還在德隆，而處置的決定權(quán)在華融。華融替?zhèn)鶛?quán)人在銀行“打工”，可以視為階段性持股，目的在于尋找新的市場伙伴，而在此過程中，德隆又具有優(yōu)先權(quán)。

德隆的重組：艱辛的漫長之路

央行再貸款注入德隆，并且由華融整體托管德隆，如此復(fù)雜的制度設(shè)計(jì)，是對各方施展均衡技術(shù)的極大考驗(yàn)。眼下的格局至少留下了兩個(gè)關(guān)系德隆未來走向的懸念。

第一個(gè)懸念是，華融整體托管德隆后，此前由地方政府或德隆主導(dǎo)的一些已達(dá)成的意向性合作是否還有延續(xù)的效力？比如，在地方政府的撮合下，德隆產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的ST屯河此前已傳出與中糧集團(tuán)的重組信息，而天山股份已與中國非金屬進(jìn)出口總公司達(dá)成重組意向。根據(jù)市場化重組的游戲規(guī)則，此前的重組意向全部需要得到華融的重新認(rèn)可，如果發(fā)現(xiàn)當(dāng)中有資產(chǎn)被貶值變賣的嫌疑，必將被“歸零處理”。

更難以把控的是德隆系金融機(jī)構(gòu)的重組?！斗桨浮放?，“德隆先后以直接參股和委托持股等方式，參、控股19家金融機(jī)構(gòu)。后因停止或取消收購協(xié)議等方式，實(shí)現(xiàn)了7家機(jī)構(gòu)的退出?！边@7家金融機(jī)構(gòu)中包括蘭州商業(yè)銀行、烏魯木齊商業(yè)銀行等，因?yàn)榈侣∷值墓蓹?quán)與在這些機(jī)構(gòu)中的債務(wù)大致相當(dāng)，便以退股抵債方式作了了結(jié)。

目前德隆系的相關(guān)金融機(jī)構(gòu)還有12家，它們是：中富、恒信、德恒3家證券公司；金新、伊斯蘭、南京大江3家信托公司；昆明、南昌、株洲、長沙4家商業(yè)銀行；新疆、新世紀(jì)兩家金融租賃公司。其中，中富證券、恒信證券、伊斯蘭信托、南京大江國投、昆明市商業(yè)銀行、新疆金融租賃、新世紀(jì)金融租賃等7家金融機(jī)構(gòu)已在德隆的運(yùn)作下，與若干個(gè)戰(zhàn)略合作人達(dá)成了重組協(xié)議。除新疆金融租賃由德隆資產(chǎn)回填、中富證券被首都機(jī)場收購?fù)?，其?家金融機(jī)構(gòu)均歸屬于同一個(gè)戰(zhàn)略合作人，即上文所述的中財(cái)國企。

第二個(gè)懸念是，華融整體托管德隆后，德隆的靈魂人物唐萬新的未來價(jià)值體現(xiàn)在哪里？德隆交由華融整體托管，此次托管為償債式托管，而非清算式托管。其關(guān)鍵在于，能否在重組階段理清德隆十分復(fù)雜的連環(huán)債務(wù)圈；能否在經(jīng)營期間幫助生產(chǎn)型企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)迅速恢復(fù)造血機(jī)能，促使資產(chǎn)增值；能否準(zhǔn)確把握合適的時(shí)機(jī)，完成退出時(shí)的最后一擊。

德隆重組前途未卜。不過德隆大部分員工的看法可以在一定程度上反映德隆的命運(yùn)。他們認(rèn)為，現(xiàn)在原來意義上的德隆肯定不復(fù)存在了，但是德隆公司會繼續(xù)生存、經(jīng)營下去，新的德隆與原來的德隆是兩個(gè)概念了，到底是國有企業(yè)、民營企業(yè)還是外資企業(yè)，要看解決德隆危機(jī)的最終方案是什么。

由此可見，德隆未來的重組之路仍將是一個(gè)充滿艱辛和坎坷的漫長過程。而一個(gè)能真正洞悉德隆的高管人員和核心人物似乎是不可或缺的。由于唐萬新擅長于在資源有限的情況下，兼顧各方利益，建立新的業(yè)務(wù)模式，因此在德隆今后的重組過程中，他可能仍將扮演十分重要的角色，繼續(xù)發(fā)揮他的價(jià)值。但是面對德隆信用體系已經(jīng)徹底崩塌的殘酷事實(shí)，政府和華融是否還會對他抱以足夠的信任，人們將拭目以待。

