往來款項清理工作方案精選(九篇)

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第1篇：往來款項清理工作方案范文

關鍵詞：事業(yè)單位；會計制度；銜接

事業(yè)單位新會計準則和會計制度出臺以來，在規(guī)范事業(yè)單位的財務行為，加強事業(yè)單位財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障事業(yè)單位健康發(fā)展方面有更高的要求。對事業(yè)單位預算管理、收入管理、支出管理、結轉和結余管理、專用基金管理、資產管理、負債管理、事業(yè)單位清算、財務報告和財務分析、財務監(jiān)督方面有著更為規(guī)范的解釋和應用。結合本單位新舊會計制度銜接的實務操作，對新舊會計制度的銜接進行如下思考。

一、事業(yè)單位新舊制度銜接基本思路

事業(yè)單位要根據(jù)原賬編制2012年12月31日的科目余額表，2013年初編制新舊科目對照表，按新制度設立2013年新賬，主要涉及資產、負債和凈資產類科目的轉換事業(yè)單位要按照舊制度清查資產、負債和權益，確定舊制度下的資產與負債；結合本單位的實際情況和新會計政策的規(guī)定，制定本單位的具體會計政策，如壞賬準備的提取方法、開辦費的攤銷，累計折舊的提取等；按照新會計政策調整舊制度結束日的資產、負債和權益，并建立調整檔案，包括折舊的調整依據(jù)、報批手續(xù)等；按照新會計政策的核算規(guī)定，建立新舊科目的對應關系，作為資產、負債和權益的期初余額。事業(yè)單位應當對原有會計核算軟件和會計信息系統(tǒng)進行及時更新和調試，正確實現(xiàn)數(shù)據(jù)轉換，確保新舊賬套的有序銜接。事業(yè)單位可根據(jù)本單位實際情況，在會計科目核算方面，可設置既符合國家規(guī)定又符合本單位對財務管理的要求的輔助核算。初始化設立的資產和負債、收入和支出、凈資產等既是舊制度核算的延續(xù)，同時也要按照新制度的要求對新會計科目進行整理。新舊會計制度銜接要處理好，如核算政策的差異調整、科目對應、新科目的使用等，如果處理不當，年中季報、年末決算報表的正確性也會受到影響。

二、事業(yè)單位新舊制度的主要變化

新制度繼承了原制度中實踐效果較好的部分，并在原制度的基礎上進行了改革與創(chuàng)新，與原制度相比，新制度主要有以下幾方面的變化：

（1）資產的變化。把原來的材料、產成品、成本費用統(tǒng)稱為存貨，存貨的取得成本由買價和相關稅費組成。對于固定資產、無形資產的會計核算有了新的規(guī)定，固定資產價值標準提高，按舊制度確定的固定資產在新制度中有部分要轉為存貨。新制度中引入了固定資產計提折舊和無形資產計提攤銷的有關核算內容，以便如實反映固定資產在報告時點的實際價值，提供損耗信息，并規(guī)定了“虛提”折舊和攤銷的創(chuàng)造性處理方法，也就是在計提折舊和攤銷時沖減非流動資產基金，而非計入支出。這是新制度對于折舊與攤銷的一大突破。

（2）負債的變化。新制度將事業(yè)單位的借入款項劃分為短期借款和長期借款，設置了“短期借款”、“長期借款”兩個一級科目，分別相應增加了基建并賬的二級科目。規(guī)定事業(yè)單位應當建立健全財務風險控制機制，規(guī)范和加強借入款項管理，嚴格執(zhí)行審批程序，明確不得違反規(guī)定舉借債務和提供擔保。取消了原有的應付工資（離退休費）、應付地方（部門）津貼補貼、應付其他個人收入，對應增加應付職工薪酬，應付職工薪酬核算范圍擴大。應繳稅費核算范圍也擴大，事業(yè)單位按稅法等規(guī)定計算應繳納的各種稅費等均在本科目核算。

（3）收入的變化。財政性補助收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入在實際收到款項時，按照實際收到的款項金額以收付實現(xiàn)制確認收入實現(xiàn)。事業(yè)收入、其他收入?yún)^(qū)別不同的情況采取收付實現(xiàn)制或權責發(fā)生制方法確認。經營收入確認可采用收付實現(xiàn)制或權責發(fā)生制原則，但一經選定確認原則，單位不得隨意變更。

