銀行業(yè)風險管理精選(九篇)
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第1篇：銀行業(yè)風險管理范文
關鍵詞：風險管理金融危機
商業(yè)銀行作為從事資產繹營的特殊金融企業(yè)，其主要的資金來源是負債，因此銀行是一個經營風險的企業(yè)，在存款貨幣銀行的管理中，風險管理一直備受芙注。風險管理不是指消除風險，實際上風險是無處逃避和躲藏的，關鍵是學會駕馭與管理金融風險。美國花旗集團前董事長沃爾特·瑞斯頓說過一句頗有哲理的話：生活的全部內容是管理風險，而是消除風險風險管理是指在一定的風險水平下，收益最大化，即保持風險和收益的平衡，一定風險承擔帶來的收益抵消全部風險損失后還有定的利潤，這就是銀行風險管理的核心。2004年的《巴塞爾新資本協議》將銀行風險分為信用風險、市場風險、操作風險三大類風險和其他風險。信用風險是銀行面臨的最主要風險，就是指銀行的客戶或交易對手無力履約的風險。市場風險是由于金融市場的…些重要變量(如利率、匯率、股價等)的變動而導致銀行的頭寸面臨損失的風險。操作風險是指銀行內部控制、信息系統(tǒng)的缺陷以及公司治理機制失效導致的風險，這類風險是由于人為錯誤、系統(tǒng)失靈、不正確的流程和無效的監(jiān)督等原因造成，其他風險包括流動性風險、國家和轉移風險、法律風險和聲譽風險等，銀行面臨的各種風險在業(yè)務發(fā)展中是相互交叉的，并呈現出連鎖態(tài)等。
一、我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題
1、信用風險管理
我國商業(yè)銀行經營的主要收入柬源在于存貸利差收益，據不完全統(tǒng)計，存貸利差收益約占至全國商、銀行年度收益的70％左右。這種情況下，信用風險直以來成為商業(yè)銀行面臨的主要風險。但是我國信用風險沒有實現動態(tài)評級，目前實現的貸款五級分類，只是按期間分類，依然屬于靜態(tài)方法，而且有可能出現借款人單筆貸款的信用風險不大，借款人所有貸款總的風險卻很大；前‘筆貨款風險不大，這筆貸款風險很大；昨天風險不大，今天風險很大的情況。商業(yè)銀行在貸款前對借款人采取綜合信用評級統(tǒng)一授信，但貸款發(fā)放后借款人的信用狀況的變化依然難以監(jiān)測。信貸資金使用缺乏監(jiān)控，商業(yè)銀行缺乏對信貸資金使用規(guī)模、資金流向、使日效率的有效監(jiān)控，借款人的高風險行為不能及時被銀行觀察到，等銀行獲知信貸資金的使用風險過高時，往往風險損失已經發(fā)牛。目前，我國商業(yè)銀行還沒有真建立自己的信用風險度量模型，信貸資產的信用風險評價基小是各家銀行自己的主觀判斷。
2、市場風險
商業(yè)銀行的市場風險管理剛起步，管理水平不高，缺乏專業(yè)人才。長期以來，由于實行利率管制和相對固定的匯率制度，我國商業(yè)銀行比較側重于信貸資產信用風險管理，缺乏對市場風險的重視。隨著人民幣利率市場化進程的推進，存貸款計息方式也日益市場化，固定利率房貸以及其他嘲定利率計息方式日益普遍，利率缺口風險將逐漸加大。而且人民幣匯率形成機制改革的加快推進，匯率波動幅度逐步放大使匯率風險逐步凸顯。同時，交易業(yè)務規(guī)模逐漸擴火，其市場風險也將逐步增大，特別是金融衍生產晶市場發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的市場風險將更大更復雜。目前商業(yè)銀行尚不能完全適應市場風險日益增大的要求，特別是在市場風險的計量方法、工具、系統(tǒng)方面缺乏有效的措施。
3、操作風險
操作風險雖然成為近來管理的熱點，但我國商業(yè)銀行對操作風險還未能有一個綜合、系統(tǒng)的理解，無論在操作風險管理理念，還是操作風險管理體系，或是操作風險管理手段上，都存在很大缺陷，這已成為制約商業(yè)銀行操作風險管理的主要障礙。
二、美國金融危機對我國銀行業(yè)的影響
一次貸危機對我國銀行業(yè)造成的直接損失雖小，間接影響卻不容低估，其中之‘就是銀行不良貸款率的上升。次貸危機導致世界經濟增長全面放緩，在信用風險方面，要表現在兩方面：一是出口企、我國的需求下降，紡織、鋼鐵等出口導向型企業(yè)以及周期性行業(yè)企業(yè)的壓力大幅下滑。不過目前來看，出口企業(yè)在銀行信貸總量中占比不高，所形成的不良貸款占比較低，對銀行信貸質量的總體影響有限。二是中小企業(yè)，受經濟增速放緩和緊縮性貨幣政策影響，融資困難、資金短缺的現象十分突出，加之人民幣升值、外部需求減少等因素影響，部分中小企業(yè)甚至面臨生存危機。中小企業(yè)歷來不是中資銀行的放貸重點，因此給銀行業(yè)帶來的實際信用風險相對有限。商業(yè)銀行代客境外投資的產品范圍僅限于固定收益類產品，而市場風險方面次貸危機的影響不大。
三、我國商業(yè)銀行風險管理的對策
1、樹立風險防范與控制觀念，增強風險管理意識
商業(yè)銀行是…個國家金融和經濟的核心，商業(yè)銀行經營的好壞直接關系著一個國家的經濟穩(wěn)定。金融機構必須強化風險意識，健全管理制度，規(guī)范經營管理，其經營必須以規(guī)范審慎為原則。美國次貸危機爆發(fā)前一段時問，一些金融機構已經發(fā)現了問題，但由于風險防范和管理意識不夠，利益驅動，沒有采取措施。因此商銀行在風險管理的過程中，必須增強風險管理意識。特別是隨著外國商業(yè)銀行和我國商業(yè)銀行相互間的合作與競爭不斷增加，我國商業(yè)銀行在國際金融領域不斷深入，嘗試著開拓海外’市場。面對充滿機遇和挑戰(zhàn)的國際金融市場，我國商業(yè)銀行在投資過程中要不斷提高應對風險的意識。
2、全面貫徹《巴塞爾新資本協議》
商業(yè)銀行在風險管理中‘直只注重信用風險管理，而忽視市場風險和操作風險。實施《巴塞爾新資本協議》，將三類風險同時納入資本監(jiān)管的統(tǒng)一框架是我國商業(yè)銀行有效進行風險管理的必然選擇。2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會公布了《巴塞爾新協議》，其三大支柱之一就是要求商業(yè)銀行資本充足率必須達到8％，核心資本充足率不得低于4％。2004年3月1日，中國銀監(jiān)會頒布并實施了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，要求中國商業(yè)銀行必須在2007年1月1日前達到規(guī)定的資本充足率。因此，目前中國商業(yè)銀行把達到資本充足率與實現利潤最大化目標，作為商業(yè)銀行的經營目標和提高競爭力的重要手段。
第2篇：銀行業(yè)風險管理范文
關鍵詞：商業(yè)銀行 風險管理 管理意識 提高 建議
商業(yè)銀行作為社會最主要的資金融通平臺，其發(fā)展的健康與否直接影響著國民經濟的正常運轉，因此加強對商業(yè)銀行的風險管理，不僅關乎銀行自身的生存發(fā)展，更關乎國家經濟的健康前進。現階段，我國商業(yè)銀行面臨的風險主要包括四個方面：信貸風險、流通風險、操作風險以及信譽風險。這四種風險對銀行的健康發(fā)展有著重要影響，需要我們的商業(yè)銀行管理者加強重視，結合自身情況，制定應對策略，以促進商業(yè)銀行的健康發(fā)展。
一、我國商業(yè)銀行加強風險管理的重要性
首先，加強風險管理是銀行促進自身健康發(fā)展的需要。在市場經濟條件下，商業(yè)銀行的經營已經基本上脫離了政府的保護，需要在市場中自主經營、自負盈虧。加強風險管理，就是提高自身應對風險的能力，提升在市場中的競爭力，以保護本企業(yè)在市場大潮中健康穩(wěn)步前進。其次，加強風險管理是促進社會經濟健康運轉的需要。前面已經提到，銀行的發(fā)展狀況不僅僅是銀行自己的事情，更是整個國家的事情，商業(yè)銀行的穩(wěn)定就是整個國家經濟穩(wěn)定發(fā)展的基石，也是促進國家經濟健康的重要調節(jié)工具。加強商業(yè)風險管理，就是為了穩(wěn)定國民經濟，促進國民經濟的良性循環(huán)。最后，加強風險管理是保護國家經濟安全的需要。2008年國際金融危機的應先至今猶在，由于缺乏危機意識，在此次金融危機中大量銀行倒閉破產，眾多國家深陷泥潭。在世界經濟一體化大發(fā)展的今天，國際經濟關系愈加密切，金融危機的影響不可避免，我國加強商業(yè)銀行風險管理能力，正是要提高整體經濟應對國際金融危機的能力，以保護國民經濟免遭或盡可能減少金融危機的破壞程度。
二、我國商業(yè)銀行普遍存在的風險
（一）操作風險
操作風險是我國商業(yè)銀行在經營過程中面臨的最直接最普遍的風險，但同時也是最好控制的一種風險。操作風險主要存在于銀行內部職員的工作過程中，或是認為的預謀，或是無意間的操作失誤都會給銀行造成不必要的損失，雖然往往造成的獨立損失并不嚴重，但就整個銀行龐大體系而言，由于人員眾多，失誤總量卻是不可輕視。在我國商業(yè)銀行中，操作風險往往是由于商業(yè)銀行公司內部治理不到位，內部程序與業(yè)務流程不完善，人員工作素質不強出現失誤甚至舞弊，管理系統(tǒng)失靈或者存在缺陷以及外部事件的負面影響所造成的。因此這類風險只需加強公司內部管理，提升管理水平便可以較好的進行規(guī)避。
（二）信譽風險
信譽風險在我國商業(yè)銀行中普遍存在，當前我國商業(yè)銀行還處于起步階段，銀行體系很不完善，銀行之間雖然有自由競爭之名，卻缺乏競爭之實。由國有政策性貸款銀行改制而來的國有四大商業(yè)銀行基本控制著國民經濟的命脈，地方性和私人商業(yè)銀行近年來雖然有所發(fā)展，但競爭力不強，亦未形成全國性的經營體系，難以與工、農、中、建四大銀行形成實質上的競爭。壟斷體制下的銀行對客戶的重視度遠遠不夠，客戶與銀行之間的地位不對等，出現糾紛時客戶往往處于不利地位，且各種亂收費現象層出不窮，國家也為做出實質性干預。這種情況下銀行在國民眼中的形象是非常糟糕的，如果銀行借著壟斷勢力而忽視民眾述求，忽視信譽建設，最終在世界銀行競爭的大潮中將會輸掉市場，一敗涂地。
（三）信貸風險