作者手記：華融托管德隆是一種參照模式

從某個(gè)角度講，德隆危機(jī)就是因資金鏈斷裂引發(fā)的危機(jī)，德隆問題就是資金黑洞問題。當(dāng)?shù)侣∞Z然倒塌時(shí)，曾經(jīng)為德隆系奉獻(xiàn)過真金白銀的商業(yè)銀行、證券公司、信托公司、金融租賃公司、私募機(jī)構(gòu)和上市公司等都成為最終的受害者，毫無疑問，其中商業(yè)銀行是最大的受害者。

早在2001年，受中科等事件影響，德隆的資金鏈就已陷入緊繃狀態(tài)，此后整個(gè)體系都在為應(yīng)付委托理財(cái)?shù)膬陡段C(jī)而疲于奔命。據(jù)估算，近年來德隆系在股市上蒸發(fā)的市值達(dá)160億元之巨。而兌付委托理財(cái)，3年下來累計(jì)也達(dá)百億元以上，其中2001年40多億元，2002年20多億元，2003年又是40多億元。委托理財(cái)?shù)睦⑹怯忠淮筚Y金黑洞，這從德隆客戶資金近3年的日均余額可見一斑：2001年200億元，2002年250億元，2003年270億元。如果以平均12%的融資成本來計(jì)算，德隆這3年就此支付的利息和營銷費(fèi)用至少是80億元。僅僅3年，以上3大資金黑洞合計(jì)高達(dá)近350億元，德隆何堪如此重負(fù)！況且，德隆還不斷斥重金用于金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)收購，這部分資金至少也有50多億元。另外，德隆近年來對產(chǎn)業(yè)整合的直接投入還有17~18億元，主要集中于一些新進(jìn)入的產(chǎn)業(yè)。以上這些大致描繪了近年來德隆系的主要資金流向。如果放任德隆系金融風(fēng)險(xiǎn)的蔓延和擴(kuò)散，對金融系統(tǒng)的沖擊將難以估量。

眼下及時(shí)有效地控制和降低德隆系及商業(yè)銀行系統(tǒng)的金融風(fēng)險(xiǎn)顯得十分必要和緊迫。目前已分崩離析、群龍無首的德隆自身肯定是回天無力，只會加劇金融風(fēng)險(xiǎn)的蔓延。此時(shí)由政府出面，委托華融公司整體托管德隆，解開德隆系復(fù)雜的連環(huán)債務(wù)鏈，整合德隆旗下的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，無疑是比較合理的制度安排。而對以降低金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、防范新增金融風(fēng)險(xiǎn)為主要工作目標(biāo)的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)來說，華融托管德隆也是現(xiàn)實(shí)和可行的選擇。

德隆問題特別是資金黑洞問題，暴露了民營企業(yè)集團(tuán)的產(chǎn)業(yè)擴(kuò)張和資本運(yùn)作、金融系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防范和化解、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管制度等方面都還存在著不少弊端和缺陷。為此我們應(yīng)當(dāng)以德隆問題的處理為難得的契機(jī)，對民營企業(yè)集團(tuán)的多角化經(jīng)營策略進(jìn)行深刻的反思和總結(jié)，改革民營企業(yè)集團(tuán)的資本運(yùn)作機(jī)制和管理模式，進(jìn)一步健全金融系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制體系，完善金融監(jiān)管制度(包括監(jiān)管理念、監(jiān)管法規(guī)政策、監(jiān)管手段和監(jiān)管模式等)，加強(qiáng)金融市場監(jiān)管，有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。通過不斷的、有益的探索和嘗試，以促進(jìn)金融資本與產(chǎn)業(yè)資本的相互融合和滲透，進(jìn)而為建立我國真正的金融控股集團(tuán)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。從這個(gè)意義上講，華融托管并參與德隆重組使相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)積累了必要的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，將為今后處理類似民營企業(yè)集團(tuán)危機(jī)提供一種可借鑒的參照模式。

第5篇：凍結(jié)股權(quán)申請書范文

關(guān)鍵詞：一人公司 法律界限 利弊 制度完善

中圖分類號：D922.292

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2011）06-079-04

一、一人公司的概念及分類

2005年10月27日通過，并于2006年1月1日起施行的、新修訂《公司法》完全確認(rèn)了一人公司的合法地位，比較徹底解決了公司設(shè)立中有的股東愿意獨(dú)立投資并獲得有限責(zé)任安全利益的問題，也解決了一人公司設(shè)立后由于股權(quán)轉(zhuǎn)讓使得全部股份集中于一人之手于法相悖的問題。這是我國《公司法》的歷史性進(jìn)步。一人公司法律地位在新《公司法》上的確立，并不是說我國此前不存在這種公司形態(tài)，事實(shí)上，在我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體系中，一人公司早就存在，以及出現(xiàn)了大量的法律糾紛。但由于立法上的一些缺陷，給司法實(shí)踐帶來了許多困難。《公司法》對此進(jìn)行的修正對一人公司制度的完善和社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起了促進(jìn)作用。筆者對一人有限責(zé)任公司與一般有限責(zé)任公司、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的法律界限，一人公司制度的弊端以及完善制度等方面談些粗淺的看法。