（4）支出的變化。新制度對事業(yè)支出的概念和內容進行了修改，事業(yè)支出包括了通過財政補助收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、其他收入安排的用于事業(yè)發(fā)展的支出。因此，事業(yè)支出與事業(yè)收入不存在配比關系，事業(yè)收入只是安排事業(yè)支出的來源之一。

（5）凈資產的變化。事業(yè)單位凈資產由重新界定了財政補助收入的核算口徑，要求在“事業(yè)支出”科目下單獨對財政補助支出進行明細核算，增設了財政補助結轉、財政補助結余兩個凈資產科目，對于財政補助收入、支出情況以及財政補助結轉和結余的形成過程設計了清晰的賬務處理流程。將各項資金按中央財政撥款、地方財政撥款、專項資金、非專項資金、經營資金對收入和支出進行區(qū)分，最終通過財政補助結轉結余，非財政補助結轉、事業(yè)結余、經營結余等科目，規(guī)范事業(yè)單位的支出和分配行為。

（6）基建要并入單位事業(yè)賬反映。新制度出臺前，事業(yè)單位基本建設項目按照《國有建設單位會計制度》另設賬簿核算，與之相關的資產和負債未在事業(yè)單位“大賬”反映，部門決算也只是將基建的資金來源和占用整體反映，沒按會計科目明細反映，造成會計信息不完整。新的財務規(guī)則和會計準則新增了基本建設相關規(guī)范條款，同時按照編制部門綜合預算的要求，在新制度增加基本建設會計核算和報表披露內容。

三、事業(yè)單位在新制度實施后的銜接措施

（1）事業(yè)單位要做好新制度的宣傳和培訓工作，根據(jù)實際情況指導落實新制度，及時應對和解決執(zhí)行中出現(xiàn)的情況和問題，認真總結并交流實施經驗，結合本部門實際情況制定周密詳盡、切實可行的制度實施工作方案，加強培訓學習，掌握新制度的變化內容，深入了解相關的修訂背景、意義和實施要求，保證按新制度要求提供符合會計信息質量要求的財務數(shù)據(jù)。

（2）做好財務軟件的配套升級及年度初始化工作，要根據(jù)新制度的變化內容更新調整相關的會計核

算科目，結合實際完善輔助核算系統(tǒng)，加強項目核算工作。以便為不同的會計信息使用者提供財務管理和預算管理方面的財務信息，確保新舊科目順利銜接，為編制年度財務報表提供數(shù)據(jù)支持。

（3）做好新舊制度銜接財務處理工作。首先，做好資產清理工作。主要對單位的資產、對外投資、往來款項以及單位收支情況進行全面的清查。按照資產計量新標準和核算內容調整相關會計科目，核查是否使用財政撥款及其結余進行對外投資，是否從事股票、期貨、基金、企業(yè)債券等投資，對非貨幣性資產進行投資的，合理確定資產評估價，對不符合規(guī)定的用往來款項虛列對外投資的，要及時清理，并及時調整賬務，做到賬賬相符、賬實相符。 其次，明確具體的會計政策，對固定資產計提折舊、無形資產計提攤銷確定計提方法，事業(yè)單位要制定適合于本單位的固定資產目錄、具體分類方法，作為進行固定資產核算的依據(jù)，計提折舊時按固定資產的類別、項目或用途進行明細核算，合理確定使用壽命及計提方法。

四、做好凈資產的會計核算

按新制度要求的規(guī)范程序將年度結轉和結余分別列入財政補助結轉或結余，非財政補助結轉，非財政補助結余（事業(yè)結余和經營結余），并將可分配部分按相關規(guī)定進行計提分配?；〝?shù)據(jù)并入事業(yè)“大賬”。事業(yè)單位基本建設按照國家有關規(guī)定單獨建賬、單獨核算，同時至少按月并入事業(yè)“大賬”，設置基建并賬科目轉換表，同時結合單位實際在財務信息系統(tǒng)中對轉換科目進行關聯(lián)，利用系統(tǒng)自動生成合并憑證，減少手工操作失誤率。參考文獻：

第2篇：往來款項清理工作方案范文

想要做好工作總結，關鍵不是描述具體的工作內容，而是突出你創(chuàng)造的價值，你可以從挖掘自己的工作價值這個角度去寫。下面小編給大家分享一些審計部個人工作總結范文，希望能夠幫助大家，歡迎閱讀!