信貸風險是商業(yè)銀行較為致命的風險之一，商業(yè)銀行與其他企業(yè)一樣以營利為目的。而商業(yè)貸款是商業(yè)性銀行最主要的盈利手段，因此銀行在吸儲的同時，迫切的希望能夠盡可能的把客戶的存款貸給可靠的借款客戶，以賺取巨大的利息差額。根據有關調查顯示，我國目前的商業(yè)存貸差額在世界上屬于最高的，銀行業(yè)利潤率十分可觀。在追求利潤最大化的引導下，銀行對客戶的資質審查出現放水現象，且加之政府部門的干預，很多不具備貸款資質的企業(yè)或團體卻從銀行中融到大量資金，這種情況下銀行面臨的呆賬壞賬風險就非常高了，對銀行的健康發(fā)展極為不利。
（四）流動風險
流動風險是指銀行在經營過程中為了追求過度發(fā)展而出現資不抵債的情況，其實這種情況也不僅出現在銀行之中，在任何企業(yè)中都普遍存在。作為世界發(fā)展最快的國家之一，我國商業(yè)投資年回報率高達40%之多，企業(yè)為了追求高額利率，不惜依靠大量的貸款來達到擴大企業(yè)生產規(guī)模的目的。銀行之間這種相互借貸的現象更加普遍，通過銀行拆借可以在以較低的融資成本獲得大量借款，而且在一定程度上綁架央行，變相迫使央行增發(fā)貨幣，給國民經濟埋下隱患。而同時一旦出現經融危機等引起資金鏈條斷裂，對那些過度依靠貸款的銀行而言將是一場巨大的災難。
三、如何加強我國商業(yè)銀行風險管理
（一）加強風險管理文化建設，在公司上下樹立全面的風險管理理念，提高風險管理意識
風險管理意識的強弱決定著公司對風險管理的重視程度，加強從領導層到基層員工的風險意識、憂患意識的培養(yǎng)教育對企業(yè)的發(fā)展尤為重要，古人語：生于憂患而死于安樂！當前我國銀行業(yè)正處于暴利時期，雖然利潤很高，但競爭力和風險抵御能力并不強，若不能強化風險意識而安于現狀，在國家化的大潮流中必然要重蹈失敗的覆轍。我國商業(yè)銀行在發(fā)展過程中，應當充分利用國際先進管理理念，在走向國際化之前結合自身實際情況，全面落實企業(yè)風險文化建設，樹立全面的風險管理理念，營造良好的風險管理文化，培養(yǎng)工作人員風險敏銳性，改進服務認真工作以更好的促進企業(yè)長遠健康發(fā)展。
（二）建立完善的風險管理體系，科學風險管理流程，提升總體風險管理能力
健全風險管理體系是提高商業(yè)銀行整體風險管理能力的根本之道，任何組織的健康都離不開良好體制的約束。商業(yè)銀行提高風險控制能力，一是建立起高效而嚴密的組織體系，提高工作運轉效率，增強企業(yè)凝聚力。二是建立完善的信息系統(tǒng)，加強信息的流轉和共享，提升銀行內部決策效率和科學性。三是建立完善的預警系統(tǒng)，保持對銀行總體運行的監(jiān)控，及時發(fā)現風險的額存在并發(fā)出預警，加強對有關風險的預報，以制定相應應對策略。最后是建立全面的監(jiān)控系統(tǒng)，不僅監(jiān)控風險，更要監(jiān)控銀行經營過程，防止決策失誤和工作失誤，將可能引起風險的隱患降到最低。
（三）加強工作人員業(yè)務技能培訓，提升工作人員思想素質、業(yè)務素質，減少操作風險
我國商業(yè)銀行目前存在的操作風險主要問題就是出在員工法律意識淡薄，業(yè)務操作不熟練上，從而導致了大量損害銀行和社會利益的違規(guī)行為。有的是為一己私利而內外勾結，侵吞銀行財產和客戶財產；有的是業(yè)務操作失誤頻頻，給銀行健康發(fā)展埋下巨大隱患。商業(yè)銀行工作人員是銀行的靈魂，工作人員思想素質好壞、業(yè)務素質的高低直接決定著銀行整體的發(fā)展狀況。加強員工技能培訓，培育思想先進、業(yè)務嫻熟的優(yōu)秀員工是減少銀行操作風險，提升銀行服務水平競爭力的根本性手段。
（四）強化銀行競爭意識，轉變經營理念，重視各戶需求，同時與社會媒體合作，全方位樹立良好的社會形象，規(guī)避信譽風險
信譽風險的出現歸根結底是銀行對客戶對自身長遠發(fā)展的不重視，其主要原因是競爭環(huán)境所致，國企長期受到政府保護，民企缺乏良性競爭機制，投機取巧違法行為嚴重，而處于弱勢群體的儲戶利益長期得不到維護，致使商業(yè)銀行信譽喪失嚴重。在市場經濟深入發(fā)展的今天，我國商業(yè)銀行應當強化市場競爭意識，提高憂患意識，樹立客戶至上的經營理念，強化全心全意為客戶服務的宗旨意識，用實際行動真誠服務客戶。同時加強與社會大眾傳播媒介的合作，積極宣傳企業(yè)文化，打造企業(yè)良好形象。
（五）強化信貸資質評估，嚴格信貸流程，減少信貸風險
銀行在進行貸款的時候都會對相關企業(yè)進行資質審核，資質評估是銀行規(guī)避呆賬壞賬最重要的手段，在這個過程中商業(yè)銀行必須要高度重視，切不可有半點疏漏。目前我國商業(yè)銀行呆賬壞賬嚴重，在一定程度上已經對銀行的健康發(fā)展構成一定威脅，在這種情況下，商業(yè)銀行一定要建立嚴格的企業(yè)審查機制和信貸流程管理，并且認真執(zhí)行，對那些不符合規(guī)定的企業(yè)堅決不放貸，不符合流程的亦不放貸，只有這樣銀行才能加強對借款企業(yè)的監(jiān)管，把信貸風險控制在可控范圍之內，以保障商業(yè)銀行長遠發(fā)展。
四、結束語
目前我國商業(yè)銀行雖然發(fā)展總體狀況良好，發(fā)展前景廣闊，但存在的風險問題也較為嚴重。行業(yè)內普遍存在著重視短期利潤，忽略長遠發(fā)展的問題，風險憂患意識不強，風險管理水平有限，應對能力不高，嚴重制約著銀行體系的健康成長。商業(yè)銀行在國民經濟中起著不可替代的重要作用，各銀行管理者必須提高風險意識，結合自身實際，站在國家經濟戰(zhàn)略的高度，不斷提升管理水品和服務水平，為國家建設提供堅固金融后盾。
參考文獻：
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第3篇：銀行業(yè)風險管理范文
去10年，中國銀行業(yè)改革發(fā)展取得了舉世矚目的成績，所謂的“黃金十年”，主要得益于中國經濟前一時期的改革紅利。當前，中國銀行業(yè)面臨新的挑戰(zhàn)，本質上是新一輪經濟轉型對銀行業(yè)提出新的要求。提升風險管理能力，走差異化發(fā)展道路將是中國銀行業(yè)實現破繭重生的必由之路。
經濟轉型對商業(yè)銀行風險提出新挑戰(zhàn)
當前，中國正處于結構調整和轉型升級的關鍵時期，進入“新常態(tài)”，呈現出三個基本特點：一是增速的變化?！叭{馬車”都出現了新特征、新情況、新趨勢。經濟增速從10%以上轉變?yōu)?%左右，即由高速增長轉為中高速增長。二是結構優(yōu)化。第三產業(yè)消費需求占比逐步上升，城鄉(xiāng)區(qū)域差距逐步縮小，居民收入增長逐步加快，經濟結構正向新層次上的優(yōu)化、再平衡演進。三是動能轉化。經濟發(fā)展由過去主要依賴要素驅動、投資驅動轉向更多依靠改革驅動和創(chuàng)新驅動，這種經濟“新常態(tài)”既是中國經濟按照市場經濟規(guī)律自我修復的過程，也是中國經濟由量變到質變的增長優(yōu)化過程，更是為下一輪中國經濟繁榮的蓄勢過程。
金融是現代經濟的核心，實體經濟的發(fā)展變化必然要求帶來金融體系的相應轉變。雖然中國經濟基本面良好，但當前中國經濟運行中的困難和挑戰(zhàn)依然不少，中國銀行業(yè)的經營發(fā)展仍然面臨諸多風險。
一是從經濟結構調整來看，經濟增速放緩帶給商業(yè)銀行最嚴峻的挑戰(zhàn)就是資產劣變。企業(yè)出現經營困難，銀行業(yè)也無法獨善其身。
二是利率市場化基本完成，人民幣匯率雙向浮動彈性加大，資本項目部分可兌換繼續(xù)推進，商業(yè)銀行的市場風險管理面臨挑戰(zhàn)，過度依賴利息收入的業(yè)務模式將難以為繼，在細分市場的競爭進一步升溫。
三是從信息技術應用來看，近年來，借助移動互聯、大數據等技術，支付脫媒、融資脫媒、資產管理脫媒正在加速形成，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務面臨挑戰(zhàn)。
郵儲銀行的風險管理實踐
郵儲銀行自成立以來，依托遍布城鄉(xiāng)的網絡，堅持服務“三農”、服務中小企業(yè)和服務社區(qū)的市場定位，與其他商業(yè)銀行形成良好互補，有力地支持了國民經濟建設和社會發(fā)展，也實現了自身的健康快速發(fā)展。截至今年9月末，郵儲銀行的資產規(guī)模接近6.8萬億元，位居中國銀行業(yè)商業(yè)銀行的第6位，利潤增長率、資本回報率等關鍵指標均處于國內銀行業(yè)優(yōu)秀水平。與此同時，郵儲銀行的資產質量始終保持良好水平。截至今年9月末，郵儲銀行的信貸資產不良率僅為中國銀行業(yè)均值的一半左右，撥備覆蓋率達到274%。
在過去8年的發(fā)展過程中，我們始終堅持服務國家戰(zhàn)略，服務實體經濟，重點做好國民經濟重點領域和零售信貸、社區(qū)金融等薄弱環(huán)節(jié)的金融服務工作，實現了盈利快速增長、風險有效分散和能力穩(wěn)步提高。
具體來講，我們在風險管理方面的經驗可以歸納為“三個堅持”：
一是堅持審慎穩(wěn)健的風險偏好。早在郵儲銀行成立之初，我們就立足國情、行情，明確了“適度風險、適度回報、穩(wěn)健經營”的風險政策，并堅持至今。這一風險政策繼承了郵政儲蓄“人嫌細微，我寧繁瑣;不爭大利，但求穩(wěn)妥”的傳統(tǒng)價值觀，與郵儲銀行“普之城鄉(xiāng)，惠之于民”的大型商業(yè)銀行定位高度契合，更順應了中國經濟社會發(fā)展的需要。目前，郵儲銀行的涉農貸款余額7000多億元，其中農戶貸款占比近80%，戶均貸款僅有6萬元左右;累計發(fā)放的小微企業(yè)貸款超過2.4萬億元，其中微型企業(yè)貸款戶均僅40余萬元，小企業(yè)貸款戶均僅230余萬元。這樣的風險政策與小額、分散、低風險的業(yè)務策略，保證了我們全行整體系統(tǒng)性風險水平的有效控制。