1.一人公司的概念。《公司法》第58條第二款規(guī)定：本法所稱一人有限責(zé)任公司，是指只有一個(gè)自然人股東或者一個(gè)法人股東的有限責(zé)任公司。{1}

2.一人公司按照不同的標(biāo)準(zhǔn)可以分為不同的類型。（1）從真實(shí)含義來講，可以分為形式意義上的一人公司和實(shí)質(zhì)意義上的一人公司。形式意義上的一人公司是指該公司設(shè)立時(shí)出資人即為一人，或設(shè)立時(shí)出資人為二人或二人以上，但在存續(xù)過程中，由于出資和股份的轉(zhuǎn)讓、繼承、贈予等原因?qū)е略泄蓶|只剩下一人的公司。前者稱為設(shè)立時(shí)的一人公司，后者稱為存續(xù)中的一人公司，這兩種情況又常被學(xué)者們稱為原生型一人公司和繼發(fā)型一人公司；實(shí)質(zhì)意義的一人公司則指形式上公司的股東為兩個(gè)以上，但實(shí)質(zhì)上只有一個(gè)人為公司真正的股東，其他股東都是為滿足公司法的規(guī)定而持有一定股份的掛名股東。{2} （2）依一人公司股東身份的不同，分為法人一人公司和自然人一人公司。法人一人公司又可分為國有獨(dú)資公司和非國有法人獨(dú)資公司。自然人獨(dú)資公司系由一個(gè)自然人投資設(shè)立的一人公司，這是最傳統(tǒng)意義上的一人公司。這種公司形式將企業(yè)主的投資和其他個(gè)人財(cái)產(chǎn)分離開來，以有限責(zé)任的方式，最大限度的降低了投資風(fēng)險(xiǎn)，因而大受企業(yè)主們的青睞。（3）依據(jù)公司形態(tài)的不同，分為一人有限責(zé)任公司和一人股份有限公司。有限責(zé)任公司的規(guī)模相對較小，大多為中小企業(yè)，大部分一人公司尤其是原生型一人公司多屬于此種類型。股份有限責(zé)任公司中的一人公司相對較少，其中，大部分是繼發(fā)型的一人公司。根據(jù)個(gè)別國家的法律可以設(shè)立原生型一人股份有限公司，但絕大多數(shù)的國家都不允許設(shè)立原生型股份有限責(zé)任公司。我國《公司法》確認(rèn)的一人公司的性質(zhì)只有有限責(zé)任公司一種。

二、一人有限責(zé)任公司與一般有限責(zé)任公司、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的比較

1.一人有限責(zé)任公司的特殊性。我國《公司法》所說的一人公司雖然屬于有限責(zé)任公司，但不同于傳統(tǒng)意義上的有限責(zé)任公司，是屬于有限責(zé)任公司的一種特殊形態(tài)，它有自己的獨(dú)特性，其特殊性主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：（1）一人公司最顯著的特征就是它的股東人數(shù)僅有一人，章程由一人股東制定。這說明一人公司欠缺社團(tuán)性，{3}而傳統(tǒng)公司法堅(jiān)持公司的本質(zhì)是社團(tuán)法人，要求至少有兩人以上組成。（2）一人公司的股東只有一人，所以不設(shè)股東會。其內(nèi)部機(jī)構(gòu)的組織模式不像傳統(tǒng)公司。（3）一人公司的全部出資或全部股份均由一個(gè)股東所有，而傳統(tǒng)意義上的公司的全部出資或全部股份由所有股東共有。