審計部個人工作總結范文1半年的時間彈指一揮間就毫無聲息的流逝，就在此時才猛然間意識到日子的匆匆。半年的磨刀練陣，從陌生到熟悉，對公司和部門的情況也有了一些了解，對__系統(tǒng)有了初步的認識，也意識到了本部門工作的重要性。以下是我上半年的審計工作總結。

進入審計部的半年來，我先后參加了__支公司經營目標責任審計組、__分公司經營目標責任審計組、__分公司工程項目審計組等的審計工作，因為以前一直從事的都是財務會計工作，雖然部分時間也從事過審計工作，但是__系統(tǒng)的審計工作具有自身的特點，需要學習的東西還有很多，通過在審計組中的工作，個人感覺得到了很大的提高，也有了一些心得體會。

由于原來從事財務工作的時間比較長，對財務工作的認識就是從具體的憑證、帳冊、報表入手，財務工作的對象和性質都比較單一，只是負責具體的幾個會計科目及報稅等工作，而審計工作的對象和性質與財務會計不同，看問題的角度發(fā)生了變化，財務工作是具體的微觀的工作，而審計工作則是宏觀的監(jiān)督和總體的控制。審計工作相對財務工作而言是換了個角度看問題，是重在發(fā)現(xiàn)問題、解決問題的過程。

就審計工作的性質而言，出差在外的情況成了家常便飯，部門的同志工作都很敬業(yè)，有時一出差就是十幾天，為了審計項目的圓滿完成，大家都是加班加點，在對分支公司進行審計的過程中都犧牲了雙休日的時間，面對各種各樣的困難，大家知難而進，頂著困難干，頂著壓力干，排除外界干擾，達不到目標不罷休，齊心協(xié)力的把工作做到位;遇見問題也是及時與當?shù)仡I導進行溝通，積極發(fā)現(xiàn)問題，將問題消滅在萌芽階段。同志們兢兢業(yè)業(yè)的工作態(tài)度和解決問題的細致耐心也感染著我，大家都對自己的工作高標準、嚴要求，在審計部形成了良好的工作作風。

內部審計部門是公司現(xiàn)代企業(yè)制度建設中不可或缺的職能部門，是內部控制機制的重要組成部分，同時又是監(jiān)督評價內控的主要手段。建立健全內審機制是企業(yè)加快改革和發(fā)展的重要內容;是加強風險控制、促進科學管理的重要手段;是實現(xiàn)全面、協(xié)調與可持續(xù)發(fā)展的重要保證。在現(xiàn)代企業(yè)經營管理中，隨著內外部環(huán)境變化，各種風險增多，內部審計工作在改進風險管理和完善企業(yè)治理機構等方面將發(fā)揮更加積極的作用，同時，內部審計也被賦予了更多的職責和使命。

審計部個人工作總結范文2我于今年年初調至縣教體局從事教育內審工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務，現(xiàn)將在教體局近半年的工作情況總結如下：

一、加強學習，培養(yǎng)提高自身綜合素質

為了進一步提高自身綜合素質，更好地做好本職工作，發(fā)揮內審審計工作的重要職能，在實際工作中端正思想，進一步堅定信念，自覺抑制不正之風，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質和能力，做一個合格的教育內審計人員。

二、強化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經濟結構及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此我認真領會精神實質，努力掌握審計業(yè)知識和理論知識以提高業(yè)務技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質量和效率。

三、履行職責，圓滿完成各項工作任務

在此從事審計工作以來，共完成了__所學校的基本收支財務內審，__位校長離任經濟責任審計。累計審計資金_____萬元，查處糾正違紀違規(guī)資金，為學校挽回經濟損失__萬元，提交審計報告__篇，領導審簽并印發(fā)__篇，提出審計建議或意見__余條，得到局領導及同事的肯定。除了教育系統(tǒng)內審項目外，還圓滿地完成了領導交辦的臨時性工作，先后完成了實施國庫集中支付及教育財務集中核算后的報賬員培訓、包片學校的各類檢查、財務預決算的指導服務等工作。認真完成每項工作，不僅學到了不少知識，也積累了不少經驗，對審計工作能力有了一定的提高。