二是堅持有特色的零售信貸技術。我們將郵儲銀行特色與國際先進零售信貸技術相結合，取得了良好的效果。第一是“接地氣”。我們有4萬個網點，擁有一支貼近零售客戶的信貸員隊伍。以此為基礎，我們借鑒國際同業(yè)先進經驗，建立了一套涵蓋財務分析、調查數據等“硬信息”和社會口碑、人脈關系等“軟信息”相結合的信貸評分技術，有效地解決了客戶信息不對稱問題。第二是“解難題”。針對零售信貸客戶抵押擔保難問題，我們圍繞應收賬款、農村土地、農機具、林權、水域灘涂使用權、土地流轉收益等擔保條件進行創(chuàng)新，盤活了客戶資產，降低了風險敞口。第三是“建平臺”。我們積極與地方政府、擔保公司、保險公司、行業(yè)協會等機構合作，引入多方增信機制，打造“銀政、銀擔、銀保、銀企、銀協”五大合作平臺，有效實現了風險共擔。
三是堅持運用信息技術管理風險。一直以來，我們高度重視信息技術在風險管理中的運用，目前正在運用信息技術重塑我們的業(yè)務流程。在前端，我們充分利用互聯網技術，推廣移動展業(yè)，致力于對農戶、商戶和中小企業(yè)實行專業(yè)化、標準化的金融服務。在中端，我們充分利用大數據技術，積極探索信貸工廠模式，建立信息更全面更完整的信用風險模型，有效甄別不良客戶，降低信用風險產生的損失。在后端，我們基于數據挖掘和分析技術的應用，實現行內外各類信息的各種集中整合和共享，做到風險早識別、早預警、早處置，建立風險可控、成本可算的風險經營模式。
中國銀行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定經營的幾點思考
下一階段，中國經濟轉型還將繼續(xù)深化，目前已顯現出“宏觀趨穩(wěn)、微觀分化”的特點，這既是對銀行業(yè)風險管理能力的考驗，也對政府和監(jiān)管部門轉變調控方式提出了新的要求。
一是要加強社會誠信體系引導。針對 “逃廢債”行為，政府應該加快完善相關法律法規(guī)，從防范金融風險的高度，優(yōu)化信用環(huán)境，健全懲戒機制，加強教育引導，積極構建制度完善、誠信為本、穩(wěn)健高效的社會信用體系，進一步激發(fā)經濟轉型中的發(fā)展活力。
二是要采取“寬嚴相濟”的監(jiān)管政策。一方面，適度提高風險容忍度，鼓勵銀行加快調整資產結構，支持經濟平穩(wěn)轉型;另一方面，要統(tǒng)一監(jiān)管標準、嚴格檢查執(zhí)法、嚴格執(zhí)行信息披露制度，加強投資者風險教育，維護投資者合法權益，嚴防系統(tǒng)性、行業(yè)性風險。
三是銀行業(yè)要不斷提升自身應變能力。隨著經濟結構調整壓力不斷向銀行業(yè)傳導，各類風險相互交織傳染。要妥善應對這些風險，中國銀行業(yè)不僅需要堅定信心，更需要營造出一種提能力、促共贏的氛圍。一方面，應苦練內功，探索風險管理手段，在經濟轉型中把握發(fā)展機遇，防范和控制風險;另一方面，銀行業(yè)彼此之間要加強溝通與合作，同呼吸，共進退，“抱團取暖”，共同抵御風險侵蝕，共同推動中國經濟的發(fā)展。
第4篇：銀行業(yè)風險管理范文
論文摘要:風險限額管理是商業(yè)銀行在風險管理方法、技術和管理制度上的創(chuàng)新。國際實踐證明,風險限額管理可以有效地降低貸款集中性風險,實現貸款風險的事前管理和控制,強化商業(yè)銀行的風險管理能力。本文從風險限額管理的理念出發(fā),介紹了風險限額管理的基本流程和組織框架.并對我國商業(yè)銀行風險管理體系的構建進行了設想和展望。
一、引言
現代商業(yè)銀行業(yè)務是由多個產品、部門、地區(qū)等維度組成的資產組合,隨著金融市場競爭的不斷加劇,決策者需要在組合層面上判斷業(yè)務與產品的風險與價值,制定正確的經營戰(zhàn)略和業(yè)務決策。風險管理的一項基本原則就是“不要把所有的雞蛋都放在一個籃子里”。各類金融危機的發(fā)生更進一步說明,風險集中度管理上的失控,不僅容易導致銀行遭受難于承受的損失,而且也使得風險十分容易在不同機構、不同地區(qū)之間“傳染”,造成系統(tǒng)性風險。對于超大型商業(yè)銀行,由于其管理層級多,分散風險、控制集中度風險的難度更大,且顯得尤為迫切。近年來,許多國外先進銀行開始應用經濟資本管理方法,設定各類產品和交易的風險敞口設定七限,實行風險限額管理。這些限額之問相互聯系和制約,在風險管理中發(fā)揮著制約、分散和預警作用,形成一個有機的風險限額管理體系。
二、風險限額管理的理念
風險限額是根據風險調整后資本收益率(RAROC)的最大化原則,應用資產組合分析模型設定的風險敞口(EAD)或風險價值(、aR)的最高上限。風險限額代表了銀行在某一項業(yè)務中所能容忍的最大風險,凡在限額以內發(fā)生的非預期損失,都可以通過銀行經濟資本來抵御,超出限額則意味著損失會超過承受能力。限額管理是一種基于風險計量的管理方式,它綜合體現了銀行的經營戰(zhàn)略、政策導向以及資本配置,代表了當今風險管理的專業(yè)化、精細化和系統(tǒng)化發(fā)展方向。與傳統(tǒng)風險管理方式相比,它具有如下特征:
(一)限額管理是對風險的事前管理。在風險管理體系中,各類敞口的限額都是根據對風險變化的預測提前設定的。當某類風險敞口保持在限額以下,說明業(yè)務發(fā)展穩(wěn)健,風險基本可控;當風險敞口逼近限額時,監(jiān)測系統(tǒng)將發(fā)出預警信息,提示風險經理采取防范措施;而風險敞口一旦突破限額,就預示著風險正在顯著上升,風險經理應啟動緊急處理程序。可見,限額管理應發(fā)生在資產損失形成之前,屬于“防患于未然”的事前管理。
(二)限額管理是對風險的實時動態(tài)管理。限額管理強調實時動態(tài)監(jiān)控,即在每個時點上,系統(tǒng)都可以根據最新市場變化和業(yè)務數據,計算調整各項限額,并監(jiān)測所有限額的執(zhí)行狀態(tài)。業(yè)務經理和風險經理通過客戶終端,隨時從限額管理系統(tǒng)獲取最新數據,了解所轄業(yè)務的風險狀態(tài),做出及時、準確的決策。從這個意義上講,限額管理必須依托一個有效的管理信息系統(tǒng),在暢通發(fā)達的網絡環(huán)境下實現全行范圍的連續(xù)監(jiān)控。
(三)限額管理是對風險和收益的綜合管理。風險限額是對業(yè)務經營規(guī)模施加的一種硬性約束。從短期看,限額管理可能會對業(yè)務拓展形成一定的制約,但長期而言它有利于銀行的持續(xù)、健康發(fā)展。某項業(yè)務的開展在初始階段會給銀行帶來較大的收益增加,但隨著業(yè)務不斷擴張,就會出現邊際收益遞減的現象;而如果業(yè)務規(guī)模突破風險限額,就會使RAROc降到較低水平,甚至出現負值,反而不利于銀行增加實際收益。因此,風險限額不單純是業(yè)務發(fā)展的約束,更為重要的,它是銀行經營策略和風險承受能力的綜合體現。
(四)限額管理是基于資產組合分析的全面風險管理。商業(yè)銀行的限額管理體系建立在風險計量和組合分析的基礎上,不僅涵蓋了信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險,同時也貫穿了宏觀、中觀和微觀等各個層面。該體系不僅包括對單筆業(yè)務或某一客戶的交易限額,也包括國家、行業(yè)、區(qū)域、產品等資產組合層面的額度限制。它基于對違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、風險敞口(EAD)的準確計算,也通盤考慮了資產風險之間的相關性以及整個銀行的實際資本狀況。從這個意義上講,限額管理體系具有全方位、全流程和全要素的管理功能,是銀行真正實現全面風險管理的重要手段。
三、風險限額管理的基本流程
(一)風險限額設定。風險限額管理模式的基理就是在一定資本約束的條件下,按照組合的風險調整后收益率(RAROC)最大的規(guī)則將貸款限額總量分配到各個債項。風險限額設定是整個限額管理流程的重要基礎,其本身就構成了一項龐大的系統(tǒng)工程。風險限額的設定分成四個階段:首先是全面風險計量,即銀行對各類業(yè)務所包含的信用風險進行量化分析,以確定各類敞口的預期損失(EL)和非預期損失。根據BaselⅡ的要求,信用風險可通過銀行內部評級系統(tǒng)進行計量。第二,利用會計信息系統(tǒng),對各業(yè)務敞口的收益和成本進行量化分析,其中制定一套合理的成本分攤方案是亟待解決的一項重要任務。第三,運用前文介紹的經濟資本分配和配置模型,對各業(yè)務敞口確定經濟資本的增量和存量。第四,綜合考慮監(jiān)管部門的政策要求以及銀行戰(zhàn)略管理層的風險偏好,最終確定各業(yè)務敞口的風險限額。
(二)風險限額監(jiān)測。銀行總行在風險限額后,需要對限額執(zhí)行情況實施連續(xù)監(jiān)測,限額監(jiān)測是為了檢查銀行的經營活動是否服從于限額,是否存在突破限額的現象。為監(jiān)測貸款限額的執(zhí)行情況和貸款經濟資本占用變化情況,設置單筆業(yè)務的貸款限額和經濟資本限額監(jiān)測指標?？傂酗L險監(jiān)控部按月對監(jiān)測指標變化情況進行監(jiān)測,通過內部評級系統(tǒng)和授信業(yè)務風險監(jiān)測系統(tǒng)有關監(jiān)測信息。當實際新增貸款余額超過新增貸款限額的理想額度時,或貸款實際占用經濟資本超過該業(yè)務經濟資本限額的理想額度時,對貸款限額按旬進行監(jiān)測。此時,信貸經營部門應對資產組合結構情況進行分析,甄別出潛在突破風險限額的行業(yè),及時調整營銷重點。
(三)風險限額預警。根據經濟資本配置要求,商業(yè)銀行需要針對設定的各類敞口理想額度和限制額度(即風險限額),建立監(jiān)測預警機制。當實際交易額超過理想額度時,系統(tǒng)發(fā)出藍色預警信號;當實際交易額超過風險限額時,系統(tǒng)發(fā)出紅色預警信號。當行業(yè)出現預警信號時,風險監(jiān)控部應對出現預警信號的業(yè)務單元進行差別化分析,向總行有關信貸經營管理部門、審批部門及一級分行發(fā)出預警提示書,同時抄報首席風險。