2.一人有限責(zé)任公司與一般有限責(zé)任公司的區(qū)別。修正后的《公司法》用了一個(gè)小節(jié)，七個(gè)具體條文，對一人有限責(zé)任公司的設(shè)立和管理做了特別規(guī)定。不過，從《公司法》第五十八條的精神來看，一人有限責(zé)任公司仍屬于有限責(zé)任公司，在沒有特別規(guī)定的情況下，應(yīng)當(dāng)適用有限責(zé)任公司的相關(guān)規(guī)定。這表明一人有限責(zé)任公司具有不同于一般有限責(zé)任公司的特殊性。其特點(diǎn)歸納起來，主要有以下幾個(gè)方面:（1）在主體方面。一個(gè)自然人或者一個(gè)法人可以設(shè)立一人有限責(zé)任公司，但一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司，且該一人有限責(zé)任公司不能再投資設(shè)立另一個(gè)新的一人有限責(zé)任公司，而法人型的一人有限責(zé)任公司則不受此限。一般有限責(zé)任公司的股東是自然人或者法人，都可以再投資設(shè)立另一個(gè)新的有限責(zé)任公司。（2）在注冊資本方面。新《公司法》的重大變化之一就是將舊《公司法》嚴(yán)格法定資本制改為較為寬松的法定資本制，{4}注冊資本的最低限額，除另有規(guī)定外，統(tǒng)一降為3萬元，同時(shí)實(shí)行認(rèn)繳資本制。但是，相對于一般有限責(zé)任公司，一人有限責(zé)任公司的規(guī)定則嚴(yán)格的多，實(shí)行的仍是嚴(yán)格的法定資本制，注冊資本也比設(shè)立一般有限責(zé)任公司要高，為10萬元，同時(shí)實(shí)行實(shí)繳資本制；而一般有限責(zé)任公司的股東可以分期繳納出資，且只要兩年內(nèi)交足其認(rèn)繳的資本即可，而對于投資型公司五年內(nèi)繳足即可。（3）在公示制度方面。一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在公司登記中注明是自然人獨(dú)資或者法人獨(dú)資，并在公司營業(yè)執(zhí)照中載明。而一般有限責(zé)任公司沒有這方面的要求。（4）在公司體制方面。一人有限責(zé)任公司章程由股東本人制定，公司不設(shè)股東會，一人股東享有股東會的全部職權(quán)。而一般有限責(zé)任公司的章程由所有股東共同制定。（5）在公司的法人人格否認(rèn)方面。一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，這就是對公司法人人格的否認(rèn)。而《公司法》明確規(guī)定一般有限責(zé)任公司是具有法人人格，它的股東以其認(rèn)繳的出資額為限對公司承擔(dān)有限責(zé)任，法律并未規(guī)定否認(rèn)它的人格方面的制度。

3.一人有限責(zé)任公司與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的法律界限。

（1）法律地位及適用法律不同。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，是指依照《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》規(guī)定，在中國境內(nèi)設(shè)立，由一個(gè)自然人投資，財(cái)產(chǎn)為投資人個(gè)人所有，投資人以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任的經(jīng)營實(shí)體，{5}且依據(jù)《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》調(diào)整和約束，是業(yè)主制企業(yè)，不是企業(yè)法人。一人有限責(zé)任公司依據(jù)《公司法》設(shè)立、調(diào)整、約束和規(guī)范運(yùn)行，具有完全法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。依公司法理，一人公司有自己獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，以自己的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)完成經(jīng)營管理活動，承擔(dān)有限責(zé)任。一人公司與一人公司的股東是兩個(gè)不同的法律主體。

（2）投資主體不同。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資主體是一個(gè)中國公民（外商獨(dú)資企業(yè)不適用本法）。{6}一人有限公司是由一名自然人股東（也可以是外國人）或一名法人股東投資設(shè)立。

（3）設(shè)立的法定條件不同。一人有限責(zé)任公司是有限責(zé)任公司的一種特殊形式，股東對公司的全部債務(wù)僅以認(rèn)繳的出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。為防止股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任原則以逃避債務(wù)，新《公司法》對其規(guī)定了較為嚴(yán)格的設(shè)立條件和程序：{1}投資人出資最低限額不同。根據(jù)新《公司法》第五十九條規(guī)定，一人有限責(zé)任公司的注冊資本最低限額為人民幣10萬元，股東應(yīng)當(dāng)一次性足額繳納公司章程規(guī)定的出資數(shù)額，不得延期或者分期繳納。股東繳納出資后，必須經(jīng)依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資并出具證明；而《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》對投資人向個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的出資，則沒有最低限額的要求，且不需要經(jīng)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資。{2}投資人出資方式不同。根據(jù)新《公司法》第二章第一節(jié)規(guī)定，一人有限責(zé)任公司的股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)、股權(quán)、債權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資。股東以多種方式出資的，其中貨幣出資金額不得低于有限責(zé)任公司注冊資本總額的30%。股東以貨幣出資的，應(yīng)當(dāng)將貨幣出資足額存入有限責(zé)任公司在銀行開設(shè)的賬戶，以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)依法辦理財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)；而《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》對投資人向個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的出資方式、種類、期限均沒有作任何限制。{3}兩者的法定登記手續(xù)不同。一人有限責(zé)任公司的股東必須制定公司章程，并依法提交工商行政管理機(jī)關(guān)登記。一人有限責(zé)任公司的股東可以直接修改公司章程，改變經(jīng)營范圍，但應(yīng)當(dāng)向工商行政管理機(jī)關(guān)申請辦理變更登記；而《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》則沒有要求投資人制定企業(yè)章程，設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)只需向工商行政管理機(jī)關(guān)提交設(shè)立申請書、投資人身份證明和生產(chǎn)經(jīng)營場所使用證明即可。