通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結成績的同時，也認識到自己存在的不足，如工作不夠細致，看待問題不全面，剖析不深刻。在今后的工作中，我將進一步加強學習，努力拓展業(yè)務范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。

審計部個人工作總結范文3在2020年里，我充分發(fā)揮了審計的作用，對于有效地防范風險、確保資金安全、規(guī)范內部管理，促進__財務管理規(guī)范、協(xié)調發(fā)展起到了積極作用。我根據(jù)上級審計室2020年度工作計劃，對于本年度完成的工作做如下總結：

一、進一步建立健全了內部審計工作的內容和工作制度

強化了業(yè)務學習，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉變。

二、認真學習相關業(yè)務

在具體工作中對__是否按政策規(guī)范收費、對費用的使用及結算情況、日常公用經費的籌措和使用情況等作為一項重要內容進行了審計，保證審計在落實經費保障體制中的作用。

三、對__的財務收支、經費管理工作和食堂伙食費

收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了經費使用效益。根據(jù)__經濟活動特點，今年審計的主要內容有：

1.對__的各項收入進行了審核，內審小組認為__的所有收入都及時入賬，并納入了__的財務核算，無隱瞞、截留挪用、轉移__收入的情況;

2.對__的各項支出情況，包括員工工資、績效工資、經補貼、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內審認為均符合有關規(guī)定要求，各項支出均屬合理;

3.對于__的資產構成情況，經審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應清理;

4、對__的負債也作了相應審計，沒有產生新債，更沒有舉債消費。

四、認真貫徹上級內審部門的文件精神，及時完成安排的各項工作

1.嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴肅性的認識。

在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題;

2.全面審計，突出重點。

對__的財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚，又抓重點問題進行深入地分析，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法;

通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識。在今后的工作中，我將進一步加強學習，努力拓展業(yè)務范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。

審計部個人工作總結范文4我進入公司這個大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里，我學習了很多專業(yè)及專業(yè)以外的知識。感謝公司，讓我在這個充滿希望的舞臺上自由的成長與發(fā)揮;感謝領導，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖;感謝同事，是你們無私幫助與關心，讓我各方面得到了全面的提升。時光匆匆，轉眼今年即將過去，回望這大半年來所做的工作，從最初的經歷挫折，風雨同舟，到后來的辛勤耕耘，初見成果，真的只有經歷過的人才能體會。

工程審計在工程項目全過程控制當中，是一個非常關鍵的崗位，為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關口，是一個涵蓋專業(yè)知識非常廣的工作，又是一項嚴謹細致的工作，同時專業(yè)性很強，要求具有高度的責任心與使命感，準確的算出工程量及預算成本，完整的編制建筑工程預算及對合同的執(zhí)行過程管理，才能準確無誤的完成各類款項的審核工作;所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因為每個工程都是新的機遇和挑戰(zhàn)。公司工程審計?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽比筆?，我感拒]沽Ψ淺4?，技x齙階既肺尬?，又要维持各专覍т及姿G劭刂頻鈉膠猓竊諏斕嫉謀薏呦攏易齙攪司ぞひ狄擔∈刂耙擋偈亍O旅揖駝攵怨こ躺蠹乒ぷ髯鲆韻倫芙幔?/p>一、工作紀律方面

1.做到積極維護企業(yè)榮譽，尊敬領導，與同事團結互助，儀表端莊，舉止文明。

2.在履行職責時勤奮、誠實、客觀、公正、嚴謹。

3.遵守國家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度。

4.尊重他人，在審核過程中做到有理有據(jù)有節(jié)。

5.保持工作的獨立性和客觀性，不參加有可能影響公正性的工作及活動，不以任何方式與被審核項目的各相關方有利益往來。

6.慎重地使用在履行職責過程中所獲得的信息，不利用機密信息謀取私利，在使用信息時不違反法律法規(guī)、公司規(guī)定。

7.服從主管領導安排，配合、支持其他專業(yè)人員，協(xié)調一致。

8.善于總結實踐中的經驗教訓，不斷學習、更新理論知識，以保持和提高工作能力和水平。

二、崗位責任方面本年度我這個崗位的主要工作有

1.負責工程項目的預算編制工作，做到考慮周全、數(shù)據(jù)嚴謹合理、價格及時準確。

2.參與招標方面工作，準確計量計價，為招標提供依據(jù)，做到公平、公正，合理降低招標項目造價節(jié)約成本，并為合同簽訂鋪墊;