(四)風險限額控制總行相關部門及一級分行在收到預警提示書后,根據不同的預警信號在單筆信貸業(yè)務的審批及貸款發(fā)放兩個環(huán)節(jié)分別采取先核準后審批、暫停審批、先核準后發(fā)放等相應的措施,在核準時應把分行貸款經濟資本占用系數是否下降作為考慮因素,促使分行進行結構調整。確保信貸投放在行業(yè)限額內。對于限額執(zhí)行情況,應定期在風險報告中加以分析描述。對超限額的處置程序和管理職責必須做明確規(guī)定,并根據超限擷的程度決定是否上報5風險管理部門要結合業(yè)務特點,制定超限額后的風險緩釋措施,定期進行返叵檢測
(五)風險限額調整。風險限額的調整分定期調整和不定期調整兩種,定期調整是指在限額執(zhí)行的中期,總行風險管理部在對國家宏觀調控政策、產業(yè)及行業(yè)風險變化、限額執(zhí)行情況等進行分析的基礎上,酌情提出調整行業(yè)限額的建議報營彳亍風控委審議。不定期調整是指總行信貸經營管理部門根據市場變化和業(yè)務發(fā)展的需要,有充分理由認為需要調整某業(yè)務單元的風險限額,以書面形式向總行風險管理部提出調整限額的建議,風險管理部在進行風險評估和測算后,提出調險限額的意見,報總行風控委審議或報首席風險官簽批。
四、風險限額管理的組織框架
風險限額管理工作由總行風險管理部牽頭,總行資產負債管理部、計劃財務部、信貸審批部、風險監(jiān)控部及公司業(yè)務部、機構業(yè)務部、集團客戶部等經營和管理部門分工負責。
(一)風險管理部門職責:負責組織設計、優(yōu)化行業(yè)風險評級和風險限額管理模型;負責風險評級和風險限額的計量;負責組織各相關部門對系統(tǒng)計算的評級結果和風險限額進行論證和調整,并上報有權審批機構審批;負責擬定貸款風險限額管理的有關政策和制度;負責將審定后的風險限額錄入內部評級系統(tǒng);負責行業(yè)經濟資本占用比例變化的監(jiān)測;負責對信貸經營管理部門調險限額的需求進行審核并報有權審批機構審批。
(二)對公信貸經營管理部門職責、對公信貸經營管理部門包括總行公司業(yè)務部、總行機構業(yè)務部和集團客戶部。對公信貸經營管理部門負責參與風險評級及風險限額計量模型的優(yōu)化,提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料;負責參與風險限額管理的研究和討論,提出對評級結果、風險限額及相關配套政策的意見和建議;負責落實指令性風險限額管理的有關政策和調控措施;負責根據市場變化和業(yè)務發(fā)展的需要提指令性風險限額調整的意見;負責指導和督促分行執(zhí)行風險限額管理,在行業(yè)限額內優(yōu)化信貸資源配置。
(三)信貸審批部門職責。負責參與風險評級及風險限額計量模型的優(yōu)化,提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料;負責參與風險限額管理的研究和討論,根據審批情況提對評級結果、風險限額及相關配套政策的意見和建議;負責落實風險限額管理的相關風險政策和預控措施。
(四)風險監(jiān)控部職責:負責參與風險評級及風險限額計量模型的優(yōu)化,提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料;負責參與風險限額管理的研究和討論,根據風險監(jiān)控情況提對評級結果、風險限額及相關配套政策的意見和建議;負責對風險限額的監(jiān)測和預警,并及時預警信號。
(五)資產負債管理部、計劃財務部門職責。負責參與風險評級及風險限額計量模型的優(yōu)化,提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料;負責參與風險限額管理的研究和討論;負責綜合經營計劃與風險限額的銜接。
五、風險限額管理的體系構建
第5篇：銀行業(yè)風險管理范文
[論文摘要]本文針對中小商業(yè)銀行風險管理這一熱點，對其風險特征和風險來源進行了探析，并在此基礎上對我國中小商業(yè)銀行風險管理提出了綜合性的指導性建議，構建了中小商業(yè)銀行整體風險管理的框架，并研究了商業(yè)銀行操作風險的標準計量方法。
十多年來，中小商業(yè)銀行獲得了很大的發(fā)展，已成為我國金融體系的重要組成部分，對經濟發(fā)展和金融體制改革起著促進作用。但隨著銀行業(yè)全面開放和利率市場化的推進，中小商業(yè)銀行面臨的競爭日趨激烈，風險問題不斷增加，諸如金融創(chuàng)新能力不足、風險管理人員在風險管理理念上不能滿足業(yè)務快速發(fā)展變化的需要、國外風險管理工具和理念尚未在國內銀行風險管理中發(fā)揮作用等問題Et益凸顯，這使得對中小商業(yè)銀行風險管理進行深入研究具有重大現實意義。
一、目前我國中小商業(yè)銀行風險管理中存在的主要問題的分析
中小商業(yè)銀行的特點在于分支機構較少，經營地區(qū)范圍狹小，經營業(yè)務不具有全面性和綜合性，主要為特定客戶群提供服務u。由于我國中小商業(yè)銀行風險管理起步較晚，因而目前主要存在以下幾個問題：
(一)風險管理體制不健全
目前，我國現代商業(yè)銀行制度尚未真正確立，現代公司治理結構這一根本性問題仍待進一步解決，實施有效的風險管理所需的法律體系以及市場調控度也需要進一步完善。而西方發(fā)達國家商業(yè)銀行都是按照嚴格的法律程序組建的股份制銀行，其運作規(guī)范，具有完善的產權制度及有效的激勵機制和約束機制，特別是具有良好的公司治理結構。這些體制優(yōu)勢使得國外商業(yè)銀行具有較高的風險控制和管理能力。
(二)風險管理理念落后
由于我國中小商業(yè)銀行風險管理起步較晚，風險管理人員在風險管理理念方面尚不能滿足業(yè)務發(fā)展變化的需要。一方面體現在全面風險管理的理念還不到位，仍以信用風險管理為主，對市場風險和操作風險的管理重視不夠；另一方面是缺乏實施差別化風險管理的理念，忽略了不同業(yè)務、不同地區(qū)之間存在的差異，風險分散化不足，集中度過高。
(三)風險管理機制差距明顯
國外商業(yè)銀行在風險管理機制上已經形成了一整套完善的系統(tǒng)，其中包括風險甄別系統(tǒng)、風險報險系統(tǒng)、風險決策系統(tǒng)、風險避險系統(tǒng)、全程監(jiān)控系統(tǒng)。健全有效的風險管理機制是國外商業(yè)銀行經營運作的堅實基礎，也是銀行安全性原則的重要體現，而這一點正是國內中小商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。
(四)風險管理工具及技術有較大的差距
當今的國際金融市場，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務在銀行業(yè)務中占據的比重越來越大；另一方面金融風險與市場不確定性不斷增強，銀行風險管理日趨復雜。而國內商業(yè)銀行，特別是中小商業(yè)銀行，其主營仍是存貸款業(yè)務，風險管理手段比較重視定性分析，風險量化手段欠缺，在風險識別、度量等方面還很不精確。
二、中小銀行風險成因分析
銀行風險產生有一般性原因和特殊性原因，有宏觀經濟方面的原因，也有微觀業(yè)務操作方面的原因，有商業(yè)銀行外部的原因、更有其內部的原因。
(一)我國經濟體制不完善，金融環(huán)境不佳，中小銀行受到歧視
我國的金融體制有兩個明顯的特征：政府主導型和壟斷性。中央政府主導中小銀行的體制結構，地方政府主導中小銀行的業(yè)務經營，這使得中小銀行逐漸習慣于在政府規(guī)定的范圍內行事，市場意識薄弱。另外，國有商業(yè)銀行在我國金融體系中占有壟斷地位，中央銀行習慣于用國有銀行的模式“克隆”中小銀行，中小銀行也有意模仿國有大銀行，這都導致中小銀行在管理、業(yè)務范圍等方面均與國有商業(yè)銀行雷同。而中小銀行在金融政策環(huán)境中，近幾年又受到政策歧視，使得中小銀行的生存更加困難。
(二)規(guī)模偏小導致的各種競爭劣勢與風險
首先，規(guī)模偏小將影響中小商業(yè)銀行在公眾心目中的信任程度和信用評級。其次，中小銀行缺乏自身聯行能力，其大部分結算需要通過其他國有商業(yè)銀行，結算時間長，手續(xù)復雜。第三，規(guī)模偏小將使得銀行無法實現規(guī)模經濟，在同行業(yè)競爭中處于劣勢，風險增大。
(三)我國中小商業(yè)銀行與國有銀行以及其他中小銀行在市場定位方面明顯雷同
一方面，中小商業(yè)銀行無視其自身在資金實力、管理、抗風險能力等方面的不足，在客戶和業(yè)務的選擇上盲目與國有銀行競爭，片面傾向大企業(yè)集團和金融批發(fā)業(yè)務，對中小規(guī)模經濟的支持力度不夠；另一方面，中小銀行之間市場定位也趨向相似，忽視了各自在組建時間、經營規(guī)模、人員素質、地方經濟等方面的不同，缺乏各自的經營特色，從而導致了銀行業(yè)的無序競爭和嚴重內耗，降低了金融資源配置效率，使中小銀行普遍經營困難，風險增加。
(四)我國中小商業(yè)銀行的各項規(guī)則不完善
中小商業(yè)銀行產權制度不完善，法人治理結構不健全，這使得董事會權力弱化，監(jiān)事會難以發(fā)揮作用，經營班子的權益和責任不對稱，風險意識薄弱。在銀行發(fā)展中主要體現為：1)業(yè)務的自我發(fā)展與約束機制難以建立；2)風險意識不強，風險控制體系不健全，缺乏對信用風險、市場風險、操作風險進行日常分析的工作機制，資產負債管理方法和技術得不到有效運用；3)內控制度存在缺陷，致使道德風險增加。
三、我國中小商業(yè)銀行風險管理策略
從中小銀行風險的成因來看，中小銀行既缺乏競爭優(yōu)勢，又缺乏國家政策的傾斜，所以，更應關注其風險管理水平的提高，提高其核心競爭力。
(一)樹立風險意識，培養(yǎng)風險管理文化
自上而下樹立科學的風險管理理念，營造濃厚的風險管理文化至關重要。要重視風險，強調防范和控制風險是發(fā)展的第一生命線，只有不斷降低風險，保證資產安全，才能生存和發(fā)展。為此，必須建立規(guī)范的業(yè)務流程和風險管理程序，嚴格按照程序辦事。
(二)完善公司治理結構，防范并化解風險