（4）承擔(dān)的法律責(zé)任不同。一人有限責(zé)任公司的股東與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人在民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任的承擔(dān)上均有本質(zhì)區(qū)別。{1}承擔(dān)的民事責(zé)任后果不同。一人有限責(zé)任公司是獨(dú)立的企業(yè)法人，具有完全的民事權(quán)利能力、民事行為能力和民事責(zé)任能力，股東僅以其所認(rèn)繳的出資額為限對公司債務(wù)承擔(dān)有限清償責(zé)任，通常不會牽涉到股東的其它個(gè)人財(cái)產(chǎn)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較小。但是，為防止股東濫用公司法人獨(dú)立地位和有限責(zé)任原則，以保護(hù)債權(quán)人的利益，新《公司法》第六十四條明確規(guī)定：“一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，”而個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不是獨(dú)立的企業(yè)法人，不具備法人資格，投資人以個(gè)人財(cái)產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限清償責(zé)任。{7}《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第三十一條明確規(guī)定:“個(gè)人獨(dú)資企業(yè)財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，投資人應(yīng)當(dāng)以其個(gè)人的其它財(cái)產(chǎn)予以清償。”{8}而且，《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第十八條作出規(guī)定：“個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人在申請企業(yè)設(shè)立登記時(shí)明確以其家庭共有財(cái)產(chǎn)作為個(gè)人出資的，應(yīng)當(dāng)依法以其家庭共有財(cái)產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任?！眥9}{2}承擔(dān)的行政責(zé)任尺度不同。一人有限責(zé)任公司構(gòu)成行政違法行為，工商行政管理部門等相關(guān)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)有權(quán)依法對其作出罰款、吊銷營業(yè)執(zhí)照的行政處罰，對其中一些違法行為罰款數(shù)額可達(dá)到50萬元；而《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)所設(shè)定的行政法律責(zé)任較少，各種行政處罰的罰款最高數(shù)額也僅為5000元以下。{3}承擔(dān)的刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)不同?，F(xiàn)行《刑法》分則第三章“破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序罪”中專節(jié)規(guī)定了“妨害對公司、企業(yè)的管理秩序罪”，其中對有限責(zé)任公司及其股東設(shè)定了虛報(bào)注冊資本罪、虛假出資和抽逃出資罪、欺詐發(fā)行股票和債券罪、提供虛假財(cái)會報(bào)告罪、妨害清算罪等罪名；而對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人則沒有設(shè)定上述罪名。根據(jù)我國刑法“法無明文規(guī)定不為罪，法無明文規(guī)定不處罰”的罪刑法定原則，一人有限責(zé)任公司的股東所承擔(dān)的刑事法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)比個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人要大得多。

（5）財(cái)產(chǎn)所有權(quán)不同。新《公司法》第三條規(guī)定：“公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。公司以其全部財(cái)產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任?！眥10}據(jù)此規(guī)定，股東出資后，其用作出資的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)即與股東私人財(cái)產(chǎn)相分離，轉(zhuǎn)為公司所有的財(cái)產(chǎn)，由公司享有法人財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，并依法占有、使用、收益和處分，股東不能再獨(dú)立、直接支配相關(guān)的出資財(cái)產(chǎn)，只能通過行使股權(quán)的方式對出資財(cái)產(chǎn)實(shí)施動態(tài)利用；而《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第十七條規(guī)定：“個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人對本企業(yè)的財(cái)產(chǎn)依法享有所有權(quán)，其有關(guān)權(quán)利可以依法進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或者繼承。”

（6）機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員任職資格不同。一人有限責(zé)任公司雖然不設(shè)立股東會，但應(yīng)依法設(shè)立董事會和監(jiān)事會，并明確公司法定代表人。不設(shè)董事會的，則應(yīng)當(dāng)設(shè)一名執(zhí)行董事; 不設(shè)監(jiān)事會的，則應(yīng)當(dāng)設(shè)一至二名監(jiān)事。而且，新《公司法》第一百四十七條對公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任職資格作出嚴(yán)格限制。而《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置以及經(jīng)營管理人員任職資格沒有作出強(qiáng)制性要求和限制，投資人可以自行管理企業(yè)事務(wù)，也可以委托或者聘用其他具有民事行為能力的人負(fù)責(zé)企業(yè)的事務(wù)管理。