負責做好招標過程中相關文件的整理、歸檔并做好相應的表格記錄。

3.參與起草及審批合同，維持平等、自愿、公平、誠實守信四個原則。

4.工程款審核工作，按照合同條款，對照預算嚴格把關，為竣工結算預留住相應的尾款。

5.起草、研討、審核工程聯(lián)系單、簽證單，做到真實、有效。

6.參與隱蔽工程及現(xiàn)場丈量等不規(guī)則工程量的現(xiàn)場監(jiān)督工作。

三、預算工作方面

主要完成有：__物流園一期工程前期各棟樓的藍圖預算、二期在簽訂合同前完成藍圖預算，為合同中進度付款條款提供依據(jù)。在工作中，能夠積極地完成領導安排的各項工作及參加公司組織的各項活動，通過公司組織的學習如何提升員工的自身能力、如何提高團隊合作精神、與企業(yè)共命運、關于提高執(zhí)行力等內容，使我對自己的工作有了更深的認識，團隊合作能力也進一步加強。

四、工作不足方面

1、計劃做得不到位。

使我的工作比較被動。

2、與同事之間的交流還不夠深切，業(yè)務能力有待提高。

3、通過在審計部日常工作中發(fā)現(xiàn)，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對相應的知識，學習的主動性還不夠強。

今后，我會提前做好工作計劃，變被動為主動，努力管好自己，認真學習，積極交流，并將各項工作做得更好。

1.積極遵守公司的各項管理制度，進一步加強工作責任感，更嚴格的要求自己。

2.做好每個工程的工作計劃安排，認真完成相應的工作內容，努力把每一項工作內容做好。

3.利用工作之余認真學習相關的專業(yè)知識，使自己的工作能力不斷提高，對于工作中存在的一些重要問題，及時地向領導匯報，使問題能夠及時有效的解決。

五、20__年工作計劃

項目現(xiàn)在正處于一期項目收尾，二期項目功能改造收尾、E區(qū)正負零以上工程中旬基本完工。項目收尾階段是竣工決算的重點控制時期，各種爭議的焦點都集中到預算上來，因為決算的數(shù)額直接關系到公司的經濟效益;重點工作：

1、收集好相關資料，參加竣工圖審核，對各種修改按照依據(jù)準確核對。

2、對照各項依據(jù)嚴格把關，工程量細化仔細核對。

3、各分包項目的分類決算。

審計部個人工作總結范文5為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。為了總結經驗教訓，更好的完成20__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：

一、審計方面的工作

1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求。

(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的銀行了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為2020年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。

2、全面迎接國家審計。

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局審計重點，我部門對_月_日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞銀行的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為銀行領導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。

3、財務的審計、監(jiān)督崗位。

我們?yōu)榧訌娿y行財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。

4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》。

為了更好地履行領導賦予的職責，加強銀行財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二、財務方面的工作

1、增強財務服務意識，2020年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為銀行的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

2、切實加強財務管理。

根據(jù)銀行規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責銀行各類資產的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分銀行的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。

3、預算管理得到穩(wěn)步推進。

一是細化預算內容。根據(jù)各分銀行明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分銀行的2020年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分銀行反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分銀行，使各單位對本銀行的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分銀行的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20__年全面預算工作積累了經驗。

4、強力整頓財經秩序。

根據(jù)市局財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，銀行圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質等分門門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監(jiān)管力度。

5、加強資金管理的作用。

為了規(guī)范銀行經濟運行秩序，加強各分銀行的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。我們按照市局結算中心要求，對各分銀行的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分銀行要加大催收貨款力度，保證銀行正常的經濟運行。