公司治理結構的核心在于通過權力制衡監(jiān)督管理者的績效，保證股東和其他利益相關者的權利。良好的公司治理結構有利于銀行風險的管理和防范，給銀行帶來良好的回報。中小商業(yè)銀行完善治理結構應從以下幾個方面人手：1)完善內部法人治理結構，建立規(guī)范的股東大會、董事會、監(jiān)事會及高級管理層相互制衡的機制；2)公開發(fā)行股票并上市，培育多種形式的持股主體，強化信息披露方式，促使商業(yè)銀行的經營管理透明化；3)建立體現激勵機制、約束機制和監(jiān)督機制的薪酬制度，將人的報酬和其產出績效相聯系，以此來降低監(jiān)督成本和信息成本。
(三)建立整體風險管理框架，健全風險控制體系
傳統(tǒng)的風險管理方法一般是分別計算市場風險和信用風險的數量，而不考慮它們之間的相互影響，但只是將市場風險額與信用風險額簡單相加會大大高估整體風險。新的模型(如圖1所示)整合兩種風險，以便在一個統(tǒng)一的框架下對債券和貸款市場因素、信用因素以及流動性因素進行考察。
在整體風險管理框架中，市場風險通過利率、權益、商品價格、外匯等影響企業(yè)的商業(yè)風險，企業(yè)的商業(yè)風險由企業(yè)的索取權持有者共同分擔。通過分析企業(yè)的資本結構，可以計算股東承擔的財務風險，并進而確定債券持有者的信用風險?？梢?，有效率的銀行將會使用單一的整體分析型風險管理系統(tǒng)，從一個數據庫中抽取所需要的數據，并提供關于整個銀行的風險信息，以實現特定業(yè)務目標。
為此，銀行需要加強風險管理基礎設施建設，強化日常管理。風險管理基礎設施構成了風險管理框架的基礎，其為有效執(zhí)行風險管理過程提供組織、分析、操作和系統(tǒng)的支持。其主要包括：1)積極應用內部評級法(IRB)，建立信用風險基礎數據庫；2)建立宏觀經濟預測系統(tǒng)，對宏觀經濟、行業(yè)發(fā)展作出預測，為銀行貸款決策提供支持；3)實行風險限額管理，根據風險調整后資本收益率確定風險敞口上限。
(四)建立中小商業(yè)銀行完整的操作風險管理體系
操作風險是指由于工作人員、內部系統(tǒng)或者外來因素等方面的操作不足或失當而導致損失的風險。巴塞爾新資本協議提出應用標準法計量銀行面臨的操作風險。標準法將銀行的經營活動歸類為8個互相排斥且為唯一選擇的業(yè)務單元：公司融資、交易與營銷、零售銀行業(yè)、商業(yè)銀行業(yè)、支付與結算、業(yè)務、資產管理、零售經紀。各業(yè)務單元根據其不同的風險特性對應著一個風險系數(用表示)。各業(yè)務單位的風險暴露指標是該業(yè)務線的總收入，這樣，每一個業(yè)務單位的風險資本要求就等于其業(yè)務總收入乘以其風險系數：
其中，例為標準法下所計算的操作風險的資本要求。為各業(yè)務線過去三年總收入的平均值。為對各業(yè)務線總收入提取的固定比例，其值代表銀行不同業(yè)務單元中由于操作風險而導致的損失占該業(yè)務單元總收入的比例。巴塞爾協議規(guī)定的各業(yè)務線對應的具體值如表l所示。
第6篇：銀行業(yè)風險管理范文
關鍵詞：商業(yè)銀行 風險管理
1商業(yè)銀行風險管理的概念
巴塞爾委員會將銀行風險分為八類：信用風險、國家和轉移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險和聲譽風險。巴塞爾新資本協議對資本充足率也有了新的更進一步的要求，要求把評估銀行資本充足率的工作與銀行面對的主要風險更緊密地結合起來，有多少風險就應該有多少資本，風險越大的銀行資本就應該越多。商業(yè)銀行的風險管理是指商業(yè)銀行為實現自身的經營目標、在業(yè)務經營過程中，運用現代管理方法對其業(yè)務風險進行識別、衡量和處理的活動以及金融管理當局為實現金融、經濟穩(wěn)定健康發(fā)展的要求，而對商業(yè)銀行風險實施的外部監(jiān)管活動的總稱。
2銀行風險管理的一般原則
商業(yè)銀行風險管理是銀行業(yè)務發(fā)展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。商業(yè)銀行從產生至今，其風險管理經歷了資產業(yè)務風險管理、負債業(yè)務風險管理、資產負債業(yè)務風險管理、表外業(yè)務風險管理等階段。其管理范圍逐步擴大，管理方法日益科學。2001年巴塞爾委員會公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿篩二稿)，至此，西方商業(yè)銀行風險管理和金融監(jiān)管理論已經基本完善和統(tǒng)一，國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。
《新巴塞爾協議》的基本原則集中體現了如下幾個方面：(1)堅持信用風險是銀行經營中面臨的主要風險，但新協議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產加上了反映市場風險和操作風險的內容。(2)堅持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，在新協議中，保留了對資本的定義及資本充足率為8％的最低要求。同時，新協議放棄了1988年協議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當局可以根據業(yè)務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內、外部評級等。(3)充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用，強化信息披露和市場約束。在新資本協議中，對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。
3我國國有商業(yè)銀行風險管理中存在的問題
(1)銀行風險管理權力責任制度模糊，缺少必要激勵約束
我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權力責任制度的缺陷．是指目前貸款權力的分布完全根據行政級別而不是根據風險管理能力來劃分；而激勵約束制度的缺陷則表現在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。
(2)風險衡量方面存在缺陷，風險量化體系有待完善
商業(yè)銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務運作過程。受內外部因素的制約，我國的信用評級的其他重要作用發(fā)揮不夠：在信用評級方法上，目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進行風險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；現有量化指標不能體現出行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標的調整速度和行業(yè)風險的變化不協調，使計算結果失真。
(3)社會經濟環(huán)境有待加強，外部作用加劇商業(yè)銀行風險
目前，我國的信用評級機構的信用評級業(yè)務尚處于起步階段，大多數信用評級機構的影響力不大，社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數據庫小、覆蓋面窄，無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。
4加強我國商業(yè)銀行風險管理的對策與建議
全球金融危機帶來劇烈的市場動蕩，對我國商業(yè)銀行的風險管理與防范提出了更高的要求。我國商業(yè)銀行應充分重視全球金融危機的教訓，及時采取措施，解決我國銀行業(yè)當前存在的問題。
(1)商業(yè)銀行應努力防范和化解由金融創(chuàng)新所產生的金融風險
商業(yè)銀行應改變傳統(tǒng)的業(yè)務發(fā)展模式，大力發(fā)展以收付結算、擔保、融資管理、咨詢、衍生金融工具等為代表的中間業(yè)務，以降低成本、減少風險，優(yōu)化負債結構。同時，全球金融危機也警示我們要審慎地進行金融創(chuàng)新，做好風險管理，通過風險管理使資金得到合理地運用，讓更多的人得到便利的融資。通過制定和完善相關的金融政策和法律，用市場需求來檢驗各種創(chuàng)新業(yè)務，商業(yè)銀行應及時建立并調整其金融創(chuàng)新機制，并在此基礎上建立有效的風險預防體系以及嚴格的后續(xù)監(jiān)督機制，保證對創(chuàng)新的業(yè)務能夠得到有效的監(jiān)督，避免金融風險的基礎上，加大金融創(chuàng)新力度。商業(yè)銀行應通過完善其內部評級系統(tǒng)，充分揭示交易對手特定債務的信用風險，為此應對影響交易對手未來償付能力和履約能力的各種因素及變化趨勢進行全面系統(tǒng)的考察，以便全面、真實、動態(tài)地反映信用風險的程度，并根據不同金融衍生產品的特性對其進行管理，實行產品多元化策略。
(2)商業(yè)銀行應加強對信貸風險的管理
在經濟持續(xù)快速增長和波動性較為寬裕的條件下，投資者對經濟發(fā)展的前景較為樂觀，往往會低估風險，但是經濟發(fā)展具有周期性，商業(yè)銀行應始終將風險控制放在第—位，從預防經濟周期波動和外部沖擊的角度，充分估計風險，實現自身的穩(wěn)健經營和持續(xù)發(fā)展。應做到一下五點：第一，設立合理的資本結構，擴大資本總量；第二，積極推動抵押貸款證券化水平；第三，盡快完善個人信用體系建設；第四，建立風險預警機制，重視信貸風險的早期防范；第五，信用風險管理的具體措施；
(3)改進商業(yè)銀行風險管理方法