（7）解散清算程序不同。一人有限責(zé)任公司解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)由股東組成清算組清算。股東逾期不成立清算組進(jìn)行清算的，債權(quán)人可以申請人民法院指定有關(guān)人員組成清算組進(jìn)行清算。清算組應(yīng)當(dāng)依照《公司法》規(guī)定的期限通知和公告?zhèn)鶛?quán)人。清算結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)制作清算報(bào)告報(bào)送公司登記機(jī)關(guān)，申請注銷登記。經(jīng)清算，公司財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，則應(yīng)當(dāng)依法向人民法院申請宣告公司破產(chǎn)；而個(gè)人獨(dú)資企業(yè)解散后，由投資人自行清算或者由債權(quán)人申請人民法院指定清算人進(jìn)行清算。清算結(jié)束后，投資人或者人民法院指定的清算人應(yīng)當(dāng)編制清算報(bào)告，并于15日內(nèi)到登記機(jī)關(guān)辦理注銷登記。此外，值得一提的是，根據(jù)《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第二十七條規(guī)定，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)解散清算結(jié)束后，原投資人對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)存續(xù)期間的債務(wù)仍應(yīng)承擔(dān)償還責(zé)任，但債權(quán)人在5年內(nèi)未向債務(wù)人提出償債要求的，該責(zé)任消滅。{11}

（8）法定權(quán)利限制不同。新《公司法》第五十九條規(guī)定:“一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司。該一人有限責(zé)任公司股東不能投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司?！眥12}此外，根據(jù)新《公司法》第十五條規(guī)定，公司可以向其他企業(yè)投資；但是，除法律另有規(guī)定外，不得成為對所投資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的出資人（如：合伙企業(yè)的合伙人）；{13}而《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人則沒有這方面的限制，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)可以根據(jù)自身的經(jīng)營需要設(shè)立相應(yīng)的分支機(jī)構(gòu)。

（9）承擔(dān)的稅收義務(wù)不同。首先，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的稅收管理相對寬松，對建賬要求較低；而對于一人有限責(zé)任公司，要求則嚴(yán)格得多。其次是涉及的所得稅不同。一人有限責(zé)任公司及其股東需分別就其公司所得和股東分取的紅利分別繳納企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅；個(gè)人獨(dú)資企業(yè)根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)征收所得稅問題的通知》（國發(fā)[2000]16號）的規(guī)定，從2000年1月1日起，不再繳納企業(yè)所得稅，只對投資者個(gè)人取得的生產(chǎn)經(jīng)營所得征收個(gè)人所得稅。并且《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》也明確規(guī)定個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不適用本法。因此，對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)只對其征收個(gè)人所得稅。但是由于一人公司與其股東是兩個(gè)不同的法律主體，在納稅時(shí)將一人公司與其股東分別對待，即對一人公司征收企業(yè)所得稅，再對股東分得的稅后利潤征收個(gè)人所得稅，實(shí)行雙重征稅。

三、我國一人公司制度的利弊分析

1.一人公司之利。首先，一人公司的內(nèi)部結(jié)構(gòu)簡單，經(jīng)營機(jī)制靈活，運(yùn)行效率高。傳統(tǒng)公司結(jié)構(gòu)復(fù)雜，經(jīng)營機(jī)制不靈活。而“一人公司”組織結(jié)構(gòu)簡單，既不存在股東大會和董事會，只有一個(gè)股東，所有者與經(jīng)營者合一，也不存在成本，更不存在所有者與經(jīng)營者目標(biāo)函數(shù)的差異，決策迅速靈活，能夠應(yīng)付復(fù)雜多變的市場需求。其次，一人公司的確立有利于人力資本價(jià)值的實(shí)現(xiàn)，激勵(lì)科技創(chuàng)新。“一人公司”的知識產(chǎn)權(quán)可以作為投資入股等規(guī)定，主要是鼓勵(lì)有科學(xué)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)的知識分子創(chuàng)業(yè)。在“一人公司”里面剩余控制權(quán)與剩余索取權(quán)是匹配的，責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一，其技術(shù)創(chuàng)新不存在“搭便車”現(xiàn)象，新產(chǎn)品的開發(fā)和企業(yè)的業(yè)績就是投資者和經(jīng)營者集于一身的科技人員人力資本價(jià)值的體現(xiàn)。這樣就能夠激勵(lì)他們進(jìn)行科技創(chuàng)新。