商業(yè)銀行對風險控制的關鍵在于提高對市場風險的識別與計量水平，這離不開現金的理論、復雜的軟件系統(tǒng)和強大的數據庫作支撐。我國商業(yè)銀行應充分識別、準確計量、持續(xù)監(jiān)測和適當控制所有交易和非交易業(yè)務中的市場風險，確保在合理的市場風險水平下穩(wěn)健經營；商業(yè)銀行應建立與本行業(yè)務性質、規(guī)模和復雜程度相適應的市場風險管理體系，通過設計合理的信用級別，區(qū)別不同層次的風險；商業(yè)銀行應指定專門部門負責市場風險管理工作，并應當將市場風險的識別、計量、監(jiān)測和控制與全行的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務決策和財務預算等經營管理活動進行有機結合；通過采用定性與定量相結合的評級方法，合理計量風險：隨著世界金融環(huán)境的變化，商業(yè)銀行的風險管理已不僅僅局限于信用風險，還必須加強對市場風險、流動性風險等的監(jiān)控，以及時針對市場變動調整策略規(guī)避風險。
第7篇：銀行業(yè)風險管理范文
關鍵詞：商業(yè)銀行；信用風險；利率風險；操作風險
自商業(yè)銀行產生，風險就與之相伴、形影不離。隨著銀行業(yè)務的不斷發(fā)展和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風險也呈現出復雜多變的特征。金融是現代經濟的核心，銀行業(yè)則是金融業(yè)的重要組成部分，隨著人們對金融風險的重視和認識的加深，國際銀行風險管理的內涵和理念不斷深化，水平也在不斷提高。中國是處于轉型過程中的發(fā)展中國家，外部經濟環(huán)境較為復雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，風險的表現形式更為特殊，這對風險管理提出了更高的要求。
一、城市商業(yè)銀行的本質與風險類型
(一)城市商業(yè)銀行的本質
商業(yè)銀行有四大本質特征：一是商業(yè)性。商業(yè)銀行要追求盈利。二是風險性。既有資金的損失風險，又有相關人員的責任風險。三是服務性。商業(yè)銀行作為社會第三產業(yè)，服務于經濟發(fā)展、社會進步和民眾。四是關聯性。作為現代經濟的核心，商業(yè)銀行辦得如何，不僅是自身的問題，更會對經濟社會產生直接和深刻的影響，也是社會問題。因此，商業(yè)銀行的貸款投放在社會資源配置中發(fā)揮著直接主導作用，貸款投向哪里，其他生產要素就會隨之向哪里聚集，由此便形成社會產業(yè)結構，對社會生活產生影響。商業(yè)銀行的發(fā)展必須正確認識和把握其“四性”的本質特征。
(二)城市商業(yè)銀行的風險類型
銀行風險是指由于種種不確定因素使銀行在從事資金融通過程中所取得的實際收益與預期收益發(fā)生偏離，從而蒙受損失或獲得額外收益的可能性。其表現形式有：信用風險、利率風險、操作風險、流動性風險等。鑒于我國國有商業(yè)銀行存在的巨額不良債權(不良貸款和應收未收利息)，以及銀行內部違規(guī)操作、過度投機和大案要案的層出不窮，我國銀行業(yè)面臨的風險主要表現在信用風險、利率風險和操作風險三個方面。
二、我國城市商業(yè)銀行三大風險的定義及其特征
(一)信用風險
信用風險是指借款人因為各種原因不能足額、按時償還商業(yè)銀行的貸款從而使貸款資金蒙受損失的可能性。信貸風險的管理工作包括風險的計量、分散、轉移、補償等內容，其中以信用評級為前提的信用風險計量是信貸風險管理整體工作的基礎。隨著金融的全球化趨勢及金融市場的波動性加劇，各國銀行和投資者受到了前所未有的信用風險的挑戰(zhàn)，因此，認識信貸風險首先應該認識影響銀行信貸風險的因素。信貸風險是外部因素與內部因素的函數。外部因素包括社會、政治、經濟的變動或是自然災害等銀行無法避免的因素；內部因素是商業(yè)銀行對待信貸風險的態(tài)度，這類因素體現在其貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)管的質量之中。
(二)利率風險
自1952年至70年代末，我國本幣利率始終是管制利率，但管制利率并不等于利率的永恒不變。當政府調整利率政策時，依然存在利率風險的可能。然而，改革開放以來我國的利率頻繁調整，如上世紀末央行連續(xù)8次下調利率。2007年不到一年時間，央行已經連續(xù)5次上調利率。同時政府對銀行的一些特殊政策規(guī)定也給商業(yè)銀行帶來了極大的利率風險。由于我國各商業(yè)銀行缺乏對中央銀行利率政策的準確預期，更不能根據中央銀行利率政策的變動走勢適時調整自身資產負債結構，以致資產負債結構嚴重失衡，在利率調整時遭受損失，國內商業(yè)銀行資產負債結構失衡問題十分突出。首先，在總量結構上，資產與負債總量之間沒有保持合理的比例關系，存在存差和借差缺口過大等問題，受限于資金運用權限的限制，大量資金積壓，承受著利率調整的風險；其次，在期限結構上，資產與負債結構在期限結構上沒有建立合理的配比關系，如以短期存款支持長期貸款或以長期存款支持短期貸款。
(三)操作風險
近年來，國際和國內銀行業(yè)操作風險事件頻發(fā)，給商業(yè)銀行帶來了巨大的損失，防范操作風險仍然是擺在銀行業(yè)面前的一個十分重要而緊迫的課題。筆者給操作風險下的定義是：操作風險是與銀行業(yè)務操作相聯系的風險，它是指由于以不當或不足的方式操作業(yè)務或外部事件而對銀行業(yè)務帶來負面影響的可能性，操作風險的內涵是動態(tài)的，銀行許多新的風險會不斷歸并其中。操作風險主要來源于銀行的日常營運.大多是在銀行可控范圍內的內產生風險，信用風險和市場風險大多由外部原因引發(fā)。每個銀行都有其自身、獨立的和獨特的操作環(huán)境，必須考慮銀行具體情況來對操作風險進行分析，這是操作風險的關鍵特征。
三、我國城市商業(yè)銀行加強風險管理的措施
(一)樹立正確的風險管理理念
正確的風險管理理念是商業(yè)銀行實現有效風險管理的基礎保障。我國商業(yè)銀行需要采取多種方法加強風險管理知識教育，樹立“全面風險管理、全員風險管理”的理念，讓員工充分認識商業(yè)銀行風險存在的客觀必然性和風險管理的持久性，真正理解商業(yè)銀行能夠識別、監(jiān)測、度量和控制風險，但不能回避風險，商業(yè)銀行能夠通過主動的風險管理來實現風險和收益的平衡。同時要全面培育健康的風險管理文化，實現商業(yè)銀行風險管理的目標由“管住風險”向“為股東創(chuàng)造價值”過渡，推行涵蓋事前預測、事中控控制和事后處置的全過程風險管理行為，將其貫穿到所有員工和所有業(yè)務中去，建立良好的風險控制文化，形成風險控制的文化氛圍、風險防范的道德評價和職業(yè)環(huán)境。
(二)構建商業(yè)銀行內部評級體系
關于內部評級體系的建設，我國商業(yè)銀行在借鑒國外成功經驗的同時，還應堅持三條基本原則：一是配套建設原則。新資本協議所要求的內部評級法不是簡單地開發(fā)一套評級系統(tǒng)，而要將內部評級方法和系統(tǒng)工具切實運用到業(yè)務流程中去，使之發(fā)揮決策支持作用，所以IRB實施過程中應堅持管理制度與系統(tǒng)平臺同步推進、配套建設的原則。二是自主開發(fā)原則。盡管巴塞爾協議將內部評級法作為資本監(jiān)管的主要方式，但就內部評級體系而言，它首先是銀行從事風險管理的一項工具，具有較強的針對性和特定性。內部評級體系只有與銀行自身業(yè)務特點相匹配，才能發(fā)揮風險指引的作用。因此，具備條件的銀行應立足于自主研發(fā)，同時輔之以外部技術支持。三是持續(xù)優(yōu)化原則。隨著銀行業(yè)務不斷豐富和發(fā)展，信用風險的范圍和特點也在發(fā)生變化，對內部評級體系必須不斷加以改進和完善，以適應日益提高的風險管理要求。為此，銀行應配備一支專業(yè)化隊伍和專門的機構，負責內部評級體系的運行、維護、升級和創(chuàng)新。建立起適合國情的內部評級體系，并在實踐中不斷修正和完善。
第8篇：銀行業(yè)風險管理范文
【關鍵詞】商業(yè)銀行；信貸資產；風險管理
前 言
根據國外學者和研究機構對我國銀行業(yè)主要是國有商業(yè)銀行的研究，對不良貸款的比例看法總是比較悲觀。據美林公司估計，2009年我國四家國有商業(yè)銀行的平均壞帳比率為29%，J.P.摩根銀行的估計數為36%，著名的穆迪公司估計，在2006年底，中國的不良貸款占總貸款的35%～70%，考慮到銀行的不良貸款主要集中在國有獨資銀行，那么國有獨資銀行的不良貸款比率要高于上述數字，即便是國有商業(yè)銀行的不良貸款率與全部金融機構的不良貸款率相同，這一估計仍高于我國國內官方公布的數字，也高于我國國內銀行研究機構非正式披露的20%～29%。
一、銀行信貸資產風險概述
（一）信貸風險的定義。信貸風險是債務人因無力清償債力出現的風險。它是信貸資產經營上的一種主要風險。為了避免或減少貸款風險，提高銀行經濟效益，銀行不僅要掌握貸款風險管理的技術方法，同時也需要加強貸款過程的內部控制，通過建立和健全銀行內部貸款管理制度，防范貸款風險的發(fā)生。
（二）信貸資產風險存在的原因
1、借款人方面的信貸風險
1）借款人的收入波動和道德風險；2）借款人蓄意詐騙貸款；3）借款人多頭貸款或透支，導致信貸風險上升；4）抵押物難以變現，貸款擔保形同虛設。
2、銀行經營管理方面的信貸風險
1）基礎工作薄弱，信貸檔案資料缺漏嚴重；2）貸款“三查”制度執(zhí)行不力；3）銀行管理缺乏系統(tǒng)性，致使?jié)撛陲L險增大；4）內部監(jiān)督機制不健全，忽視對管理者的管理；5）違規(guī)賬外經營嚴重。
二、我國商業(yè)銀行信貸資產風險管理現狀分析
按照《商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行內部控制指引》等監(jiān)管要求，目前商業(yè)銀行按照國家調控要求，已經做了大量的工作，進行了內部信貸政策措施的調整，將授權授信管理與行業(yè)風險管理、區(qū)域風險管理、項目風險管理以及客戶準入管理相結合，進一步完善風險控制的制度建設，有力地推動了信貸資產業(yè)務的穩(wěn)健發(fā)展。隨著風險防范措施的加強和落實，商業(yè)銀行不良貸款率已從1999年的30%下降到2003年末的18%，應該說，信貸資產風險管理措施已初見成效。但是隨著宏觀調控向縱深發(fā)展，信貸資產中潛在的風險和深層次問題正在日漸凸顯出來。
（一）投向過于集中、資本充足率偏低，資產質量面臨新的考驗。1、信貸投向過于集中。過于集中到大企業(yè)、大城市、大項目；過于集中到機場鐵路、電力、電信等基礎設施；過于集中到風險較高的房地產開發(fā)貸款。多家銀行追逐相同的幾個熱門行業(yè)放貸，造成有的投資項目成為政府項目的配套資金，有的成為效益低下的重復建設項目，這會形成今后幾年的不良信貸資產，商業(yè)銀行原有不良貸款壓縮和控制任務更為嚴峻，信貸質量面臨新的考驗。2、資產負債期限結構失衡。商業(yè)銀行資金來源短期化而信貸投放運用的長期化，所造成的資產負債期限結構失衡。就以2003年為例，中長期貸款增量占到總增量的46%，而一年期以上的定期存款增量只占到存款增量的30%左右。資產負債期限結構的不對稱，使?jié)撛诘牧鲃有燥L險更加嚴重了。3、商業(yè)銀行資本充足率過低。近年來商業(yè)銀行信貸超常規(guī)增長，使本已較低的資本充足率顯得更為偏低，嚴重制約了其抗風險能力。資本金不足不僅削弱了銀行消化貸款損失的能力，而且還有可能危及社會經濟的穩(wěn)定。
（二）從體制和機制方面來看高風險形成的原因。1、信貸管理體系不適應。信貸風險管理的目的，就是要將商業(yè)銀行總行的一級法人的信貸政策、措施，通過以條條為主的有效的管理體系垂直貫徹落實到位，確保信貸投向的準確和投量的適度，達到低風險、高收益和流動性的商業(yè)銀行經營目標。然而，由于傳統(tǒng)經營管理體制的影響，在信貸管理的全流程風險控制中尚缺乏統(tǒng)一、整體化的風險控制。2、經營目標的短期化傾向。商業(yè)銀行的經營考核機制的不完善，會使下屬分行對整體目標缺乏前瞻性和長遠期認識，而熱衷于大額貸款的投入，以實現當期利潤偏好為主導。商業(yè)銀行的核心競爭力體現在信貸風險的控制能力，因為就當下而言，銀行經營利潤的80%以上均來源于貸款投放。然而由于局部的、當期的，又以塊塊為主的利潤偏好，會使商業(yè)銀行所必須具備的風險偏好能力層層遞減，從而失去有效的控制。3、信息渠道不暢、來源不全，造成的信貸信息不對稱。商業(yè)銀行從上至下的行業(yè)信息還不夠及時、直接和全面，使得直接面對客戶的基層機構人員，過度地依賴來自企業(yè)的、地方的、局部的信息，造成信貸判斷和決策上的失誤。4、信貸從業(yè)人員專業(yè)化水平有待提高。5、信貸風險管理的工具相對短缺。
三、商業(yè)銀行信貸資產風險的對策
（一）操作風險的對策。根據巴塞爾委員會在協議所給的定義，操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。1、強化流程的管理。對現有流程進行檢查和梳理，杜絕可能存在的漏洞。對新開發(fā)的產品進行認真的分析和市場調研，進免盲目投入、無效投入和高風險投入。2、規(guī)范嚴格制訂業(yè)務手冊。針對個人住房信貸的操作人員，應該有詳細的管理手冊。3、數據庫的建立、管理和維護。 4、加強人員管理，優(yōu)化風險管理崗位。
（二）擔保風險的對策。1、銀行必須健全保證人擔保制度，加強對保證人的風險審查，對其償債能力進行深入分析；2、加強對抵押物、質押物的分析；3、銀行應對評估機構和評估人員的資格和聲譽進行調查，內容包括：評估機構與借款人是否存在資金或其他利益關系；評估機構與借款人或與銀行內部人員之間的關系；評估機構使用的評估方法是否適用于評估項目，評估機構以往的評估結論是否符合實際情況等；4、規(guī)范信用擔保機構。
（三）道德風險的對策。1、建立產權明晰、權責明確、政企分開、管理科學的現代企業(yè)制度；2、進一步完善商業(yè)銀行內部控制體系，將我國商業(yè)銀行部門分散管理的風險管理方式變?yōu)榱鞒坦芾砗拖到y(tǒng)管理；3、建立充分的信息披露制度，加強外部監(jiān)督，可有效地降低商業(yè)銀行內部道德風險；4、以法約束，加大對信貸人員從事道德風險行為的懲罰力度；5、塑造誠信企業(yè)文化，建立廉潔高效的信貸人員隊伍。
結束語
信貸管理是當前商業(yè)銀行經營課題中面臨的一個重要問題。以往我們對于這一問題的探討都過于側重宏觀環(huán)境與外部因素。如宏觀金融體制改革地方政府干預企業(yè)景氣情況等。而忽視了從商業(yè)銀行自身管理的內部角度進行分析。商業(yè)銀行實行新的信貸管理體制以來，各信貸業(yè)務相關部門職能作用不斷理順，信貸管理不斷得到加強，但是在改革的過程中不可避免的會存在一些不盡如人意的地方。本文從當前信貸管理體制中存在的問題著手分析探討應如何解決商業(yè)銀行信貸管理中的若干問題，以達到加強信貸管理提高經濟效益的目的。
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第9篇：銀行業(yè)風險管理范文
關鍵詞：商業(yè)銀行；表外業(yè)務；風險管理
中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）01-0-02
一、商業(yè)銀行表外業(yè)務內涵及其風險特點
根據中國銀監(jiān)會相關規(guī)定，商業(yè)銀行表外業(yè)務是指商業(yè)銀行從事的，按照現行的會計準則不計入資產負債表內，不形成現實資產負債，但有可能引起損益變動的業(yè)務。包括擔保類、部分承諾類兩種類型業(yè)務。
表外業(yè)務風險具有多種風險相互交集的特點，一項業(yè)務常常集聚了信用風險、操作風險、市場風險等多種風險。各種風險之間交織關系也較為復雜，由此增加了風險管理決策的兩難性。表外業(yè)務在金融市場日趨波動頻繁情況下，隨時都有可能轉化為表內業(yè)務，將會增加銀行經營的風險和負擔。
表外業(yè)務風險具有風險分散不確定性高、信息透明度不高和潛在風險大的特點。表外業(yè)務品種繁多，涉及流程多、部門廣，風險點較為分散，防范風險難度也大，由于信息不對稱造成商業(yè)銀行很難全面掌控表外業(yè)務資產質量。
二、商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理重要意義
1.加強表外業(yè)務風險管理有利于保障商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展
當前因經營業(yè)務轉型、收入來源增加和資本充足率管理需要，商業(yè)銀行大力發(fā)展表外業(yè)務，期望在降低及分散資產風險的情況下獲得較大的收益。實際業(yè)務中風險與收益是相對稱的，如果不重視表外業(yè)務風險管理，過度開展表外業(yè)務致使風險積聚和爆發(fā)，表外資產轉為表內風險就會給商業(yè)銀行帶來無法彌補的損失。近年來，國外一些銀行因操作衍生金融工具不當而蒙受巨額損失甚至倒閉的案件頻現。業(yè)務發(fā)展和風險管理是商業(yè)銀行經營過程中永恒的兩大主題，商業(yè)銀行發(fā)展是以安全性為第一原則，必須堅持業(yè)務發(fā)展與風險管理并重的原則，將風險管理落到實處，才能保證銀行穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展。
2.提高表外業(yè)務風險管理能力有利于增強核心競爭力
商業(yè)銀行是經營風險的行業(yè)，風險管理能力是商業(yè)銀行核心競爭力的實質表現。只有加強和完善表外業(yè)務風險管理，增強表外業(yè)務風險管理能力，才能防范業(yè)務風險，減少或降低各類損失，保證銀行穩(wěn)健經營，提高商業(yè)銀行核心競爭力。
3.提升表外業(yè)務風險管理能力有利于促進業(yè)務創(chuàng)新
商業(yè)銀行應積極主動承擔和管理風險，合理運用現代風險管理技術識別、計量、監(jiān)測和控制表外業(yè)務風險，按照市場發(fā)展和客戶需求，對表外業(yè)務進行動態(tài)管理，持續(xù)調整資產組合，改善資產結構，進而推動創(chuàng)新型表外業(yè)務設計和發(fā)展。
4.強化表外業(yè)務風險管理是滿足金融監(jiān)管的必然要求
風險管理是金融監(jiān)管的核心內容，加強和完善表外業(yè)務風險管理是金融監(jiān)管的必然要求。為實現監(jiān)控和保護金融業(yè)的安全與穩(wěn)健發(fā)展，銀監(jiān)會相繼出臺了一系列與表外業(yè)務管理相關規(guī)章制度，如《商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理指引》和《關于進一步加強商業(yè)銀行理財業(yè)務風險管理有關問題的通知》等法規(guī)文件。要求商業(yè)銀行嚴格按照規(guī)章制度規(guī)范操作，重視表外業(yè)務風險管理，必須將表外業(yè)務納入統(tǒng)一授信管理，嚴格準入條件、審查審批，合理授權。對商業(yè)銀行違反規(guī)定辦理表外業(yè)務，或因未達到盡職要求形成風險，監(jiān)管機構將嚴厲問責相關機構和責任人。由此可見，商業(yè)銀行必須加強表外業(yè)務風險管理以達到監(jiān)管要求，實現穩(wěn)健經營和健康發(fā)展。
綜上所述，強化表外業(yè)務風險管理對商業(yè)銀行的經營和發(fā)展具有重要意義。
三、商業(yè)銀行表外業(yè)務主要的風險管理分析
銀行表外業(yè)務一方面已經是商業(yè)銀行重點發(fā)展業(yè)務之一，是銀行經營活動的重要組成部分，需要大力地創(chuàng)新發(fā)展，另一方面商業(yè)銀行表外業(yè)務創(chuàng)新面臨越來越復雜的市場環(huán)境和更為嚴格的監(jiān)管要求。商業(yè)銀行表外業(yè)務主要面臨信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險等，這類風險相互交織產生放大效應。不同銀行對表外業(yè)務風險管理重點都有差異，但總體來看需要進一步提高和加強全面風險管理水平。
(一)信用風險管理