2.一人有限責(zé)任公司制度存在的缺陷。一人公司有其存在的根基和重要的價(jià)值，但同時(shí)它的弊害也是顯而易見的。很顯然，一人公司的弊害實(shí)則是對法人制度中原本確立的利益平衡體系的一種破壞，最嚴(yán)重的莫過于對有限責(zé)任制度的合理性構(gòu)成了威脅。{14}（1）一人有限責(zé)任公司設(shè)立的門檻過高。與傳統(tǒng)有限責(zé)任公司設(shè)立的條件相比，一人有限責(zé)任公司設(shè)立的門檻要高出很多。諸如法律規(guī)定一個(gè)自然人只能設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司，該一人有限責(zé)任公司作為唯一股東不能再設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司。法律對一人有限責(zé)任公司出資額規(guī)定要求過高。法律規(guī)定對一人有限責(zé)任公司出資方式規(guī)定得過于嚴(yán)格等等。（2）一人有限公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置還存在不完善的地方。一人公司缺乏科學(xué)的決策機(jī)制。一般的有限責(zé)任公司都有科學(xué)的決策機(jī)制，不僅設(shè)置有股東大會、董事會、監(jiān)事會，而且還設(shè)置有權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)之間相互制衡、協(xié)調(diào)運(yùn)作，從而保證了決策的科學(xué)性和民主性。而“一人公司”中只有一個(gè)股東，所有者與經(jīng)營者集于一身，不可能設(shè)立股東大會和董事會。（3）一人公司內(nèi)外監(jiān)督力度不夠。我國公司法對一人公司雖然設(shè)立了監(jiān)事，但是由于單一股東的存在，監(jiān)事也很難發(fā)揮作用。雖然規(guī)定了嚴(yán)格的登記和書面記載制度，但是未規(guī)定對一人公司的經(jīng)營活動設(shè)立必要的公示制度，{15}以備公司的債權(quán)人、其他相關(guān)人以及相關(guān)監(jiān)督部門對其進(jìn)行監(jiān)督。也未對一人公司外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)作出明確規(guī)定，導(dǎo)致外部監(jiān)督薄弱。

（4）對債權(quán)人保護(hù)不利。在公司股東只有一人的情況下，一人股東可以“為所欲為”地混同公司財(cái)產(chǎn)和股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)，將公司財(cái)產(chǎn)挪作私用，給自己支付巨額報(bào)酬，同公司進(jìn)行自我交易等諸多的混同，使相關(guān)人難以搞清楚與之交易的對象是公司還是股東個(gè)人，而在有限責(zé)任的庇護(hù)下，使公司財(cái)產(chǎn)有名無實(shí)。一人股東仍可隱藏在公司面紗的背后而不受公司債權(quán)人或其他相關(guān)人的追究。這就使公司債權(quán)人及其他相關(guān)人承擔(dān)了過大的風(fēng)險(xiǎn)。

四、完善一人公司制度的幾點(diǎn)看法

⒈一人有限責(zé)任公司設(shè)立要求應(yīng)降低。一人有限責(zé)任公司設(shè)立門檻過高，這樣不利于一人公司法律制度的的規(guī)范化。如一人公司設(shè)立時(shí)，注冊資本要求很高，所以投資者們寧愿湊足法定人數(shù)設(shè)立一般的有限責(zé)任公司而不設(shè)立一人公司，這樣社會上仍然會存在大量的實(shí)質(zhì)意義上的一人公司，并引發(fā)的經(jīng)濟(jì)問題，難以實(shí)現(xiàn)一人公司合法性的立法目的。另外，對有條件的允許由一個(gè)自然人投資設(shè)立的一人公司設(shè)立新的一人公司，這樣有利于規(guī)范一人有限責(zé)任公司，完善一人有限責(zé)任公司的制度，更好的促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

⒉完善一人有限責(zé)任公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)。一人有限公司因其股東只有一人，所以一人有限責(zé)任公司組織機(jī)構(gòu)不能照搬傳統(tǒng)意義上的公司的組織機(jī)構(gòu)。首先，法律應(yīng)明確規(guī)定不必設(shè)立董事會。公司法對此沒有明確的規(guī)定，其實(shí)，一人公司也沒有設(shè)立董事會的必要。由一人股東兼任該公司的唯一董事即可，如果要再設(shè)立董事會，肯定外聘懂事，這樣不但會分散公司的經(jīng)營權(quán)利，還會增加不必要的人事成本。其次，一人公司應(yīng)強(qiáng)制設(shè)立監(jiān)事會，并應(yīng)對監(jiān)事的任命作出明確的規(guī)定。如果一人公司未設(shè)立監(jiān)事會，由于公司內(nèi)部缺乏監(jiān)督機(jī)制，若僅靠政府權(quán)責(zé)機(jī)關(guān)負(fù)完全監(jiān)督責(zé)任，則可能引發(fā)的經(jīng)濟(jì)問題絕不是政府所能完全控制的。所以，立法上不能完全適用有限責(zé)任公司對監(jiān)事會設(shè)立的任意性規(guī)定，而應(yīng)采取強(qiáng)制設(shè)立措施。當(dāng)然，監(jiān)事人員和一人股東必須堅(jiān)持分離。