信用風險是指因表外業(yè)務服務對象違約不能履行合同規(guī)定相關義務，而使銀行遭受損失的風險。表外業(yè)務雖然不直接涉及債權債務關系，但是表外業(yè)務多是或有資產和或有債務，當約定的債務人不能償付給約定債權人時，銀行就有可能變成實際債務人。例如，在信用證業(yè)務中，一旦信用證開證申請人不能按期償付，開證銀行就要向受益人承擔償付責任；票據承兌等擔保類表外業(yè)務中，如果交易對手違約不履行合同約定義務，銀行就要承擔相應的信用風險。
信用風險管理首先要對表外業(yè)務實行全流程管理。加強客戶準入管理，實行客戶信用評級機制，優(yōu)先選擇信用級別高、經營實力強的優(yōu)質客戶；加強授信審查和審批，堅持表外業(yè)務貿易背景真實原則，按照統(tǒng)一授信原則，動態(tài)管理客戶最高綜合授信額度，防止客戶過度授信。強化授信執(zhí)行風險監(jiān)督和管理，及時對授信客戶進行動態(tài)風險評價，根據客戶信用風險狀況調整客戶授信額度，實現對客戶全流程管理。其次實施表外業(yè)務限額管理和組合管理。根據對表外業(yè)務全程監(jiān)測、計量和控制，準確控制表外業(yè)務的分布組合和風險限額。通過對表外業(yè)務的墊款率、保證金比例以及墊款后回收率等指標控制表外業(yè)務分布和限額。最后應加快內部評級體系建設，研發(fā)表外業(yè)務的風險計量模型。目前監(jiān)管規(guī)定表外業(yè)務風險參數主要使用系數法，無法將其可能遇到的風險進行準確計量，并予以報告和披露。通過建立表外業(yè)風險計量模型，預測潛在風險，及其對未來收益可能產生的影響，并進行及時的風險預警，實現銀行業(yè)表外業(yè)務信用風險的控制和監(jiān)管。
(二)市場風險管理
市場風險是指市場價格發(fā)生不利變動而導致銀行表外頭寸產生損失的風險。市場價格波動主要是利率、商品、股票、債券行情波動等。例如掛鉤股票型理財產品，近年因股票市場價格劇烈變動，大部分實際收益率為負值，由此給客戶和銀行造成了資產損失，產生了較高的市場風險，甚至給商業(yè)銀行帶來了聲譽影響。
市場風險管理應當完善市場風險管理政策，健全市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制程序，提高風險價值、敏感性分析等風險管理工具應用。設立與風險度量方法相應風險限額，合理地將限額分配到各業(yè)務單位和決策人員，對限額執(zhí)行情況實時監(jiān)測；設立獨立市場風險管理機構和人員，監(jiān)測、預警、報告和監(jiān)督市場風險狀況。
(三)操作風險管理
操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。最易發(fā)生操作風險的是金融衍生工具交易和票據業(yè)務，因商業(yè)銀行內部控制不完善，業(yè)務人員越權交易、違規(guī)操作等給銀行經營造成損失。操作風險廣泛存在業(yè)務和管理的各個領域，經營業(yè)務承擔操作風險是不可避免。只有進一步細化具體業(yè)務的活動和操作流程，完善內部控制機制，從引起操作風險誘因著手，充分識別各種操作風險，加強對操作風險的評估、監(jiān)測，采取有效風險管理措施，降低操作風險發(fā)生概率。
(四)流動性風險管理
流動風險是指商業(yè)銀行無法為負債的減少或資產增加的增加提供融資而造成損失或破產的風險。表外業(yè)務大多為創(chuàng)新型金融產品，它們的市場往往還未充分發(fā)展成熟，遇到條件不利時，要承受市場流動性的嚴峻考驗。例如在信用證業(yè)務中，商業(yè)銀行也面臨債務人違約，或有負債變成現實負債的流動性風險。
流動性風險形成原因更加復雜，涉及范圍更廣，信用、市場、操作等風險領域的管理缺陷同樣可以導致流動性風險，甚至引發(fā)風險擴散，造成金融體系的系統(tǒng)性風險。因此，商業(yè)銀行應合理安排表外業(yè)務期限結構、幣種結構和分布結構，積極應用流動性比率指標和現金流分析等方法對流動性風險進行評估；運用壓力測試和情景分析等方法對流動性風險監(jiān)測和控制，同時重視和加強其他風險管理。
四、完善表外業(yè)務風險管理建議
(一)建設表外業(yè)務風險管理體系，完善內部控制機制和約束機制
1.建立健全表外業(yè)務管理的規(guī)章制度。商業(yè)銀行要隨著表外業(yè)務的發(fā)展和成熟制定和完善相關管理制度，主要有客戶準入制度、授信審批審核制度、擔保風險緩釋制度、風險評估評價制度等，同時應加強對內部制度執(zhí)行情況檢查和審核。
2.完善表外業(yè)務管理流程。明確表外業(yè)務運作中的崗位分工和崗位職責，確立嚴格的業(yè)務程序和業(yè)務辦理條件，完善表外業(yè)務的激勵與約束制度。對表外業(yè)務中形成或有資產業(yè)務實行統(tǒng)一的資本金管理，對具有信用風險的或有資產業(yè)務實行統(tǒng)一授信管理，表外業(yè)務的發(fā)展和風險管理相互制衡和相互約束。
3.加強對表外業(yè)務的人員培訓。要盡快培養(yǎng)一支具備專業(yè)知識、能夠對表外業(yè)務發(fā)展和風險進行管理專業(yè)人才隊伍；要建立獨立的風險管理模式，準確評估風險控制的差距和自我改進狀況；風險管理隊伍范圍要全面掌握風險頭寸、風險水平、風險管理信息系統(tǒng)、風險計量方法、風險管理職能等內容，確保各項風險管理政策和程序得到有效執(zhí)行。
(二)規(guī)范表外業(yè)務風險監(jiān)測和信息披露
1.完善信息披露內容，提高信息披露透明。按照信息披露監(jiān)管要求和新會計準則標準，規(guī)范表外業(yè)務信息的披露范圍、內容、原則及標準。表外業(yè)務信息的披露可以擴充財務報告所提供信息，增強財務報告信息的相關性和可比性；對表外業(yè)務信息的規(guī)范披露和對重要的表外項目進行詳細解釋和說明，能夠促使表內業(yè)務和表外業(yè)務的各種信息之間建立有機的聯系，有助于提升商業(yè)銀行財務報表的可理解性。
2.嚴格信息披露程序，提高信息披露質量。對在銀行表外業(yè)務披露中的重大虛假披露事件的當事人應制定嚴格的懲罰制度，引進社會權威信用中介機構，對所披露的會計信息加以審計，以保證信息披露的真實性。
3.完善風險監(jiān)測評價指標。按照監(jiān)管規(guī)定披露，在保證銀行經營安全的同時盡量增強信息披露的透明度，滿足信息使用者的要求。根據表外業(yè)務發(fā)展和風險管理要求，設計表外業(yè)務發(fā)展指標、安全性指標和收益質量指標風險監(jiān)測指標體系。
(三)提高表外業(yè)務風險管理技術
1.建立風險管理信息和控制系統(tǒng)。商業(yè)銀行要充分利用客戶和交易數據和外部信息，著力構建涵蓋風險監(jiān)測、風險分析的管理信息系統(tǒng)。主要包括日?？蛻艄芾硐到y(tǒng)、信用評級系統(tǒng)、審批決策系統(tǒng)和貸后管理等風險管理系統(tǒng)。通過對客戶和業(yè)務的風險監(jiān)測和分析，應用計量模型分析，向高級管理層和決策層提供市場的最新變化、最新技術和產品信息，幫助其分析市場趨勢，合理控制資本消耗、止虧限額和風險限額等功能。
2.推廣應用國內外先進風險評估方法和技術。商業(yè)銀行要著手進行風險管理的定量分析，全面、客觀地判斷和評價表外業(yè)務風險，推進內部評級法、風險價值法和風險調整的資本收益率法等風險管理技術應用。內部評級法(IRB)實現風險的量化精確性、敏感性和標準化，為信貸審批、產品價格、風險限額、分配經濟資本、績效考核和提取準備金等提供重要依據和參考；風險調整的資本收益率(RAROC)是銀行業(yè)績衡量和資本配置的主要方法，用于同業(yè)比較和商業(yè)銀行市值管理；風險價值(VAR)模型具有風險度量的直觀性和一致性，能對各種不同類型的資產給出統(tǒng)一的風險度量，是計量市場風險管理的共同標準。
3.應用資產組合管理，實施表外業(yè)務限額管理。資產組合管理，即運用風險分散的經典理論馬柯維茨投資組合理論，通過資產組合多元化來管理表外業(yè)務的風險，以期達到某種資產的盈利來彌補另一種資產的虧損而取得整體盈利的目的。表外業(yè)務授信對象多元化，組合中的資產種類越分散，則風險越小。
(四)提高表外業(yè)務金融監(jiān)管效率
1.嚴格市場準入，穩(wěn)妥謹慎地發(fā)展商業(yè)銀行表外業(yè)務。由于表外業(yè)務風險的隱蔽性及風險暴露的“多米諾骨牌效應”，金融監(jiān)管部門應根據市場情況、金融業(yè)發(fā)展狀況和客戶需求，嚴格審查商業(yè)銀行擬開辦表外業(yè)務，特別是金融衍生業(yè)務的風險防范措施、成本和收益預測、管理人員配備情況、業(yè)務支持系統(tǒng)、操作規(guī)程和相關內控機制建設情況，并以此作為表外業(yè)務市場準入的基本條件。通過嚴格的市場準入關，有效防范商業(yè)銀行的系統(tǒng)性風險。
2.完善非現場和現場監(jiān)管操作規(guī)范。根據審慎原則加強對表外業(yè)務現場和非現場監(jiān)測。商業(yè)銀行要定時向金融監(jiān)管部門報送表外業(yè)務報表，及時報告表外業(yè)務的交易情況，增強表外業(yè)務的透明度，根據商業(yè)銀行報來的有關報表，進行相關風險指標的考核分析，按“分類指導”原則，針對不同的表外業(yè)務，根據其報表反映風險程度的大小，制訂相應的監(jiān)管措施，通過有效的非現場監(jiān)管避免或減少表外業(yè)務產生的副作用；建立現場檢查操作規(guī)范，制定違規(guī)處罰辦法，對不公平競爭、擾亂金融市場秩序的商業(yè)銀行進行嚴厲查處。
3.完善表外業(yè)務的監(jiān)管辦法，加強對表外業(yè)務的引導和監(jiān)管。根據金融業(yè)發(fā)展的需要，在不斷完善現有法律法規(guī)的基礎上，既參考國際慣例又考慮我國銀行經營的實際，完善有關表外業(yè)務的法規(guī)和規(guī)章，為商業(yè)銀行開展表外業(yè)務提供寬松的法律政策環(huán)境，促進商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。
參考文獻：
[1]劉園.商業(yè)銀行表外業(yè)務及風險管理[M].對外經濟貿易大學出版社,2001.