⒊加強(qiáng)一人有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)會計(jì)制度。建立嚴(yán)格的公司財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)對一人公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格禁止自我交易，杜絕公司的財(cái)產(chǎn)與股東的財(cái)產(chǎn)發(fā)生混同。既然一人公司屬于法人的一種，其財(cái)產(chǎn)就必須獨(dú)立，且嚴(yán)格和個(gè)人財(cái)產(chǎn)分離。在一人股東主觀上有惡意，濫用了公司人格來規(guī)避債權(quán)或其他責(zé)任的時(shí)候應(yīng)當(dāng)適用法人人格否認(rèn)，讓一人股東承擔(dān)無限責(zé)任，而判斷一人股東主觀上是否惡意濫用了公司人格的依據(jù)就是對其財(cái)務(wù)的監(jiān)督，而這就必須建立嚴(yán)格健全的財(cái)務(wù)會計(jì)制度。完善我國財(cái)務(wù)會計(jì)制度的主要途徑有：首先，加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，要求公司的每一筆業(yè)務(wù)必須登記在冊，避免暗箱操作。其次，建立基本儲備基金制度，充分發(fā)揮銀行等社會中介組織的監(jiān)督作用。公司必須將一定款項(xiàng)存到指定銀行，如果公司資金在運(yùn)營過程中減少到某一下限時(shí)，授權(quán)銀行對該款項(xiàng)予以凍結(jié)。最后，工商、財(cái)政、審計(jì)及有關(guān)政府部門要加強(qiáng)對一人公司財(cái)務(wù)的監(jiān)督，主要是強(qiáng)化年檢制度，嚴(yán)格劃清公司財(cái)產(chǎn)與股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)的界限。

⒋完善一人有限責(zé)任公司法人人格否認(rèn)制度。我國《公司法》第六十條只是規(guī)定了一人有限責(zé)任公司的股東在不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。{16}這只對一人公司財(cái)產(chǎn)與股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)發(fā)生混同時(shí)可以對一人有限責(zé)任公司法人人格進(jìn)行否認(rèn)，至于一人有限責(zé)任公司濫用公司法人人格，利用公司有限責(zé)任制度規(guī)避法定義務(wù)或逃避侵權(quán)責(zé)任的情形以及在何種情況下可以援引公司法人人格否認(rèn)理論，我國公司法都未做規(guī)定。所以，筆者認(rèn)為，應(yīng)從立法上對如何適用公司法人人格否認(rèn)理論的具體情形做出更為詳細(xì)的規(guī)定。

注釋：

{1}引自《中華人民共和國公司法》第五十八條

{2}王保樹,崔勤之.《中國公司法原理》[M].北京:社會科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2006.p127~129

{3}[日]中國誠.全訂會社法詳論[C].下卷.1018

{4}亦有學(xué)者認(rèn)為我國新公司法的資本形成制度為折衷授權(quán)資本制。參見：龍翼飛、何堯德《我國公司法最新修訂評析》，對此種觀點(diǎn)，筆者持保留意見，因?yàn)榉ǘㄙY本制并不排除分期繳納，目前我國實(shí)行的是較為寬松的法定資本制。參見趙旭東著：《企業(yè)與公司法縱論》，法律出版社2003年版，第244~249頁，此書對三種資本形成制度有詳細(xì)比較

{5}引自《中華人民共和國個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第二條

{6}引自《中華人民共和國個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第四十七條

{7}引自《中華人民共和國公司法》第六十四條

{8}引自《中華人民共和國個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第三十一條

{9}引自《中華人民共和國個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第十八條

{10}引自《中華人民共和國公司法》第一百四十七條

{11}引自《中華人民共和國個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第二十七條

{12}引自《中華人民共和國公司法》第五十九條

{13}引自《中華人民共和國公司法》第十五條

{14}周延.一人公司之利弊及其立法思考[J].學(xué)術(shù)論壇，2003（3）p43~44

{15}參見《中華人民共和國公司法》第六十條，第六十一條

{16}引自《中華人民共和國公司法》第六十